PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN
EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM
SWASTA NASIONAL DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
ADE MITHA RETNO SANTOSA
2014210125
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
5
MOTTO
“Man jadda Wajadda (Siapa bersungguh-sungguh pasti berhasil)”
“Man Shabara Zhafira (Siapa yang bersabar pasti beruntung)”
“Man Sara Ala Darbi Washala (Siapa menapaki jalannya akan sampai tujuan)”
PERSEMBAHAN
Pada skripsi ini saya persembahkan untuk kepentingan saya pribadi dan
untuk orang-orang disekitar saya yang telah memberikan dukungan selama proses
penulisan skripsi hingga terselesaikannya skripsi ini.
1. Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah SWT
dan hidayahnya yang telah memberikan kekuatan dan kelancaran dalam
penyelesaian skripsi ini.
2. Untuk kedua orang tua saya dan keluarga saya terimakasih telah
memberikan dukungan serta doa untuk kelancaran skripsi saya. Tidak ada
kata lelah untuk selalu memberikan semangat kepada saya.
3. Untuk teman-teman terdekat saya di kampus (Rafika, Santi, Hana, Puput,
Nabila, Lely,) terimakasih selama kuliah telah menjadi teman yang super
baik, teman yang solid, dan teman yang saling melengkapi satu sama lain.
Terimakasih untuk 4 tahun selama dikampus semoga sikap baik kalian ke
saya dibalas oleh Allah SWT. Amin Ya Robbal Alamin.
v
6
4. Untuk sahabat saya sejak SMA (Wanda, Shanditya, Sofia) terima kasih
sudah menjadi sahabat yang baik, dukungan serta doanya untuk kelancaran
skripsi saya dan semoga kita tetap menjaga silaturahmi.
5. Untuk teman se bimbingan saya (Farah dan Yunita) terimakasih atas
bantuannya saat saya mengalami kesusahan dalam mengerjakan skripsi dan
dapat diajak bekerja sama dengan baik. Semoga kita menjadi orang yang
sukses dan tercapai cita-cita yang kita harapkan. Amin Ya Robbal Alamin.
6. Untuk Septian terimakasih selama ini sudah menjadi teman, pacar, sahabat,
dan kakak yang baik dan yang tidak pernah absen untuk memberikan
semangat kepada saya yang telah mengerjakan skripsi, tidak pernah absen
untuk mendoakan saya agar diberikan kelancaran pada skripsi saya.
Terimakasih untuk perhatian yang sudah diberikan. Tetap menjadi septian
yang saya kenal.
vi
7
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah
SWT dan hidayahnya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini.
Walaupun peneliti mendapatkan proses yang cukup panjang dan banyak rintangan
terkait dengan penelitian ini, namun pada akhirnya peneliti dapat menyelesaikan
skripsi ini tepat waktu. Skripsi ini tentunya tidak lepas dari bantuan pihak-pihak
yang telah memberikan dukungan dan nasihat, sehingga dalam kata pengantar ini
peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada :
1. Dr. Drs. Emmanuel Kristijadi, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah
membantu dan memberikan pengarahan kepada peneliti dalam penulisan
skripsi, sehingga skripsi ini dapat selesai dengan tepat waktu.
2. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen wali yang selalu memberikan
dukungan.
3. Dr. Muazaroh, S.E., M.T selaku Ketua Program Studi Sarjana Manajemen
STIE Perbanas Surabaya.
4. Dr. Lutfi, SE.,M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.
Akhir kata peneliti berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak
yang membutuhkan.
Surabaya, September 2018
ADE MITHA RETNO SANTOSA
vii
8
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ..................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ............................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................... v
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
DAFTAR ISI ..................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ............................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xi
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................... xii
ABSTRACT ....................................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah ............................................................................ 8
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................ 9
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................ 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 13
2.1 Penelitian Terdahulu ......................................................................... 13
2.2 Landasan Teori .................................................................................. 18
2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Tergantung ................ 29
2.4 Kerangka Pemikiran .......................................................................... 34
2.5 Hipotesis Penelitian ........................................................................... 34
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................. 36
3.1 Rancangan Penelitian ........................................................................ 36
3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 36
3.3 Identivikasi Variabel ......................................................................... 37
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................ 37
3.5 Populasi dan Teknik Sampling.......................................................... 40
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 42
3.7 Teknik Analisis Data ......................................................................... 43
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISA DATA ... 50
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ............................................................. 50
4.2 Analisa Data ...................................................................................... 57
viii
9
4.3 Pembahasan ....................................................................................... 86
BAB V PENUTUP ........................................................................................... 100
5.1 Kesimpulan ..................................................................................... 100
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................... 103
5.3 Saran ................................................................................................ 104
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
ix
10
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Perkembangan Return On Asset BUSN Devisa 3
Tabel 2.1 Perbandingan dan Perbedaan Peneliti Terdahulu 17
Tabel 3.1 Populasi Penelitian 41
Tabel 3.2 Sampel Bank Yang Menjadi Penelitian 42
Tabel 4.1 Posisi LDR Sampel Penelitian 58
Tabel 4.2 Posisi IPR Sampel Penelitian 60
Tabel 4.3 Posisi APB Sampel Penelitian 62
Tabel 4.4 Posisi NPL Sampel Penelitian 63
Tabel 4.5 Posisi IRR Sampel Penelitian 65
Tabel 4.6 Posisi PDN Sampel Penelitian 66
Tabel 4.7 Posisi BOPO Sampel Penelitian 68
Tabel 4.8 Posisi FBIR Sampel Penelitian 69
Tabel 4.9 Posisi ROA Sampel Penelitian 71
Tabel 4.10 Analisa Regresi Linier Berganda 73
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F 77
Tabel 4.12 Hasil Uji Parsial (Uji t) 79
Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Penelitian dengan teori 86
x
11
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.4 Kerangka Pemikiran 34
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji F 45
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kanan 47
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kiri 48
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t dua sisi 48
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan 78
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel LDR 80
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IPR 80
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel APB 81
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel NPL 82
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IRR 83
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel PDN 83
Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel BOPO 84
Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel FBIR 85
xi
12
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : PERHITUNGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
Lampiran 2 : PERHITUNGAN INVESTING POLICY RATIO (IPR)
Lampiran 3 : PERHITUNGAN AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH
(APB)
Lampiran 4 : PERHITUNGAN NON PERFORMING LOAN (NPL)
Lampiran 5 : PERHITUNGAN INTEREST RATE RISK (IRR)
Lampiran 6 : PERHITUNGAN POSISI DEVISA NETTO (PDN)
Lampiran 7 : PERHITUNGAN BIAYA OPERASIONAL DAN
PENDAPATAN OPERASIONAL
Lampiran 8 : PERHITUNGAN FEE BASED INCOME RATIO (FBIR)
Lampiran 9 : PERHITUNGAN RETURN ON ASSET (ROA)
Lampiran 10 : PERHITUNGAN SPSS
Lampiran 11 : TABEL F
Lampiran 12 : TABEL UJI t
Lampiran 13 : PERHITUNGAN SUKU BUNGA
Lampiran 14 : DAFTAR TREND NILAI TUKAR
xii
13
THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, SENSITIVITY,
AND EFFECIENCY TOWARD ROA OF FOREIGN EXCHANGE
NATIONAL PRIVATE GENERAL BANKS
Ade Mitha Retno Santosa
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRACT
This study aims to analyze the significant influence of LDR, IPR, APB,
NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR variables simultaneously and partially to ROA
in Private Foreign Exchange National Banks. The sample in this research is Bank
Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga, Tbk, and Bank Capital Indonesia, Tbk. The data are obtained from the
financial statements of Commercial Banks of Foreign Exchange which are
published starting from the first quarter of 2013 up to the fourth quarter of 2017.
The data analysis techniques use multiple linear analysis.
The results showed that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and
FBIR simultaneously have a significant influence on ROA. LDR, IPR, BOPO, and
FBIR partially have a significant influence on ROA. But on the other hand APB,
NPL, PDN and IRR have no significant effect on ROA. And the last result, the
most dominant variable to ROA is BOPO.
Keywords: liquidity, asset quality, sensitivity and efficiency.
xiii
14
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN
EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM
SWASTA NASIONAL DEVISA
Ade Mitha Retno Santosa
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh signifikan variabel
LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO dan FBIR secara simultan dan parsial
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Sampel pada
penelitian ini adalah Bank Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank
Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk, dan Bank Capital Indonesia, Tbk. Data
diperolah dari laporan keuangan Bank UmumSwasta Devisa yang dipublikasikan
mulai dari triwulan I tahun 2013 sapai dengan triwulan IV tahun 2017. Teknik
analisis data menggunakan analisis linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN,
BOPO dan FBIR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
ROA. LDR, IPR, BOPO, dan FBIR secara parsial mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap ROA. Tetapi di sisi lain APB, NPL, PDN dan IRR
mempunyai pengaruh yang tidak signifikan terhadap ROA. Dan hasil terakhir,
variabel yang paling dominan terhadap ROA adalah BOPO.
Kata kunci : likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas dan efesiensi.
xiv