SKRIPSI - eprints.perbanas.ac.ideprints.perbanas.ac.id/3097/8/COVER.pdfSKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi ...

PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI HASIL,

FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PERTUMBUHAN

DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG

ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh:

CENDY PREVIA CAESARI PUTRI

NIM: 2012310846

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2016

PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI HASIL,

FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PERTUMBUHAN

DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG ASEAN ECONOMIC

COMMUNITY 2015

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh:

CENDY PREVIA CAESARI PUTRI

NIM: 2012310846

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2016

ii

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI

iii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI

iv

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI

v

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Do what you love, love what you must do

If you never try good things,

You will never know how it changes your future

Beribadahlah sebanyak dan sebaik mungkin seakan

hari ini adalah terakhir kamu hidup, belajar

dan bekerjalah dengan sungguh-sungguh seolah

kamu tidak akan mati

Alhamdulillah, puji syukur atas rahmat dan kuasa Allah SWT yang masih

memberi saya umur sampai saat ini sehingga dapat menyelesaikan tugas

akhir di jenjang Strata 1. Karya tulis skripsi inilah salah satu persembahan

saya kepada orang tua yang telah memelihara, mendidik, dan membiayai

saya serta mendoakan saya agar selalu mendapat kelancaran dan

kesuksesan. Terima kasih ma pa, akhirnya Cendy LULUS. Tak lupa saya

sampaikan terima kasih kepada Bu Nur Suci yang telah memberikan waktu

dan ilmunya dalam membimbing skripsi saya.

Terakhir, saya berterima kasih kepada teman-teman sejawat pejuang SE

semester genap 2015/2016 yang memberi semangat agar tidak malas

mengerjakan skripsi, bersabar dalam menunggu dosen, dan tetap menjaga

komunikasi untuk berbagai informasi kampus.

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan Rahmat serta Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi dengan judul “Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Tingkat Bagi Hasil,

Financing to Deposit Ratio terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah

Menjelang ASEAN Economic Community 2015” dengan baik dan lancar.

Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih

kepada:

1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya

2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua

Program Studi Sarjana Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.

3. Ibu Dra. Nur Suci, Ak., M.M., CA selaku Dosen Pembimbing, yang telah

membimbing dan memberikan saran dan arahan selama proses penyelesaian

skripsi.

4. Ibu Dr. Dra. Diah Ekaningtias, Ak., M.M selaku dosen wali.

5. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas

Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada

penulis selama perkuliahan serta kepada semua pihak yang telah membantu

penulis dalam penyusunan skripsi yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan. Oleh

karena itu, kritik dan saran sangat diharapkan penulis untuk kesempurnaan

penelitian selanjutnya. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak

yang membutuhkan.

Surabaya, 15 Agustus 2016

Penulis

vii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ......................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ............................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.............................................................. iv HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................. iv

KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi DAFTAR ISI .................................................................................................... vii

DAFTAR TABEL .............................................................................................. ix DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xii ABSTRAK ................................................................................................... xiii

ABSTRACT ................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1 1.1 Latar Belakang ...................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 6

1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 7

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 7

1.5 Sistematika Penulisan ............................................................ 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................... 10 2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................ 10

2.2 Landasan Teori .................................................................... 19

2.3 Kerangka Pemikiran ............................................................ 29

2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................. 30

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 31 3.1 Rancangan Penelitian ........................................................... 31

3.2 Batasan Penelitian................................................................ 32

3.3 Identifikasi Variabel ............................................................ 32

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................... 33

3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............ 36

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................... 36

viii

3.7 Teknik Analisis Data ........................................................... 37

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA43 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................... 43

4.2 Analisis Data ....................................................................... 45

4.3 Pembahasan ......................................................................... 63

BAB V PENUTUP ................................................................................... 78

5.1 Kesimpulan ......................................................................... 78

5.2 Keterbatasan Penelitian ........................................................ 80

5.3 Saran Penelitian ................................................................... 80

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Komposisi DPK-BUS dan UUS 4

Tabel 2.1 : Contoh Metode Bagi Hasil 24

Tabel 3.1 : Tabel Keputusan DW-test 35

Tabel 4.1 : Daftar Pemilihan Sampel 44

Tabel 4.2 : Daftar Nama Bank Sampel Penelitian 45

Tabel 4.3 : Hasil Statistik Deskriptif Seluruh Variabel 45

Tabel 4.4 : Hasil Statistik Deskriptif Sensitifitas BI Rate 47

Tabel 4.5 : Hasil Statistik Deskriptif Sensitifitas Inflasi 49

Tabel 4.6 : Hasil Statistik Deskriptif Tingkat Bagi Hasil 51

Tabel 4.7 : Hasil Statistik Deskriptif Financing to Deposit Ratio 52

Tabel 4.8 : Hasil Statistik Deskriptif Pertumbuhan Deposito Mudharabah 53

Tabel 4.9 : Hasil Uji Normalitas 55

Tabel 4.10 : Hasil Uji Multikolinearitas 56

Tabel 4.11 : Hasil Uji Autokorelasi 57

Tabel 4.12 : Hasil Analisis Regresi Berganda 58

Tabel 4.13 : Analisis Koefisien Determinasi (R2) 59

Tabel 4.14 : Analisis Uji F 60

Tabel 4.15 : Analisis Uji t 62

Tabel 4.16 : Hasil Rekapitulasi BI Rate Tahun 2011-2015 63

Tabel 4.17 : Hasil Rekapitulasi Inflasi Tahun 2011-2015 66

Tabel 4.18 : Tingkat Bagi Hasil dan Pertumbuhan Deposito Mudharabah 70

x

Tabel 4.19 : FDR dan Pertumbuhan Deposito Mudharabah 72

Tabel 4.20 : Keadaan Bank Umum Syariah pada Tahun 2012 76

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 25

Gambar 4.1 : Grafik Sensitifitas BI Rate 48

Gambar 4.2 : Grafik Sensitifitas Inflasi 50

Gambar 4.3 : Grafik Rata-rata BI Rate Tahun 2011-2015 64

Gambar 4.4 : Grafik Rata-rata Inflasi Tahun 2011-2015 67

Gambar 4.5 : Grafik TBH dan Pertumbuhan Deposito Mudharabah 71

Gambar 4.6 : Grafik FDR dan Pertumbuhan Deposito Mudharabah 74

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 01 : Tabulasi Data

Lampiran 02 : Statistik Deskriptif

Lampiran 03 : Output Uji Asumsi Klasik

Lampiran 04 : Output Analisis Regresi Berganda

Lampiran 05 : Jadwal Penulisan Skripsi

Lampiran 06 : Surat Pernyataan

Lampiran 07 : Berita Acara Perbaikan Proposal Skripsi

Lampiran 08 : Daftar Perbaikan Skripsi

xiii

PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI

HASIL, FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP

PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG

ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015

Cendy Previa Caesari Putri

2012310846

Email: [email protected]

Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRAK

Program perekonomian ASEAN akan diwujudkan dalam bentuk ASEAN

Economic Community yang dimulai tahun 2015. Bank Syariah tentunya nanti

berperan dan berdampak dalam arus bisnis maupun tenaga kerja terutama

Indonesia. Indonesia merupakan Negara berpenduduk muslim terbanyak diantara

Negara ASEAN lainnya. Menurut Statistik Perbankan Syariah per Juni 2015

produk Deposito Mudharabah memiliki jumlah tertinggi daripada produk lainnya.

Penghimpunan dana bank dipengaruhi faktor internal dan eksternal. Penelitian ini

akan menggunakan 2 (dua) faktor internal yaitu tingkat bagi hasil dan financing to

deposit ratio sedangkan 2 (dua) faktor eksternal yaitu suku bunga dan inflasi.

Tujuan penelitian ini adalah mengetahui pengaruh suku bunga, inflasi, tingkat

bagi hasil, dan financing to deposit ratio terhadap pertumbuhan deposito

mudharabah menjelang ASEAN Economic Community 2015. Populasi penelitian

ini per Juli 2014 berjumlah 12 Bank Syariah. Teknik pengambilan sampel yaitu

purposive sampling dan hanya ada 7 (tujuh) yang terpilih. Sampel penelitian ini

adalah 7 (tujuh) Bank Syariah yang telah mempublikasikan laporan keuangan

periode 2011-2015. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi berganda.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa seluruh variabel independen tidak

berpengaruh terhadap pertumubuhan deposito mudharabah menjelang ASEAN

Economic Community 2015. Nilai koefisisen R2 sebesar -3.3% menunjukkan

lemahnya variabel independen dalam mempengaruhi dan menjelaskan variabel

dependen sehingga disimpulkan masih ada faktor lain yang mempengaruhi

deposito mudharabah.

Kata kunci: suku bunga (BI Rate), inflasi, tingkat bagi hasil, financing to deposit

ratio, dan pertumbuhan deposito mudharabah

xiv

THE EFFECT OF BI RATE, INFLATION, PROFIT SHARING,

FINANCING TO DEPOSIT RATIO TO THE GROWTH OF

MUDHARABAH DEPOSIT TOWARD ASEAN ECONOMIC

COMMUNITY 2015

Cendy Previa Caesari Putri

2012310846

Email: [email protected]

Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRACT

ASEAN economy program will be held in ASEAN Economic Community

which started in 2015. Islamic Banks surely affected and played as buseiness

activities and employee especially Indonesia. Indonesia is the country which have

the most muslim than other country in ASEAN. According to Statistik Perbankan

Syariah per June, 2015 Mudharabah Deposit has the highest amount than other

product. Collection of bank is influenced internal and external factors. This

research will use 2 (two) internal factors are profit sharing and financing to

deposit ratio, the other hand 2 (two) external factors are BI Rate and inflation.

The purpose of this research was to find the effect of interest rate of Indonesian

Bank (BI Rate), inflation, profit sharing, and financing to deposit ratio to the

growth of mudharabah deposit toward ASEAN Economic Community 2015.

Population this research is 12 (twelves) Islamic Banks per July 2014. The sample

selection method is purposive sampling and only 7 (seven) Islamic Banks were

being sampled. Sample on this reseach is 7 (seven) Islamic Banks which have

publicated financial statements during 2011-2015. Data analysis technique is

using multiple regression analysis. The result showed that all independent

variables have no affect to the growth of mudharabah deposit toward ASEAN

Economic Community 2015. Value coefficient of R2 is -3.3% showed how weak

independent variables influencing and explaining dependent variable so that there

are many factors which affect mudharabah deposit.

Keywords: BI Rate, Inflation, Sharing Profit, Financing to Deposit Ratio, and

The Growth of Mudharabah Deposit