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universidad mayor de san andres facultad de ciencias economicas y financieras - carrera de contaduria publica

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PROYECTO PIPO KING

1. ANTECEDENTES LEGALES GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIONES

La idea de creación de este plan de negocio, surge de la necesidad de ofrecer productos innovadores ya que en los últimos tiempos observamos cambio en el estilo de vida por factores como la falta de tiempo, situación laboral, situación económica y el cambio en el contexto familiar han generado la necesidad de desarrollar servicios de comida rápida que satisfagan la necesidad alimentaria de las personas.

1.1.ANTECEDENTES LEGALES

a) TIPO DE EMPRESA“PIPO KING S.R.L.” se constituyó bajo la modalidad de sociedad de responsabilidad limitada, de acuerdo a lo establecido al código de comercio boliviano, prescrito en el acta de constitución Nº105/2012 ademásde requisitos que solicitaFUNDEMPRESA y el servicio de impuestos nacionales (SIN); los cuales se encuentran detallados en la carpeta legal de la empresa.

b) OBLIGACIONES LEGALESCon respecto a las obligaciones legales se acudieron a las siguientes instituciones, para poder cumplir con los requisitos que estas solicitan:

Registro al Servicio de Impuestos NacionalesRegistro del Gobierno Municipal de La PazRegistro de FUNDEMPRESA

c) OBLIGACIONES SOCIALESPara cumplir con la normativa que exige la ley General del Trabajo con respecto a los dependientes, se acudió a las siguientes instituciones.

Registro en el Seguro de Salud (CNS)Registro de Seguro de Vejez o JubilaciónRegistro en el Ministerio de Trabajo

d) OBTENCION DEL NITDe acuerdo al Servicio de Impuestos Nacionales, se procedió a cumplir con este requisito indispensable que es un documento de identificación de nuestra empresa.

esPágina 1Preparación y Evaluación de proyectos-Lic. José Antonio Villalba


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e) OBTENCION DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

A continuación se detallan los documentos requeridos para la constitución de la empresa señalados en los puntos anteriores:

1.2.GENERALIDADES

Como consecuencia de una observación del mercado de comida rápida en la ciudad de La Paz, se pudo advertir que este se halla saturado de productos que no ofrecen una alternativa saludable y accesible.Los conocimientos del mercado de comida rápida que existe en nuestra sociedad permite que empresas como nosotros que se enfocan más en la salud, hace que ésta vaya surgiendo con rapidez, hablando de un producto con un contenido bajo en calorías y una presentación creativa, para así motivarlos a la adquisición.

1.2.1. DATOS DE LOS SOCIOS

DATOS DE LOS SOCIOS DE PIPO KING S.R.L.

N° NOMBRES Y APELLIDOS

DOMICILIO LEGAL CEDULA DE

IDENTIDAD

GRADO DE INSTRUCCIÓN

1 CALLEJAS GUTIERREZ

HELENA VENUS

z/Bajo Miraflores,c/Victor Eduardo

N°2250

4336931 L.P.

ESTUDIANTE DE 4to AÑO DE

LA CARRERA DE CONTADURIA

PUBLICA2 CALLE GARCIA

IVETT YOVANAz/Senkata

Av/Jose Fernandez N°1025

8329800 L.P.



PUBLICA3 CASTILLO

CONDORI OMAR HECTOR

z/ Villa Fátimac/ Mérida Nº 405

8315466 L.P.



PUBLICA4 CERON

TORREZ MARIA CLARA

z/Munaypata av. San José

Nº 2095

9199298 L.P.





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PUBLICA5 HUANCA

CHOQUEHUANCA GUSTAVO

YILMER

Z/Villa Esperanza C/Arturo

Valle N°41

7089220 L.P.



PUBLICA6 LAURA

MURUCHI KAREN YOLI

Z/Obispo IndaburoC/Nataniel Aguirre

N° 1001

8402417 L.P.



PUBLICA7 MAMANI

ESCOBAR JORGE LUIS

Z/Ballivian C/JoseChacon N° 100

8279992 L.P.



PUBLICA8 MAMANI

QUISBERT CRISTINA ZORAIDA

Z/Caluyo C/E N° 832 6830558 L.P.



PUBLICA9 MOYA

SALAZAR DORIANS WILSON

Z/Sopocachi C/Lucrecia SaoSalez N° 1669

9199647 L.P.



PUBLICA10 SALAZAR

PARRADO IRIS AYLIN

z/Alto Lima Final Castillo

Av/9 N°299

7027794 L.P.



PUBLICA

1.3.CAPITAL ACCIONARIO



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CAPITAL SOCIAL DE PIPO KING S.R.L.

APORTES DE CAPITAL

N° NOMBRES DE LOS SOCIOS APORTE EN Bs.

PORCENTAJE DEPARTICIPACION

(%)1 CALLEJA GUTIERREZ HELENA VENUS 1200 10

2 CASTILLO CONDORI OMAR HECTOR 1200 10

3 CERON TORREZ MARIA CLARA 1200 10

4 HUANCA CHOQUEHUANCA GUSTAVO YILMER

1200 10

5 LAURA MURUCHI KAREN YOLI 1200 10

6 MAMANI ESCOBAR JORGE LUIS 1200 10

7 MAMANI QUISBERT CRISTINA ZORAIDA

1200 10

8 MOYA SALAZAR DORIANS WILSON 1200 10

9 SALAZAR PARRADO IRIS AYLIN 1200 10

10 CALLE GARCIA IVETT YOVANA 1200 10

TOTAL 1200 100 %

1.4.ESTRUCTURA ORGANICA



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1.5.OBJETIVOS1.5.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un producto de calidad para el establecimiento de un negocio con un nuevo enfoque en la preparación y elaboración de comida rápida, velando por una atención al cliente de alto nivel.

1.5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Desarrollar nuevos procesos en la elaboración de comida rápida. Ofrecer una alternativa diferente a las existentes, que sea de agrado

para el cliente Lograr posicionar a nuestra empresa en el mercado de comida rápida. Preparar productos en adecuadas condiciones de higiene Diseñar una mezcla de mercadotecnia apropiada para nuestro producto,

que nos permita alcanzar nuestras metas.

1.6.JUSTIFICACION1.6.1. JUSTIFICACION TECNICA



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El propósito de realización de este proyecto de negocio además de los objetivos ya mencionados es buscar una alternativa diferente de trabajo debido a que el mercado laboral está saturado de egresados de las universidades que buscan un mismo puesto de trabajo; es por esto que el desarrollo de un proyecto de negocio y su puesta en marcha se convierte en una alternativa rentable, previo un estudio de mercado, además de generar empleos contribuyendo al desarrollo del país. Este proyecto de negocio se justifica por la necesidad de ofrecer un producto que se diferencie de los demás en el mercado de comida rápida, que consume la mayoría de la población de la ciudad de La Paz, como ser: salchipapas, hamburguesas, salteñas, etc.Aunque estamos conscientes de la dura competencia que significa este emprendimiento, ante productos tan tradicionales y ya posicionados, asumimos el reto.Para que nuestra empresa logre el éxito esperado se ha visto conveniente que la localización, sea enz/Bajo Miraflores, c/Víctor Eduardo N°2250 elegida por su excelente ubicación estratégica que promete ser un excelente lugar de concurrencia.

1.6.2. JUSTIFICACION OPERATIVAEste proyecto de negocio se justifica en lo operativo porque se cuenta con mano de obra calificada, dentro del grupo de quienes emprendemos este negocio, que ayudara a reducir costos en la contratación dela mano de obra.En cuanto a la materia prima se han establecido acuerdos con proveedores de materia prima como ser carne, papa, yuca, etc. donde se logró rebajas en el precio por compras al mayor, logrando reducir el costo de producción pero siempre priorizando la calidad de nuestro producto.



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TAMAÑO Y LOCALIZACION

1. TAMAÑO DEL PROYECTO

La importancia del tamaño del proyecto responde a la necesidad de satisfacer la

demanda del determinado bien como producto en condiciones de obtener los

mejores resultados para la empresa y el desarrollo del país como uno de los

objetivos al generar fuentes de trabajo. El tamaño está íntimamente vinculado a la

oferta y demanda de nuestro producto con relación a la capacidad de producción y

a la inversión del tiempo.

Posterior al establecimiento de los datos de oferta y demanda del producto a

través del estudio de mercado utilizando medios para establecer dichos datos, se

determinarán los parámetros necesarios para definir el tamaño del estudio

planteado, el tipo de maquinaria e instrumentos necesarios para la producción, el

proceso productivo a utilizar para establecer un óptimo rendimiento que permita a

la empresa alcanzar los objetivos puestos en juego además de la incidencia que

posee en la rentabilidad que se pueda obtener haciendo posible la realización del

proyecto “PIPO KING”.

1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL PROYECTO

a) El mercado

Para determinar el tamaño del mercado en la que se va a operar, se tomó en

cuenta la demanda insatisfecha la cual se obtuvo analizando los aspectos

competitivos de PIPO KING y los productos sustitutos en el estudio de mercado

tomando como parámetro estrategias para determinar el mercado del bien. En la

siguiente tabla se puede observar, el mercado en la cual se va a operar:



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PARTICIPACION DEL PROYECTO EN LA DEMANDA INSATISFECHA

Fuente: Estudio de Mercado, elaboración propia :

b) Disponibilidad de Mano de Obra

El disponer de mano de obra es un factor importante que se debe tomar en cuenta

para poder estimar el tamaño óptimo del proyecto en curso y la localización del

mismo. Al analizar la mano de obra asociada con el tamaño del negocio, se pudo

establecer la disponibilidad de mano de obra en el lugar donde se piensa ubicar el

estudio.

Para el estudio planteado no presenta mayores impedimentos de ejecución y

realización en cuanto a la disponibilidad de la mano de obra debido a que la

cantidad de personal requerida no es muy alta ni difícil de captar y está disponible

en los todo lugar en donde se tiene opciones de ejecutar este proyecto, y además

no requiere de amplios conocimientos de operación en el campo de producción,

tampoco es difícil capta la mano de obra del área tecnólogo en alimentos, a

excepción del personal administrativo, que debe tener conocimientos en el área

pero que de igual manera se encuentran disponibles dentro del mercado laboral

local; con esto se desea fomentar la generación de fuente de empleos.


AÑOS DEMANDA

INSATISFECHA

PARTICIPACIÓN

10%2013 6 0,565772014 6 0,580062015 6 0,594352016 6 0,60864

2017 6 0,62293

2018 6 0,63722

2019 8 0,75151

2020 8 0,7658TOTAL 51 5,12628


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c) Economías de Escala

Las economías de escala se refieren al poder que tiene una empresa cuando

alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más a menor coste, es

decir, a medida que la producción en una empresa crece sus costes por unidad

producida se reducen. Cuanto más produce, menos le cuesta producir cada

unidad.

En el presente trabajo, para lograr economías de escala, es importante trabajar en

lo siguiente puntos:

En principio la producción de la empresa es pequeña para testear el

recibimiento en el mercado al que se pretende ingresar, para reajustar las

políticas, los procesos y los procedimientos y así intentar la producción de

manera eficiente, y paulatinamente expandirnos.

También se realizara la división del trabajo y especialización distribuyendo

tareas para cada proceso de cada área funcional para lograr el producto

final.

En primera instancia la materia prima será comprada en lugares

seleccionados para reducir costos. Luego se piensa establecer una cadena

de abastecimiento a través de alianzas estratégicas con proveedores.

d) Disponibilidad de Tecnología

Para la puesta en marcha de la operación del negocio, se utilizará:

Una cocina a gas

Refrigerador

sartén,

ollas de…

ollas a presión

recipientes metalicos



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recipientes plasticos

cuchillos

cucharas,

Batan de piedra

Raspador

en empaque,

monda dientes,

Otros

Es importante señalar que este tipo de artefactos y artículos se encuentran

disponibles para su adquisición el país y cuentan con una amplia variedad de

modelos.

Los artículos mencionados anteriormente se puede comprar en el mercado de la

ciudad los cuales son requeridos para la elaboración.

e) Disponibilidad de Insumos y Materia Prima

Los insumos y materia prima que se utilizará para la elaboración del producto, se

lo adquiere en el mercado nacional, a precios bajos y sin ningún tipo de

inconveniente en lo relacionado al tiempo de entrega.

Los insumos y la materia prima que se utilizara en el producto tendrán una etapa

de trasformación con la cual queremos realizar el producto para la venta.

La materia que se empleara para la elaboración del producto será:

pollo,

salchicha,

carne de soya,

papas,

yuca,



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postre,

lechuga,

tomate

pepino

especias

harina

maicena

pan molido

huevo

1.2. OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO

La optimización del tamaño del estudio planteado, se lo logrará al contar con

maquinaria y mano de obra especializada, que permita acoplarse perfectamente a

las necesidades del mercado.

Llegar a optimizar la producción dependerá mucho de los recursos con los que la

empresa cuenta, tales como ser los recursos humanos (que es el elemento más

importante de este emprendimiento; entre estos cabe resaltar la participación del

personal de producción), los recursos materiales (como ser todos los activos con

los que PIPOKING cuenta entre estos se hallan la cocina, utensilios, materia prima

y otros), recursos financieros (que es la inversión realizada en PIPOKING) y los

recursos administrativos (que se encargaran de dirigir adecuadamente a la

entidad)

En cuanto a la maquinaria utilizada se halla la cocina, la garrafa, platos, ollas,

sartén y otros enseres necesarios para la elaboración del producto a ser utilizados

con eficiencia para su mejor rendimiento.

Para que el emprendimiento logre optimizar y satisfacer las necesidades del

mercado se instalara en ambientes cómodos con maquinaria de calidad, buscando



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los mejores proveedores en cuanto a carnes se refiere para brindar la mejor

calidad en su producto.

Los recursos humanos están conformados de 10 personas de las cuales todas

coadyuvaran en la producción, siendo responsables directos la gerencia de

producción y sus empleados.

El trabajo del personal estará comprendido dentro de las 8 horas laborales,

mismas que se ocuparan de la elaboración del producto, siendo el horario de

venta a partir del mediodía hasta el atardecer. El producto se ofrecerá en la

semana de lunes a sábado, dando un día de reposo a los empleados, el cual se

aprovechara para realizar actividades de higiene en toda la instalación.

1.3. DEFINICIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Es la capacidad instalada que establece el nivel máximo de producción que puede

llegar a tener una empresa de acuerdo a los elementos con los que cuenta,

nombrando a la maquinaria, equipo y otros instrumentos.

CAPACIDAD POTENCIAL DE LA EMPRESA: La empresa cuenta con la

utilización plena de las instalaciones sin ninguna restricción al momento de

elaborar el producto.

2

En este emprendimiento la capacidad potencial está representada de la siguiente

manera:

Capacidad potencial aproximada

Unidades

Diarias

Unidades

Semanales

Unidades

Mensuales

Unidades

Anuales



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100 700 3000 36000

Fuente: observación de nuestra producción

La producción descrita anteriormente se la podría obtener si utilizaríamos al

máximo nuestro capital de trabajo.

CAPACIDAD REAL DE LA EMPRESA: Es la producción efectiva de la planta,

tomando en cuenta todas las limitaciones que pueden presentarse en la

realización del proceso productivo.

La producción real de la planta, se la presenta en la siguiente tabla:

Capacidad Real

Unidades

Diarias

Unidades

Semanales

Unidades

Mensuales

Unidades

Anuales

70 490 2100 25000

Fuente: Investigación de Campo

La producción señalada en el anterior cuadro establece el 70% de la capacidad

potencial. Esta podría incrementarse

La capacidad instalada se determina en función de dos vertientes que

corresponden a los siguientes puntos:

La capacidad de elaborar la cantidad de pedidos demandados por hora.



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La capacidad del área disponible para que se instalen los comensales que

consumen el producto.

La capacidad instalada de elaboración de pedidos, se determina por la

variedad y cantidad a elaborar por hora, se considera pedidos ya elaborado, en

un promedio de 3 minutos, por lo que se tiene una capacidad de 20 pedidos

por hora.

El tiempo promedio de consumo de los comensales es de 45 minutos, si el

negocio cuenta con un tiempo de apertura de 7 horas de atención, se contará

con capacidad de atención de 414 personas por día. El diseño del área el

negocio disponible está determinado por la afluencia de gente alrededor del

punto de venta y el espacio libre para que se asome a comer.

2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

La localización del proyecto de negocio ha sido escogida tomando en cuenta que

nos facilite la distribución, comercialización, y venta de nuestros productos;

además es necesario tomar en cuenta que su ubicación sea en un lugar con la

infraestructura adecuada y básica; que cuente con servicio de agua potable,

alcantarillado, teléfono y transporte, que nos permitan poder ingresar al mercado

con mayor facilidad además de poder contar con mayor facilidad con los

proveedores de materia prima e insumos.

Para escoger la localización es necesario analizar dos aspectos importantes; la

macro localización y la micro localización. La macro localización hace referencia a

escoger un área geográfica en general. La micro localización se refiere a escoger

un sitio en específico dentro del área geográfica donde funcionara la empresa.



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2.1. MACRO-LOCALIZACIÓN

Mas puntualmente la macro localización se refiere a escoger una zona,

departamento, región, provincia, en la que se desenvuelva la empresa

En el caso de nuestro emprendimiento la macro-localización corresponde al

departamento de La Paz, provincia Murillo ya que analizando los datos del INE

podemos advertir un aumento en la población de la ciudad, por lo que asumimos

que existe demanda insatisfecha en este mercado.

La paz cuenta con todas las características y condiciones mencionadas ya,

necesarias para escoger la macro localización, es decir: transporte, mano de obra,

servicios básicos, cercanía con proveedores de materia prima.

2.2. MICRO-LOCALIZACIÓN

La micro localización es un lugar en específico en el que nuestro negocio

funcionara.

Para la micro localización se han tomado los diferentes criterios, que se

consideraran a continuación.

2.2.1. Criterios de Selección de Alternativas

a) Transporte y Comunicación

El lugar elegido para comercializar es un lugar céntrico, que cuenta con medios de

transporte e infraestructura adecuada para transportar nuestros productos e

insumos.

b) Cercanía a las fuentes de abastecimiento



[Seleccionar fecha]

En el lugar en el que se asentara nuestro negocio, se encuentran varios mercados

de abastecimiento.

c) Disponibilidad de Servicios Básicos

El lugar elegido cuenta con todos los servicios básicos requeridos para la

operación del negocio, como ser: agua potable, alcantarillado, energía eléctrica,

etc.

d) Disponibilidad y costos del terreno

El lugar elegido tiene un costo elevado pero es un estratégico lugar céntrico que

nos asegurara buen nivel de ventas.



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4. INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. Características del producto.-

El producto que PIPOKING pretende introducir al mercado es perteneciente al tipo

de comida rápida, este se caracteriza por la variedad de carnes que se presenta,

entre estos principalmente están la carne de res, carne de pollo, carne de soya. El

producto que se ofrece es para el consumo rápido por lo que este se pone a

disposición del cliente en el local que posee.

Existe un solo producto, que estará acompañado de papa, postre y yuca. Además

se pondrá a disposición del cliente las ensaladas.



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4.2. Proceso de producción

El proceso de producción se realizara en instalaciones de PIPOKING; se utilizara

para la elaboración del producto maquinaria y equipo como ser:

COCINA INDUSTRIAL

REFRIGERADOR

GARRAFA

DISPENSADOR DE SALSAS

PICADOR DE PAPAS

CUCHILLOS

MOSTRADOR

MESAS

SILLAS

RECIPIENTES

PLATOS



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MANDILES PARA UNIFORME

Las operaciones del proceso de producción serán los siguientes:

a) Adquisición de materias primas

Estese realizara a través de un pedido de materia prima, para adquirir los

ingredientes necesarios para elaborar el producto.

b) Preparación de los ingredientes

Después de adquirir los ingredientes, estos se preparan para la producción

siguiendo una secuencia lógica.

c) Producción

Acá se procede a elaborar el producto utilizando las materias primas,

atribuyendo al producto su valor agregado, y dando por lo tanto el producto

terminado.

d) Control de calidad

Se lo realizara de forma constante y durante el proceso de producción en

cada una de sus instancias se realiza el control de calidad con el fin de

establecer que el producto posea la cantidad necesaria y que sea agradable

para el consumidor.

e) Producto puesto para la venta

El producto que se presenta no se puede almacenar ya que es de consumo

inmediato, así que las unidades producidas se deberán vender

inmediatamente.

4.3. Maquinaria y equipo



[Seleccionar fecha]

La maquinaria y equipo que se utilizara en la producción se detallan a

continuación tomando en cuenta su costo unitario y el total de cada uno:

CONCEPTO UNIDADES COSTO POR UNIDAD COSTO TOTAL

COCINA INDUSTRIAL 1 3000,00 3000,00

REFRIGERADOR 1 2500,00 2500,00

GARRAFA 2 120,00 240,00DISPENSADOR DE SALSAS 1 1000,00 1000,00

PICADOR DE PAPAS 3 50,00 150,00

CUCHILLOS 5 30,00 150,00

MOSTRADOR 1 2000,00 2000,00

MESAS 5 200,00 1000,00

SILLAS 20 50,00 1000,00

RECIPIENTES 10 15,00 150,00

PLATOS 10 10,00 100,00MANDILES PARA UNIFORME 10 5,00 50,00

TOTAL 69 8980,00 11340,00

4.4. Balance de materias primas y materiales

La materia prima y otros insumos necesarios para la elaboración del producto

se detallan en el siguiente cuadro tomando en cuenta los costos de su

adquisición:

ITEM NOMBRE DEL MATERIAL UNIDAD

1 CARNE DE POLLO KLS2 CARNE DE RES KLS3 CARNE DE SOYA KLS4 SALCHICHAS KLS5 PAPA ARROBA6 YUCA ARROBA7 PLATANO POSTRE UNIDADES8 LECHUGA UNIDADES9 ZANAHORIA UNIDADES


PARA

EL

PRO

GRA

DE

PRO

DU

CCIÓ

N

ITEM

UN

IDA

DCA

NTI

DA

D P

ARA

UN

PR

OD

UCT

OM

ES 1

MES

2M

ES 3

MES

4M

ES 5

MES

6

1KL

S0,

0575

,00

75,0

090

,00

90,0

010

5,00

105,

002

KLS

0,03

37,5

037

,50

45,0

045

,00

52,5

052

,50

3KL

S0,

017,

507,

509,

009,

0010

,50

10,5

04

KLS

0,03

37,5

037

,50

45,0

045

,00

52,5

052

,50

5A

RRO

BA0,

0337

,50

37,5

045

,00

45,0

052

,50

52,5

06

ARR

OBA

0,01

18,7

518

,75

22,5

022

,50

26,2

526

,25

7U

NID

AD

ES0,

3045

0,00

450,

0054

0,00

540,

0063

0,00

630,

008

UN

IDA

DES

0,05

75,0

075

,00

90,0

090

,00

105,

0010

5,00

9LB

0,05

75,0

075

,00

90,0

090

,00

105,

0010

5,00

10LB

0,08

112,

5011

2,50

135,

0013

5,00

157,

5015

7,50

11U

NID

AD

ES0,

1015

0,00

150,

0018

0,00

180,

0021

0,00

210,

0012

LB0,

017,

507,

509,

009,

0010

,50

10,5

013

LB0,

1318

7,50

187,

5022

5,00

225,

0026

2,50

262,

5014

LB0,

007,

037,

038,

448,

449,

849,

8415

LB0,

0118

,75

18,7

522

,50

22,5

026

,25

26,2

516

UN

IDA

DES

1,00

1500

,00

1500

,00

1800

,00

1800

,00

2100

,00

2100

,00

18U

NID

AD

ES1,

0015

00,0

015

00,0

018

00,0

018

00,0

021

00,0

021

00,0

019

LB0,

001,

651,

651,

981,

982,

312,

3120

LB0,

001,

651,

651,

981,

982,

312,

3121

LB0,

001,

651,

651,

981,

982,

312,

3122

UN

IDA

DES

1,00

1500

,00

1500

,00

1800

,00

1800

,00

2100

,00

2100

,00

23CA

JA0,

0230

,00

30,0

036

,00

36,0

042

,00

42,0

024

LTS

0,00

4,69

4,69

5,63

5,63

6,56

6,56

25LT

S0,

0337

,50

37,5

045

,00

45,0

052

,50

52,5

0

REQ

UER

IMIE

NTO

MEN

SUA

L D

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IMA

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PIPO

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SUM

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RIA

S PR

IMA

S Y

MA

TERI

ALE

S

NO

MBR

E D

EL M

ATE

RIA

LCA

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POLL

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E D

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S

CARN

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E SO

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SALC

HIC

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PAPA

YUCA

PLA

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RE

LECH

UG

A

TOM

ATE

ZAN

AH

ORI

A

PEPI

NO

LOCO

TO

PAN

MO

LID

O

MA

ICEN

A

HA

RIN

A

KETC

HU

P

SALS

A S

OYA

ACE

ITE

MA

YON

ESA

ORE

GA

NO

PIM

IEN

TA

COM

INO

ENVA

SES

MO

ND

AD

IEN

TES


[Seleccionar fecha]

4.5. Requerimiento mensual de materias primas y materiales

Para poder cumplir con los requerimientos de nuestro proyecto, a continuación

detallamos los requerimientos que nuestra empresa necesitara para su

posterior ejecución. La misma nos detalla los insumos necesarios en

cantidades para la producción de las unidades detalladas en el programa de

producción, en el tamaño del proyecto.

Toda esa información la información se detalla en la siguiente tabla.



[Seleccionar fecha]

4.6. Servicios auxiliares

Entre los servicios auxiliares que nuestra empresa requerirá están: energía

eléctrica, teléfono y agua entre los principales, que son costos indirectos que

ayudan en el proceso de producción pero que no forman parte integrante del

producto mismo.

La tabla que se detalla a continuación muestra la cantidad que se espera

consumir a lo largo de duración del proyecto, al igual que el consumo máximo

que corresponde a la capacidad instalada del proyecto.

UNIDADCANTIDAD PARA

CAPACIDAD INSTALADA

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

kw/h MES 300 90 90 120 120 150 150MINUTOS 400 200 200 240 240 280 280MT3 40 20 20 24 24 28 28

SERVICIOS AUXILIARES

CONCEPTO

ENERGÍA ELÉCTRICATELEFONOAGUA

4.6.1. Energía eléctrica



[Seleccionar fecha]

Los requerimientos de energía eléctrica han sido determinados después de un

estudio y comparación con la competencia, además de adecuarlo a la potencia

instalada de la maquinaria, los horarios de trabajo al día, etc.

La tabla muestra en principio la cantidad de energía eléctrica que se necesitara

para una capacidad máxima, al 100% que alcanza a 300 KW/h y luego se

determina el consumo para los demás meses de acuerdo al programa de

producción, por ejemplo para el 2º mes de acurdo a un 50% de capacidad se

utilizara 90 KW/h y para el 4º mes se utilizara 120 KW/.h

UNIDADCANTIDAD PARA

CAPACIDAD INSTALADA


Iluminacion kw/h MES 90 27 27 36 36 45 45Refrigerador kw/h MES 210 63 63 84 84 105 105

kw/h MES 300 90 90 120 120 150 150

CONCEPTO

ENERGÍA ELÉCTRICA

SERVICIOS AUXILIARES

4.6.2. Combustibles y lubricantes

Las cantidades que se han calculado para el consumo de combustibles que en

este caso es el gas licuado de petróleo, han sido establecidas de acuerdo al

tiempo de utilización de las mismas.

Al igual que en el caso anterior inicialmente se calculó para una capacidad al

100%, y para los siguientes meses de acuerdo al programa de producción.

La tabla siguiente muestra las cantidades a ser consumidas para los siguientes

seis meses



[Seleccionar fecha]

UNIDADCANTIDAD PARA

CAPACIDAD INSTALADA


GARRAFA 2 1 1 1,2 1,2 1,4 1,4

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

CONCEPTO

GAS LICUADO

4.7. Personal

El personal en una organización es el recurso más importante, y en PIPOKING se

cree firmemente en esto. Ya que ellos operan activamente en la organización.

En nuestro caso se detalla a continuación la conformación de empleados en el

área operativa, llamado también personal de producción. En el cuadro se realiza

las respectivas proyecciones:

4.8. Organización

Para la estructura organizativa en PIPOKING se consideró la jerarquía de

funciones por lo que las mismas y la autoridad se distribuyen de arriba hacia

abajo. Se consideró dos áreas funcionales: la administrativa y la de producción;

las mismas que deben coadyuvar a la mejor ejecución de las actividades.

Dichas áreas funcionales cuentan con recursos humanos calificados que cuentan

con la suficiente capacidad y calificación para desempeñar sus actividades de

forma eficiente.

es

NÚMEROSALARIO MENSUAL

(Bs.) TOTAL1 1500,00 1500,001 1000,00 1000,004 500,00 2000,00

4500,00

PERSONAL DE PRODUCCIÓN

TOTAL

CONCEPTOSUPERVISORCOCINEROAYUDANTE

Página 25Preparación y Evaluación de proyectos-Lic. José Antonio Villalba


[Seleccionar fecha]



[Seleccionar fecha]

5. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

5.1. Inversiones realizadas

CUADRO DE INVERSIONES

DETALLE APORTE PROPIOCAPITAL

FINANCIERO

CAPITAL EN OPERACION

ES

ACTIVOS FIJOS 1340,00 10000,00 11340,00

CAPITAL DE OPERACIONES 10163,48 4000,00 14163,48

ACTIVOS DIFERIDOS 496,52 0,00 496,52

TOTAL 12000,00 14000,00 26000,00



[Seleccionar fecha]

Las inversiones que ha demando realizar nuestro proyecto, pueden ser clasificadas en los siguientes ítems: activos fijos, activos diferidos y capital de operación.

5.1.1 activos fijos

La inversión de activos fijos realizados corresponde a los siguientes ítems:

MAQUINARIA Y EQUIPO EN Bs.

CONCEPTO COSTO POR UNIDAD

COCINA INDUSTRIAL 3000,00

REFRIGERADOR 2500,00

GARRAFA 120,00

DISPENSADOR DE SALSAS 1000,00

PICADOR DE PAPAS 50,00

CUCHILLOS 30,00

MOSTRADOR 2000,00

MESAS 200,00

SILLAS 50,00

RECIPIENTES 15,00

PLATOS 10,00

MANDILES PARA UNIFORME 5,00

TOTAL 8980,00



[Seleccionar fecha]

5.1.2. Activos diferidos

En los activos diferidos encontramos aquellas inversiones indirectas que se realizo para la ejecución y desarrollo del proyecto, lo que incluye el pago por concepto de la elaboración del estudio de factibilidad y por concepto de trámites legales para la obtención del crédito.

CONCEPTOCompra de formularios de la CNSAdquisición de homonimia de FUNDEMPRESAPago por servicios JurídicosAdquisición de documentación y papeleo legalCompra de materia prima para la degustaciónGasto por la realización de encuestas

5.1.3. Capital de operaciones

El capital de operaciones ha sido determinado para cubrir los requerimientos de 5 años de operación. El detalle correspondiente se muestra en el cuadro Nº 5.1

Como quiere que el proyecto plantea una utilización progresiva de la capacidad instalada. Las necesidades del capital de trabajo también son progresivas, o dicho de otra manera por tener una mayor utilización se requiere de un capital de trabajo incremental, estos incrementos son detallados en los cuadros siguientes.

Cuadro 5.1

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y

SUS MATERIALES

UNIDAD CANTIDAD POR

PRODUCTO

PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

1 CARNE DE POLLO

KLS 0,05 13,0 0,7 975,0

975,0

1170,0

1170,0

1365,0

1365,0

2 CARNE DE RES

KLS 0,025 32,0 0,8 1200,0

1200,0

1440,0

1440,0

1680,0

1680,0

3 CARNE DE SOYA

KLS 0,005 15,0 0,1 112,5

112,5

135,0 135,0 157,5 157,5

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 900,0

900,0

1080,0

1080,0

1260,0

1260,0

5 PAPA ARROBA

0,025 24,0 0,6 900,0

900,0

1080,0

1080,0

1260,0

1260,0

6 YUCA ARROBA

0,0125 32,0 0,4 600,0

600,0

720,0 720,0 840,0 840,0

7 PLATANO POSTRE

UNIDADES

0,3 1,0 0,3 450,0

450,0

540,0 540,0 630,0 630,0



[Seleccionar fecha]

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 150,0

150,0

180,0 180,0 210,0 210,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 112,5

112,5

135,0 135,0 157,5 157,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 225,0

225,0

270,0 270,0 315,0 315,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 300,0

300,0

360,0 360,0 420,0 420,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 60,0 60,0 72,0 72,0 84,0 84,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 562,5

562,5

675,0 675,0 787,5 787,5

14 MAICENA LB 0,0046875

3,5 0,0 24,6 24,6 29,5 29,5 34,5 34,5

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 56,3 56,3 67,5 67,5 78,8 78,8

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 450,0

450,0

540,0 540,0 630,0 630,0

18 MAYONESA UNIDADES

1 0,3 0,3 450,0

450,0

540,0 540,0 630,0 630,0

19 OREGANO LB 0,00110231

7,0 0,0 11,6 11,6 13,9 13,9 16,2 16,2

20 PIMIENTA LB 0,001102311

5,0 0,0 8,3 8,3 9,9 9,9 11,6 11,6

21 COMINO LB 0,001102311

5,0 0,0 8,3 8,3 9,9 9,9 11,6 11,6

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 360,0

360,0

432,0 432,0 504,0 504,0

23 MONDADIENTES

CAJA 0,02 1,0 0,0 30,0 30,0 36,0 36,0 42,0 42,0

22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 46,9 46,9 56,3 56,3 65,6 65,6

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 375,0

375,0

450,0 450,0 525,0 525,0

TOTAL 5,6 8368,3

8368,3

10042,0

10042,0

11715,7

11715,7

Cuadro de operaciones del 1° Mes(Expresados en Bs)

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS

MATERIALES

UNIDAD CANTIDAD POR

PRODUCTO

PRECIO UNITARIO

Bs.

COSTO UNITARIO

Bs.

MES 1

1 CARNE DE POLLO KLS 0,05 13,0 0,7 975,0

2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1200,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 112,5

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 900,0

5 PAPA ARROBA 0,025 24,0 0,6 900,0

6 YUCA ARROBA 0,0125 32,0 0,4 600,0



[Seleccionar fecha]

7 PLATANO POSTRE UNIDADES 0,3 1,0 0,3 450,0

8 LECHUGA UNIDADES 0,05 2,0 0,1 150,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 112,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 225,0

11 PEPINO UNIDADES 0,1 2,0 0,2 300,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 60,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 562,5

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 24,6

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 56,3

16 KETCHUP UNIDADES 1 0,3 0,3 450,0

18 MAYONESA UNIDADES 1 0,3 0,3 450,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 11,6

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3

22 ENVASES UNIDADES 1 0,2 0,2 360,0

23 MONDADIENTES CAJA 0,02 1,0 0,0 30,0

22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 46,9

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 375,0

TOTAL 5,6 8368,3


ITEM

NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES

UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO

PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 2


2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1200,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 112,5

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 900,0

5 PAPA ARROBA 0,025 24,0 0,6 900,0

6 YUCA ARROBA 0,0125 32,0 0,4 600,0



[Seleccionar fecha]

7 PLATANO POSTRE UNIDADES

0,3 1,0 0,3 450,0

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 150,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 112,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 225,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 300,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 60,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 562,5

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 24,6

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 56,3

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 450,0


1 0,3 0,3 450,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 11,6

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 360,0


22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 46,9

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 375,0

TOTAL 5,6 8368,3


ITEM



PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 3


2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1440,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 135,0

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 1080,0

5 PAPA ARROBA 0,025 24,0 0,6 1080,0



[Seleccionar fecha]

6 YUCA ARROBA 0,0125 32,0 0,4 720,0


0,3 1,0 0,3 540,0

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 180,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 135,0

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 270,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 360,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 72,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 675,0

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 29,5

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 67,5

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 540,0


1 0,3 0,3 540,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 13,9

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 9,9

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 9,9

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 432,0


22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 56,3

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 450,0

TOTAL 5,6 10042,0


ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES


PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 4


2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1440,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 135,0

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 1080,0



[Seleccionar fecha]

5 PAPA ARROBA 0,025 24,0 0,6 1080,0

6 YUCA ARROBA 0,0125 32,0 0,4 720,0


0,3 1,0 0,3 540,0

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 180,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 135,0

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 270,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 360,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 72,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 675,0

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 29,5

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 67,5

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 540,0


1 0,3 0,3 540,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 13,9

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 9,9

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 9,9

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 432,0


22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 56,3

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 450,0

TOTAL 5,6 10042,0


ITEM



PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 5


2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1680,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 157,5



[Seleccionar fecha]

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 1260,0

5 PAPA ARROBA

0,025 24,0 0,6 1260,0

6 YUCA ARROBA

0,0125 32,0 0,4 840,0


0,3 1,0 0,3 630,0

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 210,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 157,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 315,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 420,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 84,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 787,5

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 34,5

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 78,8

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 630,0


1 0,3 0,3 630,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 16,2

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 11,6

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 11,6

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 504,0


22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 65,6

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 525,0

TOTAL 5,6 11715,7


ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES


PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.

MES 6




[Seleccionar fecha]

2 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1680,0

3 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 157,5

4 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 1260,0

5 PAPA ARROBA

0,025 24,0 0,6 1260,0

6 YUCA ARROBA

0,0125 32,0 0,4 840,0


0,3 1,0 0,3 630,0

8 LECHUGA UNIDADES

0,05 2,0 0,1 210,0

9 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 157,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 315,0

11 PEPINO UNIDADES

0,1 2,0 0,2 420,0

12 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 84,0

13 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 787,5

14 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 34,5

15 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 78,8

16 KETCHUP UNIDADES

1 0,3 0,3 630,0


1 0,3 0,3 630,0

19 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 16,2

20 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 11,6

21 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 11,6

22 ENVASES UNIDADES

1 0,2 0,2 504,0


22 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 65,6

22 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 525,0

TOTAL 5,6 11715,7

5.2. Financiamiento

El proyecto en su implantación fue financiada en un porcentaje alto con financiamiento de recursos propios de los socios (PIPO KING), y un pequeño porcentaje con financiamiento externo (bancario), de esta manera nuestro proyecto se priva de contar con un capital de operaciones solvente para su



[Seleccionar fecha]

desarrollo, motivo por el que se acude a una nueva reinversión mediante el aporte de los socios.

Como línea de crédito para el proyecto se ha considerado al FONDO FINANCIERO PRIVADO FASSIL que es canalizado a través de la banca privada y está destinada al fomento de actividades de comercio, concediendo recursos para cubrir las necesidades de capital de operaciones a nivel nacional, ofreciendo condiciones favorables en cuanto a tasas de interés y periodos de amortización.

La materia prima utilizada en el proceso productivo de PIPO KING es principalmente la CARNE DE POLLO de alta calidad, con el que se pretende realizar el presente proyecto. En el cuadro Nº X se detalla la información a nuestra principal materia prima.

Los recursos financieros provenientes del crédito, estarán sin embargo destinados a cubrir parcialmente los requerimientos del capital de operaciones del proyecto, conforme se muestra en el Plan de Inversiones (ver cuadro 5.5), ya que los activos fijos y los activos diferidos erogados por la empresa son cubiertos por el aporte propio de los miembros de la empresa.

ELABORACION DE PIPOCAS DE POLLO

ITEM NOMBRE DEL MATERIAL UNIDAD

1 CARNE DE POLLO KLS

2 CARNE DE RES KLS

3 CARNE DE SOYA KLS

4 SALCHICHAS KLS

5 PAPA ARROBA

6 YUCA ARROBA


8 LECHUGA UNIDADES

9 ZANAHORIA UNIDADES

5.3. Condiciones y plazo de crédito

Las condiciones a las cuales se sujeta el crédito para el presente proyecto son:Manto de crédito: Bs. 20374,1.-Plazo total: 5 añosIntereses: 18,5% anualServicio de la deuda: Anual



[Seleccionar fecha]

Bajo estas condiciones el plan de amortización de crédito se presenta en el cuadro

6. PROYECCIONES FINANCIERAS

En el presente acápite se hace un análisis de los ingresos y costos de operación, también de las proyecciones para un periodo horizonte de 5 años.

6.1. ANÁLISIS DE INGRESOS


BANCO FASSIL

MONTO: Bs. 14.000

PLAZO: 10 semestres

TASA: 24 %

AMORTIZACION: semestral (método alemán)

SEMESTRE CUOTA INTERES AMORTIZAC SALDO

0 14000,001 2477,78 1680,00 797,78 13202,222 2477,78 1584,27 893,51 12308,713 2477,78 1477,05 1000,73 11307,984 2477,78 1356,96 1120,82 10187,165 2477,78 1222,46 1255,32 8931,846 2477,78 1071,82 1405,96 7525,887 2477,78 903,11 1574,67 5951,218 2477,78 714,14 1763,63 4187,579 2477,78 502,51 1975,27 2212,30

10 2477,78 265,48 2212,30 0,00


[Seleccionar fecha]

Los ingresos del proyecto serán generados por la venta de un único producto, para lo cual, se ha relacionado los precios de venta con los costos de producción, comparados con los precios de venta con los productos similares existentes en el mercado local.

El precio de venta considerado sobre el que se ha efectuado todas las proyecciones financieras, es menor a los precios de la competencia en relación a los beneficios y la calidad de los demás; a continuación se presenta una proyección de los ingresos para 6 periodos.

DETALLE P.V. 1 2 3 4 5 6PRODUCCIÓN 1500,0 1500,0 1800,0 1800,0 2100,0 2100,0PROYECCIÓN DE INGRESOS 14 21257,8 21257,8 25509,4 25509,4 29760,9 29760,9

6.2. ANÁLISIS DE COSTOS

El proyecto incluye en su planificación presupuestaria de costos ha considerado los siguientes rubros de costeos:

Costos de producción Costos de administración Costo financiero Depreciaciones

6.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA

A continuación de muestra un detalle de la estructura de costos de la materia prima requerida producir el producto



[Seleccionar fecha]

ITEM

NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES UNIDAD

CANTIDAD POR PRODUCTO

PRECIO UNITARIO Bs.

COSTO UNITARIO Bs.


1 CARNE DE POLLO KLS 0,05 13,0 0,7 975,0 975,0 1170,0 1170,0 1365,0 1365,02 CARNE DE RES KLS 0,025 32,0 0,8 1200,0 1200,0 1440,0 1440,0 1680,0 1680,03 CARNE DE SOYA KLS 0,005 15,0 0,1 112,5 112,5 135,0 135,0 157,5 157,54 SALCHICHA KLS 0,025 24,0 0,6 900,0 900,0 1080,0 1080,0 1260,0 1260,05 PAPA ARROBA 0,025 24,0 0,6 900,0 900,0 1080,0 1080,0 1260,0 1260,06 YUCA ARROBA 0,0125 32,0 0,4 600,0 600,0 720,0 720,0 840,0 840,07 PLATANO POSTRE UNIDADES 0,3 1,0 0,3 450,0 450,0 540,0 540,0 630,0 630,08 LECHUGA UNIDADES 0,05 2,0 0,1 150,0 150,0 180,0 180,0 210,0 210,09 TOMATE LB 0,05 1,5 0,1 112,5 112,5 135,0 135,0 157,5 157,5

10 ZANAHORIA LB 0,075 2,0 0,2 225,0 225,0 270,0 270,0 315,0 315,011 PEPINO UNIDADES 0,1 2,0 0,2 300,0 300,0 360,0 360,0 420,0 420,012 LOCOTO LB 0,005 8,0 0,0 60,0 60,0 72,0 72,0 84,0 84,013 PAN MOLIDO LB 0,125 3,0 0,4 562,5 562,5 675,0 675,0 787,5 787,514 MAICENA LB 0,0046875 3,5 0,0 24,6 24,6 29,5 29,5 34,5 34,515 HARINA LB 0,0125 3,0 0,0 56,3 56,3 67,5 67,5 78,8 78,816 KETCHUP UNIDADES 1 0,3 0,3 450,0 450,0 540,0 540,0 630,0 630,018 MAYONESA UNIDADES 1 0,3 0,3 450,0 450,0 540,0 540,0 630,0 630,019 OREGANO LB 0,00110231 7,0 0,0 11,6 11,6 13,9 13,9 16,2 16,220 PIMIENTA LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3 8,3 9,9 9,9 11,6 11,621 COMINO LB 0,001102311 5,0 0,0 8,3 8,3 9,9 9,9 11,6 11,622 ENVASES UNIDADES 1 0,2 0,2 360,0 360,0 432,0 432,0 504,0 504,023 MONDADIENTES CAJA 0,02 1,0 0,0 30,0 30,0 36,0 36,0 42,0 42,022 SALSA SOYA LTS 0,003125 10,0 0,0 46,9 46,9 56,3 56,3 65,6 65,622 ACEITE LTS 0,025 10,0 0,3 375,0 375,0 450,0 450,0 525,0 525,0

5,6 8368,3 8368,3 10042,0 10042,0 11715,7 11715,7TOTAL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

El siguiente es un detalle de todos los cotos en que se debe incurrir para la operación de la empresa:

Servicios Básicos

CONCEPTO UNIDAD

CANTIDAD PARA CAPACIDAD INSTALADA

PRECIO UNITARIO Bs.

PRECIO CAPACIDAD INSTALADA


ENERGÍA ELÉCTRICA kw/h MES 300 1,6 477,1 238,6 238,6 286,3 286,3 319,7 319,7TELEFONO SEGUNDOS 400 0,1 32,0 16,0 16,0 19,2 19,2 21,4 21,4AGUA MT3 40 0,1 4,0 2,0 2,0 2,4 2,4 2,7 2,7

1,8 256,6 256,6 307,9 307,9 343,8 343,8TOTAL

Combustible

CONCEPTO UNIDAD

CANTIDAD PARA CAPACIDAD INSTALADA

PRECIO UNITARIO

PRECIO CAPACIDAD INSTALADA


GAS LICUADO GARRAFA 2 22,5 45,0 22,5 22,5 27,0 27,0 30,2 30,2TOTAL 22,5 22,5 27,0 27,0 30,2 30,2

MANO DE OBRA DIRECTA

Incluye al personal de producción constituido por personal calificado.

CONCEPTO NÚMERO SALARIO MENSUAL TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6SUPERVISOR 1 1500 1500 0,83 1500 1500 1500 1500 1500 1500COCINERO 1 1000 1000 0,66 1000 1000 1000 1000 1000 1000AYUDANTE 2 500 1000 1,33 1000 1000 1000 1000 1000 1000

2,82 3500 3500 3500 3500 3500 3500



[Seleccionar fecha]

6.4. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

No se consideró costos de administración para el siguiente proyecto.

6.5. COSTOS FINANCIEROS

El costo de financiamiento del proyecto ha sido calculado considerando el plan de pagos propuesto para el crédito solicitado presentado en el capítulo de financiamiento.

6.6. DEPRECIACIONES

En el cuadro siguiente se detalla la depreciación de la maquinaria, el equipo y de los muebles y enseres para cada periodo; se realizará de depreciación con el método de línea recta, tomando como base los años de vida útil de cada ítem.

CONCEPTO VALOR 1 2 3 4 5 6COCINA INDUSTRIAL 3000 31,25 31,25 31,25 31,25 31,25 31,25REFRIGERADOR 2500 26,04 26,04 26,04 26,04 26,04 26,043 PICADOR DE PAPAS 150 1,56 1,56 1,56 1,56 1,56 1,56MOSTRADOR 2000 16,67 16,67 16,67 16,67 16,67 16,675 MESAS 1000 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,3320 SILLAS 1000 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33TOTAL 9650 92 92 92 92 92 92

6.7. PROYECCIONES FINANCERAS

En base al análisis de ingresos y costos efectuados en los capítulos precedentes se ha efectuado la proyección de los ingresos, costos y utilidades que genera el proyecto, para un periodo horizonte de 5 años.

Los cálculos y proyecciones correspondientes se muestran en el cuadro Nº 6.9



[Seleccionar fecha]

6.8. PROYECCIONES DE INGRESOS Y COSTOS

N° DETALLE 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00INVERSION 26000,00

1 INGRESO TOTAL 21559,82 21559,82 25851,79 25851,79 30143,75 30143,75Ingresos por venta del producto 21459,82 21459,82 25751,79 25751,79 30043,75 30043,75Otros ingresos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

2 COSTO TOTAL (a+b) 12469,59 12469,59 14199,06 14199,06 15911,80 15911,80a) Costo Fijo 3822,19 3822,19 3822,19 3822,19 3822,19 3822,19Costo comercialización (ventas) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00Depreciación 92,19 92,19 92,19 92,19 92,19 92,19Personal de producción 3500,00 3500,00 3500,00 3500,00 3500,00 3500,00Impuesto Rég. Simp. 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00b) Costo Variable 8647,40 8647,40 10376,88 10376,88 12089,61 12089,61Materia prima 8368,34 8368,34 10042,01 10042,01 11715,68 11715,68Servicios auxiliares 256,55 256,55 307,87 307,87 343,78 343,78Combustibles 22,50 22,50 27,00 27,00 30,15 30,15

3UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (1-2) 9090,24 9090,24 11652,72 11652,72 14231,95 14231,95

UTILIDAD OPERATIVA 9090,24 9090,24 11652,72 11652,72 14231,95 14231,95

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

6.9. PROYECCIONES DE FUENTES Y USO DE FONDOS

En el siguiente cuadro se muestra el detalle de la proyección de fuentes y usos de los recursos financieros del proyecto.

Realizando un análisis de este cuadro se puede advertir que existen disponibilidades de Recursos en los periodos considerados, que permiten obtener saldos crecientes que dotan al proyecto de la suficiente liquidez para encarar los compromisos del crédito.

FLUJO DE CAJA

PRE- OPERACIÓN

0 1 2 3 4 5 61 INGRESOS EFECTIVOS 21.559,82 21.559,82 25.851,79 25.851,79 30.143,75 30.143,75

Ingresos por Ventas 21.459,82 21.459,82 25.751,79 25.751,79 30.043,75 30.043,75 Venta de Activos - - - - - - Otros Ingresos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

2 EGRESOS EFECTIVOS 26.000,00 12.469,59 12.469,59 14.199,06 14.199,06 15.911,80 15.911,80 a) Costo de la inversión Total 26.000,00 - - - - - - ACTIVOS FIJOS 11.340,00 - - - - - - CAPITAL DE OPERACIONES 14.163,48 - - - - - - ACTIVOS DIFERIDOS 496,52 - - - - - - b) Costo efectivo dfe producción 12.469,59 12.469,59 14.199,06 14.199,06 15.911,80 15.911,80 Costo variable 8.647,40 8.647,40 10.376,88 10.376,88 12.089,61 12.089,61 materia Prima 8.368,34 8.368,34 10.042,01 10.042,01 11.715,68 11.715,68 Servicios Auxiliares 256,55 256,55 307,87 307,87 343,78 343,78 Combustibles 22,50 22,50 27,00 27,00 30,15 30,15 costo fijo 3.822,19 3.822,19 3.822,19 3.822,19 3.822,19 3.822,19 gastos generales - - - - - - Personal de producción 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 depreciación 92,19 92,19 92,19 92,19 92,19 92,19 comercializacion (venta) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 c) Impuestos nacionales 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 Pago Bimestral 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

3FLUJO NETO DE CAJA ECONOMICA (26.000,00) 9.090,24 9.090,24 11.652,72 11.652,72 14.231,95 14.231,95

DETALLENOPERACIÓN



[Seleccionar fecha]



[Seleccionar fecha]

7- EVALUACION

7.1. Valor actual neto (VAN)

Este indicador financiero se ha determinado, tomando en cuenta como tasa de descuento a la tasa de oportunidad fijada por el recremento de crédito del 14% anual.

El resultado muestra que el VAN es positivo, lo que demuestra que el proyecto es factible desde el punto de vista financiero.

Donde

VAN= Valor Actual NetoI= InversiónFNCn = Flujos de Caja Netos de n periodo

VAN = - I + FNC 1 + FNC 2 +………..+ FNCn (1+i)1 (1+i)2 (1+i)n

Esta es la fórmula para obtener el VAN el cual es explicado de la siguiente manera:1º La INVERSIÓN está en negativo más los flujos de caja que se obtuvieron en el transcurso sobre (uno más la tasa de descuento) elevado al primer año más el siguiente flujo y así sucesivamente.

FLUJOS NETOS DE CAJA

0 1 2 3 4 5 6

(30 000.21) 11 712.57 7 712.57 11 487.34 10 487.34 14 278.84 13 278.84

7.2. Tasa interna de retorno (TIR)

En base a las proyecciones efectuadas anterior se ha efectuado el cálculo de la Tasa Interna de Retorno Financiera. Para la determinación del Flujo de Caja Neto. Se ha considerado las siguientes variables:


VAN= Bs 16044,46


[Seleccionar fecha]

Flujo de caja Neto =Io + YBj + CORn + VRn – COPj – Imj (1)

Dónde:

Io = Inversión NetaYBj = Ingresos Brutos de c/periodoCORn = capital de operaciones residualVRn = Valor Residual ActivosCOPj = costo de operación de c/periodoIMj = impuestos de c/periodo

En base a la relación, el Flujo Neto de Caja del proyecto para un horizonte de 6 periodos, se muestra.

Los resultados correspondientes muestran que el proyecto presenta una Tasa Interna de Retorno con una rentabilidad atractiva que garantiza el éxito del proyecto.

TIR = i1+ (i2- i1) + VAN1

VAN1+ VAN 2

TIR= 34%

Este indicador nos muestra la rentabilidad del negocio el cual cubrirá los costos de la producción obtenidas en los periodos.El cálculo de la tasa interna de retorno se lo halla por aproximación de las tasas.

7.3. Relación beneficio/costo (B/C)

Asumiendo validos los mismos criterios adoptados para el cálculo del valor actual neto, es decir suponiendo valida la tasa de descuento es posible cuantificar este indicador.

El valor obtenido para la relación B/C es mayor a la unidad, por tanto el proyecto es rentable desde el punto de vista financiero.



[Seleccionar fecha]

Donde B/C: Beneficio CostoYB: ingreso Bruto de n periodosI: Es la Tasa de Descuento

+ YB 1 + YB 2 +………..+ YB n B/C= (1+i)1 (1+i)2 (1+i)n

- I + C1 + C2+…………+Cn (1+i)1 (1+i )2 (1+i)n

ANALISIS DEL BENEFICIO / COSTO

INGRESOS BRUTOS

ACTUALIZADOS

EGRESOS BRUTOS ACTUALIZADOS

BENEFICIO COSTO

94219,53535 78.175,08 1,21

EL B/C ES MAYOR QUE 1 LO QUE INDICA QUE POR CADA Bs. 1 INVERTIDO HAY UNA GANANCIA DE Bs 1,21

9. Conclusiones y recomendaciones

De acuerdo con los indicadores que se se emplearon para la evaluación del

proyecto, podemos afirmar que este proyecto es rentable, los mencionados

indicadores son:

VAN TIR B/C TRK

En conclusión este presente proyecto técnicamente es viable y financieramente

rentable se recomienda su aprobación y financiamiento en un futuro.


INFORME FINAL PARA PRES4ENTAR.docx

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