u sa cianom 50. ,5~ Zakona 0 frz.lsfu TOmi! I naclnu objavljivanJa : 14eU! .J;EOMA.'.;lNA" a.d., iz ZEMlJNA, "m:07m GC)J}!Sf'liJI FIN ANSUSKJ !LV ESL\J I LI.BiJam sJallja 1.2. Bilans lIspe ha 1.3. Izvdtaj 0 tokovlma goto ville 1.4. ltves laj 0 proHl<'JUlma na ka pilalll 1.5. Napome ne uz finan;; i.J;;keizves laje 20 Ii) , i:ianom 3 Prawin,ka 0 drustava ("Siuz.beni glasnik
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
u sa cianom 50. ,5~ Zakona 0 frz.lsfuTOmi! I naclnu objavljivanJa
: 14eU! .J;EOMA.'.;lNA" a.d., iz ZEMlJNA, "m:07m
GC)J}!Sf'liJI FIN ANSUSKJ !LV ESL\J ILI.BiJam sJallja
1.2. Bilans lIspe ha1.3. Izvdtaj 0 tokovlma goto ville
1.4. ltves laj 0 proHl<'JUlma na ka pilalll1.5. Napome ne uz finan;; i.J;;ke izves laje
4272. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji
118i sredstava poslovanja koje se obustavlja
43 I 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 ,2.G 1381 3663
45 I 46 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 1.8 23224 17437
47 48 oSlm 481 I5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ). +-49 oSlm 498ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska 121 3212 3199razgranicenja
L 481 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122
Grupa racuna, I z nosracun POZICIJA AOP Napomena broj
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 123 1·9 39349 255
G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123) 124 349145 283419
89 D. VANBILANSNA PASIVA 125
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Obrazac propisan Pravilnikom a sadr ini i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna Ilea ipreduzetnlke ( "Sluzbeni glasnik RS", r 114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 i 118/12)
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 329 61 0
1 Otkup sopstvenlh akcija i udela 330 61 0
2. Dugorocni I kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331
3 FinansiJskilizing 332
4. Isplacenedividende 333
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334 23054 17215
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 42469 50530
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 28043 40670
OJ.NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 14426 9860
E. NETO OOLIV GOTOVINE ( 337-336) 339
A ... A'". GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIOOA 340 6431 2949
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 925 278
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 17589 6656
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIOOA343 4193 6431(338-339+340+341-342)
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Obrazae propisan Pravilnikom 0 sa zini i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna Ilea ipreduzetnlke ("Sluzbeni glasnik RS' br114/06, 5/07,119/08,2/10,101/12 i 118/12)
07012616Maticni broj
Popunjava pravno lice - preduzetnik1 1
Sifra delatnosti100011820
PIS
Popunjava Agencija za privredne registre
D DDDDDDD@Q]123
Vrsta posla
111111111111111111111111111111
Red Osnovni kapital Ostali kapital Neuplaceni Emisionao PIS AOP (grupa 30 bez AOP AOP upisani kapital AOP premija (racun. br. 309) (racun 309) (grupa 31) 320)
1 2 3 4 5
1 Stanje na dan 0101. prethodne401 10522 414 427 440godine ___
Ispravka materijalno znacajnih
2 gresaka i promena402 415 428 441
racunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
3 gresaka i promena403 416 429 442racunovodstvenih politika u
prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan4 01.01. prethodne godine 404 10522 417 430 443
(red.br.1+2-3)
5 Ukupna povecanJa u prethodnoj 405 418 431 444godlni
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj 406 419 432 445godinl
7 Stanje na dan 31.12. prethodne407 10522 420 433 446godine __ (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnih
8 gresaka I promena408 421 434 447racunovodstvenih polltika u tekucoj
godini - povecanJe
Ispravka materijalno znacajnih
9 gresaka i promena409 422 435 448racunovodstvenih politika u tekucoj
godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan10 01.01. tekuce godine 410 10522 423 436 449
(red.bl. 7+8-9)
r 11-
LJkupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450
12 Ukupna smanjenja u tekucoJ godini 412 425 438 451
13 Stanje na dan 31.12. tekuce413 10522 426 439 452godine __ (red.br. 10+11-12)
RevalorizacioneNerealizovani Nerealizovani
Red. o PIS AOP Rezerve (racun AOP rezerve (racuni AOP dobici po osnovu AOP gubici po osnovubr. 321,322) hartija od vrednosti hartija od vrednosti
330 i 331) (racun 332) (racun 333)
1 6 7 8 9
1 Stanje na dan 01.01. prethodne 453 466 145 479 492godine ___
Ispravka materijalno znacajnih
2 gresaka i promena 454 467 480 493racunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
3gresaka i promena
455 468 481 494racunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan4 01.01. prethodne godine 456 469 145 482 495
(red.br.1+2-3)
5 Ukupna povecanja u prethodnoj 457 470 483 496godini
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj 458 471 484 497godini
7 Stanje na dan 31.12. prethodne459 472 145 485 498godine ___ (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnih
8 gresaka i promena 460 473 486 499racunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
9 gresaka i promena461 474 487 500racunovodstvenih politika u tekucoj
godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan10 01.01. tekuce godine 462 475 145 488 501
(red.br. 7+8-9)
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 294238 489 502
12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 42553 490 503
13 Stanje na dan 31.12. tekuce465 478 251830 491 504godine __ (red.br. 10+11-12)
Nerasporedjeni Gubitak do visineOtkupljene UkupnoRed. o PIS AOP dobitak (grupa AOP kapitala (grupa AOP sopstvene akcije AOP (koI.2+3+4+5+6+br.
34) 35)i udell (racun 7+8-9+10-11-12)
037,237)
1 10 11 12 13
1 StanJe na dan 01.01. prethodne 505 518 10667 531 544godine ___
Ispravka materijalno znacajnih
2 gresaka i promena506 519 532 545racunovodstvenih politika u
prethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
3 gresaka i promena507 520 533 546racunovodstvenih politika u
prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan4 01.01. prethodne godine 508 521 10667 534 547
(red.br. 1+2-3)
5 Ukupna povecanja u prethodnoj 509 522 535 548godinl
6 Ukupna smanJenja u prethodnoj 510 523 536 549godini
7 Stanje na dan 31.12. prethodne511 524 10667 537 550godine ___ (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnih
8 gresaka i promena 512 525 538 551racunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
9 gresaka i promena513 526 539 552racunovodstvenih politika u tekucoj
godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan10 01.01. tekuce godine 514 527 10667 540 553
(red.br. 7+8-9)
11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini 515 528 251623 541 62 554 42553
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 516 529 542 555 42553
13 Stanje na dan 31.12. tekuce517 530 262290 543 62 556godine ___ (red.br. 10+11-12)
Red. Gubitak iznadOP I S AOP visine kapitalabr.
(grupa 29)
1 14
1 Stanje na dan 01.01. prethodne 557 206400godine ___
Ispravka materijalno znacajnih
2 gresaka i promena 558racunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
3 gresaka i promena 559racunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan4 01.01. prethodne godine 560 206400
(red.br. 1+2-3)
5 Ukupna povecanja u prethodnoj 561 23660godini
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj 562godinl
7 Stanje na dan 31.12. prethodne563 230060godine ___ (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnih
8 gresaka i promena 564racunovodstvenih politika u tekucoJgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih
9 gresaka i promena565racunovodstvenih politika u tekucoj
godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan10 01.01. tekuce godine 566 230060
(red.br.7+8-9)
11 Ukupna povecanja u tekuceoJ godini 567 6902
12 Ukupna smanJenja u tekucoJ godini 568 206252
13 Stanje na dan 31.12. tekuce569 30710godine ___ (red.br. 10+11-12)
Obrazae propisan Pravilnikom 0 sadrzi i i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna liea I
preduzetnlke ( "Sluzbeni glasnik RS", b 114/06 , 5/07 , 119108, 2/10, 101/12 i 118/12)
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
07012616Maticni broj
Popunjava pravno lice - preduzetnik
IL-- ISifra delatnosti
100011820PIS
Popunjava Agencija za privredne registre
o 0000000lliQJ123
Vrsta posla
111111111111111111111111111111
o PIS AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 41 BroJ meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12
2 Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1
3 Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2
4 Sroj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 6045 Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 2 5
Grupa racuna,racun o PIS AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)
1 2 3 4 5 6
01 1. Nematerijalna ulaganja
1.1.Stanje na pocetku godine 6061.2.Povecanja (nabavke) u toku godine 607 3713 XXXXXXXXXXXX 371313. SmanjenJa u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX14. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX1.5.Stanje na kraju godine 610 3713 0 3713(606+607-608+609)
02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva
21. Stanje na pocetku godine 611 32792 9562 232302.2.Povecanja (nabavke) u toku godine 612 83 XXXXXXXXXXXX 8323. Smanjenja u toku godine 613 16583 XXXXXXXXXXXX 165832.4.Revalorizacija 614 290525 XXXXXXXXXXXX 2905252.5.Stanje na kraju godine 615 306817 9562 297255(611+612-613+614)
Grupa racuna, o PIS AOP Tekuca godina Prethodna godinaracun
1 2 3 4 510 1 Zalihe materijala 616 1652 2606
11 2 Nedovrsena proizvodnJa 617
12 3. Gotovi proizvodi 618 7636 8985
13 4.Roba 61914 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620
Obrazae propisan Pravilnikom 0 sadrzi i i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge druga pravna Ilea ipreduzetnike ("Sluzbeni giasnik RS", b 114/06,5/07,119/08,2/10,101/12 i 118/12)
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJEZA GODINU KOJA SE ZAVRSAVA 31.12. 2012.
"GEOMASINA"A.D.Beograd, ZemunBatajnicki put br.3
1938. godine, osnivano je "Masinsko-metalurgijsko-industrijsko preduzece". Osnivac i vlasnik bio je inzenjerLuka Spartalj. Delatnost preduze6a bilaje namenska proizvodnja delova za potrebe vojne industrije (npr.upaljaci zaavio-bolllbe). Osnovni kapital nije poznat, ali se na osnovu popisa Illasina i godisnjeg oblia. predpostavlja da je istibio priblizno oko 10.000.000.- dinara.Pri povlacenju. nemacka vojskaje minirala fabricka postrojenja i unistila dominantan deo vitalne oprellle.1946. godine, izvrsena .ie nacionalizacija preduzeca. Preduzece je preuzelo Ministarstvo za rudarstvo FNRJ ipredalo ga na upravljanje Jugoslovenskom kombinatu za naftu i plin. ad tada je radilo pod nazivolll "Masinskaradionica Jugoslovenskog kombinata za naftu i plin"J 5.(B.I 947.godine, "Masinska radionica Jugoslovenskog kombinata za naftu i plin", ulazi u sastav ..Preduzeca zadubinsko busenje", kao pomocna delatnost u rudarsko-istraznim radovima.Na osnovu Osnovnog zakona 0 driavnim privrednim preduzecima, na predlog Ministarstva rudarstva FNRJ,Vlada FNRJ je donela Rdenje 0 osnivanju preduzeca za izradu busacih garnitura br. 687/49 od 04. februara1949. godine.Formiranu je driavnu privredno preduzece od opsteg driavnog znacaja, pod nazivom: "Preduzecc za izradllhllsacih garnitllra", sa sedistem u Zemllnll, Batajnicki drum.Kapacittti pruizvodnih resursa su znacajno povecani ( izrada busilica. pUlllpi. pribora i alata za razvoj rudarstva.istraziv(lIlje nafte i plina). U navedenoj oblasti Illasinske industrije, proizvodnjolll i plasl11anolll ic zadovoljavanopreko 80% poterba trzista celc FNRJ.02. novembra 1952.godine, Resenjem br.26856 izvrsena je registracija Driavnog privrednog prcduzeca zaizradu bllsacih garnitura. BHo je pod upravom Ministarstva finansija NRS. Administrativno-operativnirukovodilac bilaje Generalna direkcija Illasinogradnje NRS.l' pi';ol1l li registar. Preduzece je steklo svojstvo pravnog lica i pravo na rad.16.12.1954.godine, Okruzni privredni sud u Beogradu, doneo je Resenje br.FI-921154 kojim sc 1I registarprivrednih organizacija, koje se vode kod tog suda, iz ranijih registara prevodi "Geomasina"-Fabrika zaizradu busacih masina i pribora, sa sedistem u Zemunu.Nadalje. firllla posluje pod tilll illlenom. Preduzecuje pridruzen sledeci predmet poslovanja: izrada busacih Illasina.pribora i alata za istrazne i knsolidacione radove. izrada butan boca, tiber fentola. prirubnica i ostalog pribora zaratim:riju nafte.1963.godine u registar delatnosti Preduzeca, upisani su novi predllleti poslovanja: izrada dijamantskih alata ipribora, raznc lIsluge po narudzbini, prodaja sopstvenih proizvoda, kupovina matcrijala za proizvodnju.jlJ68.godine. SO Zelllun donosi odluku da se nad preduze6elll uvede prinudna uprava u trajanju od I godine. Takvoslanjc.le rcgistrovano u Okruzanol11 privrednolll sudu u Beogradu .Prinudna uprava je trajala 18 l11eseei. 06.02.1970.godine. stekli su se uslovi da .•Geomasina" izaae iz statusap:'il1l1dnc lIprave.
Okruhi privredni sud u Beogradu, doneo je Resenje br.Fi-140170 U registar preduzeca, ponovo je upisanopreduzece "Geomasina. Nastavilo je da posluje pod nazivom:Preduzece za proizvodnju geolosko-rudarskeopreme i dijamantskih alata"Geomasina"- Zemun, Batajnicki put br.3.U ovom obliku, "Geomasina" je uspesno poslovala do 1978.godine. Usledilaje imperativna obaveza da se preduzeceuskladi sa odredbama Zakona 0 udruzenom radu. To je verifikovano Resenjem Okruznog privrednog suda uBeogradu. Nastavljeno je poslovanje pod nazivom: "Geomasina"-Radna organizaeija za proizvodnjugeolosko-rudarske opreme i dijamantskih alata. U sastavu RO bile su 2 OOUR i RZZP. U sudskom registru,OOUR-i su bili registrovani kao pravna liea. Funkcionisali su u sastavu RO.OOUR-I je radio pod nazivom "Proizvodnja masina i pribora",OOUR-ll je radio pod nazivom "Proizvodnja dijamantskih alata i pribora",RZZP je obavljala poslove za oba OOUR-a. Obavljala je opste, pravne, kadrovske,komercijalne, ftnansijske.klljigovodstvene i konstrukcione poslove.1989.godine donet je Zakon 0 preduzecima. Uz dokazivanje drustveno-ekonomske opravdanosti. stvorene SllfOrlnalne predpostavke da se OOUR 1l10gu izdvojiti iz sistema bivsih RO.Tu zakollskll mogllcnost iskoristila je OOUR" Proizvodnja dijall1antskih alata i pribora". Izdvajanje je sprovedenona bazi jednostrane odluke bez saglasnosti drllgog OOUR-a i RZ. Resenjem Okruznog privrednog suda uBeogradu registrovano je preduzece "Dijamant"Preostali deo RO (OOUR" Proizvodnja masina i pribora" i RZ"Zajednicki poslovi") su se fuzionirali iResenjem Okruznog privrednog suda u Beogradu Fi-8287/89 registrovali u jedinstvenu RO, podnazivom:"Geomasina"-Radna organizacija za priozvodnju geolosko-rudarske oprell1e i dijall1antskih alata, sasedistem 1IZell1unu, Batajnicki Pllt.3Bio je nellspesan pokusaj, da se uradi, potpise i sprovede valjan deobni bilans, kojill1 bi se trajno, forll1alno i sustinskireglll isal i medllsobni odnosi. Kao komproll1is, Ull1esto deobnog bi lansa, potpisan je Ugovor 0 ll1edusobnomrazgranicenj u sredstava, prava i obaveza br.2839/1 0.1 0.1991. i Anex br. 733/18.05.1993.Navedeni. Ugovor i Anex, nisu precizno i jednoznacno reglilisali ll1edusobne obaveze i potrazivanja. Do ll1irnogresenja nije doslo, iZll1edu bivsih preduzeca voden je visegodisnji spor, koji je zahvaljujllci neadekvatnoll1poslovnom odzivu tadasnjeg rukovodstva naseg preduzeca, okoncan u korist "Dijall1anta" ..,Dijall1ant" nije zadovoljan ni takvim ishodom, ill1a pretenzije na dodatni deo imovine. Po novoj tuzbi "Dijamanta".pred Trgovinskim slldom u Beogradu, u toku je sudski proces Posl.br.X/P.4950/2007 (15.06.2007.)U skladu sa Saveznim zakonom 0 drustvenom kapitalu, odlukom Radnickog saveta od 24.05.1991. i upisom usudski registar 12.08.1991.godine, izvrsena je svojinska transformacija (transformaeija drustvenog preduzecau Deollicko drustvo u meiSovitoj svojini).U skladll sa Zakonom 0 uslovima i postupkll pretvaranja drustvene svojine u drllge oblike svojine u predllzecu jesproveden I krllg za prodajll deonica. Kao i cela privreda, pocetkom 90-ih godina, "Geomasina" ulazu udllgogodisnju krizu, recesiju i depresiju u poslovanjll (nagli gubitak trzista bivse SRJ, smanjenje uposlenostikapaciteta. prodllktivnosti, poslovnih perfomansi). Posledicno, do 11krllga nije ni dolo.U skladll sa c1.73.st.2 i 3. i na osnovu clana 76 Zakona ° ptivatizaciji( "Sl.glasnik RS" br.38/200 I). Predllzece je
izvrsolo lIskladivanje podataka ° stanjll akcija preduzeca sa podacima iz Privrednog registra. U struktllri kapitala.drustveni kapital predstavlja 98,7%, a akcijski kapital 1.3 %.Na osnovu clana 16. stav 5. Zakona 0 privatizaeiji ("Sl.glasnik RS" br.38/2001), 6.oktobra 2002.godine,Ministarstvo za privredu i privatizaciju, pokrenulo je Inicijativu za privatizaciju "Geomasina"d.d. (dokumentbr.023-00-1358/2002-0 I).LJ skladu sa c1.16. stav 6. i 3, Agenciji i Sindikatu dostavljem je prospekt 1Ipropisanoj fOrlni.22.11.2002 .godine, Prospekt je objavljen u dnevnom listu "Politika".Za kOllsllltanta za izradll Program a privatizacije ang:rzovanaje firma "Ces Mekon".Saradnja izmedll konsliitanta i rllkovodstva "Geomasine" nije bila potpuna i efektna. Zbog ogranicenja i neazurnostiinformacionog sistema. Preduzece nije moglo otpostovati zahteve za dostavljanjem podataka. Kao rezultantanavedenog doslo je do zastoja 1I sprovodenjll postllpka privatizacije.Po nalogu Rukovodioea projekta Jelene Dancevic, u Agenciji za privatizaeiju, dana 19.04.2007.godine,dogooreno je da se taj proees nastavi. Umesto ranijeg konsultanta, za izradu Programa privatizaeije, Agencijaje allgazovala kucu "Beokonex", Beograd, Zahumska 71.
Pristupilo sa programiranom planskom upravljanju na realizaciji projekta. Ocekuje se korektna saradnja i etikasanzavrsetak programa privatizacije.U skladu sa odredbama Zakona 0 privatizaciji, ovo preduzece je privatizovano na javnoj aukciji odrzanoj 14. 12.2007. godine.Resenjem Agencije za privredne registre broj BDI3498/2008. godine od 28.03.2008.godine, upisuje se u Registarprivrednih subjekata kao:AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROIZVODNJU GEOLOSKO-RUDARSKE OPREME I DlJAMANTSKIHALATA ..GEOMASINA" A.D. BEOGRAD-ZEMUN, BATAJNICKI PUT BROJ 3.
OSNOVNIPODACIOPREDUZEtU
Skraceni naziv: "Geomasina"a.d.Sediste privrednog drustva: Zemun, Batajnicki put broj 3Status Drustva: Otvoreno akcionarsko drustvoRegistarski broj: 6006000731Maticni broj: 07012616Poreski identitikacioni broj(PIB): 100011820Prema kriterijumima 0 razvrstavanju iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji Drustvo je razvrstano u MALO PRA VNOLICE.Prosecan broj zaposlenih u tokui 2012. godine bio je 2(a u 2011 godini 2)Organi privrednog drustva su: Skupstina, Upravni odbor, Nadzorni odbor, Direktor i Izvrsni odbor direktora
OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENT AClJU RACUNOVODSTVENIH IZVEST AJAIRACUNOVODSTVENI METOD
Finansijski izvestaji Privrednog drustva, sastavljeni su u sklaadu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji, kojim seureduju uslovi i nacin vodenja poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda.sastavljanje, prezentacija dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja u skladu sa zakonskom iprofesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje tinansijskih izvestaja.Medunarodne Racunovodstvene Standaarde (MRS), odnosno Medunarodne Standarde Finansijskog Izvestavanja(MSFI), kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda, izuzev rezervisanja za otpremnine. koja nisu ukalkulisana izrazloga sto nije znacajna stavka. kao ni rezervisanja za troskove u garantnom roku.Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavklja zvanicnu izvestajnu valutu uRepublici Srbiji.Procenj ivanje vrednosti svih pozicija u bi lansu stanja za 2012.godinu, izvrseno je po fer vrednosti. Procenj ivanjesvih vrednosti do 31. I2.2011 izvrseno je po knjigovodstvenoj vrednosti. U 2012 pod 01.0 I. izvrsenaje promenaracunovodstvene politike vrednovanje investicionih nekretnina postrojenja.i opreme prelaskom na fer vrednost a stoje regulisano i izmenom Pravilnika 0 racunovodstvu.i racunovodstvenim.politikama.
Prihodi su prikazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste iskazane u fakturi, povracaj robe i porez nadodatnu vrednost.Rashod direktnog materijala, odnosi se na sirovine i materijale koji su upotrebljeni za izradu proizvoda. Rashodimaterijala pored direktnog materijala obauhvataju i rashode ostalog materijala, rezervnih delova, goriva i energije.Rashodi se takode odnose i na nabavnu vrednost prodate robe.Troskovi pozaj mlj ivanja su kamate i drugi troskovi koj i nastaj u u Pri vrednom drustvu u vezi sa pozaj mlj ivanjemtinansijskih sredstava. Troskovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali, bez obzira na tokako se pozajmljena sredstva koriste.Nekretnine postrojenje i oprema cine grupe sredstava slicne prirode i upotrebe u poslovanju Privrednog drustva, kaosto su gradevinski objekti, postrojenja i oprema.
Privredno drustvo iskazuje stavku na pozicijama nekretnine, postrojenja i oprema ukoliko ona ispunjava 2kriterijuma: ocekuje se da ce se koristiti duze od jedne godine i pojedinacna nabavna vrednost u momentu nabavkeveca od jedne prosecne bruto zarade po zaposlenom prema poslednjem objavljeno podatku republickog organa.
U trenutku nabavke nekretnine, postrojenja i oprema se pocetno vrednuju po trosku nabavke, odnosno po nabavnojvrednosti i1i po ceni kostanja.Nakon pocetnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po fer vrednosti, umanjenom za ukupaniznos obracunate amortizacije, dok su u predhodnim godinama vrednovane po trosku nabavke.U navavnu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme, ukljucuje se neto fakturna cena dobavljaca, svi direktni zavisnitroskovi naabavke i dazbine koje su nastale prilikom nabavke, odnosno dovoaenjem u stanje funkcionalneispravnosti.Osnovicu za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme , cini nabavna vrednost umanjena za ostatak vrednosti.Obracun amortzacije pocinje od narednog meseca kada je sredstvo raspolozivo za koriscenje, dok se sa obracunomamol1izacije prestaje kada je sadasnja vrednost jednaka 0 , kada je sredstvo rashodovano ili prodato ili kad sereklasitikuje u stalno sredstvo koje se drzi za prodaju.Zalihe robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost cini neto fakturna vrednost i zavisni troskovinabavke. Pod zavisnim troskovima nabavke podrazumevaju se svi direktni troskovi u postupku nabavke douskladistenja.Kod uvezene robe, nabavnu vrednost cini i razlika izmeau fakturne vrednosti i osnovice za obracun carine, koju jeutVTdio nadlezni carinski organ.Roba na zalihama u skladistu vodi se po prosecnoj ceni.Potrazivanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potrazivanja za isporucene proizvode i izvrsene usluge. Potrazivanjase evidentiraju po fakturnoj vrednosti.Ispravka vedenosti potrazivanja po osnovu prodaje vrsi se na osnovu racunovodstvene politike Privrednog drustva,na osnovu procene naplativosti svakog potrazivanja zasebno. Direktan otpis na teret rashoda vrsi se samo u slucajukada je nemogucnost naplate potrazivanja izvesna i dokumentovana, a odluku 0 direktnom otpisu potrazivanjadonosi Izvrsni odbor direktora Privrednog drustva.Sva sreds[va, odnosno potrazivanja i obaveze u stranim sredstvima placanja preracunavaju se u njihovu dinarskuprotivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjemkursu vazecem na dan transakcije.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preracunavanjem potrazivanja i obaveza u stranim sredstvima placanja unjihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda irashoda.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvrsenim deviznim transakcijarna u toku godine iskazuju se u bilansuuspeha kao tinansijski prihodi i rashodi.Kursevi primenjeni na dan bilansiranja su sledeci
Zvanicni kursevi za val ute na dan 31.12.2012. godine koje su od znacaja za poslovanje Preduzeca i koje sukoriscene za preracun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, bili su sledeci:
Obracunati efekti valutne klauzule iskazuju se kao finansijski prihodi i rashodi u bilansu uspeha.Obaveze za poreze na dodatnu vrednost, obuhvataju obaveze nastale po osnovu obracunatog poreza na dodatuvrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatnu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima po opstojstopi od 18% ,a od 0 1.10.2012 stopa je 20% i obaveze po osnovu ra21ike obracunatog poreza na dodatu vrednost iprethodnog poreza.
U 2012 godini preduzece je angazovalo ovlascenog procenitelja za procenu vrednosti kapitala i imovine.Kakoovlasceni procenitelj nije mogao utvrditi trzisnu vrednost zemljista knjigovodstvena vrednost zemljista na 022je odredjena kao vrednost nematerijalnog ulaganja (prava koriscenja navedenog zemljista)
u IlIa a
lopis Nabavna Ispravka Sadasnjavrednost vrednosti vrednost
~ Pravo koriscenja gradjevinskog zemljista 3713 3713I Ukupno: 3713 3713
Vrednost nekretnine, postrojenja i opreme nakon procene i posle sprovedene amortizacijeodnosi se na:
r---- -~
IOpis Nabavna Ispravka Sadasnja
I-·~- vrednost vrednosti vrednost- Zemljiste 0 0 0
Graaevinski objekti 287086 6518 280568-- --Postrojenja I oprema 19705 3018 16687Alat i sitan inventar 0 0 0
l-!,\vansiiosr~?vna sredstva u prtpremr 0 0 0~Osnovno stado 0 0 _..2..
dL~u.Q!!o: -+- 306791 9536 29~~IL.______ I --_.---
Nakon procene vrednosti gradjevinskih objekata i opreme izvrseno je isknjizavanje stanova zajednickepotrosnje u iznosu od 1.176 hilj.rsd.
--------- IGradevinskipis Postrojenja
-------~ obiekti Ioor_em~ABA VNA VREDNOST
118761ocetno stanje 2012 4117'pravka greske i promena racunovodstvene politike -2940 -118761
_."._,---,.-
Povecanja kao rezultat revalorizacije 268325 19438 .i Povecanja kao rezultat aktiviranja nove opreme 267i Otucenja - 1176; Prenos sa ili na zalihe nekretnine koju koristi vlasnik I
r-- .OstaloSlanje 31.decembar 2012 268326 19705 i
ISPRA VKA VREDNOSTIi
• Pocetno stanje 2012 godine 1666 8745Ispravka greske i promena rac.politike -1666 -8745
i Amortizacija 6518 3018 .I Gubici zbig obezvrectenja
-I
• Otul1enjaPrenos saili na zalihe nekretnine koju vodi vlasnik
, Ostalo I
: Stanje 31.decembar 2012 6518 3018 !· NEOTPISANA VREDNOST 261808 166871c.
Preduzece je u 2011 odlucilo da gradjevinske objekte namenjene za prodaju preklasifikuje uInvesticione nekretnine i izdaje ih u zakup, od cega su ostvareni prihodi po tom osnovu.LJ 2012 izvrsena je takodje procena po fer vrednosti za investicione nekretnine, osim za jednu ne-pokretnost za koje nije postojao dokaz 0 vlasnistvu, koju smo isknjizili iz poslovnih knjiga uiznosu ad 5.883 hilada rsd
N· Po
IsP
lj>_,0i--=-!P
i.Qis
IS
u IlJa a~- --ABA VNA VREDNOST----
14(527cetno stanje 2012pravka greske i prumena racunovodstvene politike
.-
ovcl'anja kao rezultat revalorizacije 10616ov...e~anjakao rezultat ak~iviranja objekata za izdavanjetucenj a -5883renos sa ili na za1ihe nekretnine koju koristi vlasnikstalo_.
tanje 31.decembar 2012 18760'PRAVKA VREDNOSTI
Pocetno stanje 2012 godine 92'lspravka greske i promena rac.politike -92
Amortizacijaf--
I Gubici zbig obezvredenjaI OtudenjaI Prenos saili na zalihe nekretnine koju vodi vlasnik
OstaloStanje 3 I.decembar 2012 0
,._--
NEOTPISANA VREDNOST 18760,~-~,
°PIS 2012 2011Dugorocni kredit povezanim pravnim licima
Dugorocni kredit u zemljiDugorocni krediti u inostranstvuHartije od vrednosti koje se drze do dospeca
[ Ucesce u kapitalu kod banaka 6
_Qtl~.lvr~etenj e d u gor.ti nans. p Iasmana61lJ:!lLpno __
U 2012 je izvrsena ispravka potrazivanja za ucesce u kapitalu kod drugog pravnog liea, jer je izvesnostnaplate veoma mala
~pi~-'~
2012 2011. Zalihe materijala 1652 2606
Rezervni delovi--
Alat i inventar-,-,.
Nedovrsena proizvodnja-
g~t()~vi proizvodi 7636 8985S_()jJ_S!":~I~Lpo Iupro izvod i
--- ------- -~I Ostala novcana sredstva IL!Jk~pno: 4193 6431 I
Preduzece ima otvorene tekuce dinarske racune kod Vojvodanske banke AD 355-1010669-501 kod Banka Intesa AD 160-924798-76. Devizni racunje otvoren kod Banka Intesa ADI po popisu na dan 31.12.2012 iznos deviza u EUR bio je 34.067,79.
1.9 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenjau RSD hiljada
- 2012 2011Porez na dodatu vrednost 110 I
,--~--
0ktivna vremenska razgranicenja 18 32i ukupno 18 142
U 20 IO.-oj godini preduzece jeimalo povecanje osnovnog kapitala za 4.000.hiljada dinara, koje se odnosena obaveznu investiciju realizovanu u skladu sa ugovorom 0 privatizaciji. U 2012 nije bilo promena naKapitalu.
Aval ada je preuzela vecinski deo akcijskog kapitala od predhodnog vlasnika po ug.o preuzimanju sto je sprovedenoU APR i CRHoVStruktura akeijskog kapitala u 20 I I je bila sledeca:
I Akcionari Br akcijal-
I Saranovie N. 6.005Geomasina AD 5.334Fizieka liea (442 akeionara) 2.691
U K U P N 0 14.030--
Din. (000)nominalna Yr.
4.5044.0002.01810.522
Ucesce u 0/042,8038,0219,18100,00
Akcionari Br akcija, AvalaAdaA 11.339
I 6~:(~nasina AD 82r-----I Mali akeionari (441 akeion) 2.609r U K U P N 0 14.030I
Din. (000)nominalna Yr.
8.50461
1.95710.522
Ucesce u 0/0
80,820,5818,60100,00
2.2 Nerasporedena dobit,rezerve i gubitak._._"_._-------------_._---- •._--~_ .._~---_._--
I2012 2011_j\,'~rasporedena dobit ranijih godina 0
i Ispravka greske i promena rac.politike.-,---_._-_.- - --Korig.stanje nerasp.dobiti ranijih gidina
:_!splata diyidende.. -_. I
, Ostala povecanja 1c- '
: Ostala smanjenja 62LNerasRoredena dobit tekuce godine
Rezerve I
I
I Revalorizacione rezerve I 251830 145---~--'"_ .. _- -----~--+-- -.___Q.~2.ital<...~kuee godine I 45280~~J~l~.i!~!..t:<'tnijih_godina 1'---
217010 10667+--- ._-
: Stanje 31.12.2011 (2.1+2.2) I 0 0
Preduzece je otkupilo akcije od malih akcionara 82 akcije po 1.890,OO.Nominalna vrednost tih akcija je750,00 rsd po akciji cime je ostvaren gubitak od 93 hilade rsd.
,------
Struktura revalorizacionih rezervi 2012Pocetno stanje 01.01.12 145Povecanje usled procene 294238
, Smanjenje usled rez.za odlozene 42553obaveze
l Ukupno 251830
----Opis 2012 2011
--------------f{ez~rvisanja za troskove_u gar.roku
----------_. - ------
_B.~.t:.r~isanja za obnav.prir.bogatstava I
. Rezervisanja za kaueije i depozite-----~
" Rezervisanja za troskove restruktuiranjai Rezervisanja za benefieije zaposlenihlQstala dugorocna rezervisanja~!Jkupno
i-Opi~--------~----- - ---
2012 2011r-i)u~orocni krediti u zemljir----~-_Dugll.~()cni kredi~J_r:!.ll..s..trall_?tvL~
._-- -~ ---------
Ostale dugoroene obaveze 198 198Ukupno 198 198
, opisI"i Krat1------
! KratII Krat
Krat
---
2012 2011--
k.krediti od zav.i mat.pr.liea--
.kred. od ostalih povezanih pravnih lieaI~orocni krediti u zemlji 217149 19801~korocni kredit u inostranstvu 64632 60650J-----------~- '------------
~Deo dug kred.koji dosp.do jedne godine, Deo oSLdug.obav. koje dosp.do jedne god.~Qbav po kratk.harLod vrednostii Ostale kratkorocne obaveze; Ukupno 281781 258667
Struktura kratkorocnih obaveza cine obaveze prema "Yucel-u'" i Balendean Limited u USD od 750.000Povecanje obaveza po kratkorocnim kreditima u inostranstvu i ostalih kratkorocnih obaveza premaprasvnim licima u zemlji u ovoj godini su rezultat rasta kursa dolara u odnosu na dinar i obracunatihkamata za te obaveze.
i opis 2012 2011[1rimljeni avansi depoz.i kaucije 56 56, Dobavljaci-mat i zav.pravna lica
Dobavlj.-ostala povezana pravna lica" Dohavljaci u zemlji 1325 3607
Dohavljaci u inostranstvuI • -, Ostale obaveze iz poslovanjai Obav_eze prema uvozniku
Obav.po osnovu izvoza za tuaracunLQbaveze po osnovu kom. ikons. prodaje
Ostale obaveze iz specificnih poslova: ukupno 1381 3663
i Opis - 2012 2011t(Yba~~le-~a porez na dodatu ~rednost
--69I-0baveze po osnovu javnih prihoda 642 635
Ostala PYR 2501 2564Ukupno 3212 3199
~~--Opis 2012 2011Obaveze za neto zarade I naknade 112 124Obaveze za porez i doprinose na zarade na teret 45 50zaposlenihDoprinosi na zarade na teret poslodavca 28 32Ostale obaveze koje se refundirajuObaveze za kamate i troskove finansiranje 22500 16696Odaveze za dividendeOstale za uCeSce u dobitiObaveze prema clan uprav.i nad.odboraObaveze prema zaposlenima 3Obav. prema fiz.licima po ugovorima
: Unapred obracunati troskovi--Obrac.prihodi buduceg perioda
...... -
Razg.zavisni trosk.nabavke,---Odlozeni prihodi i prim.donacijeRaz.prihodi po osnovu potr.Ostala pvr
f---
Ukupno 23224 17437~.
U 20 I 1 god. Preduzece je izvrsilo reklasifikovanje obaveza za kamate prema ino poveriocu BalendeanLimited sa racuna kratkorocno finansijskih obaveza na ostale kratkorocne obaveze za kamate poIno.kreditu. U 2012 nije bilo promena po ovom osnovu.
'-2012 2011!. Pocetno stanje-1 januar 0-~i Ispravka greske i promena rac.politikel Povecanje/smanjenje u toku godine 39349 255
Krajnje stanje -31.decembarI ukupno 39349 255
aillortizacije znatno veci (zbog povecana vrednosti opreille i gradjevinskih objekata usled procene) od pore-ske aillortizacije (koja se nije Illenjala)/
Opis 2012 2011Prih.od prodaje robe mat i zav.prav.licimaPrih.od prod.robe ostalim pov.prav.licimaPrihodi od prodaje robe na domacem trz.
--Prihodi od prodaje robe na inostran.trzistuPrihodiod prodaje proizv. i usluga matizav.pravnim licima_Prihodi od prodaje proiz.i uslug na ino.tr. 1096 9967
--
~c!0d prodaje proiz.i uslug na domac.tr. 3106 9795. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robeW)ovecanje i smanjenje vrednosti zal.ucinaka 52 -272219stclIi poslovni prihodi 4455 2341
--
ukupno 8709 19381
Opis 2012 2011Troskovi materija1a za izradu 1534 3476Troskovi ostalog materijala 539 189
i~~§k-o~i goriva 1energije--
1226 1110; UKUPNO 3299 4775L_______________________________ .
J
r()pi~-r Troskof--" VII ros (0
-- --_. __ ._--
2012 2011vi bruto zarada I naknade zarada 1991 4404vi dopr. na zarade i naknade na teret 356 788
poslodavcaTroskovi na osnovu ugovora 54 761Troskovi naknade fiz.licima po osnovu ostalihugovora
I Troskovi naknada clanovima uprav.i nadzornogodboraOstali licni rashodi i naknade 141 2132UKlJPNO 2542 8085
Opis,Jin'!'2~ij~ki prihodi o~ od maticnih i zavisnih
~ RSD hiljada2011
I pra-vnih licaf
. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnihlicaPrihodi od kamate 99Pozitivne kursne razlike 925 278Prihodi po osnovu efekata valutne klauzulePrihodi od uCeSca u dobiti zav.prav.lica izaj.lIlaganjaOstali tinansijski prihodi
LUKUPNO 1024 278
Opis 2012 2011Finansijski rashodi iz odnosa sa maticnim izavj s.prav.1 ici maFinans.rashodi iz odnosa sa ostalim pov.pravnim
Lllcima_-_ -~
Rashodi kamata 17929 16612-~Negativne kllrsne razlike 5108 1821Rahodi po osnovu efekata vailltne klallzllie 12481 4835
--Rashodi od lIcesca 1Igllbitkll zav.prav.licaizaj.ulag.
Dobici od prodaje nem.ulag,nekret,postr.i opreme 1833I-Dobici od prodaje bioloskih sredstava
Dobici od prodaje lIcesca i dllgorocnih hart.odvrednostiDobici od prodaje materijala 614--Naplarena otpisana potrazivanja 80
i Viskovi--
raPlacena otpisana potrazivanja ----Prihodi po osnovll efekata lIgov.zas.od rizika
i osim val.klallz.--I----------_., .._----~---- ---
I Prihodi od smanjenja obaveza -~1~:ll~l!d...!_ydlIkidanja dllgorocnih rezervisanja --
Ostal i nepomenllti prihod i 150 1-- -----Prihodi od lIsklactivanja vrednosti bioloskihsredstava-- --
'-Prih-odi od uskladivanja vrednosti nematerijalnihulag.~-Prihodi od uskl.vrsd.nekret,postr.i opremePrihodi od uskladivanjavred.dug.fin.pl. i har odvred.rasp.za prodajuPrihodi od uskladivanja vrednosti zalihaPrihodi od uskl.vr.potr.i kratk.finans.plasmanaPrihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovineUKUPNO 230 2448
~--Opis 2012 2011Gubici po osnovu rash.i prodaje nem.ulag.nekr. iopremeGubici po osnovu rashodovanja i prodajebiol.sredstavaGubici po osnovu prodaje ucesca u kapitalu i har.od Yr.Gubici od prodaje materijalamanjkovi 1Rashodi po osnovuefekataug.zas.od rizikaRashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 19 75Rashodi po osnovu rashodovanja zalihamaterijala i robe
Privredno Drustvo je iskazalo u 20 12.godini gubitak od 52180 (u hiljadama dinara). Navedeni gubitak jepovecao gubitak iznad vi sine kapitala.
l: 2012 nemamo neusaglasenih obaveza prema dobavljacima. a za neusaglasena potrazivanja odkupaca smo izvrsili ispravku vrednosti.
Poslovodstvo preduzeca je u cilju emisije akcija radi povecanja obrtnog kapitala "Geomasine"izvrsilo DODATNlJ procenu trajnog prava koriscenja gradskog gradevinskog zemljista za 3,5hcktara u zoni III Zcmun. Procenjena vrednost je 406 miliona rsd.
AD Gcomasina ne obavlja delatnost za koju je registrovano u duzem vremenskom periodu.U toku su pripreme za emisiu akcija kojom bi se nadoknadila nedosajuca novcana-obrtna sredstvasa ciljem otvaranja novih oblasti delatnosti od kojih realno ocekujemo priliv ekonomskih koristLDoprosirenja delatnosti mora doci zbog pada prodajnog tdista.
REVIZOR\
sumE PRILOZl
Preduzece xa fatunovodstvo, rev/xijl.) i konsalting8eograd. DobracltlO, 3(}
"GEOMASINA" A.D.BLOGRAD, ZEMUN
BATAJN1CKI DRUM 3
Izvr~ili smo reviziju prilozenih finansijskih izve~taja privrednog drustva "Geomasina" a.d.Beograd, Zemun (u daljem tekshl "Drustvo") kOji obuhvataju bilans stanja na dan 31.deeembra 2012. godine i odgovarajuCi bilans uspeha, izvestaj 0 promenama na kapitalu iizveStaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnihracunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje.
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskihizve~taja u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja, kao i za oneinterne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestajakoji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze, nastale usled krirninalne radnje iligreSke.
Nasa odgovornost je da izrazirno misljenje 0 prilozenim finansijskim izvestajima na osnovuizvrsene revizije. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovistandardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo nanaCin koji omogucava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izvestaji ne sadrzematerijalno znacajne pogresne iskaze.
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza 0 iznosima iobclodanjivanjima datim u finansijskim izvestajima. Odabrani pOShlpci su zasnovani narevizorskom prosudivanju, ukljucujuCi proeenu rizika postojanja materijalno znacajnihpogresnih iskaza u finansijskim izvestajima, nastalih usled krirninalne radnje ili greske.Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne zasastavljanje i istinito prikazivanje fjnansijskih izvestaja, radi osmisljavanja revizorskihposhlpaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima, ab ne u eHju izrazavanja misljenja 0
delotvornosti internih kontrola pravnog liea. Revizija takode ukljucuje ocenu adekvatnostiprimenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih procena, izvrsenihod strane rukovodstva, kao i ocenu opste prezentacije finansijskih izvestaja.
Tel 011/2628- \ 80, 2628-136, Fax 0 II /2624-915, Mail ()ftice:GJJinreviz~9,~Maticni broj 06528210 ; PIB 104173529 ; Sifra delatnosti 6920
Preduzele,to racunovodstvo, reviziju i konsaltingBeograd, Dobralina10
Smatramo da su pribavljcni rcvizorski dokazi dovoljni i odgovarajuCi i da obezbeduju osnovza izrazavanje naileg miSljenja sa rezervom.
Po nasem misljenju, finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalnoznac:'ajnim pitanjima, finansijsko stanje privrednog druiltva "Geomasina" a.d. Zemun,Beograd na dan 31. decembra 2012. godinc, rezultate njegovog poslovanja, promene nakapitalu i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, u skladu sa Zakonom 0
racunovodstvu i reviziji ("Sluzbeni glasnik RS" broj 46/06 i 111/09).
Drustvo u duzem periodu ima znacajne teskoce u poslovanju, obavljanju osnovne delatnostii izmirivclllju obaveza, uz izrazito visoku zaduzenost. Istovremeno u 2012. godini ostvaren jegubitak, kumulirani gubitak na dan 31. decembar 2012. godine prevazilazi ukupni kapital.Navedeno ukazuje na postojanje znacajnih neizvesnosti koje mogu dovesti u sumnjusposobnost Drustva da nastavi poslovanje po nacelu stalnosti pravnog liea. Navedenecinjeniee su obelodanjene u Napomenama uz finansijske izvestaje.
Na osnovu pisane izjave matic:'nog drustva postoji mogucnost i namera pruzanja finansijskepodrske u cilju nastavka poslovanja u periodu od najmanje dvanaest meseei, racunajuCi oddana bilansa-.
Finansijski izvestaji "Geomasina" a.d., Beograd, na dan 31. decembra 2011. godine surevidirani od strane drugog revizora kOji je izrazio neizvesnost u mogucnost nastavkaposlovanja 29. marta 2012. godine.
- Basicovlasceni revizor
Tel 011/2628-180. 2628-136, Fax 011/2624-915. Mail office@finrevizij'!,(;().r~Maticni broj 06528210 ; PIB 104173529 ; Sifra delatnosti 6920
Poslovni racun: Martin banka 145-13751-44www·.finrevizija.co.rs
Beograd,
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
FINANSIJSKI IZVESTAJI:
BILANS USPEHA
BILANS STANJ A
IZVEST AJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU
STATISTICKI ANEKS
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
BILANS USPEHAU periodu od 01. m. 00 31. 12.2012. godine
GrupaNapome na
Iznosracuna, POZICIJA AOP Tekuca Prethodnaracun broj
godina godina1 2 3 4 5 6
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJAI. POSLOVNI PRIHODI 201 8.709 19.381
60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 4.202 19.76262 2. Prihodi.?~ktiviranja u~inaka i robe 203 -- _._._-~-
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 4.455 2.341II. POSLOVNI RASHODI 207 20.681 19.618
50 1. Nabavna vrednost prod ate robe 20851 2. Troskovi materijala 209 3.299 4.775..._~ _.
52 3. Troskovi zm'ada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 2.542 8.08554 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 9.536 1.202
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 5.304 5.556III. POSLOVNI DOBIT AK 213
.. _~. _._-_.IV. POSLOVNI GUBITAK 214 11.972 237
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 1.024 27856 VI. FINANSIJSKI RASIIODI 216 35.518 23.268
...
67,68 VII. OSTALI I)RIHODl 217 230 2.44857,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 2.355 2.414
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA 219X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOV ANJA PREOPOREZIVANJA 220 48.591 23.193XI.NETO DOHITAK POSLOVANJA KOJE SE
69-59 OBUSTAVLJA 221.-- -
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE59-69 OBUSTAVLJA 222 7.048 212
B.DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 _._-. ------ -------- ---_ ..~_._-
V. GUBIT AK PRE OPOREZIVANJA 224 55.639 23.405G. POREZ NA DOBITAK
721 1. Poreski rashod perioda 225722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 3.459 31723 D. Isplacc~1~~na primanja poslodavcu 228 ---
D. NETO DOBITAK 229E. NETO GUBIT AK 230 52.180 23.374Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIMULAGACIMA 231Z. NETO DOBITAK KO.n PRIPADA VLASNICIMAMA TICNOG I'RA VNOG LICA 232-- -------_._- -~._-- --~-- --- ---_._. ....__ ..... _-I. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji 2332. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
29 D. GIJBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023 30.710 230.060
D. UKUPNA AKTIV A 024 349.145 283.419-_.
88 E. VANBILANSNA AKTIV A 025---------- ----- ____ L--..- __
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
BILANS STANJAna dan 31. recembra 2012. godine - Nastavak
'---. u ilIa ama mara
Grupa racuna,Iznos
POZICIJA AOPNapomena
Tekuca Prethodnaracun brojgodina godina
---- ---- --=,-_._-1 2 3 4 5 6
PASIV A
A.KAPITAL 10130 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 10.522 10.52231 II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 10332 III. REZERVE 104
330 i 331 IV. REV ALORIZACIONE REZERVE 105 251.830 145V. NEREALIZOV ANI DOBlCI PO OSNOVU
332 HARTIJA OD VREDNOSTI 106 -----_._-- -----VI. NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU
333 HARTIJA OD VREDNOSTI 10734 VII. NERASPOREDENI DOBITAK 10835 VIII. GUBITAK 109 262.290 10.667
--- --- -~-_. ---- -----,-- -_._ .._-_.'-~- --
037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 62 0B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 309.796 283.164
40 I. DUGOROCNA REZERVISANJA 112
41 II. DUGOROCNE OBAVEZE 113 198 198414,415 I. Dugorocni krediti 114
41 bez 414 i415 2. Ostale dugorocne obaveze 115 198 198
III. KRATKOROCNE OBA VEZE 116 309.598 282.966----'" .•
42 osim 427 I. Kratkorocne finansijske obaveze 117 281.781 258.667
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i427 sredstavaposlovanja koje se obustavlja 118 ,~- - ..--
43 i 44 3. Obavcze iz poslovanja 119 1.381 3.663
45 i 46 4. Ostale kratkorocnc obaveze 120 23.224 17.43747 i 48, osim481 i 49 osim 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalihjavnih prihoda i
498 pasivna vremenska razgranicenja 121 3.212 3.199481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 123 39.349 255
".- --~._~_ ..__ .
G. UKUPNA PASIVA 124 349.145 283.419
89 D. VANBILANSNA PASIVA 125
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINEU periodu od 01. 01. ill 31. 12. 2012. godine
IznosPOZICIJA AOP Tekuca Prethodna
godina godina
1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 19.249 31.2211. Prodaja i primljeni avansi 302 14.695 28.8802. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 99 03. Ostali prilivi iz rcdovnog poslovanja 304 4.455 2.341II. Odlivi go to vine iz poslovnih aktivnosti 305 27.982 40.3911. Isplate dobavljacima i dati avansi 306 6.302 6.6552. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 2.562 8.5093. Placene kamate 308 12.125 11.2694. Porez na dobitak 3095. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 6.993 13.958III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311IV. Neto odliv gotoville iz pOSIOVllihaktivnosti 312 8.733 9.170
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTI INVESTIRANJAI. Prilivi gotoville iz aktivnosti illvestiranja 313 105 2.0941. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 6 02. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskihsredstava 315 0 2.0943. Ostali fmansijski plasmani (neto prilivi) 3164. Primljene kamatc 317 99 05. Primljene dividende 318II. Odlivi gotovine iz aktivllosti illvestiranja 319 0 2791. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3202. Kupovina ncmaterijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ibioloskih sredstava 321 0 279
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI. Prilivi 2otovine iz aktivnosti finansiranja 325 23.115 17.2151. Uvecanje osnovnog kapitala 3262. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi) 327 23.115 17.2153. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328II. Odlivi 2otovine iz.akti~!!osti finansira~ ___ 329 61 0-_._.- _ .._------1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 61 0
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 3313. Finansijski lizing 3324. lsplacene dividende 333III. Neto prilivi ~otovine iz aktivnosti finansiranja 334 23.054 17.215IV. Neto odliv ~ot()vine iz aktivnosti finansiral\ia 335----- _._------, ...•._.,. ----_ ...-
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 42.469 50.530D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 28.043 40.670D. NETO PRILIV GOTOVINE 338 14.426 9.860r------~E. NETO ODLIV GO TO VINE 339Z. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 6.431 2.949
..._-
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNAGOTOVINE 341 925 278I. NEGA TIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNAGOTOVINE 342 17.589 6.656J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA _.~~'±~.. - ~~_~.:.19?. .____.§·~l
kapital Ostali upisani Emisiona Rezerve eione dobici po gubici po Nerasporedenido visine sopstvene iznad
red.broj OPIS kapital premija (m 321, osnovu hartija osnovu hartija dobitak akcije i UKUPNO visine(grupa 30 (m 300) kapital (m 320) 322) rezerve od vrednosti od vrednosti (grupa 34) kapitala udeli (m kapitalabez 309) (grupa 31) (grupa 33) (racun 332) (racun 333) (grupa 35) 037,237) (grupa 29)
Ukupna smanlenla U tekucol godini 42.553 42.553 206.252
AOP 413 426 439 452 465 478 491 504 517 530 543 556 56913 Stanje na dan 31 12 tekuce godine 20 12(r. br.
10+11-12) 10522 251.830 262.290 62 30.710
Revizija redovnih godisnjih finansijskih izvestaja za 2012. godinu" Geomasina" a.d. Beograd
IZVEST AJ 0 PROMENAMA NA KAPIT ALU"d dOl OJ.d 3 12 1)12 d"
OPIS AOPTekuca Prethodnagodina godina
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od I do 12) 601 12 122. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 13. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od I do 5) 603 2 24. Broj stranih (fizickih i!LPravnih) licakoja imaju ucesce u kapitalu 604--- 1------- ---- --5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 2 5
II BRUTO PROMENl: NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, PCETROJENJA,OPREME I BIOLOSKIH SREDST AVA
Grupa Iznos u 000 dinara---- ------- --
racuna, OPIS AOPBruto
Ispravka Netoracun vrednosti (koI4-5)
01 1. Nemateriialna ula2ania1.1. Stanje na pocetku godine 6061.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 3.713 XXXXX 3.713
1.3. Smanjenje (otudenje, rashodovanje i obezvredenje) u tokugodine 608 XXXXX104. Revalorizacija u toku godine 609 XXXXX1.5. Stanje na kraju godine 610 3.713 0 3.713
02 2. Nekretnine, postroienia, oprema i bioloska sredstva2.1. Stanje na pocetku godine 611 32.792 9.562 23.2302.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 83 XXXXX 83
2.3. Smanjenje (otudenje, rashodovanje i obezvredenje) u tokugodine 613 16.583 XXXXX 16.583--- - --- ----204. Revalorizacija u toku godine 614 290.525 XXXXX 290.5252.5. Stanje na kraju godine 615 306.817 9.562 297.255
Grupa Iznos u 000 dinararacuna, OPIS AOP Tekuca Prethodnaracun godina ~~i~
10 1. Zalihe materijala 616 1.652 2.60611 2. Nedovrse~oizvodnja 61712 3. Gotovi proizvodi 618 7.636 8.985-13 4. Roba 619.._ .. _-~~ ._--- ._.. _-~--~--14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 62015 6. Dati avansi 621 1.128 39_. .._-~ .. .. .... _-_.- - .. __ .~-
7. SVEGA 622 10.416 11.630
Grupa Iznos u 000 dinararacuna, OPIS AOP Tekuca Prethodnaracun godina godina300 1. Akcijski kapital 623 10.522 10.522
u tome strani kapital 624301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625
u tome strani kapital 626302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627
u tome strani kapital 628303 4. Drzavni kapital 629 ._....... _._-304 5. Drustveni kapital 630305 6. Zadruzni udeli 631309 7. Ostali osnovni kapital 63230 SVEGA 633 10.522 10.522
Grupa Broj akcija kao ceo brojiznosi u 000 dinararacuna, OPIS AOP Tekuca Prethodnaracun
godina godina1. Obicne akciie1.1. Broj obicnih akcija 634 14.030 14.030
deo 300 1.2. Nominalnavrednost <?bicnihakcija - ukupno 635 10.522 10.522...... _--- . - .. _ ....... -
2.1. Broj prioritetnih akcija 636deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 SVEGA 638 10.522 10.522
Grupa Iznos u 000 dinararaeuna, OPIS AOP Tekuca Prethodnaraeun godina godina
I. Potrazivanja po osnovu prodaje20 (stanje na kraju godine 63%016) 639 2.802 11.88443 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640<0117) 640 1.381 3.663
3. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje zadeo 228 naknadu stete (dugovni promet bez poeetnog stanja) 641
4. PDV placen prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet27 bez poeetnog stanja) 642 768 912
5. Obaveze iz poslovanja43 (potrazni promet bez poeetnog stanja) 643 5.312 8.395
6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada450 (potrazni 1:Jt:.<2!11etjJezPOe.<:ttlOgstanja) 644 1.418 3.141
7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret----
451 zaposlenog (potrazni promet bez poeetnog stanja) 645 217 4758. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret
452 zaposlenog (potrazni promet bez poeetnog stanja) 646 356 788461,462 i 9. Obaveze za dividende, ueesce u dobitku i liena primanja
723 poslodavaca .(potrazni promet bez poeetnog stania) 64710. Obaveze prema fiziekim licima za naknade po ugovoru
465 (potrazni promet bez poeetnog stanja) 648 34 50511. PDV naplacen prilikol1l prodaje proizvoda, robe i usluga
47 (potrazni prol1let bez poeetnog stanja) 649 1.411 2.44012. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 13.699 32.203
GrupaIznos u 000 dinara~-_._._----------
raeuna, raeun OPIS AOP Tekuca Prethodnagodina godina
513 I. Troskovi goriva i energije 651 1.166 1.110520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 1.991 4.404
3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na521 I-~ret pos}odavca, __ . 653 356 789"._--~ -- _ ..- -""- .._-_._ .._----- _._- .-.--
522,523,524 i 4. Troskovi naknada tiziekim licil1la (bruto) po osnovu525 ugovora 654 54 761
561, ideo562 19. ~sl1<?dika_matap~.k:r_editimaod banaka i dfo
20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene,obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekovesredine i za s ortske namene21_.!<:()n~'::.()!ni~bir(od 65!_~ 670) _
669 16.413 16.310------- _._._----~-
670671 69.627 64.311------------
Grupa racuna, Iznos u 000 dinaraOPIS AOP Tekuca Prethodnaracun godina godina
60 1. Prihodi od pradaje robe 6722. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,
640 kompenzaeija i povracaja poreskih dazbina 673641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674
den 650 4. Pr~]odi..c'd..zakupnina za zemljiste 675-- -_. .-.•. - - ..... ... -651 5. Prihodi od clanarina 676
.~._,.- ._-- ----~_._._-~._-- ----,- . __ ..... -den 660, den661 ideo 662 6. Prihodi od kamata 677den 660, den 7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i661 ideo 662 ostalim finansijskim organizacijama 678den 660, den
661, ideo669 8. Prihodi po osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679
9. !S.ont'::.~nizbir (od.672 do 679) 680_. ----- - ---_.'--
Iznos u 000 dinaraOPIS AOP Tekuca Prethodna
godina godina1. Obaveze za akcize 681 .__ . .--------- ----- - ----- .,._---
2. Obracunate carine i druge llvozne dazbine(ukupan godisnji iznos preina obracllnu) 682 ° 161
3. Kapitalne subvencije i drllga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavkuosnovnih sredstava i nen~~lerij~nih ul~gant~__ . 683 _.__ .'---- ---- ------.'. 0'" ----
4. DrZavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskovaposlovanja 6845. Ostala drzavna dodeljivanja 6856. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ilinaturi ad inostranih pravnih ili fizickih liea 6867. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samopreduzetnici) 6878. Kontrolni zbir (od 681 do 687) 688 0 161
X RAZGRANICENI NEGA TIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE IKURSNIH RAZLIKA
Iznos u 000 dinara---------- ------~OP1S AOP T ekuca Prethodna
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVES TAlEZA GODINU KOlA SE ZAVRSAVA 31.12. 2012.
"GEOMASINA"A.D.Beograd, ZemunBatajnicki put br.3
1938. godine, osnivano je "Masinsko-metalurgijsko-industrijsko preduzece". Osnivac i vlasnik bio jeinzenjer Luka Spartalj. Delatnost preduzeca bila je namenska proizvodnja delova za potrebe vojne industrije(npr.upaljaci za avio-bombe). Osnovni kapital nije poznat, ali se na osnovu popisa masina i godisnjeg obrta,predpostavlja daje isti bio priblizno oko 10.000.000.- dinara.Pri povlacenju, nemacka vojskaje minirala fabricka postrojenja i unistila dominantan deo vitalne opreme.1946. godine, izvrsena je nacionalizacija preduzeca. Preduzece je preuzelo Ministarstvo za rudarstvoFNRJ i predalo ga na upravljanje Jugoslovenskom kombinatu za naftu i plin. Od tada je radilo podnazivom "Masinska radionica Jugoslovenskog kombinata za naftu i plin"15.03.1947.godine, "Masinska radionica Jugoslovenskog kombinata za naftu i plin", ulazi u sastav "Preduzecaza dubinsko busenje", kao pomocna delatnost u rudarsko-istraznim radovima.Na osnovu Osnovnog zakona 0 ddavnim privrednim preduzecima, na predlog Ministarstva rudarstvaFNRJ, Vlada FNRJ je donela Resenje 0 osnivanju preduzeca za izradu busacih garnitura br. 687/49 od04. februara 1949. g)dine.Formirano je ddavno privredno preduzece od opsteg drZavnog znacaja, pod nazivom: "Preduzece zaizradu busacih garnitura", sa sediStem u Zemunu, Batajnicki drum.Kapaciteti proizvodnih resursa su znacajno povecani ( izrada busilica, pumpi, pribora i alata za razvoj rudarstva,istrazivanje nafte i plina). U navedenoj oblasti masinske industrije, proizvodnjom i plasmanom je zadovoljavanopreko 80% poterba trzista cele FNRJ.02. novembra 1952.godine, ReSenjem br.26856 izvrsena je registracija DrZavnog privrednog preduzeca zaizradu busaCih garnitura. BHo je pod upravom Ministarstva finansija NRS. Administrativno-operativnirukovodilac bilaje Generalna direkcija masinogradnje NRS.Upisom u registar, Preduzece je steklo svojstvo pravnog lica i pravo na rad.16.12.1954.godine, Okruzni privredni sud u Beogradu, doneo je Resenje br.FI-921154 kojim se u registarprivrednih organizacija, koje se vode kod tog suda, iz ranijih registara prevodi "Geomasina"-Fabrika zaizradu busacih masina i pribora, sa sedistem u Zemunu.Nadalje, firma posll~je pod tim imenom. Preduzecu je pridruzen sledeci predmet poslovanja: izrada busaCihmasina, pribora i alata za istrazne i knsolidacione radove, izrada butan boca, fiber fentola, prirubnica i ostalogpribora za rafineriju nafte.1963.~dine u regis tar delatnosti Preduzeca, upisani su novi predmeti poslovanja: izrada dijarnantskihalata i pribora, razne usluge po narudzbini, prodaja sopstvenih proizvoda, kupovina rnaterijala zaproizvodnju.1968.godine, SO Zemun donosi odluku da se nad preduzecem uvede prinudna uprava u trajanju od 1 godine.Takvo stanje je registrovano u OkruZdnom privrednom sudu u Beogradu.Prinudna uprava je trajala 18 meseci. 06.02.1970. godine, stekli su se uslovi da "Geomasina" izade iz statusaprinudne uprave.
Okrufni privredni sud u Beogradu, doneo je Resenje br. Fi-140170 U registar preduzeca, ponovo jeupisano preduzece "Geomasina. Nastavilo je da posluje pod nazivom:Preduzece za proizvodnjugeolosko-rudarske oprellle i dijamantskih alata "Geomasina"- Zemun, Batajnicki put br.3.U ovom obliku, "Geomasina" je uspesno poslovala do 1978. godine. Usledila je imperativna obaveza da sepreduzece uskladi sa odredbama Zakona 0 udruzenom radu. To je verifikovano Resenjem Okrufnogprivrednog suda u Beogradu. Nastavljeno je poslovanje pod nazivom: "Geomasina"-Radna organizacijaza proizvodnju geolosko-rudarske oprellle i dijalllantskih alata. U sastavu RO bile su 2 OOUR i RZZP. Usudskolll registru, OOUR-i su bili registrovani kao pravna liea. Funkcionisali su u sastavu RO.OOUR-Ije radio pod nazivom "Proizvodnja masina i pribora",OOUR-II je radio pod nazivom "Proizvodnja dijamantskih alata i pribora",RZZP je obavljala poslove za oba OOUR-a. Obavljala je opste, pravne, kadrovske,komercijalne, finansijske,knjigovodstvene i konstrukcione poslove.1989.godine donet je Zakon 0 preduzecima. Uz dokazivanje drustveno-ekonomske opravdanosti, stvorene suformalne predpostavke da se OOUR mogu izdvojiti iz sistema bivsih RO.Tu zakonsku mogucnost iskoristila je OOUR" Proizvodnja dijamantskih alata i pribora". Izdvajanje jesprovedeno na bazi jednostrane odluke bez saglasnosti drugog OOUR-a i RZ. Resenjem Okrufnog privrednogsuda u Beogradu registrovano je preduzece "Dijamant"Preostali den RO (OOUR" Proizvodnja masina i pribora" i RZ"Zajednicki poslovi") su se fuzionirali iReSenjem Okrufnog privrednog suda u Beogradu Fi-8287/89 registrovali u jedinstvenu RO, podnazivom:"Geomasina"-Radna organizacija za priozvodnju geolosko-rudarske opreme i dijamantskih alata, sasedistem u Zemunu, Batajnicki put.3Bio je neuspesan pokusaj, da se uradi, potpise i sprovede valjan deobni bilans, kojim bi se trajno, formalno isustinski regulisali medusobni odnosi. Kao kompromis, umesto deobnog bilansa, potpisan je Ugovor 0
medusobnom razgranicenju sredstava, prava i obaveza br.2839/1O.1O.1991. i Anex br.733/18.05.l993.Navedeni, Ugovor i Anex, nisu precizno i jednoznacno regulisali medusobne obaveze i potrazivanja. Do mirnogresenja nije dosia, izmedu bivsih preduzeca voden je visegodisnji spor, koji je zahvaljujuci neadekvatnomposlovnom odzivu tadasnjcg rukovodstva naseg preduzeca, okoncan u korist "Dijamanta"."Dijamant" nije zadovoljan ni takvim ishodom, ima pretenzije na dodatni deo imovine. Po novoj tuzbi"Dijamanta", pred Trgovinskim sudom u Beogradu, u toku je sudski proces Posl.brXIP.4950/2007(15.06.2007.)U skladu sa Saveznim zakonom 0 drustvenom kapitalu, odlukom Radnickog saveta od 24.05.1991. iupisom u sudski registar 12.08.1991.godine, izvrsena je svojinska transformacija (transformacijadrustvenog preduzeca u Deonicko drustvo u mesovitoj svojini).U skladu sa Zakonom 0 uslovima i postupku pretvaranja drustvene svojine u druge oblike svojine u preduzecu jesproveden I krug za prodaju deonica. Kao i cela privreda, pocetkom 90-ih godina, "Geomasina" ulazu udugogodisnju krizu, recesiju i deprcsiju u poslovanju (nagli gubitak trZista bivse SRJ, smanjenje uposlenostikapaciteta, produktivnosti. poslovnih perfomansi). Posledicno, do II kruga nije ni dolo.U skladu sa c1.73.s1,2i 3. i na osnovu clana 76 Zakona 0 ptivatizaciji( "S1.glasnik RS" br.38/2001), Preduzecejeizvrsolo uskladivanje podataka 0 stanju akcija preduzeca sa podacima iz Privrednog registra. U strukturikapitala, drustveni kapital predstavlja 98,7%, a akcijski kapital 1.3 %.Na osnovu clana 16. staY 5. Zakona 0 privatizaciji ("SI.glasnik RS" br.38/2001), 6.oktobra 2002.godine,Ministarstvo za privredu i privatizaciju, pokrenulo je Inicijativu za privatizaciju "Geomasina"d.d.(dokument br.023-00-1358/2002-0 1).U skladu sa cl.16. staY6. i 3, Agenciji i Sindikatu dostavljem je prospekt u propisanoj formi.22.11.2002 .godine, Prospekt je objavljen u dnevnom Iistu "Politika".Za konsultanta za izradu Programa privatizacije angazovanaje firma "Ces Mekon".Saradnja izmedu konsultanta i rukovodstva "Geomasine" nije bila potpuna i efektna. Zbog ogramcenja ineafurnosti informacionog sistema, Preduzece nije moglo otpostovati zahteve za dostavljanjem podataka. Kaorezultanta navedenog doslo je do zastoja u sprovodenju postupka privatizacije.
Po nalogu Rukovodioca projekta Jelene Dancevie, u Agenciji za privatizaciju, dana 19.04.2007.godine,dogooreno je da se taj proces nastavi. Umesto ranijeg konsultanta, za izradu Programa privatizacije,Agencija je angazovala kueu "Beokonex", Beograd, Zahumska 71.Pristupilo sa programiranom planskom upravljanju na realizaciji projekta. Ocekuje se korektna saradnja i
efikasan zavrsetak program a privatizacije.U skladu sa odredbama Zakona 0 privatizaciji, ovo preduzeceje privatizovano najavnoj aukciji oddanoj 14. 12.2007. godine.Resenjem Agencije za privredne registre broj BD 13498/2008. godine od 28.03.2008.godine, upisuje se uRegistar privrednih subjekata kao:AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROIZVODNJU GEOLOSKO-RUDARSKE OPREME I DDAMANTSKIHALATA "GEOMASINA" A.D. BEOGRAD-ZEMUN, BATAJNICKI PUT BROJ 3.
OSNOVNIPODACIOPREDUZECU
Skraceni naziv: "Geomasina"a.d.Sediste privrednog drustva: Zemun, Batajnicki put broj 3Status Drustva: Otvoreno akcionarsko drustvoRegistarski broj: 0006000731Maticni broj: 07012616Poreski identifikacioni broj(PIB): 100011820Prema kriterijumima 0 razvrstavanju iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji Drustvo je razvrstano u MALOPRA VNO LICE.Prosecan broj zaposlenih u tokui 2012. godine bio je 2(a u 20 II godini 2)Organi privrednog drustva su: Skupstina , Upravni odbor, Nadzorni odbor, Direktor i Izvrsni odbor direktora
OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENT ACIJU RACUNOVODSTVENIH IZVESTAJAIRACUNOVODSTVENIMETOD
Finansijski izvestaji Privrednog drustva, sastavljeni su u sklaadu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji, kojimse ureduju uslovi i naCin vodenja poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda irashoda, sastavljanje, prezentacija dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja u skladu sa zakonskom iprofesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja,Medunarodne Racunovodstvene Standaarde (MRS), odnosno Medunarodne Standarde Finansijskog Izvestavanja(MSFI), kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda, izuzev rezervisanja za otpremnine, koja nisuukalkulisana iz razloga sto nije znacajna stavka, kao ni rezervisanja za troskove u garantnom roku.Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavklja zvanicnu izvestajnuvalutu u Republici Srbiji.Procenjivanje vrednosti svih pozicija u bilansu stanja za 20 12.godinu, izvrseno je po fer vrednosti. Procenjivanjesvih vrednosti do 31.12.2011 izvrseno je po knjigovodstvenoj vrednosti. U2012 pod 01.01. izvrsena je promenaracunovodstvene politike vrednovanje investicionih nekretnina postrojenja.i opreme prelaskom na fer vrednost asto je regulisano i izmenom Pravilnika 0 racunovodstvu.i Jacunovodstvenim.politikama.
Prihodi su prikazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste iskazane u fakturi, povracaj robe i porezna dodatnu vrednost.Rashod direktnog materijala, odnosi se na sirovine i materijale koji su upotrebljeni za izradu proizvoda. Rashodimaterijala pored direktnog materijala obauhvataju i rashode ostalog materijala, rezervnih delova, goriva ienerglJe.Rashodi se takode odnose i na nabavnu vrednost prodate robe.
Troskovi pozajmljivanja su kamate i drugi troskovi koji nastaju u Privrednom drustvu u vezi sa pozajmljivanjemfinansijskih sredstava. Troskovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali, bez obzirana to kako se pozajmljena sredstva koriste.Nekretnine postrojenje i oprema cine grupe sredstava slicne prirode i upotrebe u poslovanju Privrednog drustva,kao sto su gradevinski objckti, postrojenja i oprema.Privredno drustvo iskazuje stavku na pozicijama nekretnine, postrojenja i oprema ukoliko ona ispunjava 2kriterijuma: ocekuje se da ce se koristiti duze od jedne godine i pojedinacna nabavna vrednost u momentunabavke veca od jedne prosecne bruto zarade po zaposlenom prema poslednjem objavljeno podatku republickogorgana.U trenutku nabavke nekretnine, postrojenja i oprema se pocetno vrednuju po trosku nabavke, odnosno ponabavnoj vrednosti ili po ceni kostanja.Nakon pocetnog priznavanja, nekrctnine, postrojenja i oprema vrednuju se po fer vrednosti, umanjenom zaukupan iznos obracunate amortizacije, dok su u predhodnim godinama vrednovane po trosku nabavke.U navavnu vrednost nekrctnina, postrojenja i opreme, ukljucuje se neto fakturna cena dobavljaca, svi direktnizavisni troskovi nabavke i dazbine koje su nastale prilikom nabavke, odnosno dovodenjem u stanje funkcionalneispravnosti.Osnovicu za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme , Cini nabavna vrednost umanjena za ostatakvrednosti. Obracun amortzacije pocinje od narednog meseca kada je sredstvo raspolozivo za koriscenje, dok sesa obracunom arnortizacije prestaje kada je sadasnja vrednost jednaka 0 , kada je sredstvo rashodovano iliprodato ili kad se reklasifikuje u stalno sredstvo koje se drZi za prodaju.Zalihe robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost cini neto fakturna vrednost i zavisni troskovinabavke. Pod zavisnim troskovima nabavke podrazumevaju se svi direktni troskovi u postupku nabavke douskladistenja.Kod uvezene robe, nabavnu vrednost cini i razlika izmedu fakturne vrednosti i osnovice za obracun carine, kojuje utvrdio nadlezni carinski organ.Roba na zalihama u skladistu vodi se po prosecnoj ceni.Potrazivanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potrazivanja za isporucene proizvode i izvrsene usluge.Potrazivanja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti.Ispravka vedenosti potrazivanja po osnovu prodaje vrSI se na osnovu racunovodstvene politike Privrednogdrustva, na osnovu procene naplativosti svakog potrazivanja zasebno. Direktan otpis na teret rashoda vrsi sesarno u slucaju kadaje nemogucnost naplate potrazivanja izvesna i dokumentovana, a odluku 0 direktnom otpisupotrazivanja donosi Izvrsni odbor dircktora Privrednog drustva.Sva sredstva, odnosno potrazivanja i obaveze u stranim sredstvima placanja preracunavaju se u njihovu dinarskuprotivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj val uti su iskazane u dinarima posrednjern kursu vazecem na dan transakcije.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preracunavanjern potrazivanja i obaveza u stranim sredstvimaplacanja u njihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskihprihoda i rashoda.Pozitivne i negativnc kursne razlike nastale po izvrsenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se ubilansu uspeha kao finansijski prihodi i rashodi.
Zvanicni kursevi za valute na dan 31.12.2012. godine koje su od znacaja za poslovanje Preduzeca i koje su koriscene zapreracun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, bili su sledeci:
Obracunati efekti valutne klauzule iskazuju se kao finansijski prihodi i rashodi u bilansu uspeha.Obaveze za poreze na dodatnu vrednost, obuhvataju obaveze nastale po osnovu obracunatog poreza na dodatuvrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatnu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima poopstoj stopi od 18% ,a od 0 I.I 0.20 12 stopa je 20% i obaveze po osnovu razlike obracunatog poreza na dodatuvrednost i prethodnog poreza.
U 2012 godini preduzece je angazovalo ovlascenog procenitelja za procenu vrednosti kapitala i imovine.Kakoovlasceni procenitelj nije mogao utvrditi trzisnu vrednost zemljista knjigovodstvena vrednost zemljista na 022je odredjena kao vrednost nematerijalnog ulaganja (prava koriscenja navedenog zemljista)
Nabavna Ispravka Sadasnjavrednost vrednosti vrednost
kog zemljista 3713 37133713 3713
Pravo koriscen'a radjevinsUkupno:
Vrednost nekretnine, postrojenja i opreme nakon procene i posle sprovedene amortizacijeodnosi se na:
u 1I1aaOpis Nabavna Ispravka Sadasnja
vrednost vrednosti vrednostZemljiste 0 0 0Gradevinski objekti 287086 6518 280568
-_.,-._-_ .._--- ------ .. '--'-~-"'- _._------_.-Postrojenja I oprema 19705 3018 16687Alat i sitan inventar 0 0 0Avansi i osnovna sredstva u pripremi 0 0 0Osnovno stado 0 0 0Ukupno: 306791 9536 297255
_._---"-,._-_. ~,. ---_ ... -------_ .._--
Nakon procene vrednosti gradjevinskih objekata i opreme izvrseno je isknjizavanje stanova zajednickepotrosnje u iznosu od 1.176 hilj.rsd.
Gradevinskiob"ekti
Postrojenja10 rema
4117-_._~.--2940
268325
11876-_._---_. __ .-...~_.--1187619438
267
Otucenja - 1176.Prenos sa ili na z.'l!i~e n~laet!1ine ~{)ju koristi vlasnik .._ ...... __ ..- ------ . --~---_._---OstaloStanje 3l.decembar 2012 268326 19705
.. ----ISPRA VKA VREDNOSTIPocetno stanje 2012 godine 1666 8745Ispravka greske i promena rac.politike -1666 -8745Amortizacija 6518 3018Gubici zbig obezvredenjaOtudenjaPrenos saili na zalihe nekretnine koju vodi vlasnikOstaloStanje 31.decembar 2012 6518 3018NEOTPISANA VREDNOST 261808 16687
Preduzece je u 2011 odlucilo da gradjevinske objekte namenjene za prodaju preklasifikuje uInvesticione nekretnine i izdaje ih u zakup, oct cega su ostvareni prihodi po tom osnovu.U 2012 izvrsena je takodje procena po fer vrednosti za investicione nekretnine, osim za jednu ne-pokretnost za koje nije postojao dokaz 0 vlasnistvu, koju smo isknjizili iz poslovnih knjiga uiznosu od 5.883 hilada rsd
u lja aNABA VNA VREDNOST ----_.-~-_.. _---_ .._. __ ...
Pocetno stanje 2012 14027lspravka greske i promena racunovodstvene politikePovecanja kao rezultat revalorizacije 10616Povecanja kao rezultat aktiviranja objekata za izdavanjeOtucenja -5883Prenos sa ili na zalihe nekretnine koju koristi vlasnikOstalo ----------- ._--- - -Stanje 31.decembar 2012 18760
-ISPRA VKA VREDNOSTI ._._-----_._--_. -_ .._-----Pocetno stanje 2012 godinc 92Ispravka greske i promena rac.politike -92
AmortizacijaGubici zbig obe~redellia ---- ----------- -----------OtudeniaPrenos saili na zalihe nekretnine koju vodi vlasnikOstaloStanje 31.decembar 2012 0-------------- -----NEOTPISANA VREDNOST 18760
u lja aopis 2012 2011Dugorocni kredit povezaJlim pravnim licima
Dugorocni kredit u zemlji
Dugorocni krediti u illostrallstvu
Hartije od vredllosti koje se drze do dospeca
Ucesce u kapitalu kod banaka 6-- ~.._-_ .. '---_ ... ----- -,.- -.'_ .. _- -----
Obezvredenje dugor.Jinans_plasmallaUkupno 6
U 2012. je izvrsena ispravka potrazivanja za ucesce u kapitalu kod drugog pravnog lica, jer je izvesnostnaplate veoma mala.
-_ ..•._-_._-~_._-,,_ ... - _._-_. _._ .•._ .. _ ..~.~ - ------,'------------Opis 2012 2011Zalihe materijala 1652 2606Rezervni deloviAlat i inventarNedovrsena proizvodnjaGotovi proizvodi 7636 8985Sopstveni poluproizvodiDati avansi 1128 39Ispravke vrednostiUkupno: 10416 11630Stalna sredstva namenjena prodaji 0 0
2129o
342
22093857
34
20122o2
20112o2
Opis 2012 2011Hartije od vrednosti (gotovinski ekvivalenti)
Preduzece ima otvorene tekuce dinarske racune kod Vojvodanske banke AD 355-1010669-50I kod Banka Intesa AD 160-924798-76. Devizni racun je otvoren kod Banka Intesa AD
1.9 Porez na dodatu vre dnost i aktivna vrem enska razgranicenjaRSD hT du IIJa a
._- ,--------- 2012 2011-_._-------,~- -_.- -----------------Porez na dodatu vrednost 110Aktivna vremenska razgranicenja
U 201O.-oj godini preduzece jeimalo povecanje osnovnog kapitala za 4.000.hiljada dinara, koje se odnose na obaveznuinvesticiju realizovanu u skladu sa ugovorom 0 privatizaciji_ U 2012 nije bilo promena na Kapitalu.
Aval ada je preuzela vecinski den akcijskog kapitala od predhodnog vlasnika po ug.o preuzimanju sto jesprovedenoU APR iCRHoVStruktura akcijskog kapitala u 2011 je bila sledeca:
Akciollari Br akcija llomillailla vr. Ucesce u %Saranovic N. 6.005 4.504 42,80
Geomasina AD 5.334 4.000 38,02Fizicka lica (442 akcionara) 2.691 2.018 19,18
UKUPNO 14.030 10.522 100,00
Akciollari Br akcija llomillailla Yr. Ucesce u %Avala Ada A 11.339 8.504 80,82
Preduzece je otkupilo akcije od malih akcionara 82 akcije po 1.890,00.Nominalna vrednost tih akcijaje750,00 rsd po akciji cime je ostvaren gubitak oct 93 hilade rsd.
Struktura revalorizacionih rezerviPocetno stan'e 01.01.12Povecanje usledj?rocene
Smanjenje usled rez,za odlozeneobavezeVIm no
3)12-'"---~"---
145294238«'~----~-'----42553
u lla aOpis 2012 2011Rezervisanja za troskove u gar.rokuRezervisanja za obna v .prir. oogatstavaRezervisanja za kaucije i depoziteRezervisanja za troskove restruktuiranja ----Rezervisanja za benef~cije zaposlenih - ._-- ._----Ostala dugorocna rezervisanjaUkupno
Opis 2012 2011Dugorocni krediti u zemljiDugorocni krediti u inostranstvuOs tale dugorocne obaveze 198 198---- .. --------Ukupno 198 198---_ .._- ---_.- . __._--- -. ..---------_.
u ilIa aopis 2012 2011Kratk.krediti ad zav.i mat.pr.licaKrat.kred. od ostalih povezanih pravnih licaKratkorocni krediti u zemlji 217149 198017Kratkorocni kredit u inostranstvu 64632 60650_._-- _._---- ---_ ... .~--~ -_._------Deo dug kred.koji dosp.do jedne godine
."'---
Deo ost.dug.obav. koje dosp.do jedne god.Obav po kratk.hart.ad vrednosti
Ostale kratkorocne obavezeUk'!!p~ ~~
Struktura kratkorocilih obaveza cine obaveze prema "Yucel-u", i Balendean Limited u USD od 750.000Povecanje obaveza po kratkorocnim kreditima u inostranstvu i ostalih kratkorocnih obaveza prema prasvnim licima u zemljiu ovoj godini su rezultat rasta kursa dolara u odnosu na dinar i obracunatih kamata za te obaveze.
1I1a aopis 2012 2011Primlieni avansi depoz.i kaucije 56 56Dobavljaci-mat i zav.p~~na lica ---- --~-_._-~-----------Dobavlj.-ostala povezaI~a pra"na lica
.----- -Dobavljaci u zemlji 1325 3607Dobavljaci u inostranstvuOstale obaveze iz poslovanjaObaveze prema uvoznikuObav.po osnovu izvoza za tuetracunObaveze PO osnovu kom. ikons. prodaje
Opis 2012 2011Obaveze za porez na dodatu vrednost 69 ----_ ..._._.- ~--~-Obaveze po osnovu javnih prihoda 642 635-~ 0'0_'_-_-. -Ostala PVR 2501 2564Ukupno 3212 3199
Obaveze za neto zarade I naknade 112 124Obaveze za porez i doprinose na zarade na teret zaposlenih 45 50Doprinosi na zarade na teret poslodavca 28 32Ostale obaveze koje se refundirajuObaveze za kamate i troskove finansiranje 22500 16696Odaveze za dividende -_ .._---_ ....._~. .._.._---Ostale za ucesce u dobiti
~- ~--~_._ ....- ._----._--.-
Obaveze prema clan uprav.i nad.odboraObaveze prema zaposlenima 3Obav. prema fiz.licima po ugovorimaObav.za neto prihod preduzetnikaOstale obaveze 536 535Unapred obracunati troskoviObrac.prihodi buduceg perioda .. ._._.-
Odlozeni prihodi i prim.donacijeRaz.prihodi po osnovu potr.Ostala pvrUkupno 23224 17437
U 2011 god. Preduzece je izvrsilo reklasifikovanje obaveza za kamate prema ino poveriocu BalendeanLimited sa racuna kratkorocno finansijskih obaveza na ostale kratkorocne obaveze za kamate poIno.kreditu. U 2012 nije bilo promena po ovom osnovu.
2012 2011Pocetno stanje-1 janll<lr.. 0.._-_ •.. _._~_.__ .~_.-. .---------- _ ...._._----- ---_ .....-Ispravka greSke i promena rac.politike ---------_ ..-Povecanje/smanjenje u toku godine 39349 255Krajnje stanje -31.decembarukupno 39349 255
U 2012 god obracun odlozenih poreskih obavezaje znatno povecan iz razloga sto je obracun racunovodstveneamortizacije znatno veci (zbog povecana vrednosti opreme i gradjevinskih objekata usled procene) od pore-ske amortizacije (koja se nije menjala)/
Ostali nematerijalni troskovi 136 528UKUPNO 5304 5556
-----_.~._.,_ .._--- .-- ._-- --_ . ._----_ ..- ._.. - _.- - ._-----Opis 2012 2011Finansijski prihodi od od rnaticnih i zavisnihpravnih lie aFinansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih IieaPrihodi od kamate 99Pozitivne kursne razlike 925 278Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
_Prihodi od ucescall_~obiti zav.prav.licai zaj.ulaganja--
Ostali finansijski p~ihodL __ _._---_._-_.~- ----" .-
UKUPNO 1024 278
Opis 2012 2011Finansijski rashodi iz odnosa sa maticnim izavis.prav.licima
_._---~--- - - -~_._-- . _.Finans.rashodi iz odnosa saostalim pO\:,.pravnim licima --Rashodi kamata 17929 16612Negativne kursne razlike 5108 1821Rahodi po osnovu efekata valutne klauzule 12481 4835Rashodi od ucesca u gubitku zav.prav.lica izaj.ulag.Os tali finansijski rashodiUKUPNO 35518 23268
Opis 2012 2011Dobici od prodaje nem.ulag,nekret,postr.i opreme 1833Dobici od prodaje bioloskih sredstavaDobici od prodaje ucesca i dugorocnih hart.odvrednostiDobici od prodaje materijala 614Naplacena otpisana potrazivanja 80ViskoviNaplacena otpisanapotr~~ivat~_ ----- -- ----_ .. ----_._---Prihodi po osnovu efekata ugov.zas.od rizika osimval.klauz.Prihodi od smanjenja obavezaPrihodi od ukidanja dugorocnih rezervisanjaOstali nepomenuti prihodi 150 1Prihodi od uskladivanja vrednostibioloskih sredstavaPrihodi od uskladivanja vrednosti nematerijalnih ulag.Prihodi od uskl.vrsd.nekret,postr.i opremePrihodi od uskladivanjavred.dug.fin.pl. i har od vred.rasp.zaprodaju
----- _._--- -----_._------- _ .. _-- ._-Prihodi od uskladivanja vrednosti zalihaPrihodi od uskl.vr.potr.i kratk.finans.plasmana
Prihodi od usk~adi~anja vrednosti oSJ:illeJmovineUKUPNO
Opis 2012 2011Gubici po osnovu rash.i prodaje nem.ulag.nekr. iopreme -- -- -_.- .._~---_. --_._---------_.-Gubici po osnovu rashodovanja i prodajebiol.sredstava
Gubici po osnovu prodaje ucdca u kapitalu i har.od vr.
-_._.- --_. ._---------Gubici ad prodaje materijala
- -._------manikovi 1Rashodi po osnovuefekatallg.zas.od rizikaRashodi po osnOVll direktnih otpisa potrazivanja 19 75Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha
_ materij~la i ro~ __ ._--- ..- ._- ._---_._,._------Ostali nepomenllti rash()dj_ 936 1725._0_-· ----- ,,_.- ---_·_-------.0-Obezvredenie bioloskih sredstavaObezvredenje nematerijalnih ulaganjaObezvredenje nekret. postrojenja i oprcmeObezvredenje dug.finan.plasmana i drugih har.odvredn. ras.za prodaju .·0_- ..._--::-Obezvredenje zaliha materijala i robe 1400 613Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih tinan.plasmana
2012 2011Dobitak iz redovnog poslovanjaGubitak iz redovnog poslovanja 48591 23193Dobitak poslovanja koje se obustavljaGubitak poslovanja koje se obustavlja 7048 212Poreski rashod periodaOdlozeni poreski rasho~ perioda ··0_0_____ ..._____0_Odlozeni poreski prihodi periodi - 3459 -31
Privredno Drustvo je iskazalo u 2012. godini gubitak od 52180 (u hiljadama dinara). Navedeni gubitak je povecao gubitakiznad visine kapitala.
U 2012. nemamo neusaglasenih obaveza prema dobavljacima, a za neusaglasena potrazivanjaod kupaca smo izvrsili ispravku vrednosti.
1) J'rikaz, i rc,,11 !tatapos 101'ollja DrlJstvi~, a nameltoj'inllllS (is kl) s tal!jc II home s eDnd t l' 0 Ilal IlZ i I pod aei vazni zaProce 1111 slollja iwov! II e Oms tra
2) Opis oceklvflnog razvojaDl'IIstl'o Ii 1I1lredilOm peri Otill,promella poslol'il impoli/ikama Drus 11'(1, kao igtavnilt riziku I prefflji ki!jilllU jeJlos hll'i1i!je DruMv a iz/ozeno
3) Sl'i rainiji pas/ovnl dogadajikoji ,III IIIlStliP iii Ililk all elmpos lOFIU' Ille za ,Iei:;; reI Iqj ema
4) SvlpOl' e:;;all 1111lidmll
5; Akti1'llostlistraihfanja 1
Dms tvo je u 2012 ne to gub itak 0 d 52, J 80 hiljadedinara,!' 2m J god ill! m aj gnhitak iZllOSin jt' 23,374 hiJjmle dinam,Razlog ovako latentllih gubitaka je visokim kamatama lIaj)ozajmljena snx! stva koja se nemogll s ervisirati lla vrem,,!
Pos !OVI10m po!itikom dmstv a :w 20 U godi nil pretp os !<nljena jedalja radonalizac ija i kOUSH!idadja po sl onmja , dalje sm aujenj eteos lena pos lov anja, akvizkija dom ace g i inot rdst a i izdavanja ul.akup raspnsloziY ih rt'SlIl'sa deus ha.Drus tvn oc ekllje da u tehucoj 2013 god ini os had poslovni dobitaK,Sto ce utkati l1a sma njenje ukup nog gn bitka izazvHlwg tms Iwvimakamatt' IHI pOl ajmljel~~~!~':~c".t_::~. _
Poslovodstvo preduzeca je u cilju emisije akcija radi povecanjaob rtnog kapit ala "Geomas ine" izvrs ilo dod atnu procenu trajnogprava koriscenja gradskog gradevinskog zemljista za 3,5 hektara uzoni III Zemun. Proce njena vredn ost j e 406 mil ion a rsd.
U 2012.godini, vecinski vlasnik je ustupio privrednom drustvu"Avala Ada" doo, Beograd 80,82 % akcijsk og kapit ala "Geomas ine"a.d., Beograd, odnosno 11 .339 akcija. Avala Adaje tada postalapovezano lice i kao takvo je imalo jednu transak ciju saGeoma sin om AD i sa stoj ala s e u pi aca nju obaveza po osnovufakturis ane robe u i zno su od 4.92 0 hiljada dinara.
Akc hma rsk (I drus tyO II 2012 nije lwpravilobUo kakve ak t!VllOSti II ispo slovanja.
Podaci 0 stecenim so stvenim axeiiama'-------- _#-Sop sl ve He akcije S II Sf ec 01 pOulag anja (a II s Idad usa kupoprHI' akcija 82 a llomi nalna
IlTiCIJ(l
sleconeLenos hoji ie Drus ,vo po Sop svelleos nnvu :;t.icanja sops rve nih akci,~Lodn, naznaka da su slocenslX'Z oak n(l de
sops lven ill ak cija kOjc drus!Yo 81' 82 a l10mi na II1\!pos edui<:, u :renutku izra(kgodi~ nie g izves laja
"Podaci 5e popunJavaJu ukol:ko je Drustvo u meduvremenu odsopstvcne kcly
\ki JZ,Vt'S SaSLdV ljen Ul primenu~stnjte i objektivne podatke 0 rrnovin~,
posiovanJu. lokovima goiOI!1e , prornenama nai nie,~va drustva koja ~::j!:!.:"J.[~cer~au konsolidovane 'z~eStaJe
NazlY radnoo mesia i duznosti koje !ice obavlja uDrustvuGen eralni direktor
V ODLUKA NADLEZNOG ORGANA mmS'fVA 0 USVAJ :\N.lr' FlN\NSUSI<lH Ai:-
Fin.izycstaj za 2012 godinu sa Napomcnama IlZ finalls ijske izves laje za2012 U odobr ell] i prillvacen ]ndlllko m Odho ra direklonl br, 7113 0 d 26.02.2013 [ h!ag ov reme no d Invljena A gen c1j\ za pri vredne ;0(>
gistre 2iUl2 .2013.GodiS nji [zydlaj za 20 12.godinll s a god iSnjim limms!js kim izn:Stajima, izvcs tajem n~v[zGril i god[ snjimizves h\iem 0 poslovall ju. n mome otu objnvlj ivanja jos uvck nis U Ili 00 strane oroanaDruSlya (Sku pstine al{(:ionara),Drustvo ce II cclosti naknadno objaviti odluku nadleznog organa o.~svajanju Godisnjeg izvestaja ..
'U ds nlje usvojen godisnl! !zvesaj, obavezna je nspomena da nlje usvoJen od strane nadleznog or;7,\I1,;.a Drustvo je obavezno d2 odluku nadieznog organa 0 usvajanju Godlsnjeg ,zvesiaja u celosi, nakn2dno
VI ODLUKA 0 RASPOOELI DOBlTl III POKRICU GUBITKA'"Odiuka 0 ra-s--p-o-d-c-I-!'-d-o-b-it-i-O-rustvadonece se na redov-n~oT-·go·di;§nroj skup~trnfDrustva--:--orustvo6e--i~-celost! naknadno objaviti odluku nadleznog organa 0 raspodell dobit! Drustv2.
*U sluCalUda odiukanadleznog organa 0 raspodeli dOb,lIIpokr:c;u-gublik-anije 's'astavni deoGodisnjeg !zveSiajaDrustvo je ohavezilo da j e objav! u eelm[! naknadno.
/17(/. OmetUl'" ~g",,1Ohz imm tla God!s Ilji fin ans ijs ki izvestllj nije lJsYojen od nadlf!zf1 organa Druffta,'odluka··--·---·l1adlezn.o..g.organa 0 usvajanjll Godisl1jeg finansij kog iH.."."..Staja n.l 2012.go dlnu ! odluka . . organ."' .DruStva 0 raspodeii dobit! ce biti objavljenc naknadn 0 II cc lost L'U sluca]'lda Godisnji izvesta;n1le usvojen od strane nadie;:noq organa !avnog oha;c ';[elll;; daceodluka () ju (;odlsnieg izveslaia bili mknad uo ob.l,;vljcua
Javno drustvo je duzno da sastavi Godisnji izvestaj, objavi javnosti i dostavi ga Komisiji, a regulisanom trzistu,odnosno MTP dostavlja ovaj izvestaj ukoliko su hartije od vrednosti tog drustva ukljucene u trgova nje, i tonajkasnije cetiri meseca nakon zavrsetka svake poslovne godine, kao i da obezbedi da godisnji finansijski izvestajbude dostupan javnosti tokom najmanje pet godina od dana objavljivanja.Drustvo odgovara za tacnost i istinitost podataka navedenih u Godisnjem izvestaju.