МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности

МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности

Докладчик: Волкова Ольга

Процесс получения отчетности по МСФО

Этап 2. Учет и отчетность по каждому предприятию холдинга

Обеспечение ведения учета и формирования финансовых показателей для каждого из предприятий холдинга по стандартам МСФО

Этап 1. Постановка методологии

Определение различий между МСФО и РСБУ учетами для предприятий холдингаОтражение различий и их оснований (источников требования) на планах счетов и справочниках аналитического учетаПоддержка САУ в актуальном состоянии

Этап 3. Отчетность холдинга

Исключение внутригрупповых оборотовПолучение комплекта консолидированной отчетностиАнализ состояния финансово-хозяйственной деятельности на базе финансовых показателей (ФП) МСФО

МСФО-конструктор

Этап 1НСИ

Этап 3Консолидация

Этап 2Учет и отчетность по МСФО

Этап 1. Постановка методологииОтражение различий на плане счетов мульти-учета

Единая кодировка первичных документов — это основа алгоритмов получения консолидированной

финансовой и управленческой отчетности каждого из группы предприятий, входящего в холдинг

Совокупность трех планов счетов:бухгалтерского, налогового и международного учета

К каждому счету прикреплены справочники, позволяющие получить необходимые аналитические данные

Этап 1. Постановка методологииОтражение различий в справочниках аналитического учета

САУ 85 «Структура вложений при строительстве и монтаже объектов основных средств»

Этап 1. Постановка методологии

Используется для быстрого создания адаптированной

под требования компании версии системы

аналитического учета

Свод правил для разработки САУ

Шаблоны планов счетов и справочников САУ для ведения учета по стандартам РСБУ, НК РФ, МСФО

Примеры отраслевых САУ

Правила построения системы аналитического учета по стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ

Этап 1. Постановка методологии

Алгоритмыотчетности

Справочники аналитического учета и План счетов мульти-учета — РСБУ, МСФО, Налоговый учет

ЗаконНормативная законодательная база РФ (ПБУ, ФЗ, …), НК РФ, МСФО; отраслевые стандартыимеется оперативная связь с информационными системами, поддерживающими законодательство

Инструмент для поддержки нормативно справочной информации холдинга в актуальном состоянии

Системадокументооборота

Корпоративныестандарты

МСФО-конструктор: 2 инструмента

Этап 1НСИ

Этап 3Консолидация

Этап 2Учет и отчетность по МСФО

Инструмент 1МCФО-Трансформация

(Срок внедрения 5–8 месяцев)

Инструмент 2МСФО-Параллельный учет

(Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет)

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 1 — МСФО трансформация

НСИ

«КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества)

ПС и САУРСБУ

Проводки РСБУ

ФП МСФО,САУ

«КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

ФП

ФП из РСБУ

«КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) 12

3N

ПС и САУМСФО

Трансформаторпроводок

Трансформаторпроводок

Трансформаторпроводок

Трансформаторпроводок

Трансформатор проводок

Проводки МСФО

САУ РСБУУчетная

система ДО1:1С 7.7

Учетнаясистема ДО2:

1С 8.2

Учетнаясистема ДО3:

…

Учетнаясистема ДОN:

…

…

МСФО-трансформация

Не требуется заменять учетные программы дочерних обществ

Срок внедрения — 3-8 месяцев

Механизм распределения затрат

Два метода создания МСФО-отчетности:

Трансформация показателей = ФП МСФО Трансформация проводок = полноценный учет по МСФО

Единый алгоритм расчета финансовых показателей для каждого из дочерних обществ

Доказуемость показателей до хозяйственной операции

Достоинства

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 2 — МСФО — параллельный учет

НСИ

ФП МСФО,САУ

«КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

ФП

«КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества)

САУ РСБУ

ПС и САУРСБУ

Проводки РСБУ

«КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) 12

3N

ПС и САУМСФО

ФП из РСБУ

Трансформатор проводок

Трансформаторпроводок

Учетнаясистема ДО1:

1С 7.7

Учетнаясистема ДО2:

1С 8.2

Учетнаясистема ДО3:

…

Учетнаясистема ДОN:

…

…

Трансформаторпроводок

Трансформаторпроводок

Трансформаторпроводок

Проводки МСФО

ПС и САУРСБУ, НУ,

МСФОПараллельный учет РСБУ, НУ, МСФО для всех ДО ОбществПолучение отчетности по МСФОПолучение управленческой отчетности

«КТ-Бухгалтерия» Учет ОС

Учет КВ

Учет ТМЦ

Учет финансов

УПЗ

Главная книга

Этап 2. Учет и отчетность

Бухгалтерскийучет

Налоговыйучет

Учет МСФОи ОПБУ США

Управленческий и производственный

учет

Запись хозяйственной операции

Система аналитического учета (кодирование документа)

Первичный документ

Процесс мульти-учета

Этап 2. Учет и отчетность КТ-бухгалтерия — инструмент ведения параллельного учета

Этап 2. Учет и отчетность

Ее можно использовать в качестве приложения

к учетным политикам предприятия по РСБУ, НУ, МСФО

и как пособие по настройке учетной системы

Методика ведения параллельного учетапо стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ

Содержит все принципы учета и кодирования первичных документов по участкам учета

в соответствии с внутренними и внешними стандартами: учетной политикой

и законодательными требованиями по РСБУ, МСФО и гл.25 НК РФ.

МСФО — параллельный учет

Параллельный учет => срок закрытия по каждому виду учета — 3-5 день

Доказуемость показателей отчетности до первичного документа

Связь электронного документа с архивом скан-копий оригинала

Оперативный документооборот производственных служб — единый центр Натуральных показателей для различных расчетов и отчетности

Обмен документами и справочниками с внешними системами: SAP R3, 1C: УПП, КТ-КХД, КТ-НСИ, Налогоплательщик и т.д.

Система прошла аудит настроек основных хозяйственных операций по стандартам МСФО у консультантов KPMG

Достоинства

МСФО-конструктор

Этап 1НСИ

Этап 3Консолидация

Этап 2Учет и отчетность по МСФО

Инструмент 1МCФО-Трансформация

(Срок внедрения 5–8 месяцев)

Инструмент 2МСФО-Параллельный учет

(Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет)

КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО,Анализ, Тест на обесценение)

Этап 3. Консолидация

КТ-КФО. Основа — справочник финансовых показателей МСФО

Структура справочника «ФП» определяет возможности системы по глубине раскрытия информации

Любой элемент справочника дополнительно может быть раскрыт по справочнику Контрагентов

Этап 3. КонсолидацияОтчетность холдинга

КТ-КФО. Механизм настройки финансовых показателей

Позволяет настроить:

Формулу расчета элемента из других показателейМетод агрегации сумм данного элементаТип исключения внутригрупповых оборотовРаскрытие информации в разрезе КонтрагентовКурс пересчета в валюту отчетности

Этап 3. Консолидация

КТ-КФО — инструмент исключения ВГО

Этап 3. КонсолидацияОтчетность холдинга

Возможности: Полный комплект консолидированной отчетности по МСФО (4 формы + 29 – 35 примечаний)Настройка и получение необходимого варианта детализации любого показателя отчетностиOLAP технология построения любых отчетов из финансовых показателей

КТ-КФО — удобный конструктор отчетных систем

МСФО-конструктор

Этап 1НСИ

Этап 3Консолидация

Этап 2Учет и отчетность по МСФО

Инструмент 1МCФО-Трансформация

(Срок внедрения 5–8 месяцев)

Инструмент 2МСФО-Параллельный учет

(Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет)

КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО,Анализ, Тест на обесценение)

БУ

НУМСФО —трансформация

БУМСФО —параллельный учет

Началоотчетногопериода

МСФО

Консолидация

НУ

МСФО Консолидация

15 число 28 число

Сокращения сроков получения отчетности

МСФО-конструктор — это

Система принятия решений и единое хранилище любой отчетности холдинга

Управленческого, налогового, международного учета по стандартам других страни как хранилище данных для системы принятия решений

Прост в сопровождении

Может быть использован для:

Безопасность работы с данными - сертифицирован по классубезопасности для программных продуктов 1Г и К1

Удобный конструктор отчетных форм (технологии OLAP):

Быстро обновляемый кейс топ-менеджераГрафические отчеты с фактическими и целевыми значениямиДинамические отчеты для анализа и мониторинга деятельностиОтчеты с отраслевой спецификой, связывающие воедино производственные и финансовые показатели

Спасибо за внимание!

ООО «Контек-Софт»Академический пр., д. 8/8, г. Томск, 634021

3822 43-23-23, 70-14-03 3822 43-50-20info@contek.ru www.contek.ru

Волкова Ольга Егоровна:т. (8-3822) 57-67-60, e-mail: volkova@contek.ru