МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности

МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности

Докладчик: Волкова Ольга

Процесс получения отчетности по МСФО

Этап 2. Учет и отчетность по каждому предприятию холдинга

Обеспечение ведения учета и формирования финансовых показателей для каждого из предприятий холдинга по стандартам МСФО

Этап 1. Постановка методологии

Определение различий между МСФО и РСБУ учетами для предприятий холдингаОтражение различий и их оснований (источников требования) на планах счетов и справочниках аналитического учетаПоддержка САУ в актуальном состоянии

Этап 3. Отчетность холдинга

Исключение внутригрупповых оборотовПолучение комплекта консолидированной отчетностиАнализ состояния финансово-хозяйственной деятельности на базе финансовых показателей (ФП) МСФО

МСФО-конструктор

Этап 1НСИ

Этап 3Консолидация

Этап 2Учет и отчетность по МСФО

Этап 1. Постановка методологииОтражение различий на плане счетов мульти-учета

Единая кодировка первичных документов — это основа алгоритмов получения консолидированной

финансовой и управленческой отчетности каждого из группы предприятий, входящего в холдинг

Совокупность трех планов счетов:бухгалтерского, налогового и международного учета

К каждому счету прикреплены справочники, позволяющие получить необходимые аналитические данные

Этап 1. Постановка методологииОтражение различий в справочниках аналитического учета

САУ 85 «Структура вложений при строительстве и монтаже объектов основных средств»


Используется для быстрого создания адаптированной

под требования компании версии системы

аналитического учета

Свод правил для разработки САУ

Шаблоны планов счетов и справочников САУ для ведения учета по стандартам РСБУ, НК РФ, МСФО

Примеры отраслевых САУ

Правила построения системы аналитического учета по стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ


Алгоритмыотчетности

Справочники аналитического учета и План счетов мульти-учета — РСБУ, МСФО, Налоговый учет

ЗаконНормативная законодательная база РФ (ПБУ, ФЗ, …), НК РФ, МСФО; отраслевые стандартыимеется оперативная связь с информационными системами, поддерживающими законодательство

Инструмент для поддержки нормативно справочной информации холдинга в актуальном состоянии

Системадокументооборота

Корпоративныестандарты

МСФО-конструктор: 2 инструмента

Этап 1НСИ



Инструмент 1МCФО-Трансформация

(Срок внедрения 5–8 месяцев)

Инструмент 2МСФО-Параллельный учет

(Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет)

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 1 — МСФО трансформация

НСИ

«КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества)

ПС и САУРСБУ

Проводки РСБУ

ФП МСФО,САУ

«КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

ФП

ФП из РСБУ

«КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) 12

3N

ПС и САУМСФО

Трансформаторпроводок




Трансформатор проводок

Проводки МСФО

САУ РСБУУчетная

система ДО1:1С 7.7

Учетнаясистема ДО2:

1С 8.2


…

Учетнаясистема ДОN:

…

…

МСФО-трансформация

Не требуется заменять учетные программы дочерних обществ

Срок внедрения — 3-8 месяцев

Механизм распределения затрат

Два метода создания МСФО-отчетности:

Трансформация показателей = ФП МСФО Трансформация проводок = полноценный учет по МСФО

Единый алгоритм расчета финансовых показателей для каждого из дочерних обществ

Доказуемость показателей до хозяйственной операции

Достоинства

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 2 — МСФО — параллельный учет

НСИ

ФП МСФО,САУ

«КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

ФП

«КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества)

САУ РСБУ

ПС и САУРСБУ

Проводки РСБУ

«КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) 12

3N

ПС и САУМСФО

ФП из РСБУ

Трансформатор проводок



1С 7.7


1С 8.2


…

Учетнаясистема ДОN:

…

…




Проводки МСФО

ПС и САУРСБУ, НУ,

МСФОПараллельный учет РСБУ, НУ, МСФО для всех ДО ОбществПолучение отчетности по МСФОПолучение управленческой отчетности

«КТ-Бухгалтерия» Учет ОС

Учет КВ

Учет ТМЦ

Учет финансов

УПЗ

Главная книга

Этап 2. Учет и отчетность

Бухгалтерскийучет

Налоговыйучет

Учет МСФОи ОПБУ США

Управленческий и производственный

учет

Запись хозяйственной операции

Система аналитического учета (кодирование документа)

Первичный документ

Процесс мульти-учета

Этап 2. Учет и отчетность КТ-бухгалтерия — инструмент ведения параллельного учета

Этап 2. Учет и отчетность

Ее можно использовать в качестве приложения

к учетным политикам предприятия по РСБУ, НУ, МСФО

и как пособие по настройке учетной системы

Методика ведения параллельного учетапо стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ

Содержит все принципы учета и кодирования первичных документов по участкам учета

в соответствии с внутренними и внешними стандартами: учетной политикой

и законодательными требованиями по РСБУ, МСФО и гл.25 НК РФ.

МСФО — параллельный учет

Параллельный учет => срок закрытия по каждому виду учета — 3-5 день

Доказуемость показателей отчетности до первичного документа

Связь электронного документа с архивом скан-копий оригинала

Оперативный документооборот производственных служб — единый центр Натуральных показателей для различных расчетов и отчетности

Обмен документами и справочниками с внешними системами: SAP R3, 1C: УПП, КТ-КХД, КТ-НСИ, Налогоплательщик и т.д.

Система прошла аудит настроек основных хозяйственных операций по стандартам МСФО у консультантов KPMG

Достоинства


Этап 1НСИ







КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО,Анализ, Тест на обесценение)

Этап 3. Консолидация

КТ-КФО. Основа — справочник финансовых показателей МСФО

Структура справочника «ФП» определяет возможности системы по глубине раскрытия информации

Любой элемент справочника дополнительно может быть раскрыт по справочнику Контрагентов

Этап 3. КонсолидацияОтчетность холдинга

КТ-КФО. Механизм настройки финансовых показателей

Позволяет настроить:

Формулу расчета элемента из других показателейМетод агрегации сумм данного элементаТип исключения внутригрупповых оборотовРаскрытие информации в разрезе КонтрагентовКурс пересчета в валюту отчетности

Этап 3. Консолидация

КТ-КФО — инструмент исключения ВГО

Этап 3. КонсолидацияОтчетность холдинга

Возможности: Полный комплект консолидированной отчетности по МСФО (4 формы + 29 – 35 примечаний)Настройка и получение необходимого варианта детализации любого показателя отчетностиOLAP технология построения любых отчетов из финансовых показателей

КТ-КФО — удобный конструктор отчетных систем


Этап 1НСИ







КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО,Анализ, Тест на обесценение)

БУ

НУМСФО —трансформация

БУМСФО —параллельный учет

Началоотчетногопериода

МСФО

Консолидация

НУ

МСФО Консолидация

15 число 28 число

Сокращения сроков получения отчетности

МСФО-конструктор — это

Система принятия решений и единое хранилище любой отчетности холдинга

Управленческого, налогового, международного учета по стандартам других страни как хранилище данных для системы принятия решений

Прост в сопровождении

Может быть использован для:

Безопасность работы с данными - сертифицирован по классубезопасности для программных продуктов 1Г и К1

Удобный конструктор отчетных форм (технологии OLAP):

Быстро обновляемый кейс топ-менеджераГрафические отчеты с фактическими и целевыми значениямиДинамические отчеты для анализа и мониторинга деятельностиОтчеты с отраслевой спецификой, связывающие воедино производственные и финансовые показатели

Спасибо за внимание!

ООО «Контек-Софт»Академический пр., д. 8/8, г. Томск, 634021

3822 43-23-23, 70-14-03 3822 [email protected] www.contek.ru

Волкова Ольга Егоровна:т. (8-3822) 57-67-60, e-mail: [email protected]

МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности

Documents