Del 31 de d 2005 2006 2007 ACTIVO Activo Corriente Efectivo y equivalentes de efectivo 34,735 7,441 106,484 Inversiones Financieras - - - - - - Activos Financieros disponible para la venta - - - Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento - - - Activos por Instrumentos Financieros derivados - - - Cuentas por cobrar comerciales (neto) 8,113 10,536 18,461 Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) 2,354 1,587 1,891 Otras cuentas por cobrar (neto) 4,419 4,036 5,308 Existencias (neto) 94,643 115,656 136,848 Activos Biológicos - - - Activos no corrientes mantenidos para la venta - - - Gastos contratados por anticipado 4,076 4,321 5,262 Otros activos - - - Total Activo Corriente 148,340 143,577 274,254 Activo No Corriente Inversiones Financieras - - - Activos Financieros disponible para la venta - - - Activos por Instrumentos Financieros derivados - - - Inversiones al método de participación - - - Otras Inversiones Financieras - - - Cuentas por cobrar comerciales 8,182 1,372 1,372 Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) - - - Otras cuentas por cobrar 8,108 7,835 10,343 Existencias (neto) - - - Activos Biológicos - - - Inversiones Inmobiliarias - - - Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 347,282 405,188 476,665 Activos Intangibles (neto) 12,702 12,662 6,510 27,735 22,236 16,644 Crédito Mercantil 2,689 2,689 2,689 Otros activos 8,002 5,609 4,277 Total Activo No Corriente 414,700 457,591 518,500 TOTAL ACTIVO 563,040 601,168 792,754 (*) Cifras obtenidas del Balance General al 31 de diciembre de 2008 - cuarto trimestre Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en PYG Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas
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Balance General "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 31 de diciembre 2005 al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
2005 2006 2007
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 34,735 7,441 106,484
Inversiones Financieras - - -
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en PYG - - -
Activos Financieros disponible para la venta - - -
Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento - - -
Activos por Instrumentos Financieros derivados - - -
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 8,113 10,536 18,461
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) 2,354 1,587 1,891
Otras cuentas por cobrar (neto) 4,419 4,036 5,308
Existencias (neto) 94,643 115,656 136,848
Activos Biológicos - - -
Activos no corrientes mantenidos para la venta - - -
Gastos contratados por anticipado 4,076 4,321 5,262
Otros activos - - - Total Activo Corriente 148,340 143,577 274,254
Activo No Corriente
Inversiones Financieras - - -
Activos Financieros disponible para la venta - - -
Activos por Instrumentos Financieros derivados - - -
Inversiones al método de participación - - -
Otras Inversiones Financieras - - -
Cuentas por cobrar comerciales 8,182 1,372 1,372
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) - - -
Otras cuentas por cobrar 8,108 7,835 10,343
Existencias (neto) - - -
Activos Biológicos - - -
Inversiones Inmobiliarias - - -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 347,282 405,188 476,665
Activos Intangibles (neto) 12,702 12,662 6,510
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas 27,735 22,236 16,644
Crédito Mercantil 2,689 2,689 2,689
Otros activos 8,002 5,609 4,277 Total Activo No Corriente 414,700 457,591 518,500
TOTAL ACTIVO 563,040 601,168 792,754
(*) Cifras obtenidas del Balance General al 31 de diciembre de 2008 - cuarto trimestre
Balance General "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 31 de diciembre 2005 al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
2008 2009 2005 2006
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
58,921 17,585 Sobregiros Bancarios 13,435 46,595
- - Obligaciones Financieras 23,527 24,906
- - Cuentas por pagar comerciales 214,048 240,765
- - Otras Cuentas por pagar Relacionadas (neto) 1,947 613
- - Otras Cuentas por pagar 22,676 28,410
- - Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes - -
18,262 8,791 Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo - -
5,773 4,021 Provisiones - -
10,862 8,641 Pasivos mantenidos para la venta - -
196,482 189,993 Total Pasivo Corriente 275,633 341,289
Utilidad antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 100% -136% 164%
Participación de los trabajadores 100% 388% 103%
Impuesto a la Renta 100% 392% 102%
Utilidad Neta del Ejercicio 100% -53% 316%
Análisis de Tendencias del Estado de Ganancias y Pérdidas "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 1 de enero al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
2008 2009
134% 26%
0% 100%
134% 26%
133% 27% 0% 100%
133% 27%
138% 25%
131% 27%
112% 25%
#DIV/0! #DIV/0!
58% 26%
298% 18%
377% 18%
156% 25%
-67% 35%
167% 10%
152% 12%
164% 11%
172% 10%
2005 2006 2007 2008 2009-400%-200%
0%200%400%600%800%
Análisis de Tendencias - PyG
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Gastos de Ventas
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencia en cambio
2005 2006 2007 2008 2009-400%-200%
0%200%400%600%800%
Análisis de Tendencias - PyG
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Gastos de Ventas
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencia en cambio
Ratios de Solvencia
2005 2006 2007 2008
Capital social sobre pasivo total 1.56 2.09 1.65 0.43
Estructura de capital 0.90 0.64 0.76 2.57
Endeudamiento total 0.24 0.17 0.22 0.72
Apalancamiento 3.73 3.80 3.40 3.57
Endeudamiento patrimonial 0.90 0.64 0.76 2.57
Activo circulante sobre pasivo total 1.09 1.41 1.56 0.45
Cobertura de intereses 0.74 0.61 1.62 3.10
Ratios de Liquidez
2005 2006 2007 2008
Ratio de circulante 0.54 0.42 0.71 0.61
Ratio de Margen de Seguridad -0.46 -0.58 -0.29 -0.39
Ratio de Prueba acida 0.18 0.07 0.34 0.19
Ratio de Liquidez inmediata 0.13 0.02 0.28 0.12
Ratios de Rentabilidad
2005 2006 2007 2008
Costo ventas sobre ventas netas 0.75 0.75 0.75 0.75
Margen utilidad bruta 0.25 0.25 0.25 0.25
Margen utilidad neta -0.01 0.00 0.01 0.01
Ratio de gastos operativos sobre ventas netas 0.25 0.24 0.23 0.22
Margen utilidad operativa 0.01 0.01 0.02 0.04
Ratio de costos totales sobre ventas netas 0.99 0.99 0.98 96%
ROE -4.74% 2.38% 5.10% 7.70%
ROA 0.49% 2.55% 3.13% 4.28%
Ratios de Gestión
2005 2006 2007 2008
Dias de cobro 4 4 6 4
Dias de pago 107 109 12 13
Rotacion de inventario 4 5 6 5
Ciclo Operativo 8 9 12 9
Ciclo de Efectivo -99 -100 0 -4
Rotacion de capital de trabajo -7.74 -5.46 -11.97 -8.93
Rotación de activos totales 1.75 1.79 1.66 1.86
2005 2006 2007 2008
Carga fiscal 0.75 0.29 0.56 0.57
Carga de deuda -1.30 1.83 1.02 0.57
2005 2006 2007 2008 2009
-20
0
20
40
60
80
100
120
Ratios de Gestión
Dias de cobro
Dias de pago
Rotacion de inventario
Rotacion de capital de trabajo
Rotación de activos totales
2005 2006 2007 2008 2009
-20
0
20
40
60
80
100
120
Ratios de Gestión
Dias de cobro
Dias de pago
Rotacion de inventario
Rotacion de capital de trabajo
Rotación de activos totales
Ratios de Solvencia
2009
0.47
2.32
0.70
3.32
2.32
0.38
2.25
Ratios de Liquidez
2009
0.53
-0.47
0.09
0.04
Ratios de Rentabilidad
2009
0.76
0.24
0.00
0.22
0.02
0.97
0.72%
0.78%
Ratios de Gestión
2009
7
48
11
18
-30
-2.18
0.52
2009
0.54
0.32
2005 2006 2007 2008 20090.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
Ratios de Solvencia
Endeudamiento totalApalancamientoEndeudamiento patrimonialCapital social sobre pasivo totalEstructura de capitalActivo circulante sobre pasivo totalCobertura de in-tereses
2005 2006 2007 2008 2009
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
Ratios de Liquidez
Ratio de circulante
Ratio de Margen de Seguridad
Ratio de Prueba acida
Ratio de Liquidez inmediata
2005 2006 2007 2008 2009
-0.10
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
Ratios de Rentabilidad
Margen utilidad neta
Ratio de gastos opera-tivos sobre ventas netas
Margen utilidad opera-tiva
ROE
ROA
2005 2006 2007 2008 2009
-20
0
20
40
60
80
100
120
Ratios de Gestión
Dias de cobro
Dias de pago
Rotacion de inventario
Rotacion de capital de trabajo
Rotación de activos totales
2005 2006 2007 2008 2009
-20
0
20
40
60
80
100
120
Ratios de Gestión
Dias de cobro
Dias de pago
Rotacion de inventario
Rotacion de capital de trabajo
Rotación de activos totales
Analisis Dupont 2008
Patrimonio 265,943.00
3.57 1.86
ROE 7.70%
2.16% 1.16%
Multiplicador del Capital
Rotacion de Activos Totales
Rendimiento sobre los activos
Margen de Utilidad Neta
Activos Totales 948,613.00
Ventas 1,762,317.00
Ventas 1,762,317.00
Utilidad Neta 20,473.00
Estado de Pérdidas y Ganancias Grupo de Supermercados Wong 2005-2009