Piaii Proyecto Cafe Filtrante

8/10/2019 Piaii Proyecto Cafe Filtrante

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CAF ORGNICO FILTRANTE

CURSO:FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS

DOCENTE:

MONTESINOS CHVEZ, Fermn Rolando.

ALUMNOS:

-HERMITAO CELESTINO, JOHN - APAC ESPINOZA , JAMES

UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS

E. A. P. INGENIERIA INDUSTRIAL

HCO - 2014


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NDICE

CAPTULO I:

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 Resumen ejecutivo

1.2 Nombre del proyecto

1.3 Denominacin del proyecto

1.4 Importancia y justificacin

1.5 Objetivos

1.6 Entorno macroeconmico actual

CAPTULO II:

ESTUDIO DE MERCADO

2.1Aspectos generales

2.2 Anlisis de la demanda

2.3 Anlisis de proveedores

2.4 Anlisis de oferta

2.5 Anlisis de los competidores

2.6 Demanda insatisfecha

2.7 Demanda para el proyecto

2.8 Comercializacin

CAPTULO III:

LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA

3.1 Determinacin de la ubicacin

3.2 Tamao de planta

CAPTULO IV:

INGENIERA DEL PROYECTO

4.1 Definicin del producto

4.2 Proceso de produccin

4.3 Instalaciones y equipo


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4.4 Capacidad instalada

4.5 Estudio de Impacto ambiental

CAPTULO V:

INVERSIONES

5.1 Inversin fija

5.2 Capital de trabajo

5.3 Calendario de inversiones

CAPTULO VI:

FINANCIAMIENTO

6.1 Alternativas de financiamiento

6.2 Estructura deuda /capital

6.3 Plan de pago de deuda

CAPTULO VII:

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa

CAPTULO VIII:

PRESUPU

ESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos

8.2 Estados financieros

8.3 Punto de equilibrio

CAPTULO IX:

EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

9.1 Evaluacin econmica


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9.2 Evaluacin financiera

9.3 Anlisis de la sensibilidad

CONCLUSIONES


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CAPTULO I

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 Resumen ejecutivo

El proyecto est basado en la elaboracin y comercializacin de filtrantes de caf 100%

orgnico, trada exclusivamente desde Tingo Mara donde se encuentran grandes cultivos

de caf libre de sustancias qumicas, por ello hemos decidido llamarlo CAF REAL.

El producto tiene un empaque nico, exacto y especial que mantiene el olor, sabor y

frescura del caf. Consta de una pequea bolsita de filtro, que contiene 2g de caf orgnico

semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservacin.

Nuestra marca comercial es GRUPO H & J SAC y lo que busca es aumentar el consumo

interno del caf, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la

manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y

futuramente en el mercado internacional.

El producto es novedoso por la nueva presentacin (filtro) y de fcil acceso econmico por

ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podr distribuir a bodegas,

tiendas, luego a supermercados y otros.

Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que est conformada

por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversin total y la otra parte

(60%) lo financiaremos con un prstamo de S/. 58000.00 que tiene un inters de S/. 25%

TEA de la financiera SCOTIABANK.

1.2 Nombre del proyecto

El proyecto lleva por nombre: CAF ORGNICO FILTRANTE

1.3 Denominacin del proyecto


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Este proyecto consiste en la fabricacin (seleccin, tostado, molido y envasado) de caf

orgnico con materia prima trado de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO.

La empresa llevar por nombreGRUPO H & J SACy como marca del producto CAF

REAL con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente delconsumidor final.

1.4 Importancia y justificacin

El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla

con las Normas Tcnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen

caf a las personas de todo el pas.

Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas

ofrecidas por el estado, mostrando la manera fcil y correcta de consumirlo.

MISION

Nuestra razn de ser ms importante es poder llevar al consumidor un producto de alta

calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.

VISION

Ser en el 2019 una empresa lder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las

certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros

consumidores.

1.5 OBJETIVOS

1.5.1 Objetivos Generales

Extender e incrementar la comercializacin del caf orgnico en filtro, asegurando la

conservacin de su calidad y sus variados beneficios. Adems, llegar a

posicionarnos en el mercado, con la satisfaccin del consumidor final.

1.5.2 Objetivo Especficos

Comercializar y posicionar la marca CAF REAL como caf rico y saludable en la

ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.


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Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,

cappuccino, etc.

Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y as aumentar el

consumo interno en nuestro pas.

1.6 Entorno macroeconmico actual

Segn la informacin encontrada en la pgina web del Banco Scotiabank podemos

observar que el Per logr un crecimiento econmico sostenido a una tasa mayor al 6%, con

gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.

Grfico N 1

Fuente: CEPAL

CAPTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Aspectos generales

El producto a elaborar y comercializar es filtrante de caf 100% orgnico. Este producto

llevar como marca CAF REAL y el nombre de la empresa ser GRUPO H & J SAC.


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2.2 Anlisis de la demanda

2.2.1 Estudio de la demanda con informacin primaria

La junta nacional del Caf afirma que el consumo de caf en nuestro pas ha crecido demanera significativa en los ltimos tres aos, gracias al esfuerzo de la industria cafetera

peruana que viene desarrollando una intensa campaa para revalorizar este producto,

considerado segn estudios cientficos como "beneficioso para la salud".

En la actualidad el consumo interno del caf ha pasado de 250 a 500 gramos por persona;

pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil,

donde el consumo per cpita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.

Grfico N 3

Fuente: Internet - Planeta orgnico

2.2.2 Demanda Potencial

Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Hunuco, Pillco Marca y

Amarilis por tener mayor poblacin de la provincia de Hunuco, por lo que se recopil la

informacin general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.


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Cuadro N 2

Fuente: Municipalidad Hunuco

Cuadro N 3

Fuente: Municipalidad Pillco Marca

Cuadro N 4

Fuente: Municipalidad Amarilis

DISTRITO HUANUCO

FUNDACIN15 de agosto de1539.

CAPITAL Hunuco

REGION Regin Hunuco

PROVINCIA Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL Espaol

ALCALDE Koko Giles

POBLACION 77375 hab.

DISTRITO PILLCO MARCA

FUNDACIN 5 de mayo del 2000

CAPITAL Pillco Marca

REGION Regin Hunuco



ALCALDE Rolando Meza


DISTRITO AMARILIS

FUNDACIN28 de agosto de1960.

CAPITAL Hunuco

REGION Regin Hunuco



ALCALDE Marzoni Vzquez



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Desde el punto de vista macroeconmico podemos decir que provincia de Hunuco Pillco

Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo,

bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galeras, etc.

2.2.3 Mercado ObjetivoNuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que

tengan en promedio entre 15 y 64 aos (68.5%) de edad.

Cuadro N 5

Fuente: INEI

2.2.4 Segmentacin de Mercado

Para una buena segmentacin de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos

importantes como:

Lugar: Hunuco, Pillco Marca y Amarilis.

Sector socioeconmico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estn en el

promedio de estos niveles.

Sexo: Hombres y mujeres.

Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 aos de edad.

Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que

trabajan (comerciantes, profesionales, policas, bomberos, amas de casa, etc.) y

estudian (universitarios, acadmicos, escolares de nivel secundario, etc.).

DISTRITO LIMA CERCADO %

Poblacin: 191,871 100.0

Hombres: 97,475 50.8

Mujeres: 94,396 49.2

Entre 15-64 aos 118,431 62


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2.2.5 Planeacin de la muestra

Aqu desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias

de nuestro mercado objetivo.

2.2.5.1 Encuesta PilotoConsume Caf?

SI ( ) NO ( )

Resultado de la encuesta:

Cuadro N 6

Grfico N 6

Grfico N 7

SI NO

62%38%

Consume cafe?

SI

NO

31

19

N personas

OPCIONES N PERSONAS PORCENTAJE

SI 31 62%

NO 19 38%

TOTAL 50 100%


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1

Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas

consumen caf varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo

que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen caf y

las 19 dems no.

Estimacin de la muestra

El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095personas, por lo que se

utilizarla siguiente frmula:

Z2* p * qN = -----------------

E2

Dnde:

N: nmero de encuestas

E: 5% = 0.05

Z: 95% = 1.96

p: 70% = 0.70

q: 30% = 0.30

Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 362 personas de las zonas deHunuco, Pillco Marca y Amarilis que estn dentro del rango de las edades propuestas.

2.3 Anlisis de proveedoresEntre los proveedores ms tentadores en cuanto a precio y calidad de caf tenemos:

Cuadro N 7

ASOCIACIN CENTRAL DEPRODUCTORES DE CAF

TINGO MARIA

Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista

Gerente:Isaac Ziga Aguilar

Direccin: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Hunuco.

Telfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394

Correo:[email protected]

2.4 Estimacin de la oferta

La Asociacin de exportadores (ADEX) inform que el Per es el tercer productor de cafs

especiales (en especial del caf orgnico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala.

De all la importancia de apostar por su mayor produccin y promocin en distintos

mercados.

(1.96)2 * 0.62 * 0.38

N = ----------------------------

(0.05)2

N = 362
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:[email protected]


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1

Actualmente, el consumo interno del caf est liderado por tres empresas, aunque solo dos

ofrecen el caf orgnico en presentaciones especficas. Las empresas son:

A) Identificacin de nuestros competidores

Cuadro N 8RUC : 20263322496

Razn Social : NESTLE PERU S A

Pgina Web : http://www.nestle.com.pe

Nombre Comercial : NEP SA

Tipo Empresa : Sociedad Annima

Condicin : Activo

Fecha Inicio Actividades : 01 / Marzo / 1995

Actividad Comercial : Elaboracin de Productos

Fuente: Google: Nestl (Elaboracin: propia)Cuadro N 9

RUC : 20394862704

Razn Social : ALTOMAYO PERU S.A.C.

Pgina Web: http : http://www.cafealtomayo.com.pe

Nombre Comercial : ALTOMAYO S.A.C.

Tipo Empresa : Sociedad Annima Cerrada

Condicin : Activo

Fecha Inicio Actividades : 15 / Marzo / 1998

Actividad Comercial

: Elaboracin de Otros Prod.

Alimenticios.Fuente: Google: NestlElaboracin: propia

Cuadro N 10

Fuente: Google: NestlElaboracin: propia

RUC : 20100190797

Razn Social : GLORIA S A

Pgina Web : http://www.gloria.com.pe

Tipo Empresa : Sociedad Annima

Condicin : Activo

Fecha Inicio Actividades : 04 / Mayo / 1942

Actividad Comercial : Elaboracin de Productos


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2.6 Demanda insatisfecha

Cuadro N 11

DESCRIPCION UNID CANT

Poblacin con la caracterstica % 62%

Miembros por Familia Unid 4Consumo por Familia / Anual Kg 2

Demanda insatisfecha % 38%Cubrir Demanda Insatisfecha % 38%

Fuente: INEIElaboracin: Propia

2.7 Demanda para el proyecto

2.7.1 Proyeccin de la Demanda

DONDE:

n = Nmero de perodos

i = ndice de la tasa de crecimiento (1.31%)

Pf = Poblacin FinalPo = Poblacin Base 2013 (191,871)

Pf= Po*(1+i)n


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PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO

Cuadro N 12

N Aos Poblacin

Poblacin/

2 Kg porfamilia

Demandareal

Demanda

Insatisfecha(familias)

Demandainsatisfecha

a cubrir(familias)

Demandareal del

proyectoKg

Demandamensual

delproyecto(gr)

Nmero

debolsitas

Nmde caN

Familias

1 2014 194,385 48,596 97,192 30,130 11,449 4,351 8,701 725,119 362,560 15,1

2 2015 196,931 49,233 98,465 30,524 11,599 4,408 8,815 734,618 367,309 15,3

3 2016 199,511 49,878 99,755 30,924 11,751 4,465 8,931 744,242 372,121 15,5

4 2017 202,124 50,531 101,062 31,329 11,905 4,524 9,048 753,991 376,996 15,7

5 2018 204,772 51,193 102,386 31,740 12,061 4,583 9,166 763,868 381,934 15,9

6 2019 207,455 51,864 103,727 32,155 12,219 4,643 9,287 773,875 386,938 16,1

7 2020 210,172 52,543 105,086 32,577 12,379 4,704 9,408 784,013 392,006 16,3

8 2021 212,926 53,231 106,463 33,003 12,541 4,766 9,531 794,283 397,142 16,5

9 2022 215,715 53,929 107,857 33,436 12,706 4,828 9,656 804,689 402,344 16,710 2023 218,541 54,635 109,270 33,874 12,872 4,891 9,783 815,230 407,615 16,9


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2.8 Comercializacin

2.8.1 Estrategia de entrada al mercado

Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos delproyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el

consumo interno del caf saludable. Para lo cual se ofrece el caf orgnico filtrante como

una eficaz alternativa de solucin.

Se har degustar el caf filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la

regin Hunuco.

2.8.1.1. Presentacin del producto

El caf orgnico molido y tostado se presentar en bolsitas de filtro, cubiertos porun sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos

necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.

Para su fcil distribucin a los grandes compradores el producto ser

empaquetado en una cajita de 24 unidades.

2.8.2. Fijacin de precios

2.8.2.1 Anlisis de precios de la competencia

Como parte de los anlisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,

tomando en consideracin que estos competidores son los cafs instantneos:

Cuadro N 13

EMPRESA MARCA CALIDAD EMPAQUE CANTIDAD PRECIO

Nestl Nescaf Tradicin Sobre 10gr 1.00

Nestl Kirma Mezcla caf y caramelo Sobre 12gr 1.00

Nestl Kirma Mezcla caf y caramelo Sobre 7gr 0.50

Gloria Mnaco Normal Sobre 5gr 0.50

Altomayo Altomayo Clsico Sobre 6gr 0.60

Altomayo Altomayo Suave Sobre 6gr 0.80

Fuente: GooglePrecios de cafs instantneos en el Per


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1

2.8.2.2 Fijacin de precios en base al costo real

Cuadro N 14

Materia Prima (Por Caja) Cantidad Unidad Costo/UnitCosto

TotalCaf Oro 0.048 Kg S/. 17.00 S/. 0.82

Papel Filtrante Termosellable (6Kg) 120 Cm S/. 0.00008 S/. 0.01

Hilo especial 480 Cm S/. 0.00040 S/. 0.19

Etiqueta colgante (2.5x3) 60 Cm S/. 0.00003 S/. 0.00

Envoltura para filtro (sachet bilaminado) 144 Cm S/. 0.00012 S/. 0.02

Cajas unidades 1 Und S/. 0.06000 S/. 0.06

Diseos 1 Und S/. 0.02 S/. 0.02

TOTAL COSTO S/. 1.12

Elaboracin: Propia

Cuadro N 15

COSTO UNITARIOS COSTO x CAJACOSTO POR

SACHET

Materia Prima S/. 1.12 0.047

Mano Obra Directa S/. 0.14 0.006

Gasto De Fabricacin S/. 0.06 0.003

Alquiler S/. 0.13 0.005

COSTO TOTAL S/. 1.45 S/. 0.060

Precio de Venta 2.4 0.10Elaboracin: Propia

Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera

eficiente, el producto se vender por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos

soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se vender a S/. 0.10 nuevos soles, con lo

que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconmicos del pas donde las

dems marcas no llegan.


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CAPTULO III

LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA

3.1 Determinacin de la ubicacin

La empresa se ubicara en la zona cntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se

considera aspectos que requerimos para aprovechar las caractersticas de la zona, lograr

un producto de calidad y dar un mejor servicio.

Cuadro N 16

DEPARATAMENTO/REGION HUANUCOPROVINCIA HUANUCO

DISTRITOPILLCOMARCA

LOCALIDAD HUANUCOREGION NATURAL SIERRA

ZONA URBANA

3.2 Tamao de planta

El tamao de planta requerido para el proyecto es de 300 m 2, ya que en gran parte solo

se almacena del caf verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas

cantidades de caf como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el

costo de 2,500.00 soles .

Jr. Guardia Civil N 245


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PARIHUELAS

TOSTADORA

MOLEDORA

EMPAQUETADORA

MESA RECEPCION

ALMACEN

O

F

I

C

I

N

A

PLANTA DE PROCESAMIENTO

RECEPCION

ENTRADA 2

ENTRADA1

Elaboracin Propia


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CAPTULO IV

INGENIERA DEL PROYECTO

4.1 Definicin del producto

El producto a elaborar y comercializar es el caf orgnico filtrante, hecho con caf 100%

de calidad, trada directamente de Tingo Mara.

Este tipo de caf contiene cidos orgnicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son

responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,

cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad

necesaria para elaborar una taza de caf.

4.2 Proceso de produccin

Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacn son:

Caf uvaDespulpado

Fermentado

Lavado

ClasificacinPilado

Caf oroAlmacn

Secado


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Una vez trado el caf oro a nuestro almacn el paso es el siguiente:

Recepcin de los granos (caf oro)

Se decepciona todos los sacos de caf y se controla que todos los sacos cumplan conla calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.

Tostado

Los granos de caf oro seleccionados ingresarn a la mquina de tostar a una

temperatura de 150 a 180 C por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de

tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el

caf tenga un color marrn semioscuro; Una vez terminado este proceso, a travs de

unas bandas elsticas pasa al siguiente proceso.

Molienda

El caf tostado pasa a la mquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,

depende la cantidad de caf que est en proceso. Aqu se debe observar que el tipo

de molienda sea la adecuada para el tamao del empaque (filtro). Terminado el

proceso de molienda el caf pasa a la mquina de empaquetadora.

Empaquetado

El caf molido entra a la mquina de empaquetado, donde automticamente se

distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso

se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.

Para una mejor visin del proceso del caf selecto filtrante se presenta a continuacin el

diagrama de operaciones (DOP):


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Cuadro N17

ANALISIS DEPROCESO CANTIDAD

3

2

1

4

Pesado

Tostado2

3

1

FILTRANTES DECAF

Llevado al molino

Pa el de filtro

Caf Oro

SachetBilaminado

3 Molido

2Llevado a la Mquinaempaquetadora

Empaquetado en filtrosy sobres4

1

2 Rotulado

Empaquetados porunidades

Cajas de cartn

Sobrantes(mermas)

1 Almacenamiento

1


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2

4.3 Instalaciones y equipo

Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son:

Cuadro N 18

MAQUINARIA

DETALLE UNIDMolino de caf TKS 16Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal

(Grueso Filtro) (50 Kg optimo)

Medidas:MOD S y W: 5x30x50Cm.

Peso: MOD S y W: 38Kg.

Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.

Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.

Maquina Tostadora TKM-SX 15 ChromeTiempo de tostar:10 Minutos para tostado normal.

12 Minutos para tostado oscuro.

Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado

normal60Kg. /hora con tostado oscuro

Combustible:LPG / Gas natural /LNG

Peso: 600 Kg.

Voltaje:100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz.

Consumo elctrico: 1,50 KW.

Mquina envasadora de filtrantes en sachet -

FAMIPACK

Alimentacin220v, 60 HZ, 1.8kw

Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.

Control de corte y sello por servomotor logrando un

elevado nivel de calidad en el sellado final

Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz

simple, fcil de controlar.

Fuente: Compaa BUSCO CAFE

Elaboracin: Propia


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Cuadro N 19

EQUIPODETALLE UNID

Mesa de metal (Recepcin)

Medidas:80 cm alto200 cm largo100 cm ancho

Parihuela de madera

Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)

Balanza electrnica - BODEGUERAS 30 KILOS

Doble pantalla, Pantalla digital.Leed con luz letras negras con fondo verde.Energa:220 Voltios.Frecuencia:50 / 60 Hz.Batera Adicional Recargable de 6 V / 4 A.Consumo de Poder: 5 w.Modo Ahorrativo: 1 w.

Extintores marca " OVER FIRE''de 4 Kg

Polvo qumico seco presurizaso

Fuente: www. Buscocafe.com

Elaboracin: Propia


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4.4 Capacidad instalada

Para el desarrollo del proyecto se trabajar con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para

terceras personas naturales o jurdicas.

Cuadro N 20

MQUINAS Kg / HORA Gr / HORAFILTRANTESPOR HORA

FILTRANTES PORDIA

FILTRANTESPOR

SEMANA

FILTRANTESPOR MES

CAJASPORMES

FILTRANTESPOR AO

CAJAPORAO

TOSTADORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,0

MOLEDORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,0

UND / MIN UND / HORA

EMPAQUETADORA 40 2,400 19,200 115,200 499,200 20,800 5,990,400 249,6

CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR 80% 399,360 16,640

798,720 gramos mensual

799 Ki los mensual

NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de produ ccin al 10% 13,578.24 soles

NOTA: Empaquetadora capacidad de produccin de 80% (cuello de

botella)


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4.5 Estudio de Impacto ambiental

Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regir

de acuerdo al reglamento del pas indique. As contribuir de alguna manera en laConservacin del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.

Para ello, se toman las siguientes medidas:

Implementar mtodos de reutilizacin de residuos.

Prevencin y control de las instalaciones elctricas para no perder de energa.

Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mnimo de ruido

Sensibilizar a los integrantes de la organizacin.

CAPTULO V

INVERSIONES

5.1 Inversin fija

En este punto se analizar las inversiones Tangibles y No tangibles

5.1.1 Inversin Tangible

Todo gasto se identifica fsicamente como muebles de cmputo, sillas, archivadores, etc.

Esta inversin se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)

Cuadro N 21

MAQUINARIADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL

Molino de caf TKS 16 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome 1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00

Mquina envasadora de filtrantes ensachetFAMIPACK

1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Deshumecedora 1 S/. 480.00 S/. 480.00

TOTAL MAQUINARIA S/. 42,780.00

EQUIPODETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL

Mesa de metal (Recepcin) 1 S/. 350.00 S/. 350.00

Parihuela de madera 3 S/. 25.00 S/. 75.00

Balanza electrnica 1 S/. 380.00 S/. 380.00Extintores de 4 Kg 2 S/. 60.00 S/. 120.00

Uniformes de proteccin personal 2 S/. 70.00 S/. 140.00TOTAL EQUIPO S/. 1,065.00


27/50

2

EQUIPOS DE OFICINADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL

Telfono inalmbrico 1 S/. 40.00 S/. 40.00Computadora Advance Desktop 1 S/. 1,499.00 S/. 1,499.00

Impresora Multifuncional DJ3050 1 S/. 249.00 S/. 249.00

Notebook C Serie E-300 14 1 S/. 1,299.00 S/. 1,299.00Detector de Humo 1 S/. 20.00 S/. 20.00

TOTAL EQUIPO DE OFICINA S/. 3,107.00

MUEBLES Y ENSERESDETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL

Sillas Milagritos 3 S/. 85.00 S/. 255.00Silln de Espera 1 S/. 500.00 S/. 500.00

Escritorio 1 S/. 199.90 S/. 199.90

Archivador de dos puertas metal 1 S/. 380.00 S/. 380.00Mueble para impresora madera 1 S/. 70.00 S/. 70.00

TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 1,404.90

UTILES DE OFICINADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL

Hojas Bond x Millar 1 S/. 15.00 S/. 15.00

Folders manila x paquete 1 S/. 3.50 S/. 3.50

Archivadores 2 S/. 10.00 S/. 20.00

Grapa 1 S/. 1.50 S/. 1.50

Goma 1 S/. 2.00 S/. 2.00

Engranpador 1 S/. 15.00 S/. 15.00

Lapiceros x Caja varios colores 1 S/. 15.00 S/. 15.00

Tijera x juego 1 S/. 12.00 S/. 12.00

Clips x caja 1 S/. 1.50 S/. 1.50

Perforador 1 S/. 5.00 S/. 5.00

TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 90.50Elaboracin: Propia

Infraestructura:

Cuadro N 22

INFRAESTRUCTURA

DESCRIPCION MONTORemodelacin del local S/. 600.00

Instalacin de gasfitera S/. 250.00

Instalacin elctrica S/. 250.00

TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 1,100.00Elaboracin: Propia


28/50

27

Total Tangible:

Cuadro N 23

INVERSION FIJA TANGIBLE

DESCRIPCION IMPORTEMaquinaria y Equipo S/. 43,845

Muebles y Enseres S/. 1,405

Equipos de oficina S/. 3,107

Infraestructura S/. 1,100

TOTAL TANGIBLE S/. 49,457

Elaboracin: Propia

5.1.2 Inversin Intangible

Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar fsicamente

a diferencia de la inversin tangible. Est inversin est considerada dentro de los

gastos operativos de la empresa.

Cuadro N 24

COSTOS INTANGIBLESDESCRIPCION IMPORTE

Estudio del Proyecto S/. 1,000Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL S/. 135

Licencia DEFENSA CIVIL S/. 130Licencia SanidadDIGESA S/. 365

Gastos de formalizacin S/. 100Gasto de Capacitacin del Personal S/. 1,500Tramite de MarcaIndecopi S/. 534

Gastos de Puesta en Marcha S/. 1,000TOTAL INTANGIBLES S/. 4,764

Elaboracin: Propia

5.2 Capital de trabajo

Cuadro N 25

Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa

MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES):

Materia Prima (Mensual) Cantidad Unidad Costo/Unit Costo Tota

Caf 799 Kg S/. 17.00 S/. 13,578.2Papel Filtrante Termosellable(6Kg)

1,996,800 Cm S/. 0.00008 S/. 159.7

Hilo especial 7,987,200 Cm S/. 0.00040 S/. 3,194.8

Etiqueta colgante (2.5x3) 998,400 Cm S/. 0.00003 S/. 29.9


29/50

28

Envoltura para filtro (sachetbilaminado)

2,396,160 Cm S/. 0.00012 S/. 287.5

Cajas c/ diseo (unidades) 16,640 Und S/. 0.06 S/. 998.4

Diseos de sachets 16,640 Und S/. 0.02 S/. 332.8

TOTAL S/. 18,581.5

TOTAL ANUAL S/. 222,978.6Elaboracin: Propia

MANO DE OBRACuadro N 26

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO CANTIDAD SALARIO (MES) SALARIO (ANUAL)

Operario Maquina 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00

Ayudante 2 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00TOTAL S/. 2,300.00 S/. 27,600.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGO CANTIDAD SALARIO MENSUAL SALARIO (ANUAL)

Administradora 1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00

Encargado de produccin 1 S/. 900.00 S/. 10,800.00

Encargado Marketing y ventas 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00

TOTAL S/. 2,700.00 S/. 32,400.00

TOTALES S/. 5,000.00 S/. 60,000.00

Elaboracin: Propia

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Cuadro N 27

SERVICIOS P. TOTAL MES P. TOTAL AO

Telfono e Internet (Do Movistar) S/. 119.00 S/. 1,428.00

Gigantografas S/. 100.00 S/. 1,200.00

Folletos y otros S/. 100.00 S/. 1,200.00

tiles de oficina S/. 90.50 S/. 1,086.00

Caja chica S/. 2,000.00 S/. 24,000.00

TOTAL SERVICIOS BSICOS S/. 2,409.50 S/. 28,914.00Elaboracin: Propia


30/50

29

Cuadro N 28

GASTOS DE FABRICACINDETALLE P. TOTAL MES P. TOTAL AO

Agua Potable S/. 250.00 S/. 3,000.00Energa elctrica total S/. 800.00 S/. 9,600.00

TOTAL PUBLICIDAD S/. 1,050.00 S/. 12,600.00

Elaboracin: Propia

Cuadro N 29

Elaboracin: Propia

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 38,614.56

5.3 Calendario de inversiones

La inversin total sera:

Cuadro N 30

ALQUILER LOCAL

DETALLE P. TOTAL

Alquiler mensual S/. 2,200.00

Garanta x mes S/. 2,200.00

TOTAL ALQUILER S/. 4,400.00

INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

DESCRIPCIN IMPORTE

Inversin Tangible S/. 49,457

Inversin Intangible S/. 4,764

Capital de Trabajo S/. 38,615

TOTAL INVERSIN DE PROYECTO S/. 92,835


31/50

30

CAPTULO VI

FINANCIAMIENTO

6.1 Alternativas de financiamiento

Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la

accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realizacin

del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,

SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,

CAJA PIURA, etc.).

Para poder cubrir toda la inversin del proyecto se acord entre los accionistas financiar el

60% del total de inversin que sera S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El prstamo

se har a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 aos.

6.2 Estructura deuda /capital

Cuadro N 31

DETALLE MONTO %

INVERSION TOTAL S/. 92,835 100%

FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio) S/. 37,134 40%FINANCIADO POR TERCERO S/. 55,701 60%

Cada accionista aportar el 20% del capital que vendra a ser:

Cuadro N 32

6.3 Plan de pago de deuda

Despus de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se

decidi trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y

brindan un buen servicio.

ACCIONISTAS APORTACIN

Accionista n 1 S/. 18,567

Accionista n 2 S/. 18,567


32/50

3

Cuadro N 33

AOS MESES

PLAZO 5 60

TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK 25% 2%SERVICIO A LA DEUDA S/. 21,567 S/. 1,702

Se presenta a continuacin el cuadro de amortizacin anual donde se observa los montos

totales a pagar en cada ao. As como el inters total a cancelar por el prstamo. El

monto a financiar es de S/. 58,000.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN ANUAL

Cuadro N 34

AOS DEUDA AMORTIZACIN INTERSSERVICIO

DEUDASALDO

1 S/. 58,000.00 S/. 7,067.11 S/.14,500.00 S/. 21,567 S/. 50,932.89

2 S/. 50,932.89 S/. 8,833.89 S/.12,733.22 S/. 21,567 S/. 42,099.00

3 S/. 42,099.00 S/. 11,042.36 S/.10,524.75 S/. 21,567 S/. 31,056.64

4 S/. 31,056.64 S/. 13,802.95 S/. 7,764.16 S/. 21,567 S/. 17,253.69

5 S/. 17,253.69 S/. 17,253.69 S/. 4,313.42 S/. 21,567 S/. 0.00

Elaboracin: Propia

Para detallar con ms exactitud el pago del prstamo, se presenta el cuadro de

amortizacin mensual, en la que observamos que cada mes se deber abonar a la

entidad S/. 1,702.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN MENSUAL

Cuadro N 35

AOS DEUDA AMORTIZACIN INTERS SERVICIO DEUDA SALDO

1 S/. 58,000 S/. 494 S/. 1,208.33 S/. 1,702 S/. 57,506

2 S/. 57,506 S/. 504 S/. 1,198.04 S/. 1,702 S/. 57,002

3 S/. 57,002 S/. 515 S/. 1,187.53 S/. 1,702 S/. 56,487

4 S/. 56,487 S/. 526 S/. 1,176.81 S/. 1,702 S/. 55,961

5 S/. 55,961 S/. 537 S/. 1,165.86 S/. 1,702 S/. 55,425

6 S/. 55,425 S/. 548 S/. 1,154.68 S/. 1,702 S/. 54,877

7 S/. 54,877 S/. 559 S/. 1,143.27 S/. 1,702 S/. 54,318

8 S/. 54,318 S/. 571 S/. 1,131.62 S/. 1,702 S/. 53,747

9 S/. 53,747 S/. 583 S/. 1,119.73 S/. 1,702 S/. 53,164

10 S/. 53,164 S/. 595 S/. 1,107.59 S/. 1,702 S/. 52,570


33/50

3

11 S/. 52,570 S/. 607 S/. 1,095.20 S/. 1,702 S/. 51,963

12 S/. 51,963 S/. 620 S/. 1,082.55 S/. 1,702 S/. 51,343

13 S/. 51,343 S/. 633 S/. 1,069.64 S/. 1,702 S/. 50,710

14 S/. 50,710 S/. 646 S/. 1,056.46 S/. 1,702 S/. 50,064

15 S/. 50,064 S/. 659 S/. 1,043.00 S/. 1,702 S/. 49,405

16 S/. 49,405 S/. 673 S/. 1,029.26 S/. 1,702 S/. 48,732

17 S/. 48,732 S/. 687 S/. 1,015.24 S/. 1,702 S/. 48,044

18 S/. 48,044 S/. 701 S/. 1,000.93 S/. 1,702 S/. 47,343

19 S/. 47,343 S/. 716 S/. 986.31 S/. 1,702 S/. 46,627

20 S/. 46,627 S/. 731 S/. 971.39 S/. 1,702 S/. 45,896

21 S/. 45,896 S/. 746 S/. 956.17 S/. 1,702 S/. 45,150

22 S/. 45,150 S/. 762 S/. 940.62 S/. 1,702 S/. 44,388

23 S/. 44,388 S/. 778 S/. 924.75 S/. 1,702 S/. 43,610

24 S/. 43,610 S/. 794 S/. 908.55 S/. 1,702 S/. 42,817

25 S/. 42,817 S/. 810 S/. 892.01 S/. 1,702 S/. 42,006

26 S/. 42,006 S/. 827 S/. 875.13 S/. 1,702 S/. 41,179

27 S/. 41,179 S/. 844 S/. 857.89 S/. 1,702 S/. 40,334

28 S/. 40,334 S/. 862 S/. 840.30 S/. 1,702 S/. 39,472

29 S/. 39,472 S/. 880 S/. 822.34 S/. 1,702 S/. 38,592

30 S/. 38,592 S/. 898 S/. 804.01 S/. 1,702 S/. 37,694

31 S/. 37,694 S/. 917 S/. 785.29 S/. 1,702 S/. 36,777

32 S/. 36,777 S/. 936 S/. 766.18 S/. 1,702 S/. 35,841

33 S/. 35,841 S/. 956 S/. 746.68 S/. 1,702 S/. 34,885

34 S/. 34,885 S/. 976 S/. 726.77 S/. 1,702 S/. 33,909

35 S/. 33,909 S/. 996 S/. 706.44 S/. 1,702 S/. 32,913

36 S/. 32,913 S/. 1,017 S/. 685.70 S/. 1,702 S/. 31,897

37 S/. 31,897 S/. 1,038 S/. 664.52 S/. 1,702 S/. 30,859

38 S/. 30,859 S/. 1,059 S/. 642.89 S/. 1,702 S/. 29,799

39 S/. 29,799 S/. 1,082 S/. 620.82 S/. 1,702 S/. 28,718

40 S/. 28,718 S/. 1,104 S/. 598.29 S/. 1,702 S/. 27,614

41 S/. 27,614 S/. 1,127 S/. 575.29 S/. 1,702 S/. 26,487

42 S/. 26,487 S/. 1,151 S/. 551.81 S/. 1,702 S/. 25,336

43 S/. 25,336 S/. 1,175 S/. 527.83 S/. 1,702 S/. 24,162

44 S/. 24,162 S/. 1,199 S/. 503.37 S/. 1,702 S/. 22,963

45 S/. 22,963 S/. 1,224 S/. 478.39 S/. 1,702 S/. 21,73946 S/. 21,739 S/. 1,249 S/. 452.89 S/. 1,702 S/. 20,489

47 S/. 20,489 S/. 1,276 S/. 426.85 S/. 1,702 S/. 19,214

48 S/. 19,214 S/. 1,302 S/. 400.28 S/. 1,702 S/. 17,911

49 S/. 17,911 S/. 1,329 S/. 373.15 S/. 1,702 S/. 16,582

50 S/. 16,582 S/. 1,357 S/. 345.46 S/. 1,702 S/. 15,225

51 S/. 15,225 S/. 1,385 S/. 317.19 S/. 1,702 S/. 13,840


34/50

33

52 S/. 13,840 S/. 1,414 S/. 288.34 S/. 1,702 S/. 12,426

53 S/. 12,426 S/. 1,444 S/. 258.88 S/. 1,702 S/. 10,983

54 S/. 10,983 S/. 1,474 S/. 228.80 S/. 1,702 S/. 9,509

55 S/. 9,509 S/. 1,504 S/. 198.10 S/. 1,702 S/. 8,005

56 S/. 8,005 S/. 1,536 S/. 166.76 S/. 1,702 S/. 6,469

57 S/. 6,469 S/. 1,568 S/. 134.77 S/. 1,702 S/. 4,901

58 S/. 4,901 S/. 1,600 S/. 102.11 S/. 1,702 S/. 3,301

59 S/. 3,301 S/. 1,634 S/. 68.78 S/. 1,702 S/. 1,668

60 S/. 1,668 S/. 1,668 S/. 34.74 S/. 1,702 S/. 0

Elaboracin: Propia

CAPTULO VII

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

7.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa

En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razn social de la empresa en el

proyecto sera GRUPO H & J SAC y que se constituira como sociedad annima

cerrada; entonces sera GRUPO H & J SAC.

Sociedad Annima Cerrada

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por

lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas

u obligaciones de la empresa.

Requiere de un mnimo de 2 socios (accionistas) y stos no pueden exceder de un

nmero de 20.

GASTOS PRE OPERATIVOS

Gastos del notario S/. 280.00

Gastos de Registro Pblico

* Tasas por derecho de clasificacin S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente


35/50

34

* Tasa por derecho de inscripcin (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital

Social)

RUC: Gratis.

Pago al contador: S/. 200.00

7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional

Cuadro N 36

Elaboracin propia

Total Trabajadores: 6

7.1.2 Manual de Operaciones y funciones

Gerencia administrativa:

Funcin de Representacin: Esta funcin tiene que ver con la definicin pura de

la autoridad formal.

GERENCIA

ADMINISTRATIVA

PRODUCCIN MARKETING Y VENTAS

AYUDANTE

OPERARIO MAQUINA

AYUDANTE

JUNTA DE ACCIONISTAS


36/50

35

Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos

que la organizacin se ha planteado.

Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organizacin, por

consiguiente, se requiere de una visin integradora y del ms alto nivel para

llevarla a cabo.

Enlace: Muchas veces en diversas pelculas de guerra se ve a un Oficial que

cumple la funcin de Oficial de Enlace operando en otra fuerza a los efectos de

ser un elemento de comunicacin y coordinacin

Vocero:Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el administrador,

se constituye en el vocero oficial de la compaa.

Produccin:

Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la empresa y

sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas por la junta de

socios.

Organizacin y seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro del ciclo

de produccin garantizando que, individualmente, cumplen con las

especificaciones establecidas en el sistema de calidad.

Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el

organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la empresa en acciones

concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.

Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de

materias primas como de productos terminados, as como tambin su entrega a

los clientes.

Marketing y ventas:

Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y

ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen,

ingresos y rentabilidad.

Direccin de las actividades comerciales, la consecucin de nuevos clientes, la

apertura de nuevos mercados, entre otras.

Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los

distintos mercados.


37/50

3

Operario de Mquina:

Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su direccin o movimiento.

Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado

funcionamiento.

Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daos graves del equipo

Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.

Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que sean

asignados ya que de esto depende el correcto desempeo de la maquinara

asignada.

En caso de sufrir daos y/o imperfecciones, no deber abandonar la

maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.

Ayudantes:

Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.

Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo

Colaborar con el personal de produccin en todas las actividades de Oficios

generales y servicios varios.


38/50

37

CAPTULO VIII

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos

PRONOSTICO DE VENTAS

Cuadro N 37

AOSNmero decajas (mes)

Nmero decajas (ao)

PRECIO VENTA

S/. 2.40

2014 15,107 181,280 S/. 435,071

2015 15,305 183,655 S/. 440,771

2016 15,505 186,060 S/. 446,545

2017 15,708 188,498 S/. 452,395

2018 15,914 190,967 S/. 458,321

2019 16,122 193,469 S/. 464,325

2020 16,334 196,003 S/. 470,408

2021 16,548 198,571 S/. 476,570

2022 16,764 201,172 S/. 482,813

2023 16,984 203,807 S/. 489,138

8.1.1 Gastos

Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que

se desarroll en el capital de trabajo. (Ver)


39/50

38

8.1.2 Depreciacin

Cuadro N 38

DETALLE Valor inicial % depreciacin

MAQUINARIA Y EQUIPO 43,845 10%

EQUIPOS DE OFICINA 3,107 25%

MUEBLES Y ENSERES 1,405 10%

Para el desarrollo de la depreciacin se us el Mtodo Lineal

Cuadro N 39

Elaboracin: Propia

Podemos observar que la vida til de las maquinarias y equipos ser 10 aos.

DETALLEValorinicial

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10 TOTAL

MAQUINARIA YEQUIPO

43,845 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 43,845

EQUIPOS DEOFICINA

3,107 777 777 777 777 0 0 0 0 0 0 3,107

MUEBLES YENSERES

1,405 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,405

TOTAL DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525


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39

8.2 Estados financieros

8.2.1 Estado de Ganancias y Prdidas

A continuacin, presentamos el Estado de ganancias y prdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,

utilidades, ganancias, costos, gastos y prdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.

Cuadro N 40

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASAOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

INGRESOS

Ingresos por ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138

COSTOS FIJOS 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314

Mano de Obra Indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400

Gastos AdministrativosVentas 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914

COSTO VARIABLE 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179

Mano de Obra Directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600

Materia Prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979

Gastos de Fabricacin 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600

COSTO TOTAL 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 110,579 116,278 122,052 127,902 133,828 139,832 145,915 152,077 158,320 164,645

Impuesto renta (30%) 33,174 34,883 36,616 38,371 40,149 41,950 43,775 45,623 47,496 49,394

UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO) 77,405 81,395 85,437 89,531 93,680 97,883 102,141 106,454 110,824 115,252

Elaboracin: Propia


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8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO

En este cuadro, se detalla el clculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad econmica en forma anual.

Cuadro N 41

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSAOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 202INGRESOS

Ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138

EGRESOS

COSTOS DE PRODUCCIN 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,97

Materia prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,97

Mano de obra directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600

Mano de obra indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400

GASTOS GENERALES DE FABRICACIN 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600

Energa elctrica 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

Servicio de Agua potable 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914

Telfono e Internet (Do Movistar) 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428Gigantografas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Folletos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

tiles de oficina 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086

Caja chica 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

TOTAL EGRESOS 324,493 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,57

INGRESOS - EGRESOS 110,579 30,196 35,970 41,820 47,746 53,750 59,833 65,995 72,238 78,563

Elaboracin: Propia


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CAPTULO IX

EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

9.1 Evaluacin econmica

Cuadro N 42

FLUJO DE CAJA ECONMICO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138

COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314

COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

UTILIDAD 105,277 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 31,583 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036

UTILIDAD NETA 73,694 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457

CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615

FLUJO DE CAJA ECONMICO -88,071.5 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

VAN 198,663

TIR 83%Elaboracin: Propia

El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).

El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.


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9.2 Evaluacin financiera

Cuadro N 43

FLUJO DE CAJA FINANCIERO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 20

VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,

COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61

COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263INTER S 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0 DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4

UTILIDAD 90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48

UTILIDAD NETA 63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615PRSTAMO (+) 58,000

AMORTIZACI N 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 58,242 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107

VAN 119,851

TIR 46%

Elaboracin: Propia

El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).

El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene

viabilidad para ejecutarse.


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9.3 Anlisis de la sensibilidad

En este anlisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio

unitario (Solo en el primer ao) para ver cunto es lo que flucta entre uno a otro.

Cuadro N 44

FLUJO DE CAJA ECONMICO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 4

COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 2DEPRECIACI N 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

UTILIDAD 78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 1

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139

UTILIDAD NETA 55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 1

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525

MAQUINARIA (-) 49,457CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615FLUJO DE CAJA ECONMICO -88,071 49,970 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 1

VAN 183,925 PRECIO UNITARIO= 2.4

TIR 75% NUEVO PRECIO UNITARIO= 2.16

El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).

El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.


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Cuadro N 45

FLUJO DE CAJA FINANCIERO0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 202

VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,1

COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,3

COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,1

INTERS 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,5

UTILIDAD 64,459 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,1

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 19,338 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48,0

UTILIDAD NETA 45,121 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112,0

DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,5


CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615

PRSTAMO (+) 58,000

AMORTIZACIN 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 39,820 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107,5

VAN 105,113 PRECIO UNITARIO= 2.4

TIR 43% NUEVO PRECIO UNITARIO= 2.16

El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).

El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene

viabilidad para ejecutarse.


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9.4 Periodo de Recupero

El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin

recuperen su costo o inversin inicial.

Cuadro N 46

FLUJO DE CAJA ECONMICONETO

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

92,836 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

CUADRO PERIODO DE RECUPERO

IN FN FNA

1 68,392 68,392

2 72,382 140,774

3 76,424 217,198

4 80,518 297,716

5 85,987 383,703

6 90,190 473,8947 94,448 568,342

8 98,762 667,103

9 103,132 770,235

10 107,559 877,794

TOTAL PERIODO DERECUPERACIN: 1 aos 5 meses


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CONCLUSIONES

Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin

podemos concluir lo siguiente:

El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para

el desarrollo del proyecto son buenos.

El precio del producto al que se vender al pblico es accesible, ya que la calidad del

caf es alta y su presentacin es innovadora.

El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentacin del producto, por lo que

se reconocer fcilmente en el mercado.

Con la elaboracin del caf orgnico filtrante, se propone una nueva forma de

concientizar al pblico en general para el consumo del caf bueno y saludable, con

ello aumentar su consumo interno.


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RECOMENDACIONES

Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recin cumplir todos los

plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es

bueno tener una impecable historia crediticia.

Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto

debe ser la misma, para que tenga mejor salida.

Brindar capacitacin mensual al personal para lograr un rendimiento an mayor.


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BIBLIOGRAFA

A DONDE VIVIR. Alquiler de locales industriales. (5 de mayo del

2012).http://www.adondevivir.com/alquiler-local-industrial-la-victoria-57923

ASESORIAS LABORALES. Minuta de constitucin(10 de junio del 2012)

http://asesoriasociolaboral.blogspot.com/2011/06/modelo-de-minutas-constitucion-sac.html

BANCO SCOTIABANK. Entorno macroeconmico actual- Per(2 de abril del 2012)http://www.scotiabank.com.pe/scripts/Reporte_macroeconomico.aspx

BUSCO CAF. Maquinas industriales(15 de mayo del 2012)

http://www.buscocafe.com/buscar/1_2_120.php?gclid=CI7Y6tHita8CFQkFnQod1hv

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CAF ALTOMAYO. Productos del caf Altomayo(10 de abril del 2012)

http://www.cafealtomayo.com.pe/

CAMARA PERUANA DEL CAF Y EL CACAO. Caf orgnico en el Per (12 de

marzo de 2012).
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