BPKP PERWAKILAN NUSA TENGGARA TIMUR LAPORAN KINERJA TAHUN 2017 NOMOR LAPORAN : LKJ-4/PW24/6/2018 TANGGAL : 5 Januari 2018
BPKP PERWAKILAN NUSA TENGGARA TIMUR
LAPORAN KINERJA
TAHUN 2017
NOMOR LAPORAN : LKJ-4/PW24/6/2018
TANGGAL : 5 Januari 2018
ii LAPORAN KINERJA 2017
KATA PENGANTAR
KISYADI Kepala Perwakilan BPKP Provinsi NTT
Puji syukur kita panjatkan ke hadirat Allah, Tuhan Yang Maha Esa, atas
rahmat dan karunia-Nya, sehingga penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah (LAKIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tahun
2017 dapat diselesaikan dengan tepat waktu.
LAKIP ini merupakan salah satu bentuk pertanggungjawaban terhadap
kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur selama tahun 2017 dan
merupakan sarana untuk melakukan evaluasi secara mandiri atas capaian kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yang telah berhasil tercapai
maupun yang belum dapat dicapai.
Penyusunan LAKIP ini telah didasarkan pada Peraturan Menteri Negara
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014
tanggal 20 November 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan
Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
Dalam LAKIP ini telah diuraikan mengenai perencanaan kinerja Perwakilan
BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dan analisis capaiannya selama tahun 2017
beserta strategi yang digunakan oleh Perwakilan dalam mencapai target kinerja yang
telah ditetapkan. Secara umum target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur telah berhasil dicapai dengan baik.
Meskipun demikian kami menyadari bahwa masih terdapat beberapa
indikator kinerja yang belum dapat dicapai selama tahun 2017. Hal ini akan menjadi
bahan guna merumuskan perencanaan, kebijakan, dan langkah-langkah perbaikan
untuk tahun berikutnya.
- K a m i b e r h a r a p a g a r L A K I P P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i N u s a T e n g g a r a T i m u r
t a h u n 2 0 1 7 i n i d a p a t b e r m a n f a a t s e b a g a i u m p a n b a h k b a g i s e l u r u h p e g a w a i d i
h n g k u n g a n P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i N u s a T e n g g a r a T i m u r d a l a m r a n g k a
m e n i n g k a t k a n k i n e r j a d i m a s a y a n g a k a n d a t a n g s e s u a i d e n g a n t u g a s d a n f x m g s i n y a
m a s i n g - m a s i n g .
I p a l a P e r w a k i l a n B P K P 3 y i n s i N u s a T e n g g a r a T i m m -
N I P 1 9 6 7 0 4 0 2 1 9 9 3 0 3 1 0 0 1
L A P O R A N K I N E R J A 2 0 1 7 i i i
v LAPORAN KINERJA 2017
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ........................................................................................................... ii
DAFTAR ISI ............................................................................................................................ v
RINGKASAN EKSEKUTIF ............................................................................................... ix
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................................... 1
A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ...................................................... 1
B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................................. 3
C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................................... 6
D. Struktur Organisasi .............................................................................................. 7
E. Sistematika Penyajian .......................................................................................... 9
BAB II PERENCANAAN KINERJA................................................................................. 11
A. Rencana Strategis 2015-2019 ............................................................................. 12
1. Pernyataan Visi ......................................................................................... 12
2. Pernyataan Misi ........................................................................................ 13
3. Tujuan dan Sasaran Program ................................................................. 21
4. Indikator Kinerja Program ...................................................................... 22
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017 .......................................................................... 25
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA............................................................................. 28
A. Capaian Kinerja Organisasi .............................................................................. 29
B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan ......................................................... 33
C. Realisasi Anggaran ............................................................................................ 48
BAB IV PENUTUP ............................................................................................................... 50
A. Capaian Sasaran Strategis dan Program ......................................................... 50
B. Rencana Tindak Perbaikan Tahun 2018 .......................................................... 54
vi LAPORAN KINERJA 2017
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Capaian Kinerja Outcome Tahun 2017
Lampiran 2 Perbandingan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016 dan Tahun 2017
Lampiran 3 Capaian Kinerja Output Tahun 2017
Lampiran 4 Perbandingan Capaian Kinerja Output Tahun 2016 dan 2017
Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2016 dan 2017
Lampiran 6 Implementasi Sistem Keuangan Desa Tahun 2017
Lampiran 7 Tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2016 dan 2017
Lampiran 8 Daftar Kinerja BLUD RSUD yang Dibina Tahun Buku 2017
Lampiran 9 Daftar Tingkat Kesehatan PDAM Tahun 2016 dan Tahun 2017
Lampiran 10 Kompilasi Register Output PKPT Tahun 2017
Lampiran 11 Register Output Surat Kepala Perwakilan tentang SPIP dan Kapabilitas
APIP
vii LAPORAN KINERJA 2017
DAFTAR TABEL
Tabel 1 - Capaian Sasaran Program Tahun 2017 ................................................................ x
Tabel 2 - Capaian Kegiatan Tahun 2017 ........................................................................... xii
Tabel 3 - Posisi Pegawai per 31 Desember 2017 ................................................................. 9
Tabel 4 - Indikator Kinerja Utama ...................................................................................... 23
Tabel 5 - Perjanjian Kinerja Tahun 2017............................................................................. 25
Tabel 6 - Capaian Kinerja Sasaran Program Tahun 2017 ................................................ 30
Tabel 7 - Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017 ................................................ 32
Tabel 8 - Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian
Intern ....................................................................................................................................... 34
Tabel 9 - Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi ............................................................ 35
Tabel 10 - Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan ......................................................... 47
Tabel 11 - Capaian Sasaran Strategis .................................................................................. 50
viii LAPORAN KINERJA 2017
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 - Struktur Organisasi ............................................................................................ 8
Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017..................................... 9
Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja ........................................................ 10
ix LAPORAN KINERJA 2017
RINGKASAN EKSEKUTIF
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah menyusun Rencana
Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang memuat visi, misi, tujuan, sasaran, dan
kegiatan, dilengkapi dengan indikator kinerja dan target yang akan dicapai, serta
rencana pendanaan dalam tahun 2015-2019, yang selanjutnya menjadi acuan dalam
penyusunan Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahun.
Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah menjadi
Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di Wilayah Nusa Tenggara
Timur. Sebagai Auditor Internal Pemerintah Republik Indonesia, Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur berperan membantu pemerintah dalam
meningkatkan akuntabilitas keuangan negara/daerah, mewujudkan tata kelola
pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan pemberantasan
korupsi.
Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur memiliki tiga misi, yaitu:
1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola
Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan
BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;
2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang efektif
di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;
3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional
dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.
Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur menetapkan 3 (tiga) tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun
2015-2019, yaitu:
x LAPORAN KINERJA 2017
1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
nasional yang bersih dan efektif di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;
2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;
3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.
Untuk mencapai tujuan strategis tersebut di atas, Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur telah merumuskan 6 (enam) sasaran strategis dan menetapkan
18 indikator kinerja sasaran strategis sebagai dasar pengukuran kinerja Perwakilan.
Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
Tahun 2017 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan peran Perwakilan
dalam mencapai RPJMN 2015-2019. Selain itu Laporan Kinerja ini sebagai alat kendali
dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju terwujudnya akuntabilitas
keuangan negara yang berkualitas. Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun
2017 menunjukkan bahwa dari 19 IKU sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur sebanyak 17 IKU telah mencapai target 100%, sedangkan
terdapat 2 IKU yang tidak mencapai target karena tidak terdapat permintaan
penugasan dari stakeholders. Sasaran program dan kegiatan, berikut capaiannya pada
tahun 2017 dapat dilihat pada Tabel 1 dan Tabel 2.
Tabel RE 1 Capaian Sasaran Program Tahun 2017
Tabel 1 - Capaian Sasaran Program Tahun 2017
No. Sasaran Program Target
(%) Realisasi
(%) Capaian
(%)
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Sasaran Program
1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
1.1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program prioritas nasional
55,00 72,02 131,04
1.2. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi
55,00 55,41 100,75
xi LAPORAN KINERJA 2017
No. Sasaran Program Target
(%) Realisasi
(%) Capaian
(%)
2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
2.1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
40,00 57,69 144,23
2.2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
70,00 100,00 142,86
2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 N/A N/A
2.4. Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 N/A N/A
3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi
3.1. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
50,00 100,00 200,00
4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
4.1. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
60,00 100,00 166,67
5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
5.1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3)
23,00 23,00 100,00
5.2. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2)
54,00 64,00 118,51
5.3. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) 100,00 100,00 100,00
5.4. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1)
23,00 13,00 143,48
5.5. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
54,00 60,00 111,11
5.6. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
60,00 60,00 100,00
6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
6.1. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
100,00 100,00 100,00
6.2. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)
10,00 31,82 200,00
6.3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
86,00 68,18 120,72
6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
4,00 0,00 200,00
B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
Sasaran Program
1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)
7 7,01 100,00
xii LAPORAN KINERJA 2017
Tabel RE 2 Capaian Kegiatan Tahun 2017
Tabel 2 - Capaian Kegiatan Tahun 2017
Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi
1 2 3 4 6
A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan
a. PKP2T
1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah
1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
Laporan 129 129
2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
Laporan 30 30
2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat 23 23
3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Laporan 22 22
3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat 23 23
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya 1. Tersedianya Dukungan
Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan
80 80
xiii LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi
1 2 3 4 6 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja
Kegiatan
1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
laporan 80 80
2. Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP
unit 9 9
2.2 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik
unit 1 1
Untuk dapat mencapai target yang diharapkan, Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur akan terus meningkatkan kualitas pengelolaan pegawai
dengan perhatian khusus pada hal-hal yang masih belum memenuhi harapan
pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.
1 LAPORAN KINERJA 2017
BAB I PENDAHULUAN
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan tugas
utama membantu Presiden Republik Indonesia dalam mengawasi pengelolaan dan
pertanggungjawaban keuangan negara serta pembangunan agar sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan yang berlaku, sekaligus memberikan masukan bagi
penyusunan kebijakan yang terkait.
Tugas, fungsi dan wewenang BPKP, aspek strategis nasional, kegiatan dan
layanan produk BPKP, struktur organisasi, dan sistematika penyajian Laporan
Kinerja Tahun 2017 Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur lebih lanjut
diuraikan sebagai berikut:
A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi
Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur memiliki tugas sebagai berikut:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara
dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;
2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;
2 LAPORAN KINERJA 2017
3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau
atas permintaan Kepala Daerah;
4. Melaksanakan Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan
5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang
pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan.
Dalam melaksanakan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur menyelenggarakan fungsi sebagai berikut:
1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan
laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;
2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,
BUMN/BUMD dan kinerja Instansi;
3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang
didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik
daerah, atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil
dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima
pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas kinerja
pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan
pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
perundangan;
5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan
lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban
akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran
keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan atau kegiatan lain
yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran
negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya
yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari
3 LAPORAN KINERJA 2017
Pemerintah Pusat dan atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas
pembiayaan keuangan negara/daerah;
6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan aset
negara/daerah;
7. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian
intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha lainnya dan
program/kebijakan pemerintah yang strategis;
8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau
kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas
penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus
penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit
penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan
ahli, dan upaya pencegahan korupsi;
9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaran pengawasan intern terhadap
akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional bersama-
sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;
10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan dan konsultansi penyelenggaraan
sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah
daerah, dan badan-badan yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan
atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;
11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penguasaan Pemerintah
Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai Peraturan Perundang-undangan,
Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;
12. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan
akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah
Daerah; dan
13. Pelaksanaan dan Pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.
B. Aspek Strategis Organisasi
BPKP sebagai lembaga Pemerintah Non Kementerian, yang dibentuk
melalui Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP
4 LAPORAN KINERJA 2017
menggantikan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 beserta
perubahannya, selain mempunyai tugas menyelenggarakan urusan
pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional juga menjalankan mandat yang tertuang pada Peraturan
Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP).
Mandat bagi BPKP dimaksud adalah sebagai Auditor Internal Pemerintah
yang bertanggung jawab kepada Presiden melakukan pengawasan intern
terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina penyelenggaraan
SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran sebagai pembina SPIP berkaitan
erat dengan peran pengawasan intern karena dengan penguatan SPIP,
pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari
penyimpangan dan penyalahgunaan yang mungkin terjadi.
Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden
menerbitkan Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem
Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern
dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:
1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah
dalam pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;
2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam
rangka meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam
pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional serta
meningkatkan upaya pencegahan korupsi;
3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan
negara/daerah serta efisiensi dan efektifitas anggaran pengeluaran
negara/daerah.
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur harus dapat menunjukkan
kinerja yang optimal sebagai Auditor Internal Pemerintah yang bertanggung
jawab kepada Presiden di daerah sehingga peran BPKP semakin nyata dalam
5 LAPORAN KINERJA 2017
membantu pemerintah daerah menyelesaikan permasalahan-permasalahan yang
dihadapi. Adapun strategi penguatan (reposisi) BPKP ke depan adalah:
1. Product Differences
Sebagaimana dinyatakan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 49 dan
Perpres 192 Tahun 2014 tentang BPKP, maka penugasan-penugasan BPKP
sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden akan
bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan
negara/daerah dan pembangunan nasional agar tercapai tujuan akuntabilitas
Presiden yang menjalankan amanah rakyat, bersifat strategis, makro, nasional
(lintas sektoral).
2. Market Differences
BPKP perlu mengenali dengan baik siapa market-nya. Hal ini dimaksudkan
agar produk BPKP menjadi bernilai, memiliki pasar pengawasan yang jelas
bagi stakeholders entitas birokrasi baik eksekutif, legislatif, organisasi
pendidikan dan organisasi profesi di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.
3. Methodology Differences
Pengembangan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik, dan
membawa manfaat misalnya program evaluations, policy analysis, forensic audit,
performance audit, internal control review perlu dikembangkan sejalan dengan
paradigma baru BPKP.
Dengan semakin luasnya cakupan penugasan BPKP sebagaimana amanat
dari PP Nomor 60 Tahun 2008 dan Perpres 192 Tahun 2014 serta Inpres 9 Tahun
2014, yang meliputi pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan
SPIP, dan paradigma baru BPKP yang lebih mengedepankan aspek pencegahan,
dengan lebih menekankan membangun sistem yang mampu mencegah
kecurangan/penyimpangan atau memudahkan mendeteksi adanya
kecurangan/penyimpangan, telah mendorong dilakukannya perubahan visi
BPKP. Dua peran utama yang dapat dilakukan BPKP adalah peran assurance dan
consulting.
6 LAPORAN KINERJA 2017
C. Kegiatan dan Produk Organisasi
Dalam rangka mendukung meningkatkan tata kelola pemerintahan dan
menciptakan iklim pencegahan KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur memberikan layanan kepada stakeholders dengan melakukan pengawasan
terhadap 4 (empat) fokus pengawasan, yaitu:
1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional.
Berisi kegiatan pengawasan yang berhubungan langsung dengan
pengawalan prioritas pembangunan dalam nawa cita (100 janji presiden).
2. Peningkatan Kontribusi Ruang Fiskal.
Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan mendorong peningkatan ruang
fiskal dan efisiensi pengeluaran.
3. Pengamanan Aset Negara/Daerah.
Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan memberikan kontribusi dalam
upaya penyelamatan keuangan negara dan daerah serta pengamanan aset
tetap negara/daerah.
4. Peningkatan Governance System.
Berisi kegiatan pengawasan yang strategis dan bersifat makro dalam jangka
perbaikan governance system di lingkungan kementerian/lembaga/pemda/
korporasi.
Fokus pengawasan tersebut yang kemudian akan menghasilkan
rekomendasi bagi stakeholders dihasilkan melalui pelaksanaan berbagai
komponen kegiatan, baik komponen teknis pengawasan dengan menggunakan
berbagai alat (tools) pengawasan seperti audit, reviu, evaluasi, pemantauan
maupun komponen yang mendukung langsung kegiatan seperti penyusunan dan
diseminasi pedoman, pemantauan pelaksanaan pengawasan, tabulasi, dan lain-
lain.
Selain itu, terdapat pelaksanaan dukungan pengawasan meliputi penyiapan
kultur organisasi, penyiapan profesionalisme SDM, penyiapan SOP pelaksanaan
kegiatan, penyiapan sarana dan prasarana dan lain-lain yang mendukug secara
tidak langsung kegiatan teknis pengawasan.
7 LAPORAN KINERJA 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur juga memiliki produk
untuk pembinaan penyelenggaraan SPIP seperti yang diamanatkan pada
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah dan berbagai produk unggulan lainnya yaitu:
1. Sistem Informasi Manajemen Daerah (SIMDA);
2. Sistem Keuangan Desa (Siskeudes)
3. Sistem Informasi Akuntansi PDAM;
4. Program Peningkatan Kinerja Sektor Korporat (Performance Enhancement
Program);
5. Program Pengembangan GCG BUMD;
6. Program Pengembangan Internal Control BUMD berbasis COSO;
7. Program Anti Korupsi;
8. Fraud Control Plan (FCP);
9. Peningkatan Maturitas SPIP; dan
10. Peningkatan Kapabilitas APIP.
D. Struktur Organisasi
Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016, Perwakilan
BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan
yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Struktur
organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur terdiri atas Kepala
Perwakilan yang membawahi Bagian Tata Usaha dan lima Kelompok Jabatan
Fungsional. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
sebagaimana disajikan dalam Gambar 1.
8 LAPORAN KINERJA 2017
Gambar 1 Struktur Organisasi
Gambar 1 - Struktur Organisasi
Keterangan * Kasubag Umum : Kepala Sub Bagian Umum * Kasubag Keuangan : Kepala Sub Bagian Keuangan * Kasubag Kepegawaian : Kepala Sub Bagian Kepegawaian * Korwas Bidang IPP : Koordinator Pengawasan Bidang Instansi
Pemerintah Pusat * Korwas Bidang APD : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas
Pemerintah Daerah * Korwas Bidang AN : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan
Negara * Korwas Bidang INV : Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi * Korwas Bidang P3A : Koordinator Pengawasan Bidang Progam dan
Pelaporan, serta Pembinaan APIP * PFA : Pejabat Fungsional Auditor
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur didukung dengan tenaga
SDM yang cukup andal dan kompeten. Posisi pegawai per 31 Desember 2017
berjumlah 99 orang, dengan rincian yang dapat dilihat pada Tabel 3 dan Gambar
2.
KEPALA PERWAKILAN
KORWAS BIDANG P3A
PFA
KORWAS BIDANG INV
PFA
KORWAS BIDANG AN
PFA
KORWAS BIDANG APD
PFA
KORWAS BIDANG IPP
PFA
KEPALA BAGIAN TATA
USAHA
KASUBAG KEPEGAWAIAN
KASUBAG KEUANGAN
KASUBAG UMUM
9 LAPORAN KINERJA 2017
Tabel 3 Posisi Pegawai per 31 Desember 2017
Tabel 3 - Posisi Pegawai per 31 Desember 2017
Jabatan Jumlah (orang)
Persen (%)
Pejabat Struktural 5 5,05
Koordinator Pengawasan 5 5,05
Pejabat Fungsional Auditor 68 68,68
Pejabat Fungsional Umum 20 20,20
Arsiparis 1 1,02
Jumlah 99 100
Gambar 2 Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017
Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017
E. Sistematika Penyajian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun
2017 melaporkan capaian kinerja selama tahun 2017. Capaian Kinerja tahun 2017
diukur dan dinilai berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebagai tolok ukur
keberhasilan tahunan organisasi. Perjanjian Kinerja merupakan penjabaran
Renstra Perwakilan BPKP Nusa Tenggara Timur Tahun 2015-2019. Analisis
capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2017 memungkinkan
dilakukannya identifikasi atas sejumlah kinerja (performance gap) sebagai masukan
bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti ini, sistematika
SLTA20%
DIII16%
S1/DIV59%
S25%
Perwakilan BPKP Provinsi NTT
SLTA DIII S1/DIV S2
10 LAPORAN KINERJA 2017
penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP tahun 2017 dapat diilustrasikan
dalam gambar 3.
BAB IV
PENUTUP
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
BAB I
PENDAHULUAN
Tugas, Fungsi, dan
Wewenang Organisasi
Aspek Strategis
Organisasi
Kegiatan dan Produk
Organisasi
Struktur Organisasi
Sisematika Penyajian
RENSTRA 2015-2019
PERJANJIAN KINERJA 2017
Capaian Kinerja Organisasi
Sasaran Program dan Sasaran
Kegiatan,
Realisasi Anggaran
Gambar 3 Sistematika Penyajian Laporan Kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja
Capaian Sasaran Strategis
dan Program
Rencana Tindak Perbaikan
Tahun 2018 Kegiatan
11 LAPORAN KINERJA 2017
BAB II PERENCANAAN KINERJA
Meningkatkan kualitas sistem akuntabilitas selalu menjadi perhatian utama
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Peningkatan ini terlihat dari Visi,
Misi dan Tujuan pada Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015–2019. Program pada
Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur periode Tahun 2015-2019
berbeda dari Renstra periode sebelumnya yaitu diselaraskan dengan program yang
direstrukturisasi oleh Bappenas. Berdasarkan restrukturisasi program tersebut,
program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam Renstra mencakup
dua program utama, yakni program pengawasan dan program dukungan
pengawasan.
Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka melaksanakan
pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional serta
pembinaan penyelenggaraan SPIP. Sedangkan program dukungan pengawasan
merupakan program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya,
yang terdiri dari Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP serta Pengadaan dan
Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP.
Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014
tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu
12 LAPORAN KINERJA 2017
atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP telah melakukan penajaman tujuan
dan sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama (IKU), sehingga
dapat disajikan akuntabilitas pencapaian sasaran strategis.
A. Rencana Strategis 2015-2019
Penyusunan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
merupakan salah satu amanat Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang
Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN) dan Peraturan Presiden
Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah (SAKIP). Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan,
strategi, kebijakan, serta program dan kegiatan BPKP dalam rangka
melaksanakan tugas pokok dan fungsinya. Renstra BPKP merupakan bagian dari
perencanaan nasional, sehingga harus sinkron dan mengacu kepada Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) serta mendukung
pencapaian program-program prioritas Pemerintah.
1. Pernyataan Visi
Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
Tahun 2015-2019 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur telah menetapkan Visi sebagai berikut:
“AUDITOR INTERNAL PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA
BERKELAS DUNIA UNTUK MENINGKATKAN AKUNTABILITAS
PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN NASIONAL
DI WILAYAH NUSA TENGGARA TIMUR”
Pada pernyataan visi tersebut tampak bahwa Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur selalu hadir untuk membangun tata kelola
pemerintahan yang bersih, efektif, dan terpercaya dengan memberikan
kontribusi bagi stakeholder melalui strategi pengawasan yang pre-emptif,
preventif, dan represif.
13 LAPORAN KINERJA 2017
2. Pernyataan Misi
Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur berisi pernyataan
tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh Bidang/Bagian untuk
mencapai visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Perumusan
misi mengacu kepada tugas dan kewenangan yang telah diberikan kepada
BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP sebagaimana diatur dalam dengan
Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP. Di samping itu,
dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP
berperan penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam
lingkup penyelenggaraan keuangan negara dan pembangunan nasional serta
pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).
Rumusan Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah:
1) Misi 1
“Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung
Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur”
Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta
manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah pengawasan intern terhadap
akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan dan manfaatnya
yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih
dan efektif.
a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan
Akuntabilitas
Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan dalam misi ini akan bermuara pada pemberian
informasi assurance dan rekomendasi atas penyelenggaraan
14 LAPORAN KINERJA 2017
akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan
pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder
lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya
yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.
Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor
192 Tahun 2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya
tentang fungsi pengawasan, BPKP menjadi mitra kerja Menteri dan
Kepala KLPK melalui jasa assurance dan consultancy. Jasa assurance
mencakup pemberian informasi kepada Presiden tentang capaian
pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut. Sedangkan
jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya
ungkit dalam peningkatan kinerja KLPK sebagai mitra kerja BPKP.
Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-kurangnya
harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi
assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas
pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi
pemerintah dan sasaran pembangunan nasional. BPKP harus
berperan aktif dalam memberikan peringatan dini terhadap
kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,
inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas
proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak
tercapainya Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN 2015-
2019.
Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan
kegiatan assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud mengacu
pada PP 60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014
dan Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014. PP Nomor 60 Tahun
2008 memberi batasan pengawasan intern sebagai seluruh proses
kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan
15 LAPORAN KINERJA 2017
pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi
organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai
bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang
telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan
pimpinan dalam mewujudkan tata pemerintahan yang baik.
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Sebagai Auditor Internal Pemerintah yang bertanggung jawab
kepada Presiden, BPKP melaksanakan fungsi pengawasan intern
terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan.
Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya banyak diarahkan
pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan
keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah.
Pada periode 2015-2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan
intern BPKP termasuk mengawal dan mendorong bagaimana
program pembangunan nasional dapat mencapai tujuannya dengan
efektif dan efisien.
Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
mengikuti kerangka APBN. Dalam hal pengelolaan keuangan,
pengawasan intern BPKP akan berupaya meningkatkan kualitas
akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan pemerintahan
tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku
Bendahara Umum Negara.
Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, BPKP
mendorong mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal
kualitas laporan keuangan (LK) yang direpresentasikan oleh opini
WTP dari audit BPK atas Laporan Keuangan
Kementerian/Lembaga/Provinsi/Kabupaten (LK KLPK). Kegiatan
pengawasan intern ini akan diarahkan bagi KLPK yang LK- nya
belum mendapatkan opini WTP dari BPK.
16 LAPORAN KINERJA 2017
Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik
kepada penerimaan negara dan belanja negara termasuk kebijakan
yang diterapkan untuk mengalokasikan belanja negara dan kebijakan
pembiayaan. Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk
menghasilkan rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan
Umum Negara baik dari substansi formulasi maupun implementasi
kebijakan pengelolaan keuangan negara/daerah termasuk korporasi-
nya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan
negara/daerah ini akan mencakup antara lain kebijakan:
(a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah
untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran
(transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset
dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e)
Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.
Pengelolaan Pembangunan Nasional
Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern
dilakukan secara menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan
keuangan negara, namun terfokus pada implementasi strategi
pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional
membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi
pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi
pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3)
dimensi pemerataan dan kewilayahan. Untuk melaksanakan strategi
ini perlu menciptakan kondisi pendukung sebagai prasyarat minimal
yang harus terpenuhi. Indikator pencapaian sasaran strategi
pembangunan tersebut dituangkan dalam Sasaran Pokok
Pembangunan RPJMN 2015-2019.
Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat
beberapa program lintas bidang dimana sasaran pokok program
pembangunan tersebut dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih
17 LAPORAN KINERJA 2017
KLPK. Dalam hal ini, BPKP akan memastikan sejauh mana program
lintas bidang tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka
mencapai tujuan dari program lintas bidang tersebut. Arah
Pengawasan BPKP selanjutnya adalah melaksanakan pemantauan,
evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk
mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas
bidang dalam RPJMN.
Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah
diarahkan untuk melakukan pengawasan keuangan negara,
keuangan daerah dan pembangunan nasional secara komprehensif,
sinergis dan integratif. BPKP bersama APIP lainya mengawal
pencapaian sasaran pembangunan lintas sektor dalam RPJMN, APIP
mengawal pencapaian sasaran pembangunan terkait KLPK-nya
masing-masing, sedangkan BPKP membantu meningkatkan
kapabilitas pengawasan intern APIP.
Pengawasan intern terhadap tahapan penyelenggaraan
kegiatan pembangunan juga mengikuti fungsi manajerial, mulai dari
tahap perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, sampai dengan
pertanggungjawaban. Pengawasan intern diarahkan untuk
memastikan bahwa pengendalian intern sebagai proses yang integral
dengan kegiatan utama. Tindakan manajemen dalam tahapan ini
harus dirancang dan dilakukan secara memadai yang melibatkan
semua pihak untuk mencapai tujuan kegiatan, dalam kerangka
pengelolaan keuangan negara melalui pelaksanaan kegiatan secara
efisien dan efektif. BPKP berupaya memberi kepastian bahwa
penyelenggaraan pembangunan telah memenuhi aspek ketaatan,
kehematan, efisiensi, dan efektivitas dalam mencapai Sasaran Pokok
Pembangunan dalam RPJMN 2015 – 2019.
Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus
konsisten dan sejalan dengan amanah pengawasan yang ditugaskan
18 LAPORAN KINERJA 2017
kepada BPKP yaitu program atau kegiatan yang bersifat lintas sektor.
Dengan melakukan pengawasan intern terfokus pada pembangunan
nasional dan yang menjadi prioritas serta perhatian pemerintah,
BPKP berkontribusi pada pencapaian tujuan pemerintah dan
pembangunan yaitu peningkatan kesejahteraan masyarakat.
Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda
Prioritas (Nawacita) dan Enam Sasaran Pokok Pembangunan
merupakan sarana untuk mewujudkan tujuan pemerintah. Dalam
program ini terdapat dua atau lebih KLPK yang bertanggung jawab
mengelola keuangan untuk pembangunan nasional. Masing-masing
dibebankan tanggung jawab untuk menyukseskan tujuan
pembangunan nasional. Tanggung jawab ini mengikuti struktur dan
birokrasi KLPK sesuai dengan kewenangan masing-masing.
Pelaksanaan kewenangan ini sering menghambat sinergisitas
yang pada akhirnya menghambat pencapaian tujuan semula.
Kehadiran peran pengawasan intern yang berkualitas dari BPKP
diharapkan dapat menghasilkan rekomendasi untuk peningkatan
kinerja program pembangunan pusat, daerah dan korporasi,
termasuk rekomendasi perbaikan untuk mengatasi hambatan
kelancaran pembangunan.
b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif
Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung
tata kelola pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola
korporasi. Pengawasan intern BPKP diarahkan untuk memastikan
bahwa governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan
pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel,
transparan dan efektif. Disamping itu, terdapat struktur organisasi
dan mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan
dan mengawasi (oversight) tujuan pemerintah dan pembangunan
19 LAPORAN KINERJA 2017
termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup
terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan
pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang
memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan
pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka
transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk
menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi
kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan
pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas
pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi
masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan
tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan
efektif.
2) Misi 2
“Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
yang efektif di Wilayah Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur”
Sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008, pasal 2 menyatakan bahwa untuk
mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan,
dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan
bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan
kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah. Tanggung jawab atas efektivitas penyelenggaraan SPI
berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan
bupati/walikota di lingkungan masing-masing.
Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan
pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI
terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP
sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008. Oleh sebab itu,
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur merumuskan misi
20 LAPORAN KINERJA 2017
kedua ini dalam rangka mewujudkan fungsi BPKP sebagai Instansi
Pembina SPIP di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.
Pada periode 2015-2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP
diarahkan untuk meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan
hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional.
Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab BPKP,
tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. BPKP sebagai Pembina
penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP
diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar
pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi
pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama
dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan
membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua
personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang
dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP).
Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap konsistensi kebijakan
dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan personel
dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan,
yang pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP
secara keseluruhan di KLPK.
3) Misi 3
“Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur”
Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian,
mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan
memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku
positif dan kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di
lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini
antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran Aparat
21 LAPORAN KINERJA 2017
Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan
peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas
untuk menjamin tugas dan fungsinya.
Selain itu, perumusan misi ini juga didasarkan amanah yang
diberikan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan
Reformasi Birokrasi kepada BPKP sebagai Instansi Pembina Jabatan
Fungsional Auditor. Dalam rangka mewujudkan auditor yang
profesional dan kompeten di lingkungan APIP, Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur sebagai pelaksana dari misi BPKP di
wilayah Nusa Tenggara Timur berupaya untuk menumbuhkembangkan
kapabilitas APIP baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan
prosedur yang mencakup:
a. Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan
auditor (pasal 59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008);
b. Pembinaan jabatan fungsional auditor dan sertifikasi auditor (pasal
51 ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008);
c. Penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan;
d. Pendukung/fasilitasi pengawasan;
e. Sinergi dengan APIP lain.
3. Tujuan dan Sasaran Program
Tujuan merupakan perwujudan dari visi dan misi yang telah
ditetapkan, serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan
merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan
dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun.
Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai
oleh BPKP pada tahun 2019 yaitu:
1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan
BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;
22 LAPORAN KINERJA 2017
2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;
dan
3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional
dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur.
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menetapkan tujuh
sasaran program untuk mencapai tujuan yang dicapai yaitu:
1) Perbaikan pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan
Keuangan Negara/Korporasi;
2) Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian;
3) Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi;
4) Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi;
5) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi;
6) Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda; dan
7) Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama.
4. Indikator Kinerja Program
Indikator Kinerja Program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur yang dinyatakan dalam bentuk Indikator Kinerja Utama (IKU)
merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi
stakeholders yang menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan
pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Indikator Kinerja Utama
(IKU) terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking
yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang
23 LAPORAN KINERJA 2017
menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
dalam pengawasan akuntabilitas keuangan Negara dan pembinaan
penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang
menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur. Penetapan indikator dominan dilakukan dengan
mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis serta kegiatan-kegiatan
yang mendukung tujuan strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur
keberhasilan sasaran strategis (outcome). Sedangkan keberhasilan kegiatan
diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).
Indikator-indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur Tahun 2017 dapat dilihat pada Tabel 4.
Tabel 4 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
Tabel 4 - Indikator Kinerja Utama
No SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA UTAMA
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Sasaran Program
1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
Tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan korporasi
2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum
Hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi
K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi
K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
24 LAPORAN KINERJA 2017
No SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA UTAMA
Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
Sasaran Kegiatan
1 Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang dilaksanakan di daerah
Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
2 Terlaksananya Asistensi dan Penilaian untuk Meningkatkan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota
3 Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Sasaran Program
1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)
Sasaran Kegiatan
1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
2 Termanfaatkannya Aset secara optimal Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP
Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik
25 LAPORAN KINERJA 2017
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017
Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana telah ditetapkan dalam
Renstra dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal
ini pengukuran Indikator Kinerja Utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran
strategis ini, di tahun 2017 telah disusun perjanjian kinerja sebagai dokumen
pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja antara atasan dan bawahan untuk
mewujudkan target kinerja tertentu. Dokumen perjanjian kinerja memuat
pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis,
indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target
kinerja dalam perjanjian kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan
seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap
sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome dan output.
Pada tanggal 16 Januari 2017, dilakukan perjanjian kinerja antara Kepala
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan Kepala BPKP dalam
rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan, dan
akuntabel serta berorientasi pada hasil yang diuraikan dalam tabel 5.
Tabel 5 Perjanjian Kinerja Tahun 2017
Tabel 5 - Perjanjian Kinerja Tahun 2017
NO INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Sasaran Program
1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
a. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
persentase 55
b. Tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern korporasi
persentase 55
2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
a. Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
persentase 40
b. Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum
persentase 70
c. Hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
persentase 70
d. Hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K persentase 70
26 LAPORAN KINERJA 2017
NO INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET
3. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi
a. K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
persentase 50
4. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi
a. K/L/P/K yang mengimplementasikan system pengaduan masyarakat
persentase 60
5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
a. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) persentase 23
b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) persentase 54
c. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) persentase 100
d. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) persentase 23
e. BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
persentase 54
f. BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
persentase 60
6. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) persentase 100
b. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) persentase 10
c. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) persentase 86
d. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) persentase 4
Sasaran Kegiatan
1. Terlaksananya Monitoring Evaluasi atas Program Prioritas yang dilaksanakan di daerah
a. Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan laporan 129
2. Terlaksananya Asistensi dan Penilaian untuk Meningkatkan Level Maturitas Penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
a. LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan laporan 30
b. Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota
surat 23
3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
a. LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan laporan 22
b. Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
surat 23
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
Sasaran Program
1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama
a. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)
skala 7
Sasaran Kegiatan
1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
a. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80
2. Termanfaatkannya aset secara optimal
27 LAPORAN KINERJA 2017
NO INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET
a. Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP
Unit 9
b. Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik Unit 1
28 LAPORAN KINERJA 2017
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
Dalam rangka penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Nusa
Tenggara Timur tahun 2017 dilakukan pengumpulan data kinerja yang melibatkan
seluruh bidang pengawasan dan bagian tata usaha di lingkungan Perwakilan BPKP
Nusa Tenggara Timur. Data Kinerja yang dikumpulkan berupa target dan realisasi
kinerja perwakilan beserta uraian mengenai kinerja, target dan realisasi keuangan,
target dan realisasi penggunaan sumber daya manusia, serta informasi lain yang
terkait dengan kinerja Perwakilan Tahun 2017.
Pengukuran capaian kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi
dengan target kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja BPKP
Tahun 2017 baik capaian kinerja outcome maupun output. Formula yang digunakan
untuk menghitung capaian kinerja outcome terdiri dari dua jenis pengukuran, yaitu:
1. Pengukuran Maximize
Pengukuran maximize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan
bersifat meningkat/naik dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat kondisi
SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 masih cukup banyak, sehingga peningkatan
kenaikan realisasi level 2 masih diharapkan. Rumus tersebut adalah sebagai
berikut:
29 LAPORAN KINERJA 2017
Persentase Pencapaian Kinerja
=
Realisasi x 100%
Target
2. Pengukuran Minimize
Pengukuran minimize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan
bersifat menurun/turun dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat kondisi
SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 tidak ada atau sedikit, sehingga
peningkatan/kenaikan realisasi level 3 sangat diharapkan, sehingga level 2
diharapkan turun/berkurang. Rumus tersebut adalah sebagai berikut:
Persentase Capaian Kinerja =
(2 x Target) - Realisasi x 100%
Target
Capaian kinerja outcome dibatasi maksimal sebesar 200% dari target.
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap
indikator kinerja untuk mengidentifikasikan faktor yang mendukung keberhasilan
dan kendala dalam pencapaian kinerja. Faktor pendukung keberhasilan dan kendala
yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna perbaikan
pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.
A. Capaian Kinerja Organisasi
Berikut disajikan akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur tahun 2017 sebagai bentuk pertanggungjawaban atas
pelaksanaan tugas dan fungsi, kebijakan yang diambil dalam pelaksanaan tugas
dan fungsi serta penggunaan dana.
Capaian Sasaran Kinerja Program dan Sasaran Kegiatan secara ringkas
disajikan sebagaimana terlihat pada tabel 6 dan 7.
30 LAPORAN KINERJA 2017
Tabel 6 Capaian Kinerja Sasaran Program (Outcome) Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel 6 - Capaian Kinerja Sasaran Program Tahun 2017
Sasaran Program Indikator Kinerja
Outcome Satuan Target Realisasi
Capaian
(%)
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan
Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah
1. Perbaikan
pengelolaan
Program Prioritas
Nasional dan
Pengelolaan
Keuangan
Negara/Korporasi
1.1 Perbaikan tata
kelola,
manajemen risiko,
dan pengendalian
intern
pengelolaan
program nasional
% 55,00 72,02 131,04
1.2 Persentase tindak
lanjut
rekomendasi tata
kelola,
manajemen risiko
dan pengendalian
intern korporasi
% 55,00 55,41 100,75
2. Meningkatnya
efektivitas hasil
pengawasan
keinvestigasian
2.1 Persentase hasil
pengawasan
keinvestigasian
yang
dimanfaatkan di
persidangan
% 40,00 57,69
144,23
2.2 Persentase hasil
pengawasan
keinvestigasian
yang
dimanfaatkan
oleh APH
% 70,00 100,00 142,86
2.3 Persentase hasil
audit penyesuaian
harga yang
dimanfaatkan
oleh K/L/P/K
% 70,00 N/A N/A
2.4 Persentase hasil
audit klaim yang
% 70,00 N/A N/A
31 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program Indikator Kinerja
Outcome Satuan Target Realisasi
Capaian
(%)
dimanfaatkan
oleh K/L/P/K
3. Meningkatnya
kualitas tata kelola
pemerintah dan
korporasi dalam
pencegahan korupsi
Persentase K/L/P/K
yang
mengimplementasikan
FCP (termasuk FRA)
% 50,00 100,00 200,00
4. Meningkatnya
kepedulian
K/L/P/K dan
masyarakat
terhadap korupsi
Persentase K/L/P/K
yang
mengimplementasikan
sistem pengaduan
masyarakat
% 60,00 100,00 166,67
5. Meningkatnya
kualitas penerapan
SPIP
Pemda/korporasi
5.1 Maturitas SPIP
Pemerintah
Kabupaten/kota
(Level 3)
% 23,00 23,00 100,00
5.2 Maturitas SPIP
Pemerintah
Kabupaten/kota
(Level 2)
% 54,00 64,00 118,51
5.3 Maturitas SPIP
Pemerintah
Provinsi (Level 1)
% 100,00 100,00 100,00
5.4 Maturitas SPIP
Pemerintah
Kabupaten/kota
(Level 1)
% 23,00 13,00 143,48
5.5 Persentase BUMD
yang kinerjanya
minimal
berpredikat baik
dari BUMD yang
dibina
% 54,00 60,00 111,11
5.6 Presentase BLUD
yang kinerjanya
minimal baik dari
% 60,00 60,00 100,00
32 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program Indikator Kinerja
Outcome Satuan Target Realisasi
Capaian
(%)
BLUD yang
dibina
6. Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan intern
Pemda
6.1 Kapabilitas APIP
Pemerintah
Provinsi (Level 3)
% 100,00
100,00 100,00
6.2 Kapabilitas APIP
Pemerintah
Kabupaten/Kota
(Level 3)
% 10,00 31,82 200,00
6.3 Kapabilitas APIP
Pemerintah
Kabupaten/Kota
(Level 2)
% 86,00 68,18 120,72
6.4 Kapabilitas APIP
Pemerintah
Kabupaten/Kota
(Level 1)
% 4,00 0,00 200,00
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
1. Tersedianya
Dukungan Teknis
Kepuasan atas
Pelayanan
Sekretariat Utama
Persepsi Kepuasan
Layanan Sekretariat
Utama (Skala Likert 1-
10)
Skala 7 7,01 100,20
Tabel 7 Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan (Output) Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel 7 - Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017
Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah
Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
Laporan 129 129 100
2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
Laporan 30 30 100
2.2 Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,
Surat 23 23 100
33 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota
3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
Laporan 22 22 100
3.2 Surat Kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil
bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat 23 23 100
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya 1 Tersedianya dukungan
manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 100
2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP
Unit 9 9 100
2.2 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik
Unit 1 1 100
B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan
Sasaran Program 1
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan
Negara/Korporasi
Pencapaian Kinerja sasaran program perbaikan pengelolaan program
prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi diukur dengan
menggunakan 2 (dua) indikator kinerja utama, yaitu:
1. “Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional” dengan target pada tahun 2017 sebesar 55%.
34 LAPORAN KINERJA 2017
2. “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern korporasi” dengan target pada tahun 2017 sebesar 55%.
Pada tahun 2017 realisasi indikator kinerja “Persentase perbaikan tata kelola,
manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan nasional sebesar 72,07%
dengan capaian sebesar 131,04%. Capaian ini dihitung dengan cara
membandingkan antara realisasi tindak lanjut (kejadian) dan rekomendasi
temuan hasil pengawasan (kejadian) dengan target kinerjanya. Berikut rincian
rekomendasi temuan hasil pengawasan (kejadian) yang telah ditindaklanjuti.
Tabel 8 Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian
Intern Pengelolaan Program Prioritas Nasional Tahun 2017 Tabel 8 - Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern
No Nama Bidang Pengawasan
Temuan (Kejadian)
Tindak Lanjut (Kejadian)
Realisasi (%)
1 Bidwas Instansi Pemerintah Pusat
68 44 64,70
2 Bidwas Akuntabilitas Pemerintah Daerah
17 10 58,82
3 Bidwas Investigasi 19 19 100,00
4 Bidwas Program dan Pelaporan serta Pembinaan APIP
7 7 100,00
Total 111 80 72,07
Indikator ini dapat tercapai karena upaya-upaya yang dilakukan oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yaitu:
1. Melakukan pemantauan tindak lanjut secara bersamaan pada saat penugasan
pengawasan dan penugasan monitoring tindak lanjut secara terpisah;
2. Melakukan PKS/PPM sebelum penugasan, sehingga meningkatkan
pemahaman auditor terhadap tugas yang akan dilaksanakan, dan temuan
yang dihasilkan berkualitas serta dapat ditindaklanjuti
Sedangkan untuk realisasi indikator kinerja “Persentase tindak lanjut
rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi”
sebesar 55,41% dengan capaian sebesar 100,74%. Capaian ini dihitung dengan
cara berikut realisasi tindak lanjut penugasan pengawasan bidang Akuntan
35 LAPORAN KINERJA 2017
Negara selama tahun 2017 atas rekomendasi dalam Laporan Hasil Pengawasan
(LHP) tahun 2017.
Tabel 9 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi
Peningkatan Kinerja Korporasi Tahun 2017
Tabel 9 - Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi
No Jenis Penugasan Temuan
(Kejadian) Tindak Lanjut
(Kejadian) Realisasi
(%)
1 Evaluasi Kinerja pada BUMD 59 39 53,42
2 Evaluasi Kinerja pada BLUD 13 0 0,00
3 Dll (kegiatan assurance) 2 2 100,00
Jumlah 74 41 55,41
Indikator ini dapat tercapai karena Bidang Akuntan Negara melakukan
monitoring tindak lanjut terhadap saran yang telah dberikan setelah evaluasi
kinerja PDAM selesai dilaksanakan. Hal ini untuk memastikan apakah tindak
lanjut yang telah diberikan dapat ditindaklanjuti dan dapat bermanfaat bagi
PDAM yang bersangkutan. Berikut kegiatan atau upaya-upaya yang dilakukan
oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur, antara lain:
1. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten
Kupang Tahun Buku 2016;
2. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten
Timor Tengah Selatan Tahun Buku 2016;
3. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten
Sikka Tahun Buku 2016;
4. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten
Ende Tahun Buku 2016;
5. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Evaluasi Kinerja pada PDAM Kabupaten
Timor Tengah Utara Tahun Buku 2016.
Sasaran Program 2
Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian diukur dengan menggunakan 4 (empat) indikator
kinerja utama, yaitu:
36 LAPORAN KINERJA 2017
1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan dengan target pada tahun 2017 sebesar 40%.
Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 57,69% atau dengan capaian
144,23%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena dari 26 Laporan Hasil
Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) yang
diterbitkan dan diserahkan kepada Aparat Penegak Hukum (APH) dalam
kurun waktu tahun 2015-2017, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur telah melaksanakan 15 penugasan Pemberian Keterangan Ahli di
persidangan pada Tahun 2017.
Adapun rincian LHPKKN yang telah diterbitkan dan diserahkan dalam 3
tahun terakhir yaitu 14 laporan tahun 2015, 4 laporan tahun 2016 dan 8
laporan tahun 2017
2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh Aparat
Penegak Hukum (APH) dengan target pada tahun 2017 sebesar 70%.
Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian
142,86%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena dari 3 (tiga) Laporan Hasil
Audit Investigatif (LHAI) yang diterbitkan pada tahun 2017 telah diserahkan
dan dimanfaatkan oleh Aparat Penegak Hukum (APH). Upaya yang
dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur untuk mencapai
indikator ini adalah sebagai berikut:
1) Melakukan ekspose kasus sebelum penugasan audit investigatif untuk
memastikan kasus tersebut telah memenuhi 3 (tiga) unsur dari 5W + 1H
dan bukti yang dimiliki oleh APH telah cukup; dan
2) Melakukan koordinasi secara intensif kepada APH.
3. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
dengan target pada tahun 2017 sebesar 70%.
Bidang Investigasi telah melakukan identifikasi proyek multi years di Tahun
2017 di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur. Hasil identifikasi tersebut
menunjukkan adanya dua proyek multi years yang dibiayai oleh dana APBN,
yaitu Proyek Pembangunan Bendungan Rotiklot dan Proyek Pembangunan
Bendungan Raknamo oleh BWS Nusa Tenggara II. Pelaksana Proyek
37 LAPORAN KINERJA 2017
Pembangunan Bendungan Rotiklot yaitu PT. Nindya Karya dengan jangka
waktu pelaksanaan Desember 2015 sampai dengan Desember 2018.
Sedangkan untuk Proyek Pembangunan Bendungan Raknamo dilaksanakan
oleh PT. Waskita Karya dengan jangka waktu pelaksanaan tahun 2014 sampai
dengan 2019. Pada masing-masing kontrak proyek tersebut, terdapat klausul
penyesuaian harga. Namun, sampai dengan Tahun 2017, kedua pelaksana
proyek tersebut tidak mengajukan tagihan penyesuaian harga (eskalasi)
kepada owners (BWSN II). Tidak adanya pengajuan tagihan eskalasi kepada
BWSN II, mengakibatkan BWSN II tidak mengajukan permintaan audit
penyesuaian harga (eskalasi) kepada Perwakilan BPKP Provinsi NTT.
Dengan Demikian Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tidak
dapat merealisasikan penugasan audit penyesuaian harga sehingga capaian
kinerja pada indikator ini tidak dapat dihitung. (N/A).
4. Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan target
pada tahun 2017 sebesar 70%.
Bidang Investigasi telah melakukan identifikasi proyek multi years di Tahun
2017 di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur. Hasil identifikasi tersebut
menunjukkan adanya dua proyek multi years yang dibiayai oleh dana APBN,
yaitu Proyek Pembangunan Bendungan Rotiklot dan Proyek Pembangunan
Bendungan Raknamo oleh BWS Nusa Tenggara II. Pelaksana Proyek
Pembangunan Bendungan Rotiklot yaitu PT. Nindya Karya dengan jangka
waktu pelaksanaan Desember 2015 sampai dengan Desember 2018.
Sedangkan untuk Proyek Pembangunan Bendungan Raknamo dilaksanakan
oleh PT. Waskita Karya dengan jangka waktu pelaksanaan tahun 2014 sampai
dengan 2019. Pada masing-masing kontrak proyek tersebut, tidak terdapat
klausul klaim (verifikasi pembayaran oleh mediator jika terjadi dispute)
sehingga tidak terdapat potensi untuk permintaan audit klaim kepada
Perwakilan BPKP Provinsi NTT. Dengan demikian Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur tidak dapat merealisasikan penugasan audit klaim
sehingga capaian kinerja pada indikator ini tidak dapat dihitung. (N/A).
38 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program 3
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam
Pencegahan Korupsi
Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya kualitas tata kelola
pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi diukur dengan
menggunakan 1 (satu) indikator kinerja, yaitu Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) dengan target pada tahun 2017
sebesar 50%.
Realisasi indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian
200%. Indikator kinerja ini dicapai melalui kegiatan Sosialisasi Fraud Control Plan
(FCP) di Lingkungan Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) S. K. Lerik Kota
Kupang sebanyak 1 kali dengan hasil adanya komitmen dan kesepahaman antara
Fasilitator Sosialisasi FCP dengan Direktur RSUD S. K. Lerik bahwa akan
dilaksanakan kemitraan antara Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur
dengan RSUD S. K. Lerik Kota Kupang dalam pengembangan dan penerapan FCP
di Lingkungan RSUD S. K. Lerik Kota Kupang.
Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah
melaksanakan Fraud Risk Assessment (FRA) proses perencanaan dan
penganggaran belanja modal pada Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Timur.
Hasil dari pelaksanaan FRA tersebut adalah pada proses perencanaan dan
penganggaran belanja modal Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Timur
mempunyai 14 risiko fraud yang terjadi pada tahap penyusunan Renja SKPD
sebanyak 5 risiko, tahap penyusunan RKA SKPD sebanyak 4 risiko, tahap
pembahasan RKA SKPD sebanyak 1 risiko, tahap penyusunan rancangan KUA
dan PPAS sebanyak 1 risiko, tahap penandatanganan Nota Kesepakatan KUA dan
PPAS sebanyak 1 risiko, tahap penyempurnaan RKA SKPD sebanyak 1 risiko, dan
tahap pembahasan Raperda APBD sebanyak 1 risiko.
39 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program 4
Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi
Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya kepedulian K/L/P/K
dan masyarakat terhadap korupsi diukur dengan menggunakan 1 (satu) indikator
kinerja, yaitu Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem
pengaduan masyarakat dengan target pada tahun 2017 sebesar 60%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan
capaian 166,67%. Indikator kinerja ini dicapai dengan melalui kegiatan
Pembelajar Masyarakat Anti Korupsi di Kepolisian Resort Alor dengan peserta
Perangkat Desa, Camat (tiga kecamatan), Kepala Kepolisian Sektor dan Jajaran
Bhayangkara Pembina Keamanan dan Ketertiban Masyarakat
(Bhabinkamtibmas) Kepolisian Resort Alor.
Hasil dari sosialisasi pada Komunitas Pembelajar Anti Korupsi dimaksud
adalah:
1. Adanya daftar risiko fraud yang terungkap dalam Focus Group Discussion
(FGD).
2. Adanya rencana penanganan bersama risiko fraud.
3. Menghasilkan komitmen kepala desa dan jajaran Bhabinkamtibmas
Kepolisian Resor Alor selaku peserta pengembangan MPAK untuk
mengembangkan sistem penanganan pengaduan dalam kerangka Fraud
Control Plan di desa masing-masing.
Sasaran Program 5
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Pencapaian kinerja sasaran program meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemerintah Daerah/Korporasi diukur dengan menggunakan 6 (enam) indikator
kinerja, yaitu
1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 23%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 23% atau dengan capaian
100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP Provinsi
40 LAPORAN KINERJA 2017
Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan mencapai
target sebanyak 5 kabupaten dengan maturitas SPIP level 3 pada tahun 2017
melalui:
1) Membuat dan memprakarsai komitmen bersama dengan Sekretariat
Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur melalui forum Sekda. Dalam
forum tersebut BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur mengundang
seluruh Sekretariat Daerah di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur
yang outputnya berupa penandatanganan form komitmen;
2) Membuat dan mengirimkan surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah
terkait dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP pada setiap
Pemerintah Daerah;
3) Melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota dan
Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.
4) Melakukan beberapa penugasan terkait pencapaian target maturitas SPIP
level 3 seperti Evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP), penilaian
maturitas SPIP, dan assesment peningkatan maturitas SPIP.
Kegiatan Evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP) adalah melakukan
penilaian resiko pada Pemerintah Daerah yang belum pernah dinilai
resikonya dan dilakukan pada 13 kabupaten dan kota di wilayah Provinsi
Nusa Tenggara Timur dengan rincian sebagai berikut:
1) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Ende;
2) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Ngada;
3) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kota Kupang;
4) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Barat Daya;
5) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Manggarai Timur;
6) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sikka;
7) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Nagekeo;
8) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Kupang;
9) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Timor Tengah
Utara;
10) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Lembata;
41 LAPORAN KINERJA 2017
11) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Barat;
12) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Rote Ndao ;
13) Evaluasi maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Manggarai Barat.
Kegiatan penilaian (assesment) maturitas SPIP dilakukan pada 8 (delapan)
kabupaten di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan rincian sebagai
berikut:
1) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Alor;
2) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Malaka;
3) Penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten Sumba Tengah;
4) Penilaian maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten Manggarai.
5) Assesment peningkatan maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten
Sikka;
6) Assesment peningkatan maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten
Manggarai Barat;
7) Assesment peningkatan maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten
Timor Tengah Utara;
8) Assesment peningkatan maturitas SPIP pada Pemerintah Kabupaten
Sumba Timur.
Berdasarkan hasil penilaian/assesment yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur, terdapat 5 (lima) kabupaten yang telah
mencapai level 3 yaitu Pemerintah Kabupaten Manggarai Barat, Kabupaten
Sikka, Kabupaten Sumba Timur, Kabupaten Timor Tengah Selatan, dan
Kabupaten Timor Tengah Utara.
2. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 54%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 64,00% atau dengan
capaian 118,51%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan
mencapai target sebanyak 14 kabupaten yang maturitas SPIP-nya level 2 pada
tahun 2017 melalui kegiatan sebagai berikut:
42 LAPORAN KINERJA 2017
a. menyelenggarakan pertemuan forum Sekretaris Daerah;
b. membuat dan mengirimkan surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah
terkait dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP;
c. melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota dan
Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur; dan
d. melakukan penugasan evaluasi maturitas SPIP (initial maturitas SPIP),
penilaian maturitas SPIP, dan assesment peningkatan maturitas SPIP.
Sebanyak 14 kabupaten yang telah mencapai level 2 adalah Pemerintah Kota
Kupang, Kabupaten Alor, Kabupaten Ende, Kabupaten Kupang, Kabupaten
Lembata, Kabupaten Malaka, Kabupaten Manggarai, Kabupaten Manggarai
Timur, Kabupaten Nagekeo, Kabupaten Ngada, Kabupaten Rote Ndao,
Kabupaten Sumba Barat, Kabupaten Sumba Barat Daya, dan Kabupaten
Sumba Tengah.
3. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) ) dengan target pada tahun 2017
sebesar 100%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian
100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan mencapai
target sebanyak 1 Provinsi yang maturitas SPIP nya level 1 pada tahun 2017
melalui membuat dan mengirimkan surat atensi kepada Gubernur terkait
dengan pentingnya dan kondisi maturitas SPIP, melakukan koordinasi
dengan Gubernur Provinsi Nusa Tenggara Timur.
4. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 23%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 13% atau dengan capaian
143,47%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dan
mencapai target sebanyak 3 kabupaten yang maturitas SPIP-nya level 1 pada
tahun 2017 melalui pertemuan forum Sekda, membuat dan mengirimkan
surat atensi kepada seluruh Kepala Daerah terkait dengan pentingnya dan
kondisi maturitas SPIP, melakukan koordinasi dengan Gubernur dan
43 LAPORAN KINERJA 2017
Bupati/Walikota dan Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.
Hal ini mengakibatkan jumlah Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada
pada level 1 menjadi berkurang
5. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dibina dengan target pada tahun 2017 sebesar 54%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 60% atau dengan capaian
111,11%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena didukung dengan upaya-
upaya yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur,
yaitu:
1) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 pada PDAM Tirta
Cendana Kabupaten Timor Tengah Utara;
2) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 pada PDAM Kabupaten
Timor Tengah Selatan;
3) Reviu atas Laporan Keuangan Tahun Buku 2016 dan Penyusunan RKAP
Tahun 2017 pada PDAM Kota Kupang;
4) Memberikan layanan konsultasi kepada manajemen PDAM di Provinsi
Nusa Tenggara Timur.
Rincian BUMD yang memiliki kinerja minimal baik terdapat pada Lampiran
8.
6. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
dengan target pada tahun 2017 sebesar 60%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 60% atau dengan capaian
100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena melalui beberapa upaya
antara lain :
1) Bimbingan Teknis Penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA);
2) Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan Keuangan BLUD;
3) Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Persyaratan Administratif
BLUD;
4) Evaluasi Kinerja BLUD;
Rincian BLUD yang memiliki kinerja minimal baik terdapat pada Lampiran
9.
44 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program 6
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah
Pencapaian kinerja sasaran program meningkatnya kapabilitas pengawasan
intern Pemerintah Daerah diukur dengan menggunakan 4 (empat) indikator
kinerja, yaitu
1. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) dengan target pada tahun
2017 sebesar 100%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 100% atau dengan capaian
100%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur melakukan langkah-langkah percepatan dalam usaha
pencapaian target indikator kinerja yaitu dengan kegiatan sebagai berikut:
1) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kompetensi auditor pada
Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur;
2) Melakukan sosialisasi telaah sejawat;
3) Melakukan bimbingan teknis terkait manajemen resiko dan audit kinerja;
4) Monitoring perkembangan implementasi pemenuhan infrastruktur
peningkatan kapabilitas APIP pada Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara
Timur;
5) Menunjuk liaison officer untuk Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur
untuk memudahkan komunikasi dan koordinasi terkait peningkatan
kapabilitas APIP;
6) Melakukan pendampingan penyusunan self assesment/penilaian mandiri
level 3 pada Inspektorat Provinsi Nusa Tenggara Timur.
2. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 10%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 31,82% atau dengan
capaian 200%. Berdasarkan hasil penjaminan kualitas, sebanyak 7 (tujuh)
inspektorat kabupaten yang telah mencapai level 3 adalah Inspektorat
Kabupaten Nagekeo, Inspektorat Kabupaten Flores Timur, Inspektorat
Kabupaten Manggarai Timur, Inspektorat Kabupaten Manggarai Barat,
45 LAPORAN KINERJA 2017
Inspektorat Kabupaten Sikka, Inspektorat Kabupaten Ngada, dan Inspektorat
Kabupaten Sumba Timur.
3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 86%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 68,18% atau dengan
capaian 120,72%. Inspektorat Kabupaten/Kota yang masih berada pada level
2 sebanyak 15 APIP, dengan rincian terlampir pada lampiran 7.
Terkait tercapainya target tahun 2017 atas indikator untuk “Kapabilitas APIP
Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)” dan “Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 2)” karena Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara
Timur melakukan langkah-langkah percepatan strategi manajemen fokus
dalam usaha pencapaian target indikator kinerja tersebut.
Upaya-upaya berupa strategi percepatan pencapaian target kinerja tersebut
dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Melakukan Focus Group Discussion (FGD) melalui Pelatihan Kantor
Sendiri (PKS) tentang detail kebutuhan infrastruktur kapabilitas APIP
level 2 dan level 3 beserta contoh-contoh dokumennya. Hasil pembahasan
didokumentasikan dalam Compact Disk (CD) dan selanjutnya dibagikan
kepada 23 inspektorat di wilayah Provinsi NTT;
2) Melakukan roadshow pimpinan perwakilan BPKP Provinsi NTT ke Kepala
Daerah untuk memberikan pengerahan, motivasi, dan penjelasan terus
menerus tentang urgensi peningkatan kapabilitas APIP dengan
mengimplementasikan seluruh infrastrukturnya. Roadshow sekaligus
melakukan monitoring atas atensi yang telah diberikan berupa
penyampaian CD infrastruktur Kapabilitas APIP.;
3) Menunjuk liaison officer untuk masing-masing Inspektorat
Kabupaten/Kota untuk memudahkan komunikasi dan koordinasi terkait
peningkatan kapabilitas APIP;
4) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kompetensi auditor dan
sosialisasi telaah sejawat,
5) Melakukan bimbingan teknis terkait manajemen resiko dan audit kinerja;
46 LAPORAN KINERJA 2017
6) Monitoring perkembangan implementasi pemenuhan infrastruktur
peningkatan kapabilitas APIP pada Inspektorat Kabupaten/Kota secara
berkala (triwulanan);
7) Melakukan penugasan penjaminan kualitas (quality assurance) pada
Inspektorat Kabupaten Nagekeo, Inspektorat Kabupaten Flores Timur,
Inspektorat Kabupaten Manggarai Timur, Inspektorat Kabupaten
Manggarai Barat, Inspektorat Kabupaten Sikka, Inspektorat Kabupaten
Ngada, dan Inspektorat Kabupaten Sumba Timur. Pelaksanaan
penugasan ini menggunakan susunan tim yang berbeda dengan tim
Bimtek untuk menjaga kualitas hasil penjaminan kualitas.
4. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) dengan target pada
tahun 2017 sebesar 4%.
Realisasi untuk indikator kinerja utama ini sebesar 0% atau dengan capaian
200%. Indikator kinerja ini dapat tercapai karena Inspektorat yang berada
pada level 1 pada Tahun , yaitu Inspektorat Kabupaten Malaka telah dapat
menindaklanjuti saran perbaikan yang telah diberikan oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur. Adapun langkah-langkah percepatan dalam
usaha pencapaian target indikator kinerja ini yaitu dengan kegiatan sebagai
berikut:
1) Melakukan pemantauan berkala dan berkelanjutan atas saran perbaikan
terkait peningkatan kapabilitas APIP level 2;
2) Mendorong APIP yang masih berada pada level 1 agar segera
menindaklanjuti saran perbaikan yang telah diberikan melalui
komunikasi efektif oleh liason officer Perwakilan BPKP Provinsi Nusa
Tenggara Timur.
47 LAPORAN KINERJA 2017
Sasaran Program 7
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis Dalam Pengawasan
BPKP
Pencapaian Kinerja sasaran program “Meningkatnya Kualitas Pelayanan
Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP” diukur dengan indikator Persepsi
kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1-10) dengan target pada tahun 2017
sebesar 7.
Berdasarkan kuesioner yang diberikan kepada pegawai Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur didapat skor sebesar 7,01 untuk kepuasan layanan
kesesmaan. Kuesioner tersebut berisi pertanyaan mengenai kepuasan terhadap
pelayanan-pelayanan yang terdapat pada Sub Bagian Kepegawaian, Sub Bagian
Keuangan, dan Sub Bagian Umum.
Tabel 10 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan
(skala likert 1- 10) Tabel 10 - Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan
No Nama Bagian Pelayanan Nilai Indeks
Kepuasan
1 Sub Bagian Kepegawaian 7,50
2 Sub Bagian Keuangan 6,75
3 Sub Bagian Umum 6,79
Total Indeks Kepuasan 21,04
Rata-rata Indeks Kepuasan 7,01
Adapun persepsi kepuasan pelayanan yang dinilai pada Sub Bagian
Kepegawaian adalah sebagai berikut:
1. Ketepatan waktu pengusulan kenaikan pangkat dan jabatan;
2. Penegakan Kebijakan yang konsisten PP 53 tahun 2010;
3. Sosialisasi tentang kebijakan terkait kepegawaian;
4. Pola rolling pegawai telah dilaksanakan sesuai dengan kebutuhan organisasi
dan pegawai;
5. Pengusulan pengembangan kompetensi pegawai melalui diklat;
6. Pelayanan usulan perizinan untuk melanjutkan pendidikan pegawai.
48 LAPORAN KINERJA 2017
Dan persepsi kepuasan pelayanan yang dinilai pada Sub Bagian Keuangan
adalah sebagai berikut:
1. Pengelolaan dan administrasi keuangan telah dilakukan secara tepat waktu
dan tepat jumlah;
2. Penyediaan bahan/informasi untuk penyusunan perencanaan pengawasan
telah memadai;
3. Sosialisasi tentang kebijakan terkait keuangan telah memadai.
Untuk persepsi yang dinilai pada Sub Bagian Umum adalah sebagai berikut:
1. Sarana dan prasarana telah tersedia secara memadai;
2. Barang/ATK yang tersedia untuk keperluan sehari-hari cukup berkualitas;
3. Pengelolaan kearsipan, pelayanan poliklinik, dan pelayanan perpustakaan
telah diselenggarakan dengan cukup baik.
Secara rata-rata, tingkat kepuasan pengguna atas pelayanan ketatausahaan
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menunjukkan kepuasan yang
tinggi dengan skor 7,01 dari skala 10. Namun jika dilihat pada setiap subbagian
layanan menggambarkan tingkat pelayanan yang perlu dilakukan perbaikan
yaitu subbagian keuangan dan subbagian umum dengan skor masing-masing
6,75 dan 6,79 dari skala 10 atau dibawah target sebesar 7.
C. Realisasi Anggaran
Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur sebesar
Rp20.558.881.009,00 atau 99,35% dari anggaran setelah revisi sebesar
Rp20.693.630.000,00. Realisasi anggaran tersebut sebelum rekonsiliasi dengan
KPPNRincian per program dan per jenis belanja dapat dilihat pada Tabel 11 dan
Tabel 12 sebagai berikut ini:
Tabel 11 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Program
Program Kegiatan Anggaran Realisasi
01 Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/ Tunjangan BPKP
16.682.196.000,00 16.567.649.534,00
49 LAPORAN KINERJA 2017
01 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
630.734.000,00 626.618.150,00
01 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana
979.124.000,00 976.092.125,00
06 Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
2.401.576.000,00 2.388.521.200,00
Jumlah 20.693.630.000,00 20,558.881.009,00
Tabel 12 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Jenis Belanja
No Kegiatan Anggaran Realisasi
1 Belanja Pegawai 14.361.700.000,00 14.313.131.120,00
2 Belanja Barang 5.352.806.000,00 5.269.657.764,00
3 Belanja Modal 979.124.000,00 976.092.125,00
Jumlah 20.693.630.000,00 20,558.881.009,00
50 LAPORAN KINERJA 2017
BAB IV PENUTUP
Selain merupakan pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur dalam mencapai sasaran strategis dan kegiatan pada tahun
2017, laporan kinerja juga mencerminkan sejauh mana Sistem AKIP telah
diimplementasikan pada Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Beberapa
perbaikan mendasar telah dilakukan terhadap seluruh komponen Sistem AKIP yang
meliputi perencanaan kinerja, pengukuran kinerja, pelaporan kinerja, evaluasi
kinerja, dan pencapaian sasaran organisasi
A. Capaian Sasaran Strategis dan Program
Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tahun
2017 tercermin dari pencapaian sasaran strategis pada tabel 13.
Tabel 13 Capaian Sasaran Program
Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun 2017 Tabel 11 - Capaian Sasaran Strategis
No Sasaran Program Capaian IKU
A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
1. Sasaran Program 1 IKU 1 tercapai 131,04%
IKU 2 tercapai 100,75%
2. Sasaran Program 2 IKU 3 tercapai 144,23%
51 LAPORAN KINERJA 2017
IKU 4 tercapai 142,86%
IKU 5 tercapai N/A
IKU 6 tercapai N/A
3. Sasaran Program 3 IKU 7 tercapai 200,00%
4. Sasaran Program 4 IKU 8 tercapai 166,67%
5. Sasaran Program 5 IKU 9 tercapai 100,00%
IKU 10 tercapai 118,51%
IKU 11 tercapai 100,00%
IKU 12 tercapai 143,48%
IKU 13 tercapai 111,11%
IKU 14 tercapai 100,00%
6. Sasaran Program 6 IKU 15 tercapai 100,00%
IKU 16 tercapai 200,00%
IKU 17 tercapai 120,72%
IKU 18 tercapai 200,00% B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
1. Sasaran Program 7 IKU 19 tercapai 100,20%
Uraian ringkas hasil pengukuran dari 19 IKU tersebut adalah sebagai
berikut:
1. Sasaran program 1
“Perbaikan pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan
Keuangan Negara/Korporasi” , diukur dengan 2 (dua) IKU yaitu:
1) Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional telah mencapai outcome sebesar 72,07%
dari target tahun 2017 sebesar 55,00% atau capaian 131,04%;
2) Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern korporasi telah mencapai outcome sebesar 55,41%
dari target tahun 2017 sebesar 55,00% atau capaian 100,74%.
2. Sasaran program 2
“Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, diukur
dengan 4 (empat) IKU yaitu:
1) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan telah mencapai outcome sebesar 57,69% dari target tahun
2017 sebesar 40,00% atau capaian 144,23%;
52 LAPORAN KINERJA 2017
2) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH telah mencapai outcome sebesar 100,00% dari target tahun 2017
sebesar 70,00% atau capaian 142,86%;
3) Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K telah mencapai outcome sebesar 0,00% dari target tahun 2017
sebesar 70,00% atau capaian 0,00%;
4) Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K telah
mencapai outcome sebesar 0,00% dari target tahun 2017 sebesar 70,00%
atau capaian 0,00%.
3. Sasaran program 3
“Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi”, diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persentase K/L/P/K
yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) telah mencapai outcome
sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 50,00% atau capaian 200,00%.
4. Sasaran program 4
“Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”,
diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat telah mencapai
outcome sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 60,00% atau capaian
166,67%.
5. Sasaran program 5
“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi”, diukur dengan
6 (enam) IKU yaitu
1) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) telah mencapai
outcome sebesar 23,00% dari target tahun 2017 sebesar 23,00% atau capaian
100,00%;
2) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) telah mencapai
outcome sebesar 64,00% dari target tahun 2017 sebesar 54,00% atau capaian
118,51%;
53 LAPORAN KINERJA 2017
3) Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) telah mencapai outcome
sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 100,00% atau capaian
118,00%;
4) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) telah mencapai
outcome sebesar 13,00% dari target tahun 2017 sebesar 23,00% atau capaian
143,47%;
5) Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dibina telah mencapai outcome sebesar 60,00% dari target tahun 2017
sebesar 54,00% atau capaian 111,11%;
6) Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
telah mencapai outcome sebesar 60,00% dari target tahun 2017 sebesar
60,00% atau capaian 100,00%.
6. Sasaran program 6
“Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda”, diukur dengan 4 IKU
yaitu:
1) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) telah mencapai outcome
sebesar 100,00% dari target tahun 2017 sebesar 100,00% atau capaian
100,00%;
2) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) telah mencapai
outcome sebesar 31,82% dari target tahun 2017 sebesar 10,00% atau capaian
200,00%;
3) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) telah mencapai
outcome sebesar 69,18% dari target tahun 2017 sebesar 86,00% atau capaian
119,56%;
4) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) telah mencapai
outcome sebesar 0,00% dari target tahun 2017 sebesar 4,00% atau capaian
200,00%.
7. Sasaran program 7
“Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama”, diukur dengan 1 (satu) IKU yaitu persepsi kepuasan layanan
Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) dengan target skala likert 7 , sehingga
54 LAPORAN KINERJA 2017
jika dibandingkan dengan target tahun 2017 sebesar skala 7,01 maka capaian
yang terhadap IKU ini adalah sebesar 100%.
Disadari sepenuhnya bahwa pencapaian sasaran strategis memerlukan
upaya dan kerja keras yang berkesinambungan. Adapun langkah-langkah
strategis yang diambil sebagai berikut:
1. Dalam setiap melakukan audit, tim audit melakukan inventarisasi terhadap
tindak lanjut temuan sebelumnya dan melakukan monitoring tindak lanjut
secara berkala.
2. Ekspose atas permintaan penugasan oleh penyidik telah dilakukan dengan
lebih fokus dan teliti atas kasus yang terjadi dikaitkan dengan setiap unsur
dugaan tindak pidana korupsi.
3. Melakukan bimbingan teknis mengenai penerapan Good Corporate Governance
(GCG), penyusunan Rencana Kegiatan dan Anggaran Perusahaan (RKAP),
penyusunan Corporate Plan bagi BUMD.
4. Memberikan layanan konsultasi kepada manajemen PDAM di Provinsi Nusa
Tenggara Timur.
5. Melakukan desk evaluation dengan mengundang perwakilan dari setiap
Pemerintah Daerah dan Inspektorat yang berada di Wilayah Provinsi Nusa
Tenggara Timur.
6. Membuat surat atensi kepada Kepala Daerah.
7. Menjalin komunikasi intensif dengan Kepala Daerah dan Inspektur di
wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.
8. Melakukan koordinasi dengan Gubernur dan Bupati/Walikota serta
Inspektur se-Provinsi Nusa Tenggara Timur.
B. Rencana Tindak Perbaikan Tahun 2018
Beberapa kelemahan dalam pencapaian sasaran strategis dapat
diindentifikasikan sebagai berikut:
1. Pemerintah Daerah belum sepenuhnya menerapkan Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah sesuai dengan PP 60/2008. Hal ini disebabkan penerapan
SPIP belum secara integral menyatu dengan instansi, namun masih pada
55 LAPORAN KINERJA 2017
tahap pengenalan terhadap SPIP berupa sosialisasi, dan workshop SPIP yang
perlu ditindaklanjuti oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Nusa Tenggara
Timur menuju ke tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa
pemetaan risiko, penetapan dan pengembangan Kebijakan/Standard
Operating Procedure (SOP);
2. Keterbatasan jumlah dan komposisi tenaga auditor Perwakilan BPKP
Provinsi Nusa Tenggara Timur untuk melaksanakan penugasan serta potensi
jumlah permintaan dari para pemangku kepentingan sehingga banyak
permintaan pengawasan dari para pemangku kepentingan yang tidak dapat
terlayani;
Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi
Nusa Tenggara Timur dalam upaya memperbaiki kinerja yaitu:
1. Peningkatan penyelenggaraan SPIP pada K/L/Pemda, antara lain melalui:
1) Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP,
antara lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP.
2) Berkoordinasi lebih intensif dengan K/L/Pemda untuk percepatan
implementasi SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi,
sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk
peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar.
2. Mengusulkan penambahan tenaga auditor kepada Biro Kepegawaian dan
Organisasi BPKP Pusat sesuai dengan kebutuhan dalam rangka kebutuhan
pelaksanaan tugas.
3. Memperkuat koordinasi dan kerja sama dengan Dinas Pekerjaan Umum di
lingkungan Provinsi Nusa Tenggara Timur dan mensosialisaikan salah satu
produk pengawasan di BPKP yaitu audit klaim dan audit penyesuaian harga.
Lampiran 1
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
Target Realisasi3 4 5 6
A. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program prioritas nasional
% 55 72,07 131,04%
1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern korporasi
% 55 55,41 100,75%
2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan
% 40 57,69 144,23%
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH
% 70 100,00 142,86%
2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 70 N/A N/A
2.4 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 70 N/A N/A3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan
korporasi dalam pencegahan korupsi
3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % 50 100,00 200,00%
4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat
terhadap korupsi
4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan
masyarakat
% 60 100,00 166,67%
5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) % 23 23,00 100,00%5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) % 54 64,00 118,51%5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 100 100,00 100,00%5.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) % 23 13,00 143,48%5.5 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dibina
% 54 60,00 111,11%
5.6 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina % 60 60,00 100,00%
6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 100 100,00 100,00%6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % 10 31,82 200,00%6.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 86 68,18 120,72%6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 4 0,00 200,00%
B. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat Utama
1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) skala 7 7,01 100,20%
1 2
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA
1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara
OutcomeSATUAN
CAPAIAN KINERJA OUTCOMETAHUN 2017
PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
Capaian
2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan
keinvestigasian
Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi5.
6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
Lampiran 2
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
2016 2017 2016 20173 4 5 6 7 8
A. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program prioritas nasional
% 78,91 72,07 100,00 131,04 31,04
1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern korporasi
% N/A 55,41 N/A 100,75 N/A
2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan
% N/A 57,69 N/A 144,23 N/A
2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH
% 94,00 100,00 100,00 142,86 42,86
2.3 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% N/A N/A N/A N/A N/A
2.4 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % N/A N/A N/A N/A N/A
3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan
korporasi dalam pencegahan korupsi
3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % N/A 100,00 N/A 200,00 N/A
4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat
terhadap korupsi
4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistem pengaduan
masyarakat
% N/A 100,00 N/A 166,67 N/A
5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3) % 36,36 23,00 100,00 100,00 N/A
5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2) % N/A 64,00 N/A 118,51 N/A
5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A 100,00 N/A 100,00 N/A
5.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 1) % N/A 13,00 N/A 143,48 N/A
5.5 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dibina
% 26,67 60,00 100,00 111,11 11,11
5.6 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina % 0,00 60,00 0,00 100,00 100,00
6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A 100,00 N/A 100,00 N/A
6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % N/A 31,82 N/A 200,00 N/A
6.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 82,61 68,18 100,00 120,72 20,72
6.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 4,55 0,00 100,00 200,00 N/A
B. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat Utama
1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10) skala 7,00 7,01 100,00 100,20 0,20
1 2
CAPAIAN Naik /
Turun
PERBANDINGAN CAPAIAN KINERJA OUTCOME TAHUN 2016 DAN 2017
PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUANREALISASI
6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara
2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan
keinvestigasian
5. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi
Lampiran 3
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
Target Realisasi
3 4 5 6
A. Sasaran Kegiatan
1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang
dilaksanakan di daerah
1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 129 129 100%
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 30 30 100%2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan
SPIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat 23 23 100%
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan 22 22 100%3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kab/Kota
Surat 23 23 100%
B. Sasaran Program
Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat UtamaSasaran Kegiatan
1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80 80 100%
2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP unit 9 9 100%2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP unit2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP tipe B unit2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP unit2.5 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP unit2.6 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung unit2.7 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik unit 1 1 100%
1 2
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA OUTPUT TAHUN 2017
SATUAN
CAPAIAN KINERJA OUTPUT TAHUN 2017
PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
CAPAIAN
2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
Indikator Kinerja Kegiatan
2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level
maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab
Indikator Kinerja Kegiatan
Lampiran 4
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
2016 2017
3 4 5
A. Sasaran Kegiatan
1. Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang
dilaksanakan di daerah
1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 122 129
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan N/A 30
2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan
SPIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat 32 23
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan N/A 22
3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kab/Kota
Surat 5 23
B. Sasaran Program
Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat UtamaSasaran Kegiatan
1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP laporan 80 80
2.1 Terlaksananya rehabilitasi berat rumah negara perwakilan BPKP unit N/A 9
2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP unit
2.3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP tipe B unit
2.4 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP unit
2.5 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP unit
2.6 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung unit
2.7 Terlaksananya Rehabilitasi Jaringan Listrik unit N/A 1
PERBANDINGAN CAPAIAN KINERJA OUTPUT TAHUN 2016 DAN 2017
PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUANREALISASI
1 2
Indikator Kinerja Kegiatan
2. Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level
maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
Indikator Kinerja Kegiatan
2 Termanfaatkannya Aset secara optimal
3. Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab
Lampiran 5
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
No. Nama Pemerintah DaerahSkor Maturitas
SPIP 2016
Skor Maturitas
SPIP 2017
1 2 3 4
1 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1,708 -
2 Kota Kupang - 2,397
3 Kabupaten Alor - 2,167
4 Kabupaten Belu 1,334 -
5 Kabupaten Ende - 2,129
6 Kabupaten Flores Timur 1,101 -
7 Kabupaten Kupang - 2,018
8 Kabupaten Lembata - 2,242
9 Kabupaten Malaka - 2,084
10 Kabupaten Manggarai - 2,011
11 Kabupaten Manggarai Barat - 3,000
12 Kabupaten Manggarai Timur - 2,314
13 Kabupaten Nagekeo - 2,381
14 Kabupaten Ngada - 2,120
15 Kabupaten Rote Ndao - 2,076
16 Kabupaten Sabu Raijua 1,356 -
17 Kabupaten Sikka - 3,040
18 Kabupaten Sumba Barat - 2,205
19 Kabupaten Sumba Barat Daya - 2,152
20 Kabupaten Sumba Tengah - 2,182
21 Kabupaten Sumba Timur - 3,099
22 Kabupaten Timor Tengah Selatan 3,060 -
23 Kabupaten Timor Tengah Utara - 3,060
MATURITAS SPIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2017
PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
Lampiran 6
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
No Nama Pemerintah DaerahJumlah
Desa
Jumlah
Implementasi
Persentase
Implementasi
(%)1 2 3 4 5
1 Kabupaten Alor 158 158 100,002 Kabupaten Belu 69 69 100,003 Kabupaten Ende 255 255 100,004 Kabupaten Flores Timur 229 229 100,005 Kabupaten Kupang 160 160 100,006 Kabupaten Lembata 144 144 100,007 Kabupaten Malaka 127 127 100,008 Kabupaten Manggarai 145 145 100,009 Kabupaten Manggarai Barat 164 164 100,0010 Kabupaten Manggarai Timur 159 141 88,6811 Kabupaten Nagekeo 97 97 100,0012 Kabupaten Ngada 135 135 100,0013 Kabupaten Rote Ndao 82 82 100,0014 Kabupaten Sabu Raijua 58 58 100,0015 Kabupaten Sikka 147 147 100,0016 Kabupaten Sumba Barat 63 63 100,0017 Kabupaten Sumba Barat Daya 173 173 100,0018 Kabupaten Sumba Tengah 65 61 93,8519 Kabupaten Sumba Timur 140 140 100,0020 Kabupaten Timor Tengah Selatan 266 266 100,0021 Kabupaten Timor Tengah Utara 160 146 91,25
2996 2960 98,80
IMPLEMENTASI SISTEM KEUANGAN DESA TAHUN 2017
PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
Jumlah
Lampiran 7
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
No Nama Pemerintah Daerah
Tingkat
Kapabilitas APIP
2016
Tingkat
Kapabilitas APIP
2017
Keterangan
1 2 3 4 5
1 Provinsi Nusa Tenggara Timur 2 3 Proses Desk QA oleh Rendal
2 Kota Kupang 2DC 2DC
3 Kabupaten Alor 2 2
4 Kabupaten Belu 2DC 2DC
5 Kabupaten Ende 2DC 2DC
6 Kabupaten Flores Timur 2DC 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal
7 Kabupaten Kupang 2 2
8 Kabupaten Lembata 2 2
9 Kabupaten Malaka 1 2
10 Kabupaten Manggarai 2 2
11 Kabupaten Manggarai Barat 2 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal
12 Kabupaten Manggarai Timur 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal
13 Kabupaten Nagekeo 2DC 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal
14 Kabupaten Ngada 2 3DC Proses Desk Reviu oleh Rendal
15 Kabupaten Rote Ndao 2 2
16 Kabupaten Sabu Raijua 2DC 2DC
17 Kabupaten Sikka 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal
18 Kabupaten Sumba Barat 2 2
19 Kabupaten Sumba Barat Daya 2 2
20 Kabupaten Sumba Tengah 2 2
21 Kabupaten Sumba Timur 2 3 Proses Desk Reviu oleh Rendal
22 Kabupaten Timor Tengah Selatan 2DC 2DC
23 Kabupaten Timor Tengah Utara 2DC 2DC
TINGKAT KAPABILITAS APIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2017
DI WILAYAH PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
Lampiran 8
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
1 2 3
1 RSUD Atambua Baik
2 RSUD T.C Hillers Maumere Baik
3 RSUD Ende Baik
4 RSUD Timor Tengah Utara Kurang Baik
5 RSUD S.K Lerik Kota Kupang Cukup Baik
DAFTAR KINERJA BLUD RSUD YANG DIBINA TAHUN BUKU 2017
PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR
NO NAMA BLUD YANG DIBINA TINGKAT KESEHATAN
Lampiran 9
Nomor Laporan: LKj-4/PW24/6/2018
Tanggal: 5 Januari 2018
2016 20171 2 3 4
1 PDAM Kota Kupang SEHAT SEHAT2 PDAM Kabupaten Kupang SEHAT SEHAT3 PDAM Kabupaten Belu SAKIT SAKIT4 PDAM Kabupaten Alor SAKIT KURANG SEHAT5 PDAM Kabupaten Lembata KURANG SEHAT SEHAT6 PDAM Kabupaten Flores Timur KURANG SEHAT SAKIT7 PDAM Kabupaten Sikka KURANG SEHAT SEHAT8 PDAM Kabupaten Manggarai Barat KURANG SEHAT SAKIT9 PDAM Kabupaten Timor Tengah Utara SAKIT SEHAT
10 PDAM Kabupaten Timor Tengah Selatan KURANG SEHAT SEHAT11 PDAM Kabupaten Rote Ndao SAKIT SAKIT12 PDAM Kabupaten Sumba Timur SEHAT SEHAT13 PDAM Kabupaten Ende KURANG SEHAT SEHAT14 PDAM Kabupaten Ngada KURANG SEHAT KURANG SEHAT15 PDAM Kabupaten Manggarai SEHAT SEHAT
NAMA PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUMNOTAHUN
DAFTAR TINGKAT KESEHATAN
PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM TAHUN 2016 DAN 2017
PADA PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR