KANTOR KOTA MACELANG Laporan Keuangan 201 7kotamagelang.kemenag.go.id/pict/10264136LK 2017.pdf · dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan

Laporan Keuangan KEMENTERIAN /MAMA 201 7 KANTOR KOTA MACELANG

it. Uric) Sumohario No. 106 Tlp. (0293) 362305 Fax. (0293) 362305 Magelang 56113

http://kotamagelang.kemenagegoid email : [email protected]

Kepala Kantor

H. Anif Solikhin, S.Ag, M.SI

197004201995031003

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan

laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Kementerian Agama Kota Magelang adalah salah satu entitas akuntansi di bawah

Kementerian Agama Republik Indonesia yang berkewajiban menyelenggarakan

akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara.

Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan

Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang mengacu

pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam

Pemerintahan.

Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga

akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan

akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan

negara pada Kementerian Agama Kota Magelang.

Magelang, Januari 2018

Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan

informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk

mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance) .

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional

Laporan Perubahan Ekuitas

Catatan Atas Laporan Keuangan

Penjelasan Umum

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

Penjelasan atas Pos-pos Neraca

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional

Kata Pengantar

Daftar Isi

Pernyataan Tanggung Jawab

Ringkasan

Laporan Realisasi Anggaran

Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

Pengungkapan Penting Lainnya

Lampiran dan Daftar

2


Kepala Kantor


197004201995031003

Laporan Keuangan Tingkat Kementerian Agama Kota Magelang yang terdiri dari

: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas dan Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017

sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan

anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintahan.

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Kementerian Agama Republik Indonesia

Kementerian Agama Kota MagelangJl. Urip Sumoharjo no 106 Magelang, Jawa Tengah

Telepon : (0293) 362305, Faximile : (0293) 362305

3

1 Laporan Realisasi Anggaran

2 Neraca

3 Laporan Operasional

Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp.

0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 1.738.245.577 sehingga terdapat

Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp. -1.738.245.577.

Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional dan Defisit Pos-pos Luar Biasa masing-

masing sebesar Rp. 20.298.330 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-

LO sebesar Rp. -1.717.947.247.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 3.533.792.140

yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 27.699.500; Aset Tetap (neto) sebesar Rp.

3.454.323.751; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya

(neto) sebesar Rp. 51.768.889.

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1

Januari sampai dengan 31 Desember 2017.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 8.486.203 dan Rp.

3.525.305.937.

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas pada 31 Desember 2017.

Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp.1.645.900.070 atau mencapai 94 %

dari alokasi anggaran sebesar Rp. 1.758.072.000.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2017 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak

sebesar Rp. 19.969.875 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.

Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang Tahun 2015 ini telah disusun dan

disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di

lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi :

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang

diperlukan untuk penyajian yang wajar.

4

4 Laporan Perubahan Ekuitas

5 Catatan Atas Laporan Keuangan

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas

tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.2.746.177.485 dikurangi

Defisit-LO sebesar Rp.-1.717.947.247 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi

senilai Rp. 871.145.504 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp.

1.625.930.195 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah

senilai Rp. 3.525.305.937.

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan

atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas.

Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan

dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-

pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan

keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai

dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas.

Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk

Tahun 2017 disusun dan disajikan dengan basis akrual.

5

TA 2016

Anggaran Realisasi Realisasi

PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 19.969.875 0 558.032

JUMLAH PENDAPATAN - 19.969.875 - 558.032

BELANJA B.2

Belanja Pegawai B.3 1.189.072.000 1.091.358.580 91,78 1.120.730.992

Belanja Barang B.4 544.000.000 530.403.090 97,50 403.960.322

Belanja Modal B.5 25.000.000 24.138.400 96,55 6.621.150

Belanja Bantuan Sosial B.6 - - -

JUMLAH BELANJA 1.758.072.000 1.645.900.070 93,62 1.531.312.464

Uraian CatatanTA 2017 % thd

Angg

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

(Dalam Rupiah)

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

6

Catatan TA 2017 TA 2016

Aset Lancar

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 - -

Kas di Bendahara Penerimaan C.2 - -

Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 - -

Piutang Bukan Pajak C.4 79.890 -

Bagian Lancar TP/TGR C.5 - -

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 - -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar C.7 - -

Belanja Dibayar di Muka C.8 20.000.000 4.250.000

Pendapatan yang Masih Harus diterima C.9 - -

Persediaan C,10 7.619.610 6.775.065

Jumlah Aset lancar 27.699.500 11.025.065

Tagihan TP/TGR C.11 - -

Tagihan Penjualan Angsuran C.12 - -

C.13

- -

Jumlah Piutang Jangka Panjang - -

ASET TETAP

Tanah C.14 1.462.200.000 571.100.000

Peralatan dan Mesin C.15 627.846.550 693.569.100

Gedung dan Bangunan C.16 1.949.642.000 2.625.285.550

Jalan, Irigasi dan Bangunan C.17 - -

Aset Tetap Lainnya C.18 - -

Konstruksi dalam Pengerjaan C.19 - -

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 (585.364.799) (1.208.215.528)

Jumlah Aset Tetap 3.454.323.751 2.681.739.122

ASET LAINNYA

Aset Tidak Berwujud C.21 - -

Aset Lain-lain C.22 90.154.000 115.404.000

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 (38.385.111) (59.321.037)

Jumlah Aset Lainnya 51.768.889 56.082.963

JUMLAH ASET 3.533.792.140 2.748.847.150

ASET

PIUTANG JANGKA PANJANG

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

II. NERACA


NERACA

PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN

Kewajiban Jangka Pendek

Uang Muka dari KPPN C.24 - -

Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 8.486.203 2.669.665

Pendapatan Diterima di Muka C.26 - -

Beban yang Masih Harus Dibayar C.27 - -

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 8.486.203 2.669.665

JUMLAH KEWAJIBAN 8.486.203 2.669.665

EKUITAS

Ekuitas C.29 3.525.305.937Rp 2.746.177.485Rp

Jumlah Ekuitas 3.525.305.937 2.746.177.485

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3.533.792.140 2.748.847.150

8


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 0 432.432

JUMLAH PENDAPATAN 0 432.432

Beban Pegawai D.2 1.097.057.140 1.120.730.992

Beban Persediaan D.3 14.948.060 19.373.050

Beban Barang dan Jasa D.4 268.464.628 224.937.487

Beban Pemeliharaan D.5 166.997.400 114.872.950

Beban Perjalanan Dinas D.6 63.765.000 48.362.000

Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 - -

Beban Bantuan Sosial D.8 - -

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 127.013.349 126.364.089

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 - -

Jumlah Beban 1.738.245.577 1.654.640.568

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (1.738.245.577) (1.654.208.136)

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.11

Surplus Pelepasan aset Non Lancar 19.751.662 -

Defisit Pelepasan aset Non Lancar - -

Defisit Selisih Kurs - -

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 546.668 289.485

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 20.298.330 289.485

SURPLUS (DEFISIT ) SEBELUM POS LUAR BIASA (1.717.947.247) (1.653.918.651)

POS LUAR BIASA D.12 - -

Pendapatan PNBP - -

Beban Perjalanan Dinas - -

Beban Persediaan - -

(1.717.947.247) (1.653.918.651)

KEGIATAN OPERASIONAL

BEBAN

SURPLUS / DEFISIT LO

Uraian

III. LAPORAN OPERASIONAL


LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 2.746.177.485 2.857.428.198

SURPLUS / DEFISIT LO E.2 (1.717.947.247) (1.653.918.651)

E.3

E.3.1

PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - -

KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.3 - -

SELISISH REVALUASI ASET TETAP E.3.4 871.145.504 -

KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - 11.813.506

KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 - 100.000

JUMLAH 871.145.504 11.813.506

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 1.625.930.195 1.530.754.432

EKUITAS AKHIR E.5 3.525.305.937 2.746.177.485

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN

AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR

EKUITAS AWAL

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS

Uraian

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-

A. 2.

Meningkatkan kualitas raudhatul athfal, madrasah,pendidikan agama

dan pendidikan keagamaan.

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Profil dan Kebijakan Teknis Kementerian Agama Kota Magelang

Kementerian Agama Kota Magelang didirikan sebagai salah satu upaya

pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan kepada Masyarakat pada

tingkat kabupaten/kota.

Organisasi dan tata kerja entitas diatur dengan Peraturan Menteri Agama No.

PMA Nomor:13 Tahun 2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja Vertikal

Kementerian Agama. Entitas berkedudukan di Jl. Urip Sumoharjo no 106

Magelang, Jawa Tengah.

Kementerian Agama Kota Magelang mempunyai tugas melaksanakan tugas

dan fungsi Kementerian Agama dalam wilayah kabupaten/kota berdasarkan

kebijakan Kepala Kantor Wilayah Kementerian Agama provinsi dan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Untuk mewujudkan tujuan di atas Kementerian Agama Kota Magelang

berkomitmen dengan visi Terwujudnya masyarakat Kota Magelang yang Taat

Beragama, Rukun, cerdas, mandiri dan sejahtera Lahir batin .

Untuk mewujudkannya akan dilakukan beberapa langkah-langkah strategis

sebagai berikut:

Meningkatkan kualitas kehidupan beragama.

Meningkatkan kualitas kerukunan umat beragama.

Meningkatkan kualitas penyelenggaraan ibadah haji.

Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

Mewujudkan tata kelola kepemerintahan yang bersih dan berwibawa

Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan Tahun 2017 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh

aspek keuangan yang dikelola oleh Kementerian Agama Kota Magelang.

11


A. 3.

A. 4.Dasar Pengukuran

Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu

serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari

pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan

posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem

Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI

dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri

dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan

informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca

dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.

Basis AkuntansiBasis Akuntansi

Kementerian Agama Kota Magelang menerapkan basis akrual dalam

penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan

Realisasi Anggaran.

Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan

peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan

basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau

peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini

sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan

dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan.

Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang

diterapkan Kementerian Agama Kota Magelang dalam penyusunan dan

penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan

historis.

12


A. 5.

(1). Pendapatan - LRA

-

-

-

(2). Pendapatan - LOPendapatan-LO

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau

sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset

tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang

digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi

Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi

konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu

entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah

merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian Agama Republik

Indonesia yang merupakan entitas pelaporan dari Kementerian Agama Kota

Magelang.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan

Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang adalah sebagai

berikut:

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum

Negara (KUN).

Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto,

yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat

jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

Pendapatan-LRA

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2017 telah mengacu

pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan

dinyatakan dalam mata uang rupiah.

13


-

-

√

√

√

-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara

yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun

anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan

belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran

tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

(KPPN).

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Beban

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai

penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan

dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber

daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada

Kementerian Agama Republik Indonesia adalah sebagai berikut:

Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

dilaksanakan

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai

dan periode waktu sewa

Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat

keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan

Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto,



Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

14


-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

Aset Lancar

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas

dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan

kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan

sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito

dicatat sebesar nilai nominal.

Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam

periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa

pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi

aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi


Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang

dan Aset Lainnya.

Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi

apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat

Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah

dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan

hukum tetap.

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat

peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan

naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara

jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal.

15


-

-

-

√

Kualitas

PiutangUraian Penyisihan

LancarBelum dilakukan pelunasan s.d

tanggal jatuh tempo0,5%

Kurang Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan

pelunasan

10%

Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan

(net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk

penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas

kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan

upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan

penyisihannya adalah sebagai berikut:

Diragukan



pelunasan

50%

1. Satu bulan terhitung sejak

tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan

2. Piutang telah diserahkan kepada

Panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

Macet 100%

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan

Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua

belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar

TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.

Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada

tanggal neraca dikalikan dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

16


√

√

b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

-

Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh

pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai

masa manfaat lebih dari 1 tahun.

Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga

wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum

kapitalisasi sebagai berikut:

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum

kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali

pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap

lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak

kesenian.

Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi) berdasarkan

Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2017

tentang Penilaian Kembali Barang Milik Negara/Daerah dan

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 118/PMK.06/2017 tentang

Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali Barang Milik Negara.

Revaluasi dilakukan terhadap aset tetap berupa Tanah, Gedung dan

Bangunan, serta Jalan, Jaringan,dan Irigasi berupa Jalan Jembatan

dan Bangunan Air pada Kementerian Negara/Lembaga sesuai

kodefikasi Barang Milik Negara yang diperoleh sampai dengan 31

Desember 2015.

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan

peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari

Rp. 300.000 (tiga ratus ribu rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama

dengan atau lebih dari Rp. 10.000.000 (sepuluh juta rupiah);

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh

dengan cara lainnya.

17


-

-

-

-

c. Penyusutan Aset Tetap

-

-

a)

b)

Penyusutan Aset

Tetap

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

Tanah;

Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP); dan

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional

pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan

jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin

berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata

ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi

ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya,

dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai

dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan

BMN/BMD.

Termasuk dalam ruang lingkup objek revaluasi adalah aset tetap

pada Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan

Pemanfaatan.Pelaksanaan penilaian dalam rangka revaluasi

dilakukan dengan pendekatan data pasar,pendekatan biaya,

dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah di

lingkungan Direktorat Jenderal Kekayaan Negara, Kementerian

Keuangan. Revaluasi dilakukan pada tahun 2017 dan 2018.

Berdasarkan pertimbangan efisiensi anggaran dan waktu

penyelesaian,pelaksanaan penilaian dilakukan dengan survei

lapangan untuk objek penilaian berupa Tanah dan tanpa survei

lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.

Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan

baru dan nilai akumulasi penyusutannya adalah nol. Dalam hal nilai

aset tetap hasil revaluasi lebih tinggi dari nilai buku sebelumnya

maka selisih tersebut diakui sebagai penambah ekuitas pada

Laporan Keuangan.Namun, apabila nilai aset tetap hasil revaluasi

lebih rendah dari nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut

diakui sebagai pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.

18


c)

-

-

-

d. Piutang Jangka Panjang

-

-

e. Aset Lainnya

Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen

sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang

telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode

garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan

dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa

Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang

Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara

berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Piutang Jangka

PanjangPiutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan

akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan

setelah tanggal pelaporan.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan

nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.

Aset Lainnya

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Aset Tetap Lainnya ( Alat Musuk Modern ) 4 tahun

19


-

-

-

-

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol III, Hak Ekonomi

Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser

Fonogram

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol I 70

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap,

dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah

aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo

lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga

(kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu

sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan

metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan

masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai

buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (Tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain

Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak

Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa,

Perlindungan Varietas Tanaman Semusim20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan

Varietas Tanaman Tahunan

Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 620/KM.6/2015 tentang

Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa

Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat . Secara umum

tabel masa manfaat adalah sebagai berikut :

20


(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas

B.

Selama periode berjalan, Kementerian Agama Kota Magelang telah mengadakan

revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka

pendek dan kewajiban jangka panjang.


Kewajiban Jangka Panjang

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam

waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga,

Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di

Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka

Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih

dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah.

Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban

dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan

dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

21


B. 1. Pendapatan

1.189.072.000 1.189.072.000

544.000.000

Realisasi

Pendapatan Rp.

19.970.324. Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah

sebesar Rp. 19.969.875 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang

ditetapkan sebesar Rp. 0.

Pendapatan Kementerian Agama Kota Magelang terdiri dari Pendapatan Jasa dan

Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai

berikut:

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

Anggaran Realisasi % Real Angg.Uraian

2017

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Bantuan Sosial

544.000.000

- -

Anggaran Awal

Jumlah Pendapatan - -

Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan

adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi

pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan

jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa

Pendapatan Lain-lain

Belanja Modal

- -

25.000.000 25.000.000

Jumlah Belanja 1.758.072.000 1.758.072.000

Belanja

22


B. 2. Belanja

Belanja Pegawai 1.189.072.000 1.091.358.705 91,78

Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.

1.645.900.195. Realisasi Belanja instansi pada TA 2017 adalah sebesar Rp. 1.645.900.195 atau 94

dari anggaran belanja sebesar Rp. 1.758.072.000. Rincian anggaran dan realisasi

belanja TA 2017 adalah sebagai berikut:

Realisasi Pendapatan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan 3.478,63

persen dibandingkan TA 2016.

Selain itu, Pendapatan Lain-lain Kementerian Agama Kota Magelang mengalami

kenaikan/penurunan sebesar 15.799,94 persen.

Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2017 dan 2016

Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016

Naik/

Turun

%

PENDAPATAN JASA - 432.432 (100)

Rincian Anggaran dan Belanja TA 2017

Anggaran Realisasi % Real Angg.

PENDAPATAN LAIN-LAIN 19.970.324 125.600 15.800

Jumlah 19.970.324 558.032 3.479

Pendapatan lain-lain pada Sekretariat Jenderal merupakan Pendapatan dari lelang

BMN (penghapusan) dan pengembalian belanja pegawai tahun 2016 berupa

kelebihan uang makan dan tunjangan kinerja pegawai

PENDAPATAN LAIN-LAIN - 19.970.324 -

Jumlah - 19.970.324 -

PENDAPATAN JASA - - -

23


1.

B. 3. Belanja Pegawai

Jumlah Rp 1.645.900.195 Rp 1.531.307.781 7,48

Belanja Pegawai

Rp. 1.091.358.705.Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

1.091.358.705 dan Rp. 1.120.726.309.

Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun

barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang

dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas

pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan

pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan sebesar -3 persen dari TA 2016. Hal

ini disebabkan antara lain oleh:

Belanja Barang Rp 530.403.090 Rp 403.960.322 31,30

Belanja Bantuan Sosial Rp - Rp - -

Jumlah 1.758.072.000 1.645.900.195 93,62

Dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja TA 2017 mengalami

kenaikan/penurunan sebesar 7,48 % dibandingkan realisasi belanja pada tahun

sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:

Penambahan pada pagu belanja modal diikuti dengan penambahan belanja

barang untuk mendukung kegiatan pada TA 2017,

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan 2016


Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 1.091.358.705 Rp 1.120.726.309 -2,62

Belanja Modal Rp 24.138.400 Rp 6.621.150 264,6

Belanja Modal 25.000.000 24.138.400 96,55

Total Belanja Kotor 1.758.072.000 1.645.900.195 93,62

Pengembalian - -

Belanja Barang 544.000.000 530.403.090 97,50

Belanja Bantuan Sosial - - -

24


1.

2.

B. 4. Belanja Barang

Belanja Barang Non Operasional 71.196.200 59.644.950 19,37

Belanja Jasa 71.038.490 51.843.244 37,03

Belanja Pemeliharaan 166.997.400 114.872.950 45,38

1.120.730.992 (2,62)

Belanja Barang Rp.

530.403.090.Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

530.403.090 dan Rp. 403.960.322. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami

kenaikan/penurunan 31 % dari Realisasi Belanja Barang TA 2015.

Hal ini disebabkan oleh meningkatnya belanja barang sepanjang tahun 2017.

Perbandingan Belanja Barang TA 2017 dan 2016

Uraian Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016Naik/

Turun %

Belanja Barang Operasional 141.941.850 118.219.978 20,07

Pengembalian Belanja Pegawai - 4.683 (100,00)

Adanya kenaikan Uang makan PNS

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016


Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 1.085.579.705 1.120.730.992 (3,14)

Jumlah 1.091.358.705 1.120.726.309 (2,62)

Belanja Gaji dan Tunjangan Non

PNS - - -

Belanja Honorarium - - -

Belanja Lembur 5.779.000 - -

Belanja Vakasi - - -

Jumlah Belanja Kotor 1.091.358.705

Berkurangnya pegawai karena pensiun

25


B. 5. Belanja Modal

B. 5.1 Belanja Modal Tanah

Jumlah Belanja Kotor 24.138.400 6.621.150 265

Pengembalian - - -

Jumlah 24.138.400 6.621.150 265

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi tersebut pada TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 % dibandingkan TA

2016.

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016

Belanja Modal Rp.

24.138.400.Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

24.138.400 dan Rp. 6.621.150.

Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan

aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.

Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar 265

% dibandingkan TA 2016 .


Uraian Realisasi 2017 Realisasi 2016

Naik/

Turun

%

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - - -

Belanja Modal Lainnya - - -

Belanja Modal Tanah - - -

Belanja Modal Peralatan Dan Mesin 24.138.400 6.621.150 265

Belanja Modal Gedung dan Bangunan - - -

JUMLAH 530.403.090 403.960.322 31,30

Belanja Barang Persediaan 15.464.150 11.017.200 40,36

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 63.765.000 48.362.000 31,85

Jumlah Belanja Kotor 530.403.090 403.960.322 31,30

Pengembalian Belanja Barang - - -

26


B. 5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

B. 5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0,00 %

dibandingkan Realisasi TA 2016.

Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2017 dan 2016

Jumlah Belanja Kotor 24.138.400 6.621.150 265

- Peralatan 24.138.400 6.621.150 265

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah 24.138.400 6.621.150 265

Jumlah Belanja Kotor - - -

Pengembalian Belanja Modal - - -

Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 adalah sebesar Rp.

24.138.400, mengalami kenaikan/penurunan sebesar 265 % bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2016 sebesar Rp. 6.621.150.


Uraian Realisasi 2017 Realisasi 2016Naik/

Turun %


Belanja Modal Pembayaran Honor Tim

Tanah - - -

Belanja Modal Pembuatan Sertifikat

Tanah - - -

Belanja Modal Pengurukan dan

Pematangan Tanah - - -

Belanja Modal Perjalanan Pengadaan

Tanah

- - -


Turun %

27


B. 5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

B. 5.5 Belanja Modal Lainnya

B. 5.6 Belanja Bantuan Sosial


Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 %


Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp. 0 dan Rp. 0.

Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2017 dan TA 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 % dibandingkan

Realisasi TA 2016.



Turun %

Belanja Modal Jaringan - - -

Belanja Modal Upah Naker dan

Honor Pengelola Teknis Jaringan - - -

Pengembalian - - -



Turun %

Gedung Tempat Kerja - - -

28


C.

C. 1

Pengembalian - - -

Jumlah - - -

PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Kas di Bendahara Pengeluaran

Belanja Bantuan Sosial yang disalurkan adalah dalam bentuk barang. Bantuan ini

diberikan kepada kelompok-kelompok masyarakat yang mengalami masalah sosial

yaitu rendahnya tingkat pendidikan yang disebabkan banyaknya daerah miskin.

Perbandingan Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 dan 2016


Turun %

- ... - - -

- ... - - -


Belanja bantuan sosial merupakan belanja pemerintah dalam bentuk uang/barang

atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat

selektif. Realisasi tersebut pada TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 %

dibandingkan TA 2016.

29


Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.

Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar masing-masing Rp. 0 dan Rp. 0.

Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank

yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya

berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan

Pajak.

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

Keterangan 2017 2016

Tunai - -

- -

- - Jumlah

Kuitansi UP Belum di SPJkan

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola

dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa

UP/TUP yang belum dipertanggung-jawabkan atau belum disetorkan ke Rekening

Kas Negara per tanggal neraca.

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:


Tunai - -

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

Rekening Bank - -

30


C. 4

C. 5

Jumlah 79.890 -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi

(TP/TGR)

Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan / Tuntutan Ganti Rugi per

tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp.

0.

Piutang Lainnya pada Sekretariat Jenderal merupakan lebih bayar Tunjangan

Kinerja yang masih di pegawai dan belum disetorkan ke kas negara per 31

Desember 2017

Piutang PNBP merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa

terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan

pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut:

Rincian Piutang PNBP


Piutang PNBP - -

Piutang PNBP Lainnya 79.890 -

Jumlah - -

Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan - -

Piutang PNBP Rp.

79.890.

Piutang PNBP

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing

adalah sebesar Rp. 79.890 dan Rp. 0.

Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang

bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi

jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau

kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas


Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran - -

Kas Lainnya dari hibah yang belum disahkan - -

31


C. 6

C. 7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 Desember 2017 dan

2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-

masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar pada


Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.

Bagian Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu 12

(dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai

berikut:

Rincian Bagian Lancar TPA TA 2017 dan 2016

No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember

2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Bagian Lancar TP/TGR merupakan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal

pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak

tanggal pelaporan. Rincian Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:

Rincian Bagian Lancar TP/TGR TA 2017 dan 2016

2017 2016

32


C. 8

Jumlah - -

Jumlah Penyisihan Piutang Tak

Tertagih - -

Belanja Dibayar di

Muka Rp.

20000000.

Belanja Dibayar di Muka

Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-

masing adalah sebesar Rp. 20.000.000 dan Rp. 4.250.000.

Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal

neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun

barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka

adalah sebagai berikut:

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -

Kurang Lancar - 10,00% -

Diragukan - 50,00% -

Macet - 100,00% -

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TP/TGR

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Kualitas PiutangNilai Piutang Jk

Pendek% Penyisihan Nilai Penyisihan

Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -

33


C. 9

C. 10

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima TA 2017 dan 2016

Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -

Jumlah 20.000.000 4.250.000

Pendapatan Jasa ... - -

Jumlah - -

Persediaan Rp.

7.619.610.

Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar

Rp. 7.619.610 dan Rp. 6.775.065.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang

dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk

dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian

Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :

Rincian Belanja dibayar dimuka TA 2017 dan 2016

Pembayaran Sewa Peralatan Dan Mesin - -

Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.

Pendapatan yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016

masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Pendapatan yang Masih Harus Diterima merupakan hak pemerintah atas pelayanan

yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa.

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima berdasarkan jenis pendapatan

sebagai berikut:


Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor 20.000.000 4.250.000

34


C. 11

C. 12

- -

- - Jumlah

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.

Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31

Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya

atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara.

Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara

untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena

kelalaiannya.

Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per

tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

1 ... - -

Rincian Tagihan TP/TGR TA 2017 dan 2016

No Debitur 2015 2014

Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.

Tagihan Penjualan Angsuran

Rincian Persediaan TA 2017 dan 2016

Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi 7.619.610 6.424.065

Persediaan Lainnya - -

Jumlah 7.619.610 6.775.065

Barang Untuk Pemeliharaan - -

Suku Cadang - 351.000

Barang Persediaan untuk disarahkan pada

masyarakat - -

2 ....

35


C. 13

Macet -

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang TA 2017

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih -

- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

-

Lancar


Jumlah -

Diragukan

-

2016

-

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 31 Desember

2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-

masing piutang. Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka

Panjang untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai berikut:

1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

-

Tagihan PA

Jumlah

- 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk

Panjang% Penyisihan Nilai Penyisihan

50,00%

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -

100,00%

Angsuran Rp. 0.Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah


Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas

transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan PA untuk masing-masing

debitur adalah sebagai berikut:

Rincian Tagihan TPA TA 2017 dan 2016

No Debitur 2017

36


C. 14

Selisih Revaluasi aset

Hibah

Reklasifikasi

Penghapusan

No

1

2

Pembelian -

Mutasi Kurang -

-

Saldo Per 31 Desember 2017 1.462.200.000

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Mutasi Tambah 891.100.000

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kementerian Agama Kota Magelang per

31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 1.462.200.000 dan Rp.

571.100.000.

Tanah Rp.

1.462.200.000.

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 571.100.000

-

No Luas NilaiLokasi

1.462.200.000 Jumlah

1 370 m2 Jl. Jeruk Timur, Kramat Selatan, Magelang 582.750.000

2 410 m2Jl. Sunan Gunung Jati No 25 Jurangombo,

Magelang 879.450.000

Tanah

Entitas Selisih Nilai Revaluasi

KUA Magelang Utara 286.750.000

KUA Magelang Selatan 604.350.000

Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

891.100.000

-

Mutasi Tambah:

Revaluasi atas tanah dilaksanakan pada semester II tahun 2017 dengan selisih nilai

revaluasi sebesar Rp 891.100.000 terdapat pada:

37


C. 15

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp.

627.846.550.

Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah Rp. 627.846.550 dan Rp. 693.569.100. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:



Pembelian 24.138.400

Penghentian dari Penggunaan 89.860.950

Saldo Per 31 Desember 2017 627.846.550

Akumulasi Penyusutan sd 31 Des 2017 (456.274.523)

Nilai Buku Per 31 Desember 2017 171.572.027

Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:

Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang 89.860.950

1. Pembelian alat kantor berupa 1 unit CCTV senilai Rp 10.304.800

2. Pembelian Alat komunikasi berupa 1 unit Facsimile senilai Rp1.777.600

Mutasi transaksi pengurangan peralatan dan mesin berupa:

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan

ini.

3. Pembelian komputer unit berupa 1 unit Laptop senilai Rp 9.988.000

4. Pembelian peralatan komputer berupa 1 unit printer senilai Rp2.068.000

Penghentian BMN karena sudah rusak dan sedang dalam proses diusulkan

penghapusan di Pengelola Barang

38


C. 16

C. 17

Mutasi Tambah -

Pembangunan Tambahan Ruang Kelas -


Saldo Per 31 Desember 2017 1.949.642.000

Gedung dan

Bangunan Rp.

1.949.642.000.

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp.

1.949.642.000 dan Rp. 2.625.285.550. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan

Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 2.625.285.550

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 -

Mutasi Tambah -

Penambahan Jaringan TI -

Mutasi Kurang -

Saldo Per 31 Desember 2017 -

Akumulasi Penyusutan sd. Des 2017 (39.090.276)

Nilai Buku Per 31 Desember 2017 1.910.551.724

Revaluasi atas gedung dan bangunan dilaksanakan pada semester II tahun 2017

dengan selisih nilai revaluasi sebesar Rp 675.643.550

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.

Jalan, Jaringan dan Irigasi

Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-


Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan


Akumulasi Penyusutan sd. Des 2017 -

Nilai Buku Per 31 Desember 2017 -

Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

39


C. 18

- ...

C. 19

C. 20


-

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-


Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.

Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

585.364.799.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah

masing-masing Rp. -585.364.799 dan Rp. -1.208.215.528.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu

aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutanselain

untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap TA 2017 dan 2016

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut:

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam

tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.

Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2017,

sebagaimana disajikan pada tabel berikut:.


Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



40


NO

1

2

3

4

C. 21

C. 22

Gedung dan Bangunan 1.949.642.000 39.090.276 1.910.551.724

Jalan, Irigasi Bangunan - - -

Aset Tetap Lainnya - - -

Aset Tetap Nilai PerolehanAkumulasi

PenyusutanNilai Buku

Peralatan dan Mesin 627.846.550 456.274.523 171.572.027

Aset Tak Berwujud pada Kementerian Agama Kota Magelang berupa software yang

digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset

Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp.

Aset Lain-Lain

2.577.488.550 495.364.799 2.082.123.751 Akumulasi Penyusutan

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan

Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

adalah Rp. 0 dan Rp. 0.

Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi

tidak mempunyai wujud fisik.

Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -

Rincian Aset Tak Berwujud




41


C. 23

Tetap Rp.

90.154.000. Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp. 90.154.000 dan Rp.

115.404.000.

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi

rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset

lain-lain adalah sebagai berikut:

Penghapusan BMN 25.250.000





Penghapusan kembali BMN Yang dihentikan -


Mutasi Tambah -

Reklasifikasi dari aset tetap -

Jumlah

Aset Lain-Lain

Nilai PerolehanAkumulasi


- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai

buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. -

38.385.111.

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah

masing-masing Rp. -38.385.111 dan Rp. -59.321.037.

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan

Aset Lainnya per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

- - -

90.154.000 38.385.111 51.768.889

Jumlah 90.154.000 38.385.111 51.768.889

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis

lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak

dilakukan amortisasi.

42


C. 24

C. 25

C. 26

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

8.486.203.

Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing

sebesar Rp. 8.486.203 dan Rp. 2.669.665.

Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan

segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua

belas bulan) sejak tanggal pelaporan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada

Kementerian Agama Kota Magelang per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian Jumlah Penjelasan

Pendapatan Jasa Giro blm disetor - Pend. Jasa giro blm disetor ke kas

negara

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing


Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang

Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerjadan masih berada

pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.

Pendapatan Diterima di Muka

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-


Potongan pajak blm disetor - Pot pajak belanja UP blm disetor ke

kas negara

Utang kpd pihak ketiga lainnya 8.486.203 Dana yg belum dibagikan kpd pihak

ketiga

Total 8.486.203

adapun rincian Utang kpd pihak ketiga lainnya adalah sebagai berikut:

1. Uang makan pegawai yang belum dibayarkan dari tanggal 16-31 Desember 2017

2. Beban daya jasa (listrik, telpon, internet dan PDAM) bulan Desember 2017 yang

belum terbayarkan

3. Beban gaji pegawai berupa kenaikan pangkat untuk 2 pegawai

43


C. 27

C. 29

D.

D. 1

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.

Beban yang Masih Harus Dibayar

Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2017 dan 2016 sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.

Merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga yang pada tanggal

pelaporan keuangan belum diterima tagihannya, dengan rincian sebagai berikut:

Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima

pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Keseluruhan Pendapatan

Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa konsultasi akuntansi yang jangka

waktu kontraknya lebih dari satu tahun, dengan rincian sebagai berikut:

Rincian Pendapatan Diterima di Muka

Rincian Belanja yang masih harus dibayar TA 2017 dan 2016

Jenis 2017 2016

Bel. Peg yg masih harus dibayar - -

Bel. Modal yg masih harus dibayar - -

Uraian Nilai

... -

... -

Total -

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

Pendapatan Penerimaan Negara Bukan PajakPendapatan PNBP

Rp. 0.

Jumlah - -

Bel. Barang yg masih harus dibayar - -

Ekuitas Rp.

3.525.305.937.

Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

3.533.792.140 dan Rp. 2.748.847.150.

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan

kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan

Ekuitas.

44


D. 2

D. 3

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 432.432. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Rp. 0.

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahun 2017 dan 2016

Uraian TA 2017 TA 2016Naik/

Turun %

Beban Pegawai

Rp. 1.097.057.140.Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp. 1.097.057.140 dan Rp. 1.120.730.992.

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun



dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas


pembentukan modal.

Rincian Beban Pegawai Tahun 2017 dan 2016

Uraian Jenis Beban TA 2017 TA 2016Naik/

Turun %

Jumlah - 432.432 -100

Pendapatan Jasa - 432.432 -100

Pendapatan Lain-lain - - -

Beban Gaji 580.950.420 666.440.313 -12,828

Beban Lembur 5.579.000 1.830.000 204,9

Jumlah 1.097.057.140 1.122.560.992 -2,272

Beban Tunjangan -Tunjangan 510.527.720 454.290.679 12,38

Beban Honorarium dan Vakasi - - -

Beban Persediaan

Rp. 14.948.060.Beban Persediaan

Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 14.948.060 dan Rp. 19.373.050.

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang

yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan

maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2017 dan 2016


Rincian Beban Persediaan Tahun 2017 dan 2016

45


D. 4

D. 5

Beban Barang dan

Jasa Rp.

268.464.628.

Beban Barang dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp. 268.464.628 dan Rp. 224.937.487.

Beban Persediaan Konsumsi 14.948.060 17.972.050 -16,83

Beban Persediaan Bahan Baku utuk

Pemeliharaan - - -

Beban Persediaan Untuk Suku

Cadang - 1.401.000 -100


Turun %

Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas

barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban

lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang

tidak menghasilkan aset tetap.


Turun %

Beban Barang Operasional 141.967.450 117.756.128 20,5606

-28,851

19,3667

-

69,8113

-

-

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Beban Persediaan Lainnya - - -

Jumlah 14.948.060 19.373.050 -22,84

Beban

Pemeliharaan Rp.

166.997.400.

Beban Pemeliharaan

Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

166.997.400 dan Rp. 114.872.950.

Jumlah 268.464.628 224.937.487 19,35

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016

Beban Langganan Daya dan Jasa

Beban Jasa Pos dan Giro

Beban Jasa Konsultan

Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya

Beban Aset Ekstrakomptabel

Peralatan dan Mesin

30.050.978 42.236.409

71.196.200 59.644.950

- -

9.000.000 5.300.000

16.250.000 -

- -

46


D. 6

D. 7

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan

aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian

beban pemeliharaan untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016


Turun %

Jumlah 166.997.400 114.872.950 45,38

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

63.765.000.

Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

63.765.000 dan Rp. 48.362.000.

Beban Pemeliharaan Gedung dan

Bangunan 106.569.450 59.940.500

77,79

Beban Pemeliharaan Peralatan dan

Mesin 60.427.950 54.932.450

10

Beban Pemeliharaan Lainnya - - -

Beban PerjalananDinas Dalam Kota 3.330.000 3.200.000 4,063

Beban Perjalanan Dinas Paket

Meeting Dalam Kota 7.725.000 11.600.000

-33,41


Meeting Luar Kota - 200.000

-100

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.

Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam

rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas

untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016


Turun %

Beban Perjalanan Biasa 52.710.000 33.362.000 57,99

Jumlah 63.765.000 48.362.000 31,85

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2017 dan 2016 adalah


47


D. 8

D. 9

Beban Barang Lainnya utk diserahkan

kpd masy/pemda - 33.000 -100

Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2017 dan 2016


Turun %

Beban Peralatan dan Mesin utk

diserahkan kpd masy./pemda - - -

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah

dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai

tujuan entitas.

Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2017 dan

2016 adalah sebagai berikut:


Turun %

Beban Bansos utk Rehab. sosial - - -

Beban Bansos utk jaminan sosial - - -

Jumlah - 33.000 -100

Beban Bantuan

Sosial Rp. 0.Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.

Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang


selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:

Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2017 dan 2016

Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Beban Bansos utk pemberdayaan

sosial - - -

Jumlah - - -

48


D. 10

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 127.013.349 dan Rp. 126.364.089.

Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai

suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets ) selama masa manfaat

aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat

alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.

dan Amortisasi

Rp. 127.013.349.


Turun %

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2017 dan 2016 adalah

sebagai berikut:

- -

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan

Jaringan - -

Beban Penyusutan Peralatan dan

Mesin 44.359.096 43.744.340 1,4053

Beban Pensutan Aset Lain-lain 4.314.074 4.290.370 0,5525

Jumlah Amortisasi 4.314.074 4.290.370 0,5525

-

Beban Penyusutan Aset Tetap

Lainnya - - -

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi

ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode.

Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2017 dan 2016

Jumlah 127.013.349 126.364.089 0,514

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2017 dan 2016

Beban Penyusutan Gedung dan

Bangunan 78.340.179 78.329.379 0,0138

Jumlah Penyusutan 122.699.275 122.073.719 0,5124

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud -

49


D. 11

D. 12

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

20.298.330.

Surplus dari Kegiatan Non Operasional

Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang

sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas. Surplus

dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Kegiatan Non Operasional Tahun 2017 dan 2016


Turun %

Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih - Piutang Lancar - - -


Tertagih - Piutang Non Lancar - - -


Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi,

tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa


Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2017 dan 2016


Turun %

Pendapatan PNBP Rp - Rp - -

Surplus ( Defisit ) dari Kegiatan

Non Operasional 20.298.330 289.485 6912

Surplus/Defisit Pelepasan aset Non

Lancar

19.751.662 - -

Surplus/Defisit Penyelesaian


- - -

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya

546.668 289.485 88,84

Jumlah Rp - Rp - -

Beban Perjalanan Dinas Rp - Rp - -

Beban Persediaan Rp - Rp - -

Jumlah - - -

50


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Ekuitas Awal Rp.

2.746.177.485.

Ekuitas awal

Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 2.746.177.485 dan Rp. 2.857.428.198.

Defisit LO Rp. -

1.717.947.247.

Surplus ( Defisit ) LO

Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. -1.717.947.247 dan Rp. -1.653.918.651. Defisit LO merupakan

selisih kurang antara surplus/deficit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan

non operasional, dan pos luar biasa.

Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.

Koreksi Nilai Persediaan

Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang

diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian persediaan yang terjadi pada

periode sebelumnya.

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar

Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.

Penyesuaian Nilai Aset

Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Penyesuaian Nilai aset

merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan

harga perolehan terakhir.

Tidak terdapat transaksi Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan

Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 dan 2016.

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp.

Selisih Revaluasi Aset Tetap

Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk tahun 2017 dan 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun 2017


Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi

Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

51


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 11.813.506. Koreksi ini

berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena

revaluasi nilai.

-

Jumlah

Akum. Peny. Gedung dan Bangunan -

Selisih Revaluasi Aset Tetap tersebut berasal dari penilaian ulang atas tanah,

gedung dan bangunan serta jalan, irigasi dan jaringan berupa jalan jembatan dan

bangunan air.

Transaksi Antar

Entitas Rp.

Transaksi Antar Entitas

-

Aset Tetap Rp.

871.145.504.Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan

penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir

pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 871.145.504

dan Rp. 0.

Koreksi Lain-lain

Rp. 0.

Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Jenis Koreksi Koreksi

Akum. Peny. Peralatan dan Mesin -

Akum. Peny. Aset tetap yg tidak digunakan dlm

operasional

Jumlah

Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 100.000. Koreksi ini merupakan koreksi

selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas

pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi

lain-lain terdiri dari:

Koreksi Beban -

Koreksi Pendapatan -

Koreksi Piutang -

Rincian Koreksi Lain-lain

Jenis Koreksi Nilai Koreksi

Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

-

52


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3

Entitas Rp.

1.625.930.195.Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 1.625.930.195 dan Rp.

1.530.754.432.

- Jumlah

Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp.

0.

Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah

Langsung

Rincian Transaksi Antar Entitas

Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain (19.969.875)

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung -

Jumlah 1.625.930.195

1 ... ... -

2 ... ... -

Ditagihkan ke Entitas Lain 1.645.900.070

Transfer Masuk -

Transfer Keluar -

Pengesahan Hibah Langsung -

Transfer Masuk / Transfer Keluar

Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu

entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN.

Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0 terdiri

dari:

No Nilai Entitas AsalJenis

Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar

entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).

Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp. -19.969.875 sedangkan

DKEL sebesar Rp. 1.645.900.070.

Transaksi antar entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas

yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN.

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari :


53


E. 5

Jumlah -

Rincian Penerimaan Hibah Langsung per Satker Tahun 2017 disajikan pada

lampiran.

No Penerima Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah

1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -

Pengesahan Pengembalian Hibah -

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung

KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan

hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal

31 Desember 2017 sebesar Rp. 0 dari total Rp. 0 yang diterima sepanjang tahun

2017.

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan

pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 adalah Rp. 0.

Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 3.525.305.937 dan Rp. 2.746.177.485.

Ekuitas Akhir Rp.

3.525.305.937.

54


F.

F. 1

F. 2

2.1 Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK

2.2 Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual

2.3 Rekening Pemerintah

2.4 Revisi DIPA

2.5 Ralat SPM, SSBP dan SSPB

2.6 Catatan Penting Lainnya

Semula:

Kuasa Pengguna Anggaran : Drs. H Suroso, M.Pd.I

Menjadi :

Kuasa Pengguna Anggaran : H. Anif Solikhin, S.Ag, M.Si

Berdasarkan Keputusan Menteri Agama Republik Indonesia

Nomor:B,II/3/02179 Tentang Penetapan Kepala Kantor Kementerian

Agama Kota Magelang, sehingga terjadi penggantian Kuasa Pengguna

Anggaran

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Temuan dan Tindak Lanjut

atas Temuan BPK yang dapat disajikan dalam laporan ini.

Kementerian Agama Kota Magelang terdapat Informasi Belanja secara

Akrual yang disajikan dalam laporan ini.

Rekening Pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional

Sekretariat Jenderal adalah 004801000690300 yang digunakan sebagai

penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal 31 Desember

2016 sebesar Rp. 0.

Informasi mengenai revisi DIPA Kementerian Agama Kota Magelang yaitu

sudah melakukan revisi ke 1

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Ralat SPM, SSBP dan SSPB

yang dapat disajikan dalam laporan ini.

KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA

55

No Aset Tetap

Masa

Manfa

at

Nilai PerolehanAkm. Peny. Per

31 -12-2016

Beban Peny.

Tahun 2017

Akm. Peny. Per

31-12-2017

Nilai Buku Per

31-12-2017

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 103.400.000 103.400.000 0 0 0

2 Alat Kantor 5 115.783.800 91.111.500 5.799.480 (326.000) 19.198.820

3Alat Rumah

Tangga5 78.255.150 51.313.615 9.169.230 (3.928.000) 21.700.305

4 Alat Studio 5 1.266.000 4.788.000 0 (3.522.000) 0

5 Alat Komunikasi 5 3.347.600 3.490.000 177.760 (1.920.000) 1.599.840

6 Komputer Unit 4 299.869.500 322.720.825 23.556.000 (76.648.950) 30.241.625

7Peralatan

Komputer4 27.664.500 16.692.437 5.656.626 (3.516.000) 8.831.437

Jumlah 629.586.550 593.516.377 44.359.096 (89.860.950) 81.572.027

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja1.884.810.000 598.643.595 74.331.343 (636.477.942) 1.848.313.004

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal64.832.000 17.795.556 4.008.836 (19.211.112) 62.238.720

Jumlah 1.949.642.000 616.439.151 78.340.179 (655.689.054) 1.910.551.724

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

90.154.000 59.321.037 4.314.074 (25.250.000) 51.768.889

Jumlah 90.154.000 59.321.037 4.314.074 (25.250.000) 51.768.889

2.669.382.550 1.269.276.565 127.013.349 (770.800.004) 2.043.892.640Total

Lampiran A1

Kementerian Agama Kota Magelang

Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi,

Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2017

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap

Kepala


197004201995031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala


197004201995031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca







LO sebesar Rp. -3.555.527.451.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 180.969.943


135.010.393; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto)

sebesar Rp. 0.






170.497.685.















4





Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.193.054.688 dikurangi


senilai Rp. 956.000 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 3.532.014.448

sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp.

170.497.685.







keuangan.





5

TA 2016


PENDAPATAN



BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 466.920.000 456.495.650 97,77 401.849.810

Belanja Modal B.5 35.000.000 32.428.000 92,65 39.247.000


JUMLAH BELANJA 3.608.255.000 3.533.965.093 97,94 3.697.445.616


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar








Belanja Dibayar di Muka C.8 - -


Persediaan C,10 45.542.495 36.305.235




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -


Gedung dan Bangunan C.16 - -




Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 (189.361.857) (133.178.697)

Jumlah Aset Tetap 135.010.393 158.765.553

ASET LAINNYA


Aset Lain-lain C.22 - -

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 - -

Jumlah Aset Lainnya - -

JUMLAH ASET 180.969.943 195.070.788

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 10.472.258 2.016.100



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 10.472.258 2.016.100

JUMLAH KEWAJIBAN 10.472.258 2.016.100

EKUITAS

Ekuitas C.29 170.497.685Rp 193.054.688Rp

Jumlah Ekuitas 170.497.685 193.054.688

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 180.969.943 195.070.788

ASET


Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka

Panjang

II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 0 -

JUMLAH PENDAPATAN 0

Beban Pegawai D.2 3.053.045.166 3.250.848.772





Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 742.000 -




Jumlah Beban 3.559.958.556 3.708.758.129



Surplus Pelepasan aset Non Lancar - -



Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 4.431.105 3.651.854

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 4.431.105 3.651.854



Pendapatan PNBP - -



(3.555.527.451) (3.705.106.275)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 193.054.688 198.857.493


E.3

E.3.1


KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.3 956.000 -

SELISISH REVALUASI ASET TETAP E.3.4 - -

KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - 2.505.004

KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 - -

JUMLAH 956.000 2.505.004


EKUITAS AKHIR E.5 170.497.685 193.054.688



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-

A. 2.

Meningkatkan kualitas raudhatul athfal, madrasah,pendidikan agama dan

pendidikan keagamaan.




pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kementerian Agama kepada

masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.













sebagai berikut:






Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

Pendekatan

Penyusunan

Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2017 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh






11


A. 3.

A. 4.

A. 5.




Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi














12



-

-

-

(2). Pendapatan - LO

-

-

√

√

√

Pendapatan-LO


penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan

dan tidak perlu dibayar kembali.






dilaksanakan











Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA

13


-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

Aset Lancar




Belanja


yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran

yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya

kembali oleh pemerintah.





(KPPN).




Beban







selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan

dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Aset


dan Aset Lainnya.

Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu

dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah

nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).


14


-

-

a)

b)

-





Kualitas


LancarBelum dilakukan pelunasan s.d tanggal

jatuh tempo0,5%

Kurang Lancar



pelunasan

10%


apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan

Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat

keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap.








kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya


Diragukan



pelunasan

50%

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan

pelunasan


Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Macet 100%

15


-

-

√

√

√

b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

Aset Tetap





wajar.







kesenian.
















16


-

-

-

-


-

Penyusutan Aset

Tetap












BMN/BMD.










Desember 2015. Termasuk dalam ruang lingkup objek revaluasi

adalah aset tetap pada Kementerian/Lembaga yang sedang

dilaksanakan Pemanfaatan.Pelaksanaan penilaian dalam rangka

revaluasi dilakukan dengan pendekatan data pasar,pendekatan

biaya, dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah di












lebih rendah dari nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut diakui

sebagai pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.

17


-

a)

b)

c)

-

-

-


-

-


Tanah;


Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber

sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah

diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.





dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.





Piutang Jangka














18


e. Aset Lainnya

-

-

-

-



Fonogram

50


Aset Lainnya








Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten

Biasa, Perlindungan Varietas Tanaman

Semusim

20




Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 620/KM.6/2015 tentang Masa

Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset

Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat . Secara umum tabel

masa manfaat adalah sebagai berikut :


25









Software Komputer 4

Franchise 5

19


(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas











Pendek Lainnya.




Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

Kewajiban



pemerintah.

Ekuitas




20


B.

B. 1. PendapatanRealisasi

Pendapatan Rp.






berikut:



2017


Jumlah - 1.950.645 -




466.920.000

- -

Anggaran Awal

3.272.915.000 3.106.335.000

460.870.000

Belanja Pegawai

Belanja Barang




Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan

situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan

sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

35.000.000 35.000.000

Jumlah Belanja 3.768.785.000 3.608.255.000

Belanja

21


B. 2. Belanja

1.

Jumlah 3.608.255.000 3.533.965.093 97,94


kenaikan/penurunan sebesar -4,45 % dibandingkan realisasi belanja pada tahun


Berkurangnya jumlah Penyuluh Agama Islam Non PNS pada TA 2017

menyebabkan berkurangnya anggaran secara signifkan.

3.608.255.000 3.533.965.443 97,94

Pengembalian 350 -

Belanja Pegawai 3.106.335.000 3.045.041.793 98,03

Belanja Barang 466.920.000 456.495.650 97,77


Realisasi Belanja

Negara Rp.




Realisasi Pendapatan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan 201,42 persen



kenaikan/penurunan sebesar 201,42 persen.



Turun %




PENDAPATAN LAIN-LAIN 1.950.645 647.150 201

Jumlah 1.950.645 647.150 201

Pendapatan lain-lain pada Ditjen Bimas Islam merupakan pengembalian belanja

pegawai tahun 2016 berupa kelebihan uang makan dan tunjangan kinerja pegawai

Uraian

2017

Belanja Modal 35.000.000 32.428.000 92,65

Total Belanja Kotor

22


2.


1.

(6,52)

Pengembalian Belanja Pegawai 350 4.248 (91,76)



Turun %


Jumlah 3.045.041.443 3.257.352.558 (6,52)

Belanja Gaji dan Tunjangan Non PNS 144.000.000 295.200.000 (51,22)


Belanja Lembur 15.781.000 1.008.000 1.465,58


Jumlah Belanja Kotor 3.045.041.793 3.257.356.806

Jumlah Rp 3.533.965.443 Rp 3.698.449.368 -4,45

Belanja Pegawai


3.045.041.443 dan Rp. 3.257.352.558.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan sebesar -7 persen dari TA 2016. Hal


Belanja Barang Rp 456.495.650 Rp 401.849.810 13,60


Berkurangnya jumlah Penyuluh Agama Islam Non PNS pada TA 2017

menyebabkan berkurangnya anggaran secara signifkan.



Turun %


Belanja Modal Rp 32.428.000 Rp 39.247.000 -17,4

Pengurangan pada pagu belanja modal diikuti dengan pengurangan belanja

barang untuk mendukung penghematan pada TA 2017,

23



B. 5. Belanja ModalBelanja Modal Rp.

32.428.000.Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

32.428.000 dan Rp. 39.247.000.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan/ penurunan sebesar -17

% dibandingkan TA 2016 .

Hal ini disebabkan oleh pemangkasan anggaran sehingga berpengaruh pada

anggaran untuk belanja modal pada Tahun 2017.

Belanja Barang Non Operasional 54.910.000 30.015.000 82,94

Belanja Jasa 140.293.700 125.600.160 11,70


JUMLAH 456.495.650 401.849.810 13,60

Belanja Barang Persediaan 30.349.900 27.942.650 8,61

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 133.380.000 104.525.000 27,61



Belanja Barang Rp.




Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja barang non operasional,

belanja jasa, belanja perjalanan dinas dan belanja pemeliharaan namun juga

disertai berkurangnya belanja barang operasional sepanjang tahun 2017.



Turun %

Belanja Barang Operasional 88.167.350 108.577.200 (18,80)

24






Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 adalah sebesar Rp.

32.428.000, mengalami kenaikan/ penurunan sebesar -17 % bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2016 sebesar Rp. 39.247.000.



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -

Jumlah Belanja Kotor 32.428.000 39.247.000 (17)

Pengembalian - - -

Jumlah 32.428.000 39.247.000 (17)


Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %



Turun %

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan

Jaringan - - -



Belanja Modal Peralatan Dan Mesin 32.428.000 39.247.000 (17)


25





Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %





dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar %


Pengembalian - - -




Turun %


Jumlah Belanja Kotor 32.428.000 39.247.000 -17

- Peralatan 32.428.000 39.247.000 -17

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah 32.428.000 39.247.000 -17



Turun %

26




Pengembalian - - -

Jumlah - - -



Turun %

- ... - - -

- ... - - -







Rp. 0 dan Rp. 0.








27


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.





Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah

sebesar masing-masing Rp. 0 dan Rp. 0.




Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

28


C. 4

C. 5

Jumlah 417.055 -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)


tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.






Piutang PNBP - -





Jumlah - -

Piutang Lainnya pada Bimas Islam merupakan lebih bayar Tunjangan Kinerja yang

masih di pegawai dan belum disetorkan ke kas negara per 31 Desember 2017


Piutang PNBP Rp.

417.055.

Piutang PNBP

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing adalah

sebesar Rp. 417.055 dan Rp. 0.










29


C. 6

C. 7



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar







Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.





2017 2016

30


C. 8

C. 9

Jumlah - -

Jumlah - -

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih - -

Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.



masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.







Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.





Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


31


C. 10

C. 11


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.





Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi 44.318.290 34.118.190


Jumlah 45.542.495 36.305.235


Suku Cadang - 1.038.000


masyarakat 1.224.205 1.149.045


Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -


Jumlah - -

Persediaan Rp.

45.542.495.

Persediaan


Rp. 45.542.495 dan Rp. 36.305.235.








sebagai berikut:

32


C. 12

C. 13

2016

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

- -

- - Jumlah





kelalaiannya.



1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.


Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah






No Debitur 2017

2 ....

33


C. 14



Mutasi Tambah -


Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -


31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

100,00% -

Diragukan

Tanah Rp. 0.


Jumlah -

Penyitaan Pengadilan -

No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-

Macet -


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

34


C. 15

C. 16

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp.

324.372.250.

Peralatan dan Mesin






Pembelian 32.428.000

Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -


a. Pembelian Komputer Unit berupa 1 unit laptop senilai Rp. 9,988,000,-; dan

b. Pembelian Alat kantor berupa 2 unit brankas senilai Rp. 22,440,000,-


ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp.

0. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:


Penghentian dari Penggunaan -







35


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.










Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



36


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

189.361.857.




Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset

tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutanselain untuk

Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).



berikut:

Gedung dan Bangunan - - -









324.372.250 189.361.857 135.010.393 Akumulasi Penyusutan


Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud





37


C. 22

C. 23


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.





Uraian Nilai

..... -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -




Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.



masing-masing Rp. 0 dan Rp. 0.

38


C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset

Lainnya per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

10.472.258.



sebesar Rp. 10.472.258 dan Rp. 2.016.100.








negara

- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN






Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus

dan nilai sisa nihil. Sedangkan ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak


Potongan pajak blm disetor - Pot pajak belanja UP blm disetor ke kas

negara


ketiga

Total 10.472.258

adapun rincian Utang kpd pihak ketiga lainnya adalah sebagai berikut:39


C. 26

C. 27

C. 29

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.









1. Uang makan pegawai yang belum dibayarkan dari tanggal 16-31 Desember 2017

2. Beban daya jasa (listrik, telpon, internet dan PDAM) bulan Desember 2017 yang

belum terbayarkan

3. Beban gaji pegawai berupa kenaikan pangkat untuk 1 pegawai


Jenis 2017 2016



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah - -


Ekuitas Rp.

170.497.685.

Ekuitas


180.969.943 dan Rp. 195.070.788.



Ekuitas.

40


D.

D. 1

D. 2

D. 3


Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak


adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai



Rp. 3.053.045.166 dan Rp. 3.250.848.772.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -

Pendapatan Jasa - - -


Beban Gaji 1.564.276.538 1.834.413.332 -14,7261

Beban Lembur - - -

Jumlah 3.053.045.166 3.250.848.772 -6,0847

Beban Tunjangan -Tunjangan 1.488.768.628 1.416.435.440 5,1067


Beban Persediaan



sebesar Rp. 23.807.100 dan Rp. 26.011.514.






41


D. 4

D. 5

Beban Barang dan

Jasa Rp.

283.406.430.



Rp. 283.406.430 dan Rp. 269.863.260.

Beban Persediaan Konsumsi 23.807.100 23.620.514 0,7899


Pemeliharaan - - -


Cadang - 2.391.000 -100


Turun %






Turun %

Beban Barang Operasional 88.710.850 109.237.700 -18,791

-36,0098

82,94186

-

13,57027

-

-



Jumlah 23.807.100 26.011.514 -8,4748

Jumlah 283.406.430 269.863.260 5,0185





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya

Beban Aset Ekstrakomptabel Peralatan

dan Mesin

Beban Aset Ekstrakomptabel Gedung dan

Bangunan - - -

Beban Aset Ekstrakomptabel Aset Tetap

Lainnya - - -

14.260.580 22.285.560

54.910.000 30.015.000

2.500.000 -

123.025.000 108.325.000

- -

- -

Beban

Pemeliharaan Rp.

9.394.700.

Beban Pemeliharaan


9.394.700 dan Rp. 5.189.800.


aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban

pemeliharaan untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

42


D. 6

D. 7


Bangunan - -

-


Mesin 9.394.700 5.189.800 81,0224




Turun %

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp.

742.000.

Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka

pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk

Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:



Turun %


Jumlah 9.394.700 5.189.800 81,022

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

133.380.000.



133.380.000 dan Rp. 104.525.000.

Jumlah 133.380.000 104.525.000 27,606



masing-masing sebesar Rp. 742.000 dan Rp. 0.



tujuan entitas.



Beban PerjalananDinas Dalam Kota 78.775.000 70.125.000 12,3351


Meeting Dalam Kota 15.020.000 16.860.000 -10,913


Meeting Luar Kota 2.400.000 800.000 200

43


D. 8

D. 9

Jumlah 742.000 - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



kpd masy/pemda 742.000 - -



Turun %



Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 56.183.160.


sosial - - -

Jumlah - - -


sebagai berikut:


Turun %



Beban Penyusutan dan Amortisasi







44


D. 10

D. 11


Turun %

7,38416

Beban Pensutan Aset Lain-lain - - -

Jumlah Amortisasi - - -

-


Lainnya - - -

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.









Turun %

Jumlah 56.183.160 52.319.783 7,3842



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan 56.183.160 52.319.783 7,38416

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud - - -


Jaringan - -


Mesin 56.183.160 52.319.783

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

4.431.105.









45


D. 12



Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional 4.431.105 3.651.854 21,339


Lancar

- - -



- - -


Operasional Lainnya

4.431.105 3.651.854 21,339

Jumlah Rp - Rp - -



46


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.Penyesuaian Nilai Aset






Ekuitas Awal Rp.

193.054.688.

Ekuitas awal


sebesar Rp. 193.054.688 dan Rp. 198.857.493.

Defisit LO Rp. -

3.555.527.451.








2017 dan 2016.

Koreksi Nilai

Persediaan Rp.

956.000.




periode sebelumnya.

Barang Persediaan lainnya 956.000

Koreksi Nilai Persediaan tersebut merupakan pencatatan atas buku nikah tahun

2016 yang dicatat pada tahun 2017


masing sebesar Rp. 956.000 dan Rp. 0. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun




Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

47


E. 3.4

E. 3.5

E. 3.6

E. 4

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 2.505.004. Koreksi ini


revaluasi nilai.

-

Jumlah

Transaksi Antar

Entitas Rp.

3.532.014.448.


Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017


3.696.798.466.


Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

-

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.Selisih Revaluasi Aset Tetap

Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan


pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.


Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini merupakan koreksi selain yang

terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi

atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi lain-lain terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -



Koreksi Nilai Saldo Awal

48


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3

- Jumlah

Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0.


Langsung


KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah

dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31

Desember 2017 sebesar Rp. 0 dari total Rp. 0 yang diterima sepanjang tahun 2017.


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain (1.950.645)


Jumlah

Transaksi antar entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang

berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN.











dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


3.532.014.448

49


E. 5

Jumlah -

Rincian Penerimaan Hibah Langsung per Satker Tahun 2017 disajikan pada lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -






sebesar Rp. 170.497.685 dan Rp. 193.054.688.

Ekuitas Akhir Rp.

170.497.685.

Ekuitas Akhir

50


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :





Anggaran





Rekening Pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional Ditjen

Bimas Islam adalah 004801000868301 yang digunakan sebagai

penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal 31 Desember 2017

sebesar Rp. 0.








51

No Aset TetapMasa

Manfaat

Nilai

Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2016

Beban Peny.

Tahun 2017

Akm. Peny. Per

31-12-2017

Nilai Buku Per

31-12-2017

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 31.261.000 8.807.499 4.465.857 0 17.987.644

2 Alat Kantor 5 45.748.500 8.732.550 6.905.700 0 30.110.250

3Alat Rumah

Tangga5 78.717.750 31.859.775 13.843.550 0 33.014.425

4 Alat Studio 5 3.370.000 2.571.000 414.000 0 385.000

5 Komputer Unit 4 127.236.350 60.938.968 23.760.588 0 42.536.794

6Peralatan

Komputer4 44.714.650 25.606.905 7.328.665 0 11.779.080

Jumlah 331.048.250 138.516.697 56.718.360 0 135.813.193

CGedung dan

Bangunan

1

Bangunan

Gedung Tempat

Kerja

2

Bangunan

Gedung Tempat

Tinggal

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1Aset Tak

Berwujud 0

2Aset yang

dihentikan Jumlah 0 0 0 0 0

331.048.250 138.516.697 56.718.360 0 135.813.193Total

Lampiran A1





Kepala Kantor


197004201995031003



akuntabel.









KATA PENGANTAR















Pemerintahan.

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

56

59



Lampiran dan Daftar

1

2

3

4

6

7

9

10

11

Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




2


Kepala Kantor


197004201995031003












Pemerintahan.

3


2 Neraca















LO sebesar Rp. -11.622.427.365.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 155.540.819



sebesar Rp. 0.






92.459.819.



Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp.13.424.942.180 atau mencapai 98

% dari alokasi anggaran sebesar Rp. 13.645.574.000.



4



Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.-36.938.270.574 dikurangi


senilai Rp. 35.230.756.408 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp.

13.422.401.350 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah

senilai Rp. 92.459.819.







keuangan.







5

TA 2016


PENDAPATAN



BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 1.762.394.000 1.752.634.725 99,45 1.530.666.750

Belanja Modal B.5 - - 0 23.308.000

Belanja Bantuan Sosial B.6 311.250.000 311.250.000 477.050.000

JUMLAH BELANJA 13.645.574.000 13.424.942.180 98,38 11.620.839.206


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 16.504.390 9.873.275




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 155.540.819 220.177.645

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 63.081.000 37.158.448.219



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 63.081.000 37.158.448.219

JUMLAH KEWAJIBAN 63.081.000 37.158.448.219

EKUITAS

Ekuitas C.29 92.459.819Rp (36.938.270.574)Rp

Jumlah Ekuitas 92.459.819 (36.938.270.574)


8


PENDAPATAN


JUMLAH PENDAPATAN 0

Beban Pegawai D.2 9.496.409.574 46.520.044.107


Beban Barang dan Jasa D.4 1.529.253.650 1.287.470.300



Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 2.475.000 -

Beban Bantuan Sosial D.8 311.250.000 477.050.000



Jumlah Beban 11.624.984.695 48.612.077.720






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 2.557.330 (4.138.250)

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 2.557.330 (4.138.250)



Pendapatan PNBP - -



(11.622.427.365) (48.616.215.970)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 (36.938.270.574) 56.948.929


E.3

E.3.1




KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - 199.381

KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 35.230.756.408 -

JUMLAH 35.230.756.408 199.381


EKUITAS AKHIR E.5 92.459.819 (36.938.270.574)



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-

A. 2.




pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kementerian Agama

kepada masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.













sebagai berikut:






Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

Pendekatan

Penyusunan

Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2017 ini merupakan laporan yang mencakup

seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Kementerian Agama Kota

Magelang.



pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan

pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian

Negara/Lembaga.



11


A. 3.

A. 4.

A. 5.















Realisasi Anggaran.



memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan.

Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi

transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau

dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang

telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi

12



-

-

-


-

-

√

√

√







Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA



Pendapatan-LO





dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk

sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO

pada Kementerian Agama Republik Indonesia adalah sebagai

berikut:


dilaksanakan

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara

nilai dan periode waktu sewa



13


-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

Aset


dan Aset Lainnya.





Aset Lancar

Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum

Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun







(KPPN).




Beban









14


-

-

-

a)

b)

-

Diragukan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak dilakukan

pelunasan

50%

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan

pelunasan


Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Macet 100%

Kualitas Piutang Uraian Penyisihan

LancarBelum dilakukan pelunasan s.d tanggal

jatuh tempo0,5%

Kurang Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak dilakukan

pelunasan

10%





hukum tetap.







penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan

atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan










15


-

-

√

√

√

b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)
















Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan

oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang

mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.


wajar.







kesenian.

16


-

-

-

-










BMN/BMD.

Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi)

berdasarkan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 75

Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali Barang Milik Negara/Daerah

dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 118/PMK.06/2017

tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali Barang Milik

Negara. Revaluasi dilakukan terhadap aset tetap berupa Tanah,

Gedung dan Bangunan, serta Jalan, Jaringan,dan Irigasi berupa

Jalan Jembatan dan Bangunan Air pada Kementerian

Negara/Lembaga sesuai kodefikasi Barang Milik Negara yang

diperoleh sampai dengan 31 Desember 2015. Termasuk dalam

ruang lingkup objek revaluasi adalah aset tetap pada

Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan

Pemanfaatan.Pelaksanaan penilaian dalam rangka revaluasi

dilakukan dengan pendekatan data pasar,pendekatan biaya,

dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah di






lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan







17



-

-

a)

b)

c)

-

-

-


-



Aset Tetap Lainnya ( Alat Musuk Modern

)4 tahun

Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;



sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang

yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.




garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat

disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama

Masa Manfaat.



Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik

Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Piutang Jangka

PanjangPiutang Jangka Panjang adalah piutang yang

diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih

dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan.





18


-

e. Aset Lainnya

-

-

-







Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk,

Desain Industri, Rahasia Dagang, Desain

Tata Letak Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20

Hak Cipta Karya Seni Terapan,

Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan




Aset Lainnya






25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol III, Hak

Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak

Ekonomi Produser Fonogram

50




Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara

berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat . Secara

umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut :


19


-

(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas



Kewajiban


penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya

ekonomi pemerintah.

Ekuitas














Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang

jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu

lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.


kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi

berlangsung.

20


B.

B. 1. Pendapatan

Belanja Modal

311.250.000 311.250.000

- -

Jumlah Belanja 12.150.642.000 13.645.574.000

Belanja



Hal ini disebabkan oleh adanya program pemerintah untuk pembayaran

kekurangan Tunjangan Profesi Guru dan adanya perubahan kegiatan sesuai

dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan

tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai

berikut:

Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa




1.762.394.000

- -

Anggaran Awal

9.811.000.000 11.571.930.000

2.028.392.000

Realisasi

Pendapatan Rp.





Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah

sebagai berikut:



2017


Jumlah - 2.540.830 -


Belanja Pegawai

Belanja Barang


21


B. 2. Belanja

1.

Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.




Realisasi Pendapatan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan 5.932,36

persen dibandingkan TA 2016.


kenaikan/penurunan sebesar 5.932,36 persen.



Naik/

Turun

%




PENDAPATAN LAIN-LAIN 2.540.830 42.120 5.932

Jumlah 2.540.830 42.120 5.932

Pendapatan lain-lain pada Ditjen Pendidikan Islam merupakan pengembalian

belanja pegawai tahun 2016 berupa kelebihan tunjangan kinerja pegawai dan

Tunjangan Profesi guru

Belanja Modal - - -


Pengembalian 168.751 -

Belanja Pegawai 11.571.930.000 11.361.226.206 98,18

Belanja Barang 1.762.394.000 1.752.634.725 99,45

Belanja Bantuan Sosial 311.250.000 311.250.000 100,00

Jumlah 13.645.574.000 13.424.942.180 98,38




Program pembayaran kekurangan Tunjangan Profesi Guru PNS dan non PNS

pada TA 2017,

22


2.


1.

2.

3.

Kenaikan tarif Uang makan PNS



Turun %

Belanja Pegawai Rp 11.361.226.206 Rp 9.587.808.659 18,50

Belanja Modal Rp - Rp 23.308.000 -100,0

Penambahan Belanja Barang untuk kegiatan.

Jumlah Rp 13.425.110.931 Rp 11.618.833.409 15,55

Belanja Pegawai

Rp.

11.361.057.455. Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

11.361.057.455 dan Rp. 9.587.808.659.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan/ penurunan sebesar 18 persen dari

TA 2016. Hal ini disebabkan antara lain oleh:

Belanja Barang Rp 1.752.634.725 Rp 1.530.666.750 14,50

Belanja Bantuan Sosial Rp 311.250.000 Rp 477.050.000 -34,76

Adanya kenaikan pangkat pegawai dan penambahan anggaran belanja

pegawai untuk Tunjangan Profesi Guru PNS

Penambahan anggaran belanja pegawai untuk membayarkan kekurangan

Tunjangan Profesi Guru Non PNS sampai dengan Tahun 2017

23



Belanja Barang untuk diserahkan ke

Masyarakat 2.475.000 - -



Turun %

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 8.876.380.406 7.955.808.956 11,57

Jumlah 11.361.057.455 9.587.808.659 18,49

Belanja Gaji dan Tunjangan Non PNS 2.482.074.800 1.634.005.500 51,90




Jumlah Belanja Kotor 11.361.226.206 9.589.814.456 18,47

Belanja Barang Rp.

1.752.634.725.Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

1.752.634.725 dan Rp. 1.530.666.750. Realisasi Belanja Barang TA 2016

mengalami kenaikan/penurunan 15 % dari Realisasi Belanja Barang TA 2015.

Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja jasa dan belanja barang

non operasional disertai penurunan belanja persediaan yang cukup signifikan

pada tahun 2017.



Turun %


Pengembalian Belanja Pegawai 168.751 2.005.797 (91,59)

Belanja Barang Non Operasional 1.370.247.400 1.153.325.050 18,81

Belanja Jasa 72.220.000 44.500.000 62,29


JUMLAH 1.750.159.725 1.530.666.750 14,34

Belanja Barang Persediaan 19.990.575 25.567.650 (21,81)

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 192.744.600 209.803.700 (8,13)



24


B. 5. Belanja Modal


Belanja Modal Rp.

0.Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 23.308.000.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar -

100 % dibandingkan TA 2016 .



Naik/

Turun

%


Jaringan - - -



Belanja Modal Peralatan Dan

Mesin - 23.308.000 (100)

Belanja Modal Gedung dan

Bangunan - - -

Pada Ditjen Pendidikan Islam tidak terdapat Anggaran Belanja Modal untuk tahun

2017

Jumlah Belanja Kotor - 23.308.000 (100)

Pengembalian - - -

Jumlah - 23.308.000 (100)

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing



2016.

25






Turun %


Belanja Modal Pembayaran Honor

Tim Tanah - - -

Belanja Modal Pembuatan

Sertifikat Tanah - - -



Belanja Modal Perjalanan

Pengadaan Tanah

- - -



Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 adalah sebesar Rp. 0,

mengalami kenaikan sebesar -100 % bila dibandingkan dengan realisasi TA 2016

sebesar Rp. 23.308.000.



Turun %

Jumlah Belanja Kotor - 23.308.000 -100

- Peralatan - 23.308.000 -100

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - 23.308.000 -100




26





- - -

Pengembalian - - -




Turun %



Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Rp. 311.250.000 dan Rp. 477.050.000.

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %



Honor Pengelola Teknis Jaringan

27



atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan

bersifat selektif. Realisasi tersebut pada TA 2017 mengalami kenaikan sebesar -35

% dibandingkan TA 2016.


diberikan kepada kelompok-kelompok masyarakat yang mengalami masalah

sosial yaitu rendahnya tingkat pendidikan yang disebabkan banyaknya daerah

miskin.



Turun %

- Belanja Bantuan Sosial Untuk

perlindungan Sosial dalam Bentuk

Uang

311.250.000 477.050.000 (35)

- ... - - -

Jumlah Belanja Kotor 311.250.000 477.050.000 (35)

Pengembalian - - -

Jumlah 311.250.000 477.050.000 (35)

28


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3


- -

- - Jumlah



masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai,

dikelola dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang

berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggung-jawabkan atau belum

disetorkan ke Rekening Kas Negara per tanggal neraca.




Tunai - -


Rekening Bank - -

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.







Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di

bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang

sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan

Negara Bukan Pajak.



Tunai - -

Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

29


C. 4

C. 5


Piutang PNBP Rp.

37.070.

Piutang PNBP

















Piutang PNBP - -





Jumlah - -

Jumlah 37.070 -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti

Rugi (TP/TGR)



0.

Piutang Lainnya pada Ditjen Pendidikan Islam merupakan lebih bayar Tunjangan

Kinerja yang masih di pegawai dan belum disetorkan ke kas negara per 31

Desember 2017

30


C. 6

C. 7


2017 2016

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.




Bagian Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu

12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai

berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -








Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

31


C. 8

C. 9


Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Tertagih - -

Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.




Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah

tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh

namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di

Muka adalah sebagai berikut:



Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.





Persekot Gaji - -


Jumlah - -

32


C. 10

C. 11

Pendapatan yang Masih Harus Diterima merupakan hak pemerintah atas

pelayanan yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada

penerima jasa. Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima berdasarkan jenis

pendapatan sebagai berikut:


Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -


Jumlah - -

Persediaan Rp.

16.504.390.

Persediaan


Rp. 16.504.390 dan Rp. 9.873.275.






Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi 16.504.390 9.069.275


Jumlah 16.504.390 9.873.275



Barang Persediaan untuk disarahkan

pada masyarakat - -


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.




33


C. 12

C. 13

Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.




Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara

atas transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan PA untuk masing-

masing debitur adalah sebagai berikut:


No Debitur 2017

2 .... - -

- - Jumlah





kelalaiannya.



1 ... - -



Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

2016

34


C. 14


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk

Panjang% Penyisihan

Nilai

Penyisihan

50,00%

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kementerian Agama Kota Magelang

per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

100,00% -

Tanah Rp. 0.


Jumlah -


No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Diragukan


Tertagih -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

Macet -



Mutasi Tambah -

35


C. 15

C. 16




Keuangan ini.

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -


Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan


0. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan







Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -

Pembelian -

-

Peralatan dan

Mesin Rp.

475.257.000.

Peralatan dan Mesin





Transfer Masuk

36


C. 17

C. 18

- ...

C. 19Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.


Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah





Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -




Mutasi Kurang -


Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.








Mutasi Tambah -

-

-

Nilai Buku Per 31 Desember 2017

37


C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Aset Tak Berwujud pada Kementerian Agama Kota Magelang berupa software

yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap

Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud












Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

336.257.641.









berikut:

38


C. 22

C. 23



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.







Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain



rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi

aset lain-lain adalah sebagai berikut:


Uraian Nilai

..... -

.... -

Jumlah -


39


C. 24

C. 25


kas negara


ketiga

Total 63.081.000

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

63.081.000.



sebesar Rp. 63.081.000 dan Rp. 37.158.448.219.








negara

- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer


disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi

Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

- - -

40


C. 26

C. 27

C. 29

Jumlah - -


Ekuitas Rp.

92.459.819.

Ekuitas


155.540.819 dan Rp. 220.177.645.


kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan

Perubahan Ekuitas.


Jenis 2017 2016



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.


Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah







41


D.

D. 1

D. 2

D. 3Beban Persediaan

Rp. 13.375.960. Beban Persediaan


sebesar Rp. 13.375.960 dan Rp. 30.642.005.

Beban Gaji 2.773.463.075 3.503.907.189 -20,847

Beban Lembur 2.771.000 - -

Jumlah 9.496.409.574 11.289.287.699 -15,88

Beban Tunjangan -Tunjangan 6.720.175.499 7.785.380.510 -13,7


Beban Pegawai



Rp. 9.496.409.574 dan Rp. 46.520.044.107.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -





Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

42


D. 4

Jumlah 1.529.253.650 1.287.470.300 18,78



Beban Barang Non Operasional


Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya


dan Mesin

- 4.500.000

1.370.247.400 1.153.325.050

- -

60.820.000 40.000.000

11.400.000 -

- -



lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal

yang tidak menghasilkan aset tetap.


Turun %


-100

18,808

-

52,05

-

-

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:


Jumlah 13.375.960 30.642.005 -56,348

Beban Barang dan

Jasa Rp.

1.529.253.650.


Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 1.529.253.650 dan Rp. 1.287.470.300.



Pemeliharaan - - -


Cadang - 4.881.000 -100

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-

barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang

dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2017

dan 2016 adalah sebagai berikut:



Turun %

43


D. 5

D. 6

Beban PerjalananDinas Dalam Kota 14.600.000 - -

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting

Dalam Kota 51.807.000 18.500.000

180,04


Luar Kota 21.960.000 152.715.000

-85,62






Turun %


Jumlah 8.170.900 7.825.100 4,419

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

192.744.600.



192.744.600 dan Rp. 209.803.700.

Jumlah 192.744.600 209.803.700 -8,131


Bangunan - - -


Mesin 8.170.900 7.825.100 4,419

Beban Pemeliharaan Lainnya - -

-

Beban

Pemeliharaan Rp.

8.170.900.

Beban Pemeliharaan


8.170.900 dan Rp. 7.825.100.

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk

mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi

normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:



Turun %

44


D. 7

D. 8

D. 9 Beban Penyusutan dan Amortisasi



Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 71.305.011.

Beban Bansos utk pemberdayaan sosial (311.250.000) 477.050.000 -165,24

Jumlah (311.250.000) 477.050.000 -165,24


Turun %



Beban Bantuan

Sosial Rp.

311.250.000.

Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

311.250.000 dan Rp. 477.050.000.


atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan

bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

sebagai berikut:



kpd masy/pemda 2.475.000 - -



Turun %



Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2017

dan 2016 adalah sebagai berikut:

Jumlah 2.475.000 - -

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp.

2.475.000.



masing-masing sebesar Rp. 2.475.000 dan Rp. 0.

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban

pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan

untuk mencapai tujuan entitas.

45


D. 10

Jumlah - - -

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih -

Piutang Lancar - - -


Piutang Non Lancar - - -

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.


Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat

estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode.

Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016

adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Rincian Beban Penyisihan Piutang

Tak Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:



Turun %

Jumlah 71.305.011 79.242.508 -10,017



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan 71.305.011 79.242.508 -10,017



Jaringan - -


Mesin 71.305.011 79.242.508 -10,017



-

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - -






Turun %


sebagai berikut:

46


D. 11

D. 12




Lancar

- - -

Surplus/Defisit Penyelesaian Kewajiban

Jangka Panjang

-

Jumlah Rp - Rp - -

Pos Luar Biasa

Rp. 0.Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering

terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar

Biasa untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:



Turun %


Surplus ( Defisit ) dari Kegiatan Non

Operasional 2.557.330 (4.138.250) -161,8

- -


Operasional Lainnya

2.557.330 (4.138.250) -161,8

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

2.557.330.


Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban

yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas.

Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:



Turun %

47


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4


Koreksi

Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

Ekuitas Awal Rp. -

36.938.270.574.

Ekuitas awal


sebesar Rp. -36.938.270.574 dan Rp. 56.948.929.

Defisit LO Rp. -

11.622.427.365.



adalah sebesar Rp. -11.622.427.365 dan Rp. -48.616.215.970. Defisit LO

merupakan selisih kurang antara surplus/deficit kegiatan operasional,

surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan

Mendasar

Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.








2017 dan 2016.

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.



penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang

berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.





Jenis Persediaan

48


E. 3.5

E. 3.6

E. 4



Koreksi Hibah -

Jumlah 35.230.456.408

Transaksi Antar

Entitas Rp.

13.422.401.350.




11.620.797.086.

Koreksi lain-lain pada Ditjen pendidikan Islam adalah koreksi BPK atas jurnal

satkon terkait TPG PNS dan Non PNS 2016

Koreksi Lain-lain

Rp.

35.230.756.408.




Koreksi Nilai Saldo Awal


Koreksi Kewajiban 35.230.456.408

Koreksi Lain-Lain


2016 adalah sebesar Rp. 35.230.756.408 dan Rp. 0. Koreksi ini merupakan

koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas

pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi

lain-lain terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -


Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 199.381. Koreksi ini

berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan

karena revaluasi nilai.

-

Jumlah -

49


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3











dari:


(2.540.830)


Jumlah 13.422.401.350

1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


- Jumlah


0.


Langsung





2017.


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain

50


E. 5Ekuitas Akhir Rp.

92.459.819.




Ekuitas Akhir


sebesar Rp. 92.459.819 dan Rp. -36.938.270.574.

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


51


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :





Anggaran

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Temuan dan Tindak

Lanjut atas Temuan BPK yang dapat disajikan dalam laporan ini.



Rekening Pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional

Ditjen Pendidikan Islam adalah 004801000869307 yang digunakan

sebagai penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal 31

Desember 2017 sebesar Rp. 0.

Informasi mengenai revisi DIPA Kementerian Agama Kota Magelang

yaitu sudah melakukan revisi ke 6

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Ralat SPM, SSBP dan

SSPB yang dapat disajikan dalam laporan ini.




52

No Aset TetapMasa

Manfaat

Nilai

Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2016

Beban Peny.

Tahun 2017

Akm. Peny. Per

31-12-2017

Nilai Buku Per

31-12-2017

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7

268.190.000 144.809.282 38.312.860 0 85.067.858

2 Alat Kantor 5 12.430.000 3.329.000 2.486.000 0 6.615.000

3Alat Rumah

Tangga5

108.812.000 85.743.598 6.362.401 0 16.706.001

4 Komputer Unit 4 96.992.000 47.086.875 22.060.500 0 27.844.625

5Peralatan

Komputer4

8.333.000 3.483.875 2.083.250 0 2.765.875

6Peralatan

Olahraga

Jumlah 494.757.000 284.452.630 71.305.011 0 138.999.359

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1Aset Tak

Berwujud 0

2Aset yang

dihentikan Jumlah 0 0 0 0 0

494.757.000 284.452.630 71.305.011 0 138.999.359Total

Lampiran A1





Kepala Kantor


197004201995031003



akuntabel.









KATA PENGANTAR















Pemerintahan.

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

56

59



Lampiran dan Daftar

1

2

3

4

6

7

9

10

11

Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




2


Kepala Kantor


197004201995031003












Pemerintahan.

3


2 Neraca














masing sebesar Rp. 0 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO

sebesar Rp. -1.327.501.337.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 0 yang terdiri

dari: Aset Lancar sebesar Rp. 0; Aset Tetap (neto) sebesar Rp. 0; Piutang Jangka

Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp. 0.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 259.000 dan Rp. -259.000.






sebesar Rp. 0 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.

4



Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.0 dikurangi Defisit-LO

sebesar Rp.-1.327.501.337 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 0

dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 1.327.242.337 sehingga Ekuitas

entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp. -259.000.







keuangan.







5

TA 2016


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - - 0 -

JUMLAH PENDAPATAN - - - -

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 - - 0 -

Belanja Modal B.5 - - 0 -


JUMLAH BELANJA 1.406.847.000 1.327.242.337 94,34 1.290.055.682


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar




Piutang Bukan Pajak C.4 - -






Persediaan C,10 - -

Jumlah Aset lancar - -



C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -

Peralatan dan Mesin C.15 - -





Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 - -

Jumlah Aset Tetap - -

ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 0 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 259.000 -



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 259.000 -

JUMLAH KEWAJIBAN 259.000 -

EKUITAS

Ekuitas C.29 (259.000)Rp -Rp

Jumlah Ekuitas (259.000) -

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS - -

8


PENDAPATAN


JUMLAH PENDAPATAN 0 0

Beban Pegawai D.2 1.327.501.337 1.290.055.682

Beban Persediaan D.3 0 -

Beban Barang dan Jasa D.4 0 -

Beban Pemeliharaan D.5 0 -

Beban Perjalanan Dinas D.6 - -



Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 - -


Jumlah Beban 1.327.501.337 1.290.055.682






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - -

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL - -



Pendapatan PNBP - -



(1.327.501.337) (1.290.055.682)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 - -


E.3

E.3.1




KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - -


JUMLAH - -


EKUITAS AKHIR E.5 (259.000) -



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-


















sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis



11


A. 2.

A. 3.

A. 4.

Pendekatan Penyusunan Laporan KeuanganPendekatan

Penyusunan


















Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran

12


A. 5.


-

-

-


-








Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA



Pendapatan-LO




13


-

√

√

√

-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-





Belanja









(KPPN).




Beban









dilaksanakan





14


-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-





hukum tetap.











Aset


dan Aset Lainnya.

Aset Lancar













15


-

-

√

√

√

b. Aset Tetap

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

Aset Tetap

16


-

-

-

a)

b)

c)

-










wajar.







kesenian.














biaya, dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah

di lingkungan Direktorat Jenderal Kekayaan Negara,

Kementerian Keuangan. Revaluasi dilakukan pada tahun 2017 dan

2018. Berdasarkan pertimbangan efisiensi anggaran dan waktu




17


-

-

-


-

-

a)

b)

c)

-

Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;





penghapusan.












BMN/BMD.








18


-

-


-

-

e. Aset Lainnya

-

-









Manfaat.





Piutang Jangka







Aset Lainnya










19


-

-

(6) Kewajiban

-

-






Kewajiban



pemerintah.


Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20





25



Fonogram

50








20


a.

b)

-

(7) Ekuitas

B.

Ekuitas









Anggaran Setelah

Revisi

2017

Uraian











Pendek Lainnya.






Anggaran Awal

21


B. 1. Pendapatan

Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja 1.406.847.000 1.406.847.000

Belanja


Pendapatan

Pendapatan Jasa


-

- -

1.406.847.000 1.406.847.000

-

Realisasi

Pendapatan Rp. 0.

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah

sebesar Rp. 0 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang




berikut:



2017

PENDAPATAN LAIN-LAIN - - -

Jumlah - - -


Belanja Pegawai

Belanja Barang








Naik/

Turun

%



22


B. 2. Belanja

1.

Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.






Jumlah - - -

Belanja Modal - - -


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 1.406.847.000 1.327.242.337 94,34

Belanja Barang - - -


Jumlah 1.406.847.000 1.327.242.337 94,34




Terdapat pegawai penerima Tunjangan Profesi yang pensiun menyebabkan

berkurangnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,



Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 1.327.242.337 Rp 1.290.055.682 2,88

Belanja Modal Rp - Rp - -

Jumlah Rp 1.327.242.337 Rp 1.290.055.682 2,88

Belanja Barang Rp - Rp - -


23



1.


Belanja Pegawai


1.327.242.337 dan Rp. 1.290.055.682.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar 3 persen dari TA

2016. Hal ini disebabkan antara lain oleh:

Terdapat pegawai penerima Tunjangan Profesi yang pensiun menyebabkan

berkurangnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,



Naik/

Turun

%


Jumlah 1.327.242.337 1.290.055.682 2,88


PNS 72.000.000 - -


Belanja Lembur - - -



Belanja Barang Rp.

0.Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan 0 % dari

Realisasi Belanja Barang TA 2015.



Turun %

Belanja Barang Operasional - - -

Pengembalian Belanja Pegawai - - -

24


B. 5. Belanja Modal

Belanja Barang Non Operasional - - -

Belanja Jasa - - -

Belanja Pemeliharaan - - -

JUMLAH - - -

Belanja Barang Persediaan - - -

Belanja Perjalanan Dalam Negeri - - -



Belanja Modal Rp.

0.Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0 %

dibandingkan TA 2016 .



Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin - - -


Bangunan - - -

25





Pengembalian - - -

Jumlah - - -


Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -



Jumlah - - -


mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0 % bila dibandingkan dengan realisasi TA

2016 sebesar Rp. 0.



Turun %


- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -

26






- - -




Pengembalian - - -




Turun %



Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Rp. 0 dan Rp. 0.

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %



Honor Pengelola Teknis Jaringan

27


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.










Turun %

- ... - - -

- ... - - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -










28


C. 2

C. 3

C. 4

- -

- - Jumlah



Tunai - -

Rekening Bank - -

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.










Pajak.



Tunai - -


Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP










Jumlah - -

29


C. 5

C. 6

0.Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.






Piutang PNBP - -

Piutang PNBP Lainnya - -





2017 2016

- -

- -

Jumlah - -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.




Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.



berikut:


No Nama 2017 2016

30


C. 7

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -








Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


31


C. 8

C. 9

C. 10

Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.










Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -



Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -

Jumlah - -


Jumlah - -

Persediaan Rp. 0. Persediaan


Rp. 0 dan Rp. 0.

32


C. 11






Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi - -


Jumlah - -


Suku Cadang - -


masyarakat - -

2 .... - -


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.








kelalaiannya.



1 ... - -



33


C. 12

C. 13

Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.








No Debitur 2017

- - Jumlah

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

- -

Lancar - 0,50% -


2016

-

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

Kualitas Piutang

Diragukan -

100,00% -

-


Macet -


34


C. 14

C. 15

Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -

Pembelian -


-

Diragukan

-

Tanah



Tanah Rp. 0.


Jumlah -


-

No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Peralatan dan

Mesin Rp. 0.

Peralatan dan Mesin


adalah Rp. 0 dan Rp. 0. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan

sebagai berikut:



Transfer Masuk

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -


Mutasi Tambah -

35


C. 16

C. 17

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -





Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.






Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:





Akumulasi Penyusutan sd 31 Des 2017 -



36


C. 18

- ...

C. 19

C. 20


Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. 0.










Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -




-

37


NO

1

2

3

4

C. 21








Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

- - - Akumulasi Penyusutan


Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud












Peralatan dan Mesin - - -



berikut:

38


C. 22

C. 23

Jumlah



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.








- - -

Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain





Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -

39


C. 24

C. 25

C. 26




Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.






kas negara

Utang kpd pihak ketiga lainnya 259.000 Dana yg belum dibagikan kpd pihak

ketiga

Total 259.000

Utang kpd pihak ketiga lainnya merupakan uang makan pegawai yang belum

dibayakan dari tanggal 16-31 Desember 2017

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

259.000.











negara

- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN






Aset Lain-Lain

40


C. 27

C. 29

Jumlah - -


Ekuitas Rp. -

259.000.

Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Ekuitas.


Jenis 2017 2016



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



41


D.

D. 1

D. 2


Rp. 0.Beban Persediaan



Beban Gaji 58.699.537 66.902.182 -12,261

Beban Lembur - - -

Jumlah 1.327.501.337 1.290.055.682 2,9026

Beban Tunjangan -Tunjangan 1.268.801.800 1.223.153.500 3,732


Beban Pegawai



Rp. 1.327.501.337 dan Rp. 1.290.055.682.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -







Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

42


D. 4

Jumlah - - -





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya


Peralatan dan MesinBeban Aset Ekstrakomptabel Gedung

dan Bangunan - - -

Beban Aset Ekstrakomptabel Aset

Tetap Lainnya - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -






Turun %

Beban Barang Operasional - - -

-

-

-

-

-

-



Jumlah - - -

Beban Barang dan

Jasa Rp. 0.Beban Barang dan Jasa


Rp. 0 dan Rp. 0.

Beban Persediaan Konsumsi - - -


Pemeliharaan - - -


Cadang - - -







Turun %

43


D. 5

D. 6

D. 7

Jumlah - - -


Beban PerjalananDinas Dalam Kota - - -


Dalam Kota - -

-


Luar Kota - -

-

Beban Barang

untuk Diserahkan






Turun %

Beban Perjalanan Biasa - - -

Jumlah - - -

Beban Perjalanan

Dinas Rp. 0.Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.


Bangunan - -

-


Mesin - -

-


Beban

Pemeliharaan Rp.

0.

Beban Pemeliharaan

Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.






Turun %

44


D. 8


sosial - - -

Jumlah - - -


Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



kpd masy/pemda - - -



Turun %







tujuan entitas.



untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.

45


D. 9

D. 10Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.








Jumlah - - -



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan - - -



Jaringan - -


Mesin - - -



-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 0.


Turun %


sebagai berikut:

46


D. 11

D. 12

E

E. 1


Operasional Lainnya

- - -


Ekuitas Awal Rp.

0.

Ekuitas awal

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional - - -

Jumlah Rp - Rp - -




Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp. 0.







Turun %






Turun %

47


E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4



2017 dan 2016.

0. Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing


Defisit LO Rp. -

1.327.501.337.






Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.






Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.










Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

48


E. 3.5

E. 3.6

E. 4




Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain


2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini merupakan koreksi selain

yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan,

koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi lain-lain

terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -




operasional


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain -


Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

1.327.242.337.




1.290.055.682.

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini berasal

dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena

revaluasi nilai.

-

Jumlah


-

49


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3





Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp. 0 sedangkan DKEL

sebesar Rp. 1.327.242.337.





dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -



Jumlah 1.327.242.337

- Jumlah


0.


Langsung





2017.





50


E. 5Ekuitas Akhir Rp. -

259.000.

Ekuitas Akhir


sebesar Rp. -259.000 dan Rp. 0.

Jumlah -


lampiran.

1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


51


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :





Anggaran



Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Informasi Pendapatan dan

Belanja secara Akrual yang dapat disajikan dalam laporan ini.

Pada Ditjen Bimas Kristen tidak membuka rekening pemerintah karena

hanya mempunyai belanja pegawai (51) yang dibayarkan dengan sistem

LS








52

No Aset TetapMasa

ManfaatNilai Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 0

2 Alat Kantor 5 0

3Alat Rumah

Tangga5 0

4 Alat Studio 5 0

5 Alat Komunikasi 5 0

6Alat khusus

kepolisian0

7 Komputer Unit 4 0

8Peralatan

Komputer4 0

9 Alat Sar 0

10Alat Kerja

Penerbangan0

Jumlah 0 0 0 0 0

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja0

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal0

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1





Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

0

Jumlah 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Total

Kepala


197004201995031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala


197004201995031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca






masing sebesar Rp. 33.480 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO

sebesar Rp. -1.493.139.648.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 2.622.480 yang

terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 2.622.480; Aset Tetap (neto) sebesar Rp. 0;

Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp. 0.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 2.240.000 dan Rp. 382.480.






sebesar Rp. 33.480 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.









4





Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.-444.000 dikurangi Defisit-

LO sebesar Rp.-1.493.139.648 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai

Rp. 0 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 1.493.966.128 sehingga

Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp. 382.480.







keuangan.





5

TA 2016


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 33.480 0 3.248.850

JUMLAH PENDAPATAN - 33.480 - 3.248.850

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 59.600.000 51.182.500 85,88 -



JUMLAH BELANJA 1.535.229.000 1.493.999.608 97,31 1.590.135.492


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 2.589.000 -

Jumlah Aset lancar 2.622.480 -



C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 2.622.480 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 2.240.000 444.000



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.240.000 444.000

JUMLAH KEWAJIBAN 2.240.000 444.000

EKUITAS

Ekuitas C.29 382.480Rp (444.000)Rp

Jumlah Ekuitas 382.480 (444.000)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2.622.480 -

8


PENDAPATAN



Beban Pegawai D.2 1.444.579.628 1.590.579.492

Beban Persediaan D.3 83.500 -

Beban Barang dan Jasa D.4 41.060.000 -


Beban Perjalanan Dinas D.6 7.450.000 -





Jumlah Beban 1.493.173.128 1.590.579.492






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 33.480 3.248.850

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 33.480 3.248.850



Pendapatan PNBP - -



(1.493.139.648) (1.587.330.642)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 (444.000) -


E.3

E.3.1






JUMLAH - -


EKUITAS AKHIR E.5 382.480 (444.000)



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-






pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kementerian Agama

kepada masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.













sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.




Realisasi Anggaran.










Penyusunan















12


A. 4.

A. 5.

Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.








13



-

-

-


-

-

√

√

√

-

-

Pendapatan-LO









dilaksanakan







berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA





14


(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

Belanja









(KPPN).




Beban









15


(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-

Aset Lancar








Aset


dan Aset Lainnya.





hukum tetap.











16


-

-

√

√

√

Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











17


b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

Aset Tetap





wajar.







kesenian.






18


-

-

-

-










BMN/BMD.




























19



-

-

a)

b)

c)

-

-

-

Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.











20



-

-

e. Aset Lainnya

-

-

-






Piutang Jangka







Aset Lainnya












21


-

(6) Kewajiban

-

-


25



Fonogram

50






Kewajiban



pemerintah.


Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20



22


a.

b)

-

(7) Ekuitas

Implementasi

Akuntansi

Pemerintah









Pendek Lainnya.






Ekuitas




23


B.

B. 1. Pendapatan

1.878.411.000 1.475.629.000

59.600.000

Realisasi

Pendapatan Rp.

33.480. Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah

sebesar Rp. 33.480 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang




berikut:



2017

PENDAPATAN LAIN-LAIN - 33.480 -

Jumlah - 33.480 -


Belanja Pegawai

Belanja Barang




59.600.000

- -

Anggaran Awal






Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja 1.938.011.000 1.535.229.000

Belanja

24


B. 2. Belanja

1.

Jumlah 1.535.229.000 1.493.999.608 97,31




Terdapat kenaikan gaji berkala pegawai yang menyebabkan meningkatnya

realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,

Belanja Modal - - -


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 1.475.629.000 1.442.817.108 97,78

Belanja Barang 59.600.000 51.182.500 85,88


Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.




Realisasi Pendapatan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan -98,97 persen



kenaikan/penurunan sebesar -98,97 persen.



Naik/

Turun

%




PENDAPATAN LAIN-LAIN 33.480 3.248.850 (99)

Jumlah 33.480 3.248.850 (99)

25



1.

(9,26)




Naik/

Turun

%


Jumlah 1.442.817.108 1.590.135.492 (9,26)


PNS 18.000.000 36.000.000 (50,00)




Jumlah Belanja Kotor 1.442.817.108 1.590.135.492

Jumlah Rp 1.493.999.608 Rp 1.590.135.492 -6,05

Belanja Pegawai


1.442.817.108 dan Rp. 1.590.135.492.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar -9 persen dari


Belanja Barang Rp 51.182.500 Rp - -


Terdapat kenaikan gaji berkala pegawai yang menyebabkan meningkatnya

realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,



Naik/

Turun

%



26





Rp. 0.







Belanja Jasa - - -


JUMLAH 51.182.500 - -

Belanja Barang Persediaan 2.672.500 - -

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 7.450.000 - -

Jumlah Belanja Kotor 51.182.500 - -


Belanja Barang Rp.

51.182.500.

Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

51.182.500 dan Rp. 0. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami




Turun %

Belanja Barang Operasional 41.060.000 - -

Mulai TA 2017 Bimas Katolik mendapatkan anggaran untuk belanja barang.

27






Jumlah - - -



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -


Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %


Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin - - -


Bangunan - - -

28





Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %





dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 %


Pengembalian - - -




Turun %



- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -



2016 sebesar Rp. 0.



Turun %

29




Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Turun %

- ... - - -

- ... - - -







Rp. 0 dan Rp. 0.





30


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.






Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.










Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

31


C. 4

C. 5

- -

- -

Jumlah 33.480 -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.






Piutang PNBP - -






2017 2016

Jumlah - -

Piutang Lainnya pada Bimas Katolik merupakan lebih bayar Tunjangan Kinerja yang

masih di pegawai dan belum disetorkan ke kas negara per 31 Desember 2017


Piutang PNBP Rp.

33.480.

Piutang PNBP







32


C. 6

C. 7

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -









Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.




33


C. 8

C. 9

Jumlah - -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.










Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -


Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

34


C. 10

C. 11


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.





Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi 2.589.000 -


Jumlah 2.589.000 -


Suku Cadang - -


masyarakat - -


Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -


Jumlah - -

Persediaan Rp.

2.589.000.

Persediaan


Rp. 2.589.000 dan Rp. 0.





Mulai Tahun Anggaran 2017 Ditjen Bimas Katolik mendapatkan dana operasional

untuk belanja persediaan

35


C. 12

C. 13

2016

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

- -

- - Jumlah





kelalaiannya.



1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.








No Debitur 2017

2 ....

36


C. 14

Macet -



Mutasi Tambah -


Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -



100,00% -

Tanah Rp. 0.


Jumlah -


No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Diragukan

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

37


C. 15

C. 16

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp. 0.

Peralatan dan Mesin



sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -






Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:




38


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.










Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



39


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. 0.









berikut:









Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud





40


C. 22





Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain






Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


41


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.








- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

2.240.000.



sebesar Rp. 2.240.000 dan Rp. 444.000.





- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









42


C. 26

C. 27

C. 29




negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.






kas negara


ketiga

Total 2.240.000




Jenis 2017 2016



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah - -


Ekuitas Rp.

382.480.

Ekuitas


2.622.480 dan Rp. 0.

43




Ekuitas.

44


D.

D. 1

D. 2

D. 3





Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai



Rp. 1.444.579.628 dan Rp. 1.590.579.492.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -



Beban Gaji 581.028.288 666.774.672 -12,86

Beban Lembur - - -

Jumlah 1.444.579.628 1.590.579.492 -9,179

Beban Tunjangan -Tunjangan 863.551.340 923.804.820 -6,522


Beban Persediaan

Rp. 83.500.Beban Persediaan



45


D. 4Beban Barang dan

Jasa Rp.

41.060.000.



Rp. 41.060.000 dan Rp. 0.

Beban Persediaan Konsumsi 83.500 - -


Pemeliharaan - - -


Cadang - - -







Turun %






Turun %

Beban Barang Operasional 41.060.000 - -

-

-

-

-

-

-



Jumlah 83.500 - -

Jumlah 41.060.000 - -





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya



dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

46


D. 5

D. 6

D. 7


Bangunan - -

-


Mesin - -

-


Beban

Pemeliharaan Rp.

0.

Beban Pemeliharaan


dan Rp. 0.






Turun %

Beban Barang

untuk Diserahkan






Turun %

Beban Perjalanan Biasa 5.950.000 - -

Jumlah - - -

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

7.450.000.



7.450.000 dan Rp. 0.

Jumlah 7.450.000 - -


Beban PerjalananDinas Dalam Kota 1.500.000 - -


Dalam Kota - -

-


Luar Kota - -

-

47


D. 8

Jumlah - - -

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.





tujuan entitas.





Turun %






Turun %



Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



sosial - - -

Jumlah - - -

48


D. 9

D. 10

-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 0.


Turun %


sebagai berikut:

Jumlah - - -



Bangunan - - -




Jaringan - -


Mesin - - -



Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.







49


D. 11

D. 12







Turun %


Non Operasional 33.480 3.248.850 -98,97


Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

33.480.







Turun %


Operasional Lainnya

33.480 3.248.850 -98,97

Rp - -


Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %


Rp -

Jumlah Rp - Rp - -


50


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.






Ekuitas Awal Rp. -

444.000.

Ekuitas awal



Defisit LO Rp. -

1.493.139.648.






Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.



2017 dan 2016.






Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.



51


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.





revaluasi nilai.

-

Jumlah


Transaksi Antar

Entitas Rp.

1.493.966.128.




1.586.886.642.

Koreksi Lain-lain

Rp. 0.





operasional

Nilai Koreksi

Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

-

Aset Tetap Rp. 0. Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan



Koreksi Lain-Lain





terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -

Jenis Koreksi


52


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3

- Jumlah


0.


Langsung


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain (33.480)


Jumlah 1.493.966.128







Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp. -33.480 sedangkan






dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


53


E. 5

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -






2017.




Ekuitas Akhir


sebesar Rp. 382.480 dan Rp. -444.000.

Ekuitas Akhir Rp.

382.480.

54


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :





Anggaran




Akrual yang dapat disajikan dalam laporan ini.


Bimas Katolik adalah 004801001540304 yang digunakan sebagai

penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal 31 Desember

2017 sebesar Rp. 0.








55

No Aset TetapMasa


Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 0

2 Alat Kantor 5 0

3Alat Rumah

Tangga5 0

4 Alat Studio 5 0


6Alat khusus

kepolisian0

7 Komputer Unit 4 0

8Peralatan

Komputer4 0

9 Alat Sar 0

10Alat Kerja

Penerbangan0

Jumlah 0 0 0 0 0

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja0

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal0

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1





Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

0

Jumlah 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Total

Kepala Kantor


197004201995031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala Kantor


197004201995031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca



0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 130.188.825 sehingga terdapat

Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp. -130.188.825.



sebesar Rp. -130.188.825.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 0 yang terdiri










Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp.129.983.825 atau mencapai 85 %

dari alokasi anggaran sebesar Rp. 153.764.000.











4






sebesar Rp.-130.188.825 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 0

dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 129.983.825 sehingga Ekuitas

entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp. -205.000.







keuangan.





5

TA 2016


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - - 0 240

JUMLAH PENDAPATAN - - - 240

BELANJA B.2

Belanja Pegawai B.3 153.764.000 129.983.825 84,53 197.959.224




JUMLAH BELANJA 153.764.000 129.983.825 84,53 197.959.224


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 - -




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 0 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN








EKUITAS




8


PENDAPATAN



Beban Pegawai D.2 130.188.825 148.645.224









Jumlah Beban 130.188.825 148.645.224

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (130.188.825) (148.645.224)







SURPLUS (DEFISIT ) SEBELUM POS LUAR BIASA (130.188.825) (148.645.224)


Pendapatan PNBP - -



(130.188.825) (148.645.224)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 - (49.314.000)

SURPLUS / DEFISIT LO E.2 (130.188.825) (148.645.224)

E.3

E.3.1






JUMLAH - -

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 129.983.825 197.959.224




EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-






pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kemebterian Agama kepada














sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.

A. 4.




Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran


Penyusunan















12


A. 5.


-

-

-






Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA






13


-

-

√

√

√

-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

Belanja









(KPPN).












dilaksanakan









14


(4). Beban

-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

Aset Lancar








Beban









Aset


dan Aset Lainnya.





hukum tetap.





15


-

-

-

√

Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%







Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%








16


√

√

b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

Aset Tetap





wajar.







kesenian.









17


-

-

-

-

c. Penyusutan Aset TetapPenyusutan Aset

Tetap










BMN/BMD.




























18


-

-

a)

b)

c)

-

-

-


-

Tetap




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.





Piutang Jangka











19


-

e. Aset Lainnya

-

-

-


25



Fonogram

50





Aset Lainnya












Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20








20


-

(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas











Pendek Lainnya.








Kewajiban



pemerintah.

Ekuitas




21


B.

B. 1. Pendapatan

129.901.000 153.764.000

-

Realisasi

Pendapatan Rp. 0.

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah





berikut:



2017


Jumlah - - -


Belanja Pegawai

Belanja Barang




-

- -

Anggaran Awal






Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja 129.901.000 153.764.000

Belanja

22


B. 2. Belanja

1.

Jumlah 153.764.000 129.983.825 84,53




Terdapat pembayaran kekurangan Tunjangan Profesi tahun 2015

menyebabkan meningkatnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,

Belanja Modal - - -

Total Belanja Kotor 153.764.000 129.983.825 84,53

Pengembalian - -

Belanja Pegawai 153.764.000 129.983.825 84,53



Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.

129.983.825. Realisasi Belanja instansi pada TA 2017 adalah sebesar Rp. 129.983.825 atau 85 dari

anggaran belanja sebesar Rp. 153.764.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja

TA 2017 adalah sebagai berikut:

Realisasi Pendapatan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan -100,00 persen






Naik/

Turun

%





Jumlah - - -

23



1.

(34,34)




Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 129.983.825 197.959.224 (34,34)

Jumlah 129.983.825 197.959.224 (34,34)


PNS - - -




Jumlah Belanja Kotor 129.983.825 197.959.224

Jumlah Rp 129.983.825 Rp 197.959.224 -34,34

Belanja Pegawai

Rp. 129.983.825.Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

129.983.825 dan Rp. 197.959.224.






pembentukan modal.





Terdapat pembayaran kekurangan Tunjangan Profesi tahun 2015

menyebabkan meningkatnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,



Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 129.983.825 Rp 197.959.224 -34,34


24





Rp. 0.







Belanja Jasa - - -


JUMLAH - - -





Belanja Barang Rp.






Turun %


25






Jumlah - - -



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -


Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %


Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin - - -


Bangunan - - -

26





Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %





dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 0 %


Pengembalian - - -




Turun %



- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -



2016 sebesar Rp. 0.



Turun %

27




Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Turun %

- ... - - -

- ... - - -







Rp. 0 dan Rp. 0.





28


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.






Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.










Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

29


C. 4

C. 5

- -

- -

Jumlah - -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.






Piutang PNBP - -






2017 2016

Jumlah - -


Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP







30


C. 6

C. 7

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -









Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.




31


C. 8

C. 9

Jumlah - -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.










Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -


Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

32


C. 10

C. 11


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.





Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi - -


Jumlah - -


Suku Cadang - -


masyarakat - -


Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -


Jumlah - -



Rp. 0 dan Rp. 0.





33


C. 12

C. 13

2016

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

- -

- - Jumlah





kelalaiannya.



1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.








No Debitur 2017

2 ....

34


C. 14

Macet -



Mutasi Tambah -


Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -



Tanah Rp. 0.


Jumlah -


No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-

100,00% -

Diragukan


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

35


C. 15

C. 16

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp. 0.

Peralatan dan Mesin



sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -






Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:




36


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.










Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



37


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. 0.









berikut:









Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud





38


C. 22





Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain






Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


39


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.








- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

205.000.








- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









40


C. 26

C. 27

C. 29




negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.






kas negara


ketiga

Total 205.000


Jenis 2017 2016

Bel. Peg yg masih harus dibayar 205.000 -


Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah 205.000 -


Ekuitas Rp. -

205.000.

Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Ekuitas.

41


D.

D. 1

D. 2

D. 3





Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai

Rp. 130.188.825.Beban Pegawai


Rp. 130.188.825 dan Rp. 148.645.224.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -



Beban Persediaan




Beban Gaji 57.947.960 58.478.324 -0,9069

Beban Lembur - - -

Jumlah 130.188.825 148.645.224 -12,42

Beban Tunjangan -Tunjangan 72.240.865 90.166.900 -19,88


42


D. 4







Turun %


Jumlah - - -

Beban Barang dan



Rp. 0 dan Rp. 0.



Pemeliharaan - - -


Cadang - - -

- -

- -

- -

- -






Turun %


-

-

-

-

-

-


Jumlah - - -





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya



dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

- -

- -

43


D. 5

D. 6

D. 7

Beban

Pemeliharaan Rp.

0.

Beban Pemeliharaan


dan Rp. 0.






Turun %

Jumlah - - -

Beban Perjalanan



dan Rp. 0.


Bangunan - -

-


Mesin - -

-




Dalam Kota - -

-


Luar Kota - -

-

Beban Barang

untuk Diserahkan






Turun %


Jumlah - - -


44


D. 8

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.





Turun %







tujuan entitas.




Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



sosial - - -

Jumlah - - -

45


D. 9

D. 10

-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 0.


Turun %


sebagai berikut:

Jumlah - - -



Bangunan - - -




Jaringan - -


Mesin - - -



Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.








46


D. 11

D. 12






Turun %


Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp. 0.







Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional - 480 -100


Operasional Lainnya

- 240 -100

Jumlah Rp - Rp - -




Operasional Lainnya

- 240 -100

47


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.






Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.







Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -


Ekuitas Awal Rp.

0.

Ekuitas awal


sebesar Rp. 0 dan Rp. -49.314.000.

Defisit LO Rp. -

130.188.825.



adalah sebesar Rp. -130.188.825 dan Rp. -148.645.224. Defisit LO merupakan



Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.



2017 dan 2016.

48


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

-




Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.





revaluasi nilai.

-

Jumlah



Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

129.983.825.



dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 129.983.825 dan Rp. 197.959.224.


Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain





terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -




operasional

49


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3


Jenis Beban Koreksi



Jumlah 129.983.825

- Jumlah


0.


Langsung







Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp. 0 sedangkan DKEL

sebesar Rp. 129.983.825.





dari:


1 ... ... -

2 ... ... -

Ditagihkan ke Entitas Lain 129.983.825

Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


50


E. 5

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


Ekuitas Akhir Rp. -

205.000.

Ekuitas Akhir







2017.




51


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :

Kuasa Pengguna Anggaran : H. Anif Solikhin, S.Ag, M.S.I





Anggaran





Pada Ditjen Bimas Hindu tidak membuka rekening pemerintah karena


LS







52

No Aset TetapMasa


Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 0

2 Alat Kantor 5 0

3Alat Rumah

Tangga5 0

4 Alat Studio 5 0


6Alat khusus

kepolisian0

7 Komputer Unit 4 0

8Peralatan

Komputer4 0

9 Alat Sar 0

10Alat Kerja

Penerbangan0

Jumlah 0 0 0 0 0

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja0

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal0

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1





Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

0

Jumlah 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Total


197004201995031003

KATA PENGANTAR





KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG adalah salah satu entitas akuntansi di

bawah Kementerian Agama Republik Indonesia yang berkewajiban

menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas

pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.




Penyusunan Laporan Keuangan KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG

mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat

dalam Pemerintahan.



akuntabel.




negara pada KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG.





Kepala Kantor Kementerian Agama

Kota Magelang

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.


Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

1

2

3

4

6

7

9

10

11

Laporan Operasional


56

59



Lampiran dan Daftar

2



197004201995031003

Kepala Kantor Kementerian Agama

Kota Magelang

Laporan Keuangan Tingkat KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG yang

terdiri dari : Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan

Perubahan Ekuitas dan Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017





Pemerintahan.



KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANGJl. Urip Sumoharjo no 106 Magelang, Jawa Tengah


3


2 Neraca


Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 DESEMBER 2017 adalah sebesar

Rp. 0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 58.774.923 sehingga terdapat




sebesar Rp. -58.774.923.

Nilai Aset per 31 DESEMBER 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 0 yang terdiri






Januari sampai dengan 31 DESEMBER 2017.



ekuitas pada 31 DESEMBER 2017.









Laporan Keuangan KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG Tahun 2015 ini telah disusun dan




4






sebesar Rp.-58.774.923 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 0

dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 58.589.923 sehingga Ekuitas

entitas pada tanggal 31 DESEMBER 2017 adalah senilai Rp. -185.000.







keuangan.


dengan tanggal 31 DESEMBER 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas.



5

TA 2016


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - - 0 -

JUMLAH PENDAPATAN - - - -

BELANJA B.2





JUMLAH BELANJA 64.041.000 58.589.923 91,49 59.208.852


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 - -




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 0 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN








EKUITAS




8


PENDAPATAN



Beban Pegawai D.2 58.774.923 58.920.852









Jumlah Beban 58.774.923 58.920.852










Pendapatan PNBP - -



(58.774.923) (58.920.852)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 - (288.000)


E.3

E.3.1






JUMLAH - -





EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-




Profil dan Kebijakan Teknis KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG

KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG didirikan sebagai salah satu upaya


Masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.





KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG mempunyai tugas melaksanakan

tugas dan fungsi Kementerian Agama dalam wilayah kabupaten/kota

berdasarkan kebijakan Kepala Kantor Wilayah Kementerian Agama provinsi

dan ketentuan peraturan perundang-undangan.

Untuk mewujudkan tujuan di atas KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG




sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.

A. 4.

KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG menerapkan basis akrual dalam



Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran



diterapkan KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG dalam penyusunan dan


historis.

Dasar Pengukuran


Penyusunan


aspek keuangan yang dikelola oleh KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG.













12


A. 5.


-

-

-






Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi






Indonesia yang merupakan entitas pelaporan dari KEMENTERIAN AGAMA

KOTA MAGELANG.




Laporan Keuangan KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG adalah sebagai

berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA






13


-

-

√

√

√

-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

Belanja









(KPPN).




Beban









dilaksanakan









14


-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-

Aset Lancar
















Aset


dan Aset Lainnya.





hukum tetap.











15


-

-

√

√

√

b. Aset Tetap

-

Aset Tetap




Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











16


-

-

a)

b)

c)

-


wajar.







kesenian.


























17


-

-

-


-

-

a)

b)

c)

-

-

Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.




BMN/BMD.














18


-


-

-

e. Aset Lainnya

-

-

-





Piutang Jangka







Aset Lainnya


















19


-

(6) Kewajiban

-

-

a.







25



Fonogram

50







Kewajiban



pemerintah.


Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20



20


b)

-

(7) Ekuitas








Pendek Lainnya.






Ekuitas




21


B.

B. 1. Pendapatan

- -

-

Realisasi

Pendapatan Rp. 0.

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER 2017 adalah



Pendapatan KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG terdiri dari Pendapatan Jasa

dan Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah

sebagai berikut:



2017


Jumlah - - -


Belanja Pegawai

Belanja Barang


Selama periode berjalan, KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG telah

mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal.

-

- -

Anggaran Awal







Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja - -

Belanja

22


B. 2. Belanja

1.

Jumlah 64.041.000 58.589.923 91,49




Pembayaran gai ke 13 pada TA 2017,"dibayarkan pada bulan Juli 2017

Belanja Modal - - -


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 64.041.000 58.589.923 91,49



Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.


anggaran belanja sebesar Rp. 64.041.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA




Selain itu, Pendapatan Lain-lain KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG

mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0,00 persen.



Naik/

Turun

%





Jumlah - - -

23



1.

(1,05)




Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 58.589.923 59.208.852 (1,05)

Jumlah 58.589.923 59.208.852 (1,05)


PNS - - -




Jumlah Belanja Kotor 58.589.923 59.208.852

Jumlah Rp 58.589.923 Rp 59.208.852 -1,05

Belanja Pegawai


58.589.923 dan Rp. 59.208.852.






pembentukan modal.





Pembayaran Gaji bulan ke 13 dilakukan pada bulan Juli yg menyebabkan

menurunnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2017,



Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 58.589.923 Rp 59.208.852 -1,05


24





Rp. 0.







Belanja Jasa - - -


JUMLAH - - -





Belanja Barang Rp.






Turun %


25






Jumlah - - -



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -


Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %


Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin - - -


Bangunan - - -

26





Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Turun %





dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan sebesar


Pengembalian - - -




Turun %



- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -



2016 sebesar Rp. 0.



Turun %

27




Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Turun %

- ... - - -

- ... - - -







Rp. 0 dan Rp. 0.





28


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.






Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.


Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-



Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016





Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah


Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah








Tunai - -


Rekening Bank - -

29


C. 4

C. 5

- -

- -

Jumlah - -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)


tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp.

0.






Piutang PNBP - -






2017 2016

Jumlah - -


Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-masing






30


C. 6

C. 7

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -



Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 DESEMBER 2017 dan






Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.


Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 DESEMBER


31


C. 8

C. 9

Jumlah - -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.


Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-








Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.


Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016





sebagai berikut:


Persekot Gaji - -


Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

32


C. 10

C. 11


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.



DESEMBER 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.


Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi - -


Jumlah - -


Suku Cadang - -


masyarakat - -


Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -


Jumlah - -


Nilai Persediaan per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar

Rp. 0 dan Rp. 0.




Persediaan per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut :

33


C. 12

C. 13

2016

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.


Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 31 DESEMBER






1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

- -

- - Jumlah





kelalaiannya.


tanggal 31 DESEMBER 2017 adalah sebagai berikut:

1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.


Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah






No Debitur 2017

2 ....

34


C. 14

Macet -

Rincian saldo Tanah per 31 DESEMBER 2017 adalah sebagai berikut:


Mutasi Tambah -


Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -

Saldo Per 31 DESEMBER 2017 -

- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki KEMENTERIAN AGAMA KOTA

MAGELANG per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

100,00% -

Tanah Rp. 0.


Jumlah -


No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Diragukan

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

35


C. 15

C. 16

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp. 0.

Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 DESEMBER 2017 dan 2016


sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -




Nilai Buku Per 31 DESEMBER 2017 -


Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp.


sebagai berikut:




36


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.


Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-








Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya



Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.




Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



37


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.


Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-



Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. 0.


Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah






Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 DESEMBER 2017 adalah sebagai

berikut:









Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 DESEMBER 2017 dan 31 Desember 2016




38


C. 22

Aset Tak Berwujud pada KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG berupa software

yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap

Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lain-lain per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.





Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


39


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.


Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah





Aset Lainnya per 31 DESEMBER 2017 adalah sebagai berikut:

- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

185.000.


Nilai Utang kepada Pihak Ketiga 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-masing





KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG per tanggal pelaporan adalah sebagai

berikut:

- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 masing-masing








40


C. 26

C. 27

C. 29




negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.


Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.


Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah




kas negara


ketiga

Total 185.000


Jenis 2017 2016

Bel. Peg yg masih harus dibayar 185.000 -


Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah 185.000 -


Ekuitas Rp. -

185.000.

Ekuitas

Ekuitas per 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Ekuitas.

41


D.

D. 1

D. 2

D. 3



Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER 2017 dan

2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai



Rp. 58.774.923 dan Rp. 58.920.852.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -



Beban Persediaan




Beban Gaji 55.774.923 55.920.852 -0,261

Beban Lembur - - -

Jumlah 58.774.923 58.920.852 -0,248

Beban Tunjangan -Tunjangan 3.000.000 3.000.000 0


42


D. 4







Turun %


Jumlah - - -

Beban Barang dan



Rp. 0 dan Rp. 0.



Pemeliharaan - - -


Cadang - - -

- -

- -

- -

- -






Turun %


-

-

-

-

-

-


Jumlah - - -





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya



dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

- -

- -

43


D. 5

D. 6

D. 7

Beban

Pemeliharaan Rp.

0.

Beban Pemeliharaan


dan Rp. 0.






Turun %

Jumlah - - -

Beban Perjalanan



dan Rp. 0.


Bangunan - -

-


Mesin - -

-




Dalam Kota - -

-


Luar Kota - -

-

Beban Barang

untuk Diserahkan






Turun %


Jumlah - - -


44


D. 8

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.





Turun %







tujuan entitas.




Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



sosial - - -

Jumlah - - -

45


D. 9

D. 10

-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 0.


Turun %


sebagai berikut:

Jumlah - - -



Bangunan - - -




Jaringan - -


Mesin - - -



Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.








46


D. 11

D. 12






Turun %


Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp. 0.







Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional - - -


Operasional Lainnya

- - -

Jumlah Rp - Rp - -




Operasional Lainnya

- - -

47


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.


Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER




Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.







Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -


Ekuitas Awal Rp.

0.

Ekuitas awal

Nilai ekuitas pada tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp. 0 dan Rp. -288.000.

Defisit LO Rp. -

58.774.923.


Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. -58.774.923 dan Rp. -58.920.852. Defisit LO merupakan selisih

kurang antara surplus/deficit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non

operasional, dan pos luar biasa.

Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.


Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER

2017 dan 2016.

48


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

-



pada 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



DESEMBER 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini berasal


revaluasi nilai.

-

Jumlah



Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

58.589.923.


Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 DESEMBER 2017



Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 DESEMBER 2017 dan




terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -




operasional

49


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3


Jenis Beban Koreksi



Jumlah 58.589.923

- Jumlah

Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 DESEMBER 2017 sebesar Rp.

0.


Langsung







Pada periode hingga 31 DESEMBER 2017, DDEL sebesar Rp. 0 sedangkan DKEL

sebesar Rp. 58.589.923.




Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 DESEMBER 2017 sebesar Rp. 0 terdiri

dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


50


E. 5

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


Ekuitas Akhir Rp. -

185.000.

Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 DESEMBER 2017 dan 2016 adalah masing-masing





31 DESEMBER 2017 sebesar Rp. 0 dari total Rp. 0 yang diterima sepanjang tahun

2017.



sampai dengan tanggal 31 DESEMBER 2017 adalah Rp. 0.

51


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :






Anggaran

KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG tidak ada Temuan dan Tindak

Lanjut atas Temuan BPK yang dapat disajikan dalam laporan ini.



Pada Ditjen Bimas Budha tidak membuka rekening pemerintah karena


LS

Informasi mengenai revisi DIPA KEMENTERIAN AGAMA KOTA

MAGELANG yaitu tidak ada revisi DIPA pada tahun 2017

KEMENTERIAN AGAMA KOTA MAGELANG tidak ada Ralat SPM, SSBP dan

SSPB yang dapat disajikan dalam laporan ini.



52

No Aset TetapMasa


Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 0

2 Alat Kantor 5 0

3Alat Rumah

Tangga5 0

4 Alat Studio 5 0


6Alat khusus

kepolisian0

7 Komputer Unit 4 0

8Peralatan

Komputer4 0

9 Alat Sar 0

10Alat Kerja

Penerbangan0

Jumlah 0 0 0 0 0

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja0

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal0

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1



Untuk Periode yang Berakhir pada 31 DESEMBER 2017


Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

0

Jumlah 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Total

Kepala


197004201995031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala


197004201995031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca











0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 398.529.175 sehingga terdapat



masing sebesar Rp. 174.510 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-

LO sebesar Rp. -398.354.665.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 76.821.859 yang

terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 23.989.555; Aset Tetap (neto) sebesar Rp.


sebesar Rp. 1.559.315.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 518.000 dan Rp.

76.303.859.






sebesar Rp. 142.360 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.

4



Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp.105.956.717 dikurangi

Defisit-LO sebesar Rp.-398.354.665 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi

senilai Rp. 0 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 368.701.807

sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp.

76.303.859.







keuangan.







5

TA 2016


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 142.360 0 14.575

JUMLAH PENDAPATAN - 142.360 - 14.575

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 35.050.000 34.280.000 97,80 92.003.350



JUMLAH BELANJA 372.583.000 368.844.167 99,00 402.064.124


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 23.976.475 20.200.875




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA

Aset Tidak Berwujud C.21 2.835.119 2.835.119


Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 (1.275.804) (992.292)

Jumlah Aset Lainnya 1.559.315 1.842.827

JUMLAH ASET 76.821.859 106.308.717

KEWAJIBAN

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 518.000 352.000



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 518.000 352.000

JUMLAH KEWAJIBAN 518.000 352.000

EKUITAS

Ekuitas C.29 76.303.859Rp 105.956.717Rp

Jumlah Ekuitas 76.303.859 105.956.717


8


PENDAPATAN


JUMLAH PENDAPATAN 0

Beban Pegawai D.2 334.717.087 307.710.480









Jumlah Beban 398.529.175 444.668.357






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 174.510 2.996.300

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 174.510 2.996.300



Pendapatan PNBP - -



(398.354.665) (441.672.057)


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 105.956.717 147.037.992


E.3

E.3.1




KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - (1.458.767)


JUMLAH - (1.458.767)


EKUITAS AKHIR E.5 76.303.859 105.956.717



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-

A. 2.


















sebagai berikut:






Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

Pendekatan

Penyusunan









11


A. 3.

A. 4.

A. 5.















Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi



12



-

-

-


-

-

√

√

√







Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA

Pendapatan-LO









dilaksanakan





13


-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

Aset


dan Aset Lainnya.





Aset Lancar




Belanja









(KPPN).




Beban









14


-

-

a)

b)

-

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%

Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%





hukum tetap.















15


-

-

√

√

√

b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)
















Aset Tetap





wajar.







kesenian.

16


-

-

-

-


-

-

Penyusutan Aset

Tetap













BMN/BMD.




























17


a)

b)

c)

-

-

-


-

-




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.





Piutang Jangka











18


e. Aset Lainnya

-

-

-

-









Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20



Aset Lainnya






25



Fonogram

50








19


(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas

Kewajiban



pemerintah.

Ekuitas














Pendek Lainnya.






20


B.

B. 1. Pendapatan

Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja 421.378.000 372.583.000

Belanja






Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2017Uraian

Pendapatan Jasa




35.050.000

- -

Anggaran Awal

386.328.000 337.533.000

35.050.000

Realisasi

Pendapatan Rp.

142.360. Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah

sebesar Rp. 142.360 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang




berikut:



2017

PENDAPATAN LAIN-LAIN - 142.360 -

Jumlah - 142.360 -


Belanja Pegawai

Belanja Barang




21


B. 2. Belanja

1.

Uraian

2017

Realisasi Belanja

Negara Rp.


anggaran belanja sebesar Rp. 372.583.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja

TA 2017 adalah sebagai berikut:





Naik/

Turun

%




PENDAPATAN LAIN-LAIN 142.360 14.575 877

Jumlah 142.360 14.575 877

Belanja Modal - - -


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 337.533.000 334.564.167 99,12

Belanja Barang 35.050.000 34.280.000 97,80


Jumlah 372.583.000 368.844.167 99,00




Pengurangan pada pagu belanja barang untuk mendukung penghematan yang

dimulai pada TA 2017,

22



1.

2.



Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 334.564.167 Rp 310.060.774 7,90


Jumlah Rp 368.844.167 Rp 402.064.124 -8,26

Belanja Pegawai


334.564.167 dan Rp. 310.060.774.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 8 persen dari TA 2016. Hal


Belanja Barang Rp 34.280.000 Rp 92.003.350 -62,74


Adanya kenaikan pangkat dan gaji berkala pegawai pada tahun 2017

Adanya kenaikan uang makan pegawai pada tahun 2017



Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 332.404.167 310.060.774 7,21

Jumlah 334.564.167 310.060.774 7,90


PNS - - -






23



B. 5. Belanja Modal

Belanja Barang Rp.



kenaikan/penurunan -63 % dari Realisasi Belanja Barang TA 2015.

Hal ini disebabkan karena kegiatan untuk jamaah Haji pada tahun 2017 sebagian

besar sudah menggunakan dana BPIH.



Turun %


Belanja Barang Non Operasional 5.178.000 30.280.000 (82,90)

Belanja Jasa 1.800.000 23.600.000 (92,37)


JUMLAH 34.280.000 92.003.350 (62,74)

Belanja Barang Persediaan 4.893.000 6.282.200 (22,11)

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 10.390.000 15.667.500 (33,68)

Jumlah Belanja Kotor 34.280.000 92.003.350 (62,74)


Belanja Modal Rp.


Rp. 0.







Turun %

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - - -



Belanja Modal Peralatan Dan Mesin - - -



Pengembalian - - -

Jumlah - - -

24






Rp. 0 dan Rp. 0.


2016.



Turun %



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -



Jumlah - - -


mengalami kenaikan sebesar 0 % bila dibandingkan dengan realisasi TA 2016

sebesar Rp. 0.



Turun %


- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -




25





Pengembalian - - -




Turun %


Jumlah - - -




Realisasi TA 2016.



Naik/

Turun

%





Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Rp. 0 dan Rp. 0.

26











Turun %

- ... - - -

- ... - - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -

27


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.










Pajak.



Tunai - -

Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.






28


C. 4

C. 5


Piutang PNBP Rp.

13.080.

Piutang PNBP












Piutang PNBP - -






2017 2016

Jumlah - -

- -

- -

Jumlah 13.080 -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.

Piutang Lainnya pada PHU merupakan lebih bayar Tunjangan Kinerja yang masih di

pegawai dan belum disetorkan ke kas negara per 31 Desember 2017

29


C. 6

C. 7

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.






berikut:


No Nama 2017 2016

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -








Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -

30


C. 8

C. 9



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.










Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -



Jenis 2017 2016

Pendapatan ... - -

Jumlah - -


Jumlah - -

31


C. 10

C. 11

Persediaan Rp.

23.976.475.

Persediaan


Rp. 23.976.475 dan Rp. 20.200.875.






Jenis 2017 2016

Barang Konsumsi 23.976.475 19.573.875


Jumlah 23.976.475 20.200.875




masyarakat - -

2 .... - -

- - Jumlah


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.








kelalaiannya.



1 ... - -



32


C. 12

C. 13

Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.








No Debitur 2017

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


2016

-

100,00% -

Jumlah -

Diragukan


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

Macet -


33


C. 14

C. 15





Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -

Pembelian -


Tanah



Tanah Rp. 0.



-

No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Peralatan dan

Mesin Rp.

205.024.190.

Peralatan dan Mesin





Transfer Masuk

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -



Mutasi Tambah -

34


C. 16

C. 17




Keuangan ini.


Mutasi Kurang -





Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.






Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:



Mutasi Tambah -

Tidak ada Mutasi transaksi penambahan maupun pengurangan peralatan dan

mesin untuk tahun anggaran 2017

35


C. 18

- ...

C. 19

C. 20Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

153.751.201.








berikut:

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -




Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





-

-

Nilai Buku Per 31 Desember 2017

36


NO

1

2

3

4

C. 21








Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp.

2.835.119.

Aset Tak Berwujud


adalah Rp. 2.835.119 dan Rp. 2.835.119.




Uraian Nilai

Lisensi 2.835.119

.... -

Jumlah 2.835.119









37


C. 22

C. 23




- - -

Jumlah 2.835.119 1.275.804 1.559.315

Jumlah

Aset Lain-Lain



2.835.119 1.275.804 1.559.315

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. -

1.275.804.



masing-masing Rp. -1.275.804 dan Rp. -992.292.





2.835.119 1.275.804 1.559.315

Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain





38


C. 24

C. 25

C. 26

Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.










kas negara


ketiga

Total 518.000



Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

518.000.



sebesar Rp. 518.000 dan Rp. 352.000.








negara

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN






39


C. 27

C. 29

Jumlah - -


Ekuitas Rp.

76.303.859.

Ekuitas


76.821.859 dan Rp. 106.308.717.



Ekuitas.


Jenis 2017 2016



Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



40


D.

D. 1

D. 2




sebesar Rp. 1.149.550 dan Rp. 8.944.850.

Beban Gaji 207.051.321 189.361.288 9,34195

Beban Lembur 2.160.000 264.000 718,2

Jumlah 334.717.087 307.710.480 8,7766

Beban Tunjangan -Tunjangan 125.505.766 118.085.192 6,284


Beban Pegawai



Rp. 334.717.087 dan Rp. 307.710.480.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -







Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

41


D. 4





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya


dan Mesin

Beban Aset Ekstrakomptabel Gedung dan

Bangunan - - -

- 12.600.000

5.178.000 30.280.000

- -

1.800.000 11.000.000

- -

- -






Turun %


-100

-82,9

-

-83,636

-

-



Jumlah 1.149.550 8.944.850 -87,15

Beban Barang dan

Jasa Rp.

16.000.000.



Rp. 16.000.000 dan Rp. 67.229.950.



Pemeliharaan - - -


Cadang - 1.473.000 -100







Turun %

42


D. 5

D. 6

Jumlah 10.390.000 15.667.500 -33,68



Dalam Kota - 6.900.000

-100


Luar Kota - -

-






Turun %


Jumlah 2.997.000 2.823.700 6,137

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

10.390.000.



10.390.000 dan Rp. 15.667.500.


Bangunan - -

-


Mesin 2.997.000 2.823.700

6,137


Beban

Pemeliharaan Rp.

2.997.000.

Beban Pemeliharaan


2.997.000 dan Rp. 2.823.700.






Turun %

Jumlah 16.000.000 67.229.950 -76,2

Beban Aset Ekstrakomptabel Aset Tetap

Lainnya - - -

43


D. 7

D. 8


sosial - - -

Jumlah - - -


Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:






Turun %








tujuan entitas.



Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.

44


D. 9

D. 10

Jumlah - - -


Piutang Lancar - - -


Piutang Non Lancar - - -

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.









Turun %

Jumlah 33.275.538 42.291.877 -21,32



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan 32.992.026 42.008.365 -21,463

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud 283.512 283.512 0


Jaringan - -

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 32.992.026 42.008.365 -21,463


Jumlah Amortisasi 283.512 283.512 0

-

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 33.275.538.


Turun %


sebagai berikut:

45


D. 11

D. 12


Operasional Lainnya

174.510 2.996.300 -94,18



Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional 174.510 2.996.300 -94,18

Jumlah Rp - Rp - -


Lancar

- - -



- - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

174.510.







Turun %

46


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4



2017 dan 2016.

Defisit LO Rp. -

398.354.665.



adalah sebesar Rp. -398.354.665 dan Rp. -441.672.057. Defisit LO merupakan



Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.






Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.










Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -


Ekuitas Awal Rp.

105.956.717.

Ekuitas awal


sebesar Rp. 105.956.717 dan Rp. 147.037.992.

47


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

Transfer Keluar -


Koreksi Lain-Lain





terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -



Transaksi Antar

Entitas Rp.

368.701.807.





Koreksi Lain-lain

Rp. 0.




Akum. Amortisasi Lisensi


Transfer Masuk -

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. -1.458.767. Koreksi ini


revaluasi nilai.

-

Jumlah


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain (142.360)


Jumlah 368.701.807


Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

-

48


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3

E. 5





Pada periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar Rp. -142.360 sedangkan

DKEL sebesar Rp. 368.844.167.





dari:


1 ... ... -

- Jumlah


0.


Langsung





2017.




2 ... ... -

Ekuitas Akhir Rp.

76.303.859.

Ekuitas Akhir


sebesar Rp. 76.303.859 dan Rp. 105.956.717.

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


49


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA



Semula:


Menjadi :





Anggaran






Penyelenggara Haji dan Umroh adalah 004801000870308 yang

digunakan sebagai penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal

31 Desember 2017 sebesar Rp. 0.








50

No Aset TetapMasa

Manfaat

Nilai

Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2016

Beban Peny.

Tahun 2017

Akm. Peny. Per

31-12-2017

Nilai Buku Per

31-12-2017

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor

2 Alat Kantor 5 18.528.119 8.389.283 3.705.624 0 6.433.212

3Alat Rumah

Tangga5

7.500.000 2.250.000 1.500.000 0 3.750.000

4 Alat Studio 5 15.720.238 11.004.166 3.144.048 0 1.572.024

5Peralatan

Pemancar10

44.610.119 15.613.541 4.461.012 0 24.535.566

6 Komputer Unit 4 60.717.738 36.441.457 12.026.906 0 12.249.375

7Peralatan

Komputer4

57.947.976 47.060.728 8.154.436 0 2.732.812

8Peralatan

Olahraga 0

Jumlah 205.024.190 120.759.175 32.992.026 0 51.272.989

CGedung dan

Bangunan

1

Bangunan

Gedung Tempat

Kerja

2

Bangunan

Gedung Tempat

Tinggal

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1Aset Tak

Berwujud 2.835.119 992.292 283.512 0 1.559.315

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

Jumlah 2.835.119 992.292 283.512 0 1.559.315

207.859.309 121.751.467 33.275.538 0 52.832.304Total

Lampiran A1





KANTOR KOTA MACELANG Laporan Keuangan 201 7kotamagelang.kemenag.go.id/pict/10264136LK 2017.pdf · dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan

Documents