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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MERMELADA DE PITAHAYA “DOLCE
PITTA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
VILLY JORGE ASENJO LLANOS –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JOSE JESUS ISMINIO ORDONIO –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
RAUL GUILLERMO REBOLLAR QUISPE –
Administración de Empresas
FRANCIS ELIZABETH VERGARA MIRANDA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2019
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INDICE
1. Capítulo I. Información General
.....................................................................................1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
................................................ 1
1.1.1. Razón
social...............................................................................................
1
1.1.2. Nombre del
producto..................................................................................
1
1.1.3. Logo.
..........................................................................................................
1
1.1.4. Eslogan.
.....................................................................................................
1
1.1.5. Horizonte de evaluación.
............................................................................
1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
........................................ 1
1.2.1. Actividad económica.
.................................................................................
1
1.2.2. Código
CIIU................................................................................................
1
1.2.3. Partida arancelaria.
....................................................................................
2
1.3. Definición del negocio y Modelo
CANVAS...........................................................
3
1.4. Descripción del producto.
....................................................................................
4
1.4.1. Beneficios y propiedades de la materia prima.
........................................... 5
1.5. Oportunidades de
negocio...................................................................................
8
1.6. Estrategia genérica de la empresa
......................................................................
8
2. Capítulo II. Análisis del Entorno
...................................................................................10
2.1. Análisis del Macro entorno
.................................................................................10
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
.........................................................................10
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes....10
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per
cápita. Población
económicamente activa.
...............................................................................12
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y
exportaciones..........................15
2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de
interés, Tipo de
cambio, Riesgo país.
....................................................................................16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
..................18
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años).
......................................................................18
2.1.2.1. Mercado
internacional......................................................................18
2.1.2.2. Mercado del
consumidor..................................................................19
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
................................................................21
2.1.2.4. Mercado competidor.
.......................................................................22
2.1.2.5. Mercado
distribuidor.........................................................................23
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al
proyecto....................25
2.2. Análisis del Micro
entorno...................................................................................27
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
......................................27
-
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
..........................................................28
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
..................................................29
2.2.4. Amenaza de productos
sustitutos..............................................................29
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
........................................30
3. Capítulo III. Plan estratégico
........................................................................................32
3.1. Visión y misión de la empresa.
...........................................................................32
3.1.1. Visión.
.......................................................................................................32
3.1.2.
Misión........................................................................................................32
3.2. Análisis FODA.
...................................................................................................32
3.3. Objetivos.
...........................................................................................................34
a) Perspectiva Financiera
.......................................................................................34b)
Perspectiva Clientes
...........................................................................................34
Lograr ingresar al mercado de mermeladas, alcanzando un
adecuado
posicionamiento de la marca al primer año de
funcionamiento..................................34
c) Procesos internos
...............................................................................................344.
Capítulo IV. Estudio de
Mercado..................................................................................36
4.1. Investigación de
mercado...................................................................................36
4.1.1. Criterios de
segmentación.........................................................................36
4.1.1.1. Segmentación
Geográfica................................................................36
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
............................................................36
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
......................................................37
4.1.1.4. Segmentación
Psicográfica..............................................................38
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
..............................................................39
4.1.2. Marco Muestral.
........................................................................................40
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
...................................................40
4.1.3. Entrevistas a
profundidad..........................................................................44
4.1.4. Focus Group.
............................................................................................49
4.1.5. Encuestas.
................................................................................................53
4.2. Demanda y oferta
...............................................................................................76
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
............................................................76
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
..........................................................78
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
..............................................................79
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
..............................................................82
4.2.5. Frecuencia de
compra...............................................................................83
4.2.6. Cuantificación anual de la
demanda..........................................................83
4.2.7.
Estacionalidad...........................................................................................84
-
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
........................................86
4.3. Mezcla de
marketing.........................................................................................103
4.3.1.
Producto..................................................................................................103
4.3.2.
Precio......................................................................................................109
4.3.3. Plaza.
......................................................................................................110
4.3.4. Promoción.
..............................................................................................110
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
............................................................110
4.3.4.2. Promoción para todos los
años......................................................114
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
.................................................................117
5.1. Estudio
legal.....................................................................................................117
5.1.1. Forma societaria.
....................................................................................117
5.1.1.1. Valorización.
..................................................................................120
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
...............................................................121
5.1.2.1. Actividades.
...................................................................................121
5.1.2.2. Valorización.
..................................................................................124
5.1.3. Licencias y
autorizaciones.......................................................................125
5.1.3.1. Actividades.
...................................................................................125
5.1.3.2. Valorización.
..................................................................................130
5.1.4. Legislación
laboral...................................................................................131
5.1.5. Legislación tributaria
...............................................................................133
5.1.5.1. Actividades.
...................................................................................133
5.1.5.2. Valorización.
..................................................................................134
5.1.6. Otros aspectos legales.
...........................................................................134
5.1.7. Resumen del
capítulo..............................................................................134
5.2. Estudio
organizacional......................................................................................135
5.2.1. Organigrama funcional.
...........................................................................135
5.2.2. Servicios tercerizados.
............................................................................137
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
.........................................................137
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios
tercerizados.........................146
5.2.5. Aspectos laborales.
.................................................................................146
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
...................................................................................................................146
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de
trabajo..........................................147
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
......................................148
5.2.5.1. Gastos por servicios tercerizados para todos los años
del proyecto.
...................................................................................................................158
-
5.2.5.2. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
......................................159
6. Capítulo VI: Estudio técnico
.......................................................................................160
6.1. Tamaño del
proyecto........................................................................................160
6.1.1. Capacidad
instalada................................................................................160
6.1.1.1. Criterios.
........................................................................................160
6.1.1.2. Cálculos.
........................................................................................160
6.1.2. Capacidad
utilizada.................................................................................160
6.1.2.1. Criterios.
........................................................................................160
6.1.2.2. Cálculos.
........................................................................................160
6.1.3. Capacidad
máxima..................................................................................161
6.1.3.1. Criterios.
........................................................................................161
6.1.3.2. b. Cálculos.
....................................................................................161
6.2. Procesos
..........................................................................................................161
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de
producción...........................................161
6.2.2. Programa de producción.
........................................................................167
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
..............................................169
6.2.4. Programa de compras de materia primas e
insumos...............................172
6.2.5. Requerimiento de mano de obra
directa..................................................173
6.3. Tecnología para el proceso
..............................................................................173
6.3.1.
Maquinarias.............................................................................................173
6.3.2. Equipos.
..................................................................................................174
6.3.3.
Herramientas...........................................................................................175
6.3.4. Utensilios.
...............................................................................................177
6.3.5.
Mobiliario.................................................................................................178
6.3.6. Útiles de
oficina.......................................................................................179
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
.........................181
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por
uso.................182
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de
operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de
ventas.
..............................................................................................................186
6.4.
Localización......................................................................................................190
6.4.1. Macro
localización...................................................................................190
6.4.2. Micro localización.
...................................................................................191
6.4.3. Gastos de
adecuación.............................................................................192
6.4.4. Gastos de servicios.
................................................................................194
6.4.5. Plano de centro de
operaciones..............................................................194
-
6.4.6. Descripción del centro de
operaciones....................................................195
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
..........................................................195
6.5.1. Impacto ambiental.
..................................................................................195
6.5.2. Con los trabajadores de la Industria.
.......................................................196
6.5.3. Con la comunidad.
..................................................................................197
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
.............................................................198
7.1. Inversiones
.......................................................................................................198
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
Depreciable........................................................198
7.1.2. Inversión en Activo
Intangible..................................................................199
7.1.3. Inversión en Gastos
Pre-Operativos........................................................200
7.1.4. Inversión en Inventarios
Iniciales.............................................................202
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit
acumulado). ....................203
7.1.6. Liquidación del IGV.
................................................................................204
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
..................................................205
7.2. Financiamiento
.................................................................................................205
7.2.1. Estructura de financiamiento.
..................................................................205
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
.................................................................206
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
.....................................................208
7.3. Ingresos anuales
..............................................................................................209
7.3.1. Ingresos por
ventas.................................................................................209
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
........................................................210
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
.....................................................210
7.4. Costos y gastos
anuales...................................................................................211
7.4.1. Egresos desembolsables
........................................................................211
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e
insumos...................................211
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
.........................................212
7.4.1.3. Presupuesto de costos
indirectos...................................................213
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de
administración......................................215
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
.................................................216
7.4.2. Egresos no desembolsables
...................................................................217
7.4.2.1.
Depreciación..................................................................................217
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
..........................................................218
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no
depreciables..........................................219
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.
............................................................222
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
..........................................................224
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de
Caja. .................224
-
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos
financieros...................................225
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y
escudo fiscal..........226
8.4. Flujo de Caja Operativo.
...................................................................................227
8.5. Flujo de
Capital.................................................................................................227
8.6. Flujo de Caja
Económico..................................................................................228
8.7. Flujo del Servicio de la
deuda...........................................................................228
8.8. Flujo de Caja
Financiero...................................................................................229
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
...........................................................230
9.1. Cálculo de la tasa de
descuento.......................................................................230
9.1.1. Costo de oportunidad
..............................................................................230
9.1.1.1. CAPM.
...........................................................................................230
9.1.1.2. COK propio.
...................................................................................230
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
....................................231
9.2. Evaluación económica financiera
.....................................................................231
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
...................................................................231
9.2.1.1. VANE y
VANF................................................................................231
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
........................................................232
9.2.1.3. Período de recuperación
descontado.............................................233
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
....................................................233
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
................................................................234
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
.......................................................234
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
...........................................234
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en
unidades. .............235
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos
soles........235
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
..................................................................236
9.3.1. Variables de entrada.
..............................................................................236
9.3.2. Variables de salida.
.................................................................................236
9.3.3. Análisis unidimensional.
..........................................................................236
9.3.4. Análisis multidimensional.
.......................................................................237
9.3.5. Variables críticas del
proyecto.................................................................237
9.3.6. Perfil de riesgo.
.......................................................................................237
Conclusiones
...............................................................................................................238Recomendaciones
.......................................................................................................240Referencias
.......................................................................
¡Error! Marcador no definido.ANEXOS
.......................................................................................................................243ANEXO
1: FORMATO DE
ENCUESTA.........................................................................243
-
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de Dolce
Pitta............................................................................................
1
Figura 2. Modelo Canvas.
.................................................................................................
3
Figura 3. Fruta Pitahaya
...................................................................................................
4
Figura 4. Fruta Yacón
.......................................................................................................
5
Figura 5. Fruta Arándanos
................................................................................................
5
Figura 6. Valor Nutricional de la Pitahaya.
........................................................................
6
Figura 7. Valor Nutricional del
Yacón................................................................................
7
Figura 8. Valor Nutricional del
Arándano...........................................................................
8
Figura 9. Primeras cifras del Censo Nacional
..................................................................10
Figura 10. Perú: Población censada, según departamento.
.............................................11
Figura 11. Distribución porcentual de la población censada por
sexo y departamento 2007
y
2017..............................................................................................................................12
Figura 12. Población total y tasa de crecimiento promedio anual
1940 – 2017. ...............12
Figura 13. Población total y Tasa de crecimiento promedio anual
1940 – 2017. ..............13
Figura 14. Perú: ingreso real promedio per cápita mensual 2007 -
2017 .........................13
Figura 15. Perú: tasa de crecimiento promedio anual de la PEA
según departamento. ...14
Figura 16. Perú: Distribución porcentual de la población
económicamente activa por
grupos de edad, 2007-2017.
............................................................................................14
Figura 17. Perú: Perú: Evolución del ingreso Real promedio PER
Cápita Mensual, 2007-
2017.
...............................................................................................................................15
Figura 18. Balanza comercial (millones
US$)...................................................................15
Figura 19.
PBI..................................................................................................................16
Figura 20. Tasa de interés.
..............................................................................................17
Figura 21. Tipo de cambio.
..............................................................................................17
Figura 22. Indicadores de Riesgo
país.............................................................................18
Figura 23. Mermelada de Pitahaya y otros productos
derivados......................................19
Figura 24. Valor Nutricional de la Pitahaya por
100gramos..............................................20
Figura 25. Penetración de productos.
..............................................................................20
Figura 26. Liderazgo de productos comestibles.
..............................................................21
Figura 27. Arándanos
......................................................................................................22
Figura 28. Mermelada D´Marco
.......................................................................................23
Figura 29. Mermelada de fresa
Gloria..............................................................................23
Figura 30. Bioferia.
..........................................................................................................24
Figura 31. Flora y
Fauna..................................................................................................24
Figura 32.Tiendas de conveniencia Mass y Tambo.
........................................................25
-
Figura 33. Perú: Población por sexo según departamentos (miles).
................................37
Figura 34. Perú: Población por sexo según su segmento de
edad...................................37
Figura 35. Lima Metropolitana: personas según zonas geográficas
y nivel
socioeconómico.
..............................................................................................................38
Figura 36. Sofisticados.
...................................................................................................38
Figura 37.Las Modernas.
.................................................................................................39
Figura 38. Segmentación conductual light user, médium user y
heavy user. ...................39
Figura 39. Datos de entrevista 1.
.....................................................................................44
Figura 40. Entrevista a profundidad 1.
.............................................................................45
Figura 41. Datos entrevista 2.
..........................................................................................45
Figura 42. Entrevista a profundidad 2
..............................................................................47
Figura 43. Datos de entrevista 3.
.....................................................................................47
Figura 44. Entrevista a profundidad 3.
.............................................................................49
Figura 45. Focus group 1.
................................................................................................50
Figura 46. Focus group 1 foto 2.
......................................................................................50
Figura 47. Focus group 1 foto 2.
......................................................................................51
Figura 48. Focus group 2 foto 1.
......................................................................................52
Figura 49. Pregunta 1: Género
........................................................................................54
Figura 50. Ingreso promedio
mensual..............................................................................56
Figura 51. Pregunta 4: Distrito de residencia.
..................................................................57
Figura 52. Pregunta 5: Usted o su familia consumen mermelada.
...................................58
Figura 53. Pregunta 6: Con qué Frecuencia usted consume
mermelada. ........................58
Figura 54. Pregunta 7: En qué puntos de ventas compra mermelada
usualmente...........59
Figura 55. Pregunta 8: Cuál es el sabor que usualmente consume
.................................60
Figura 56. Pregunta 9: Qué marcas tiene como preferencia.
...........................................61
Figura 57. Pregunta 10: Qué atributos considera Ud. Importante
en una mermelada. .....62
Figura 58. Pregunta 11: usted tiene una alimentación.
....................................................63
Figura 59. Pregunta 13: Conociendo los beneficios y propiedades
estaría dispuesto a
consumir esta mermelada a base de
Pitahaya.................................................................64
Figura 60. Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su
preferencia .............................65
Figura 61. Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría
Ud........................66
Figura 62. Disposición a pagar por un frasco de vidrio de 220g
de mermelada de pitahaya
con yacón o
arándanos....................................................................................................67
Figura 63. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un
frasco de vidrio de 400g
de mermelada de pitahaya con yacón o
arándanos.........................................................68
Figura 64. A través de qué medios le gustaría enterarse de
nuestro producto.................69
-
Figura 65. Pregunta 19: Con qué frecuencia usted compraría
nuestro producto..............70
Figura 66. Pregunta 20: Cuántas unidades compraría en cada
ocasión de compra.........71
Figura 67. Pregunta 21: En qué estación del año compraría con
mayor frecuencia
nuestros productos
..........................................................................................................72
Figura 68. Qué tanta influencia tiene el etiquetado de nuestro
envase en su compra......74
Figura 69. Pregunta 24: Qué nombre nos sugiere Ud. para la
presentación de la
mermelada de Pitahaya con Yacón
.................................................................................75
Figura 70. Pregunta 25: Qué nombre nos sugiere Ud. para la
presentación de la
mermelada de Pitahaya con Arándanos
..........................................................................76
Figura 71. Variedad de mermeladas Dolce Pitta
............................................................104
Figura 72. Beneficios de la pitahaya
..............................................................................105
Figura 73. Logo
inicial....................................................................................................105
Figura 74. Logo final.
.....................................................................................................106
Figura 75. Envases Iniciales
..........................................................................................106
Figura 76. Descripción de
Envases................................................................................107
Figura 77. Etiqueta 220gr Pitahaya con Yacón
..............................................................108
Figura 78. Etiqueta 400gr Pitahaya con Yacón
..............................................................108
Figura 79. Precios de envases en vidrio
........................................................................109
Figura 80.Cuadro comparativo de Sociedades.
.............................................................118
Figura 81.Inscripción a través del SISEV.
......................................................................119
Figura 82.Requisitos necesarios para la Inscripción al RUC.
.........................................119
Figura 83.Pasos para constituir una
Empresa................................................................120
Figura 84.Requisitos para la Solicitud de Registro de Marca.
........................................122
Figura 85.Portal de Solicitud de Registro de Marca.
......................................................123
Figura 86.Facilidades para el Registro de Marca.
..........................................................123
Figura 87.Clasificador de Productos y Servicio
PERUANIZADO....................................124
Figura 88.Requisitos para Licencia de Funcionamiento.
................................................126
Figura 89.Formato de Declaración para Licencia de
Funcionamiento............................127
Figura 90.Consulta de Licencia de
Funcionamiento.......................................................127
Figura 91.Solicitud de Inspección técnica de seguridad en
Edificaciones. .....................128
Figura 92.Consulta de Inspección técnica de seguridad en
Edificaciones......................129
Figura 93.Requisitos para la autorización Sanitaria.
......................................................130
Figura 94. Organigrama
funcional..................................................................................136
Figura 95. Diagrama de flujo de proceso de producción.
...............................................162
Figura 96. Flujograma de operaciones arandano-pitahaya.
...........................................165
Figura 97.Flujograma de operaciones yacon pitahaya.
..................................................166
-
Figura 98. Distrito de Ate.
..............................................................................................190
Figura 99.Foto de
planta................................................................................................192
Figura 100 .Plano de centro de
operaciones..................................................................194
Figura 101. Envases de plastico para
residuos..............................................................196
Figura 102. Estructura de Inversión.
..............................................................................206
-
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Población proyectada en personas 2019 –
2024...............................................41
Tabla 2 Población proyectada en personas 2019 por
edades.........................................42
Tabla 3. Pregunta 1.
Género...........................................................................................53
Tabla 4. Pregunta 2: Rango de
Edad..............................................................................54
Tabla 5. Pregunta 3: Ingreso promedio
mensual.............................................................55
Tabla 6 Pregunta 4: Distrito de residencia.
.....................................................................56
Tabla 7 Pregunta 5: Usted o su familia consumen mermelada
.......................................57
Tabla 8 Pregunta 6: Con qué Frecuencia usted consume mermelada.
...........................58
Tabla 9 Pregunta 7: En qué puntos de ventas compra mermelada
usualmente..............59
Tabla 10 Pregunta 8: Cuál es el sabor que usualmente
consume...................................60
Tabla 11 Pregunta 9: Qué marcas tiene como preferencia.
............................................60
Tabla 12 Pregunta 10: Qué atributos considera Ud. Importante en
una mermelada. .......61
Tabla 13 Pregunta 11: usted tiene una
alimentación.......................................................62
Tabla 14 Pregunta 12: Conoce Ud. los beneficios y propiedades de
la fruta de Pitahaya.
........................................................................................................................................63
Tabla 15 Pregunta 13: Conociendo los beneficios y propiedades
estaría dispuesto a
consumir esta mermelada a base de
Pitahaya.................................................................64
Tabla 16 Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su
preferencia ...............................65
Tabla 17. Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría
Ud........................65
Tabla 18. Disposición a pagar por un frasco de vidrio de 220g de
mermelada de pitahaya
con yacón o
arándanos....................................................................................................66
Tabla 19 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de
vidrio de 400g de mermelada
de pitahaya con yacón o arándanos.
...............................................................................67
Tabla 20 Pregunta 18: A través de qué medios le gustaría
enterarse de nuestro producto
........................................................................................................................................68
Tabla 21 Pregunta 19: Con qué frecuencia usted compraría nuestro
producto ...............69
Tabla 22 Pregunta 20: Cuántas unidades compraría en cada ocasión
de compra..........70
Tabla 23 En qué estación del año compraría con mayor frecuencia
nuestros productos .71
Tabla 24 Pregunta 22: Dónde le gustaría encontrar nuestros
productos.........................72
Tabla 25. Qué tanta influencia tiene el etiquetado de nuestro
envase en su compra. ......73
Tabla 26 Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la
mermelada de Pitahaya
con
Yacón........................................................................................................................74
Tabla 27 Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la
mermelada de Pitahaya
con
Arándanos.................................................................................................................75
Tabla 28 Mercado Potencial
2020...................................................................................77
-
Tabla 29 Mercado Potencial
2021...................................................................................77
Tabla 30 Mercado Potencial
2022...................................................................................77
Tabla 31 Mercado Potencial
2023...................................................................................78
Tabla 32 Mercado Potencial
2024...................................................................................78
Tabla 33 Mercado Potencial 2020 –
2024.......................................................................78
Tabla 34 Pregunta 5: Usted o su familia consume mermelada
.......................................79
Tabla 35 Mercado Disponible en personas 2020 – 2024.
...............................................79
Tabla 36 Conociendo los beneficios y propiedades estaría
dispuesto a consumir esta
mermelada a base de
pitahaya........................................................................................79
Tabla 37 Mercado Efectivo 2020 –
2024.........................................................................80
Tabla 38 Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su
preferencia ..............................80
Tabla 39 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de
vidrio de 220gr de
mermelada de pitahaya con yacón o
arándanos..............................................................80
Tabla 40 Mercado Efectivo 2020 –
2024.........................................................................81
Tabla 41 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de
vidrio de 400gr de
mermelada de pitahaya con yacón o
arándanos..............................................................81
Tabla 42 Mercado Efectivo 2020 –
2024..........................................................................81
Tabla 43 Total Mercado Efectivo 2020 –
2024.................................................................82
Tabla 44 Pregunta 12: Qué marcas tiene como preferencia.
..........................................82
Tabla 45 Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024
...........................................................82
Tabla 46 Total Mercado Objetivo en personas 2020 -
2024............................................82
Tabla 47 Pregunta 19: frecuencia de
consumo...............................................................83
Tabla 48 Pregunta 20: unidades a comprar.
...................................................................83
Tabla 49 Pregunta 20: unidades promedio en cada ocasión de
compra .........................83
Tabla 50 Demanda en unidades 2020 –
2024.................................................................83
Tabla 51 Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría
usted.....................83
Tabla 52 Demanda total en unidades de 220 gr y 400gr 2020 - 2024
.............................84
Tabla 53 Pregunta 21: En que estación del año compraría con
mayor frecuencia nuestros
productos.........................................................................................................................84
Tabla 54 Estacionalidad Trimestral 2020 – 2024.
............................................................84
Tabla 55 Porcentaje estacionalidad mensual 2020.
.........................................................84
Tabla 56 Porcentaje Estacionalidad mensual 2021 – 2024.
.............................................85
Tabla 57 Programa de Ventas en unidades 2020.
..........................................................86
Tabla 58 Programa de Ventas en unidades 2021.
...........................................................87
Tabla 59 Programa de Ventas en unidades 2022.
...........................................................88
Tabla 60 Programa de Ventas en unidades 2023
............................................................89
-
Tabla 61 Programa de Ventas en unidades 2024
...........................................................90
Tabla 62 Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto
....................................91
Tabla 63 Redistribución
...................................................................................................91
Tabla 64 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2020. .....91
Tabla 65 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2021......92
Tabla 66 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2022. .....92
Tabla 67 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2023. .....93
Tabla 68. Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2024.....93
Tabla 69. Resumen del Programa de Ventas en unidades en
Biomarkets/Tiendas
naturistas 2020 - 2024
.....................................................................................................93
Tabla 70 Valor venta neto Ventas en unidades en
Biomarkets/Tiendas naturistas ..........94
Tabla 71 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2020(importe en
soles)...............................................................................................................................94
Tabla 72 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2021(importe en
soles)...............................................................................................................................95
Tabla 73 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2022(importe en
soles)...............................................................................................................................95
Tabla 74 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2023(importe en
soles)...............................................................................................................................96
Tabla 75 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas
naturistas 2024(importe en
soles)...............................................................................................................................96
Tabla 76 Resumen de Ingresos totales de ventas en
Biomarkets/Tiendas naturistas 2020
- 2024(importe en soles).
.................................................................................................97
Tabla 77 Programa de Ventas en unidades en tiendas por
conveniencia 2020. .............98
Tabla 78. Programa de Ventas en unidades en tiendas por
conveniencia 2021. .............98
Tabla 79 Programa de Ventas en unidades en tiendas por
conveniencia 2022. ..............99
Tabla 80 Programa de Ventas en unidades en tiendas por
conveniencia 2023. .............99
Tabla 81 Programa de Ventas en unidades en tiendas por
conveniencia 2024. ...........100
Tabla 82 Resumen del Programa de Ventas en unidades en tiendas
por conveniencia
2020 –
2024...................................................................................................................100
Tabla 83. Valor de venta neto en tiendas por conveniencia
..........................................100
Tabla 84 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia
2020 (importe en soles)
......................................................................................................................................101
Tabla 85 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia
2021 (importe en soles)
......................................................................................................................................101
-
Tabla 86 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia
2022 (importe en soles)
......................................................................................................................................102
Tabla 87 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia
2023 (importe en soles)
......................................................................................................................................102
Tabla 88 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia
2024 (importe en soles)
......................................................................................................................................103
Tabla 89 Resumen de Ingresos totales de ventas en tiendas por
conveniencia 2020 -
2024 (importe en soles)
.................................................................................................103
Tabla 90 Tiendas Tambo por
distrito..............................................................................113
Tabla 91 Relación de Ecoferias.
...................................................................................114
Tabla 92 Campaña de Promoción
2019........................................................................115
Tabla 93 Campaña de Promoción
2020........................................................................115
Tabla 94 Campaña de Promoción
2021........................................................................115
Tabla 95 Campaña de Promoción
2022........................................................................116
Tabla 96 Campaña de Promoción
2023........................................................................116
Tabla 97 Campaña de Promoción
2024........................................................................116
Tabla 98 Porcentaje de participación.
...........................................................................117
Tabla 99 Tabla de
Actividades......................................................................................118
Tabla 100 Valorización de la Constitución de la
Empresa.............................................120
Tabla 101 Valorización de Registro de Marcas y Patentes.
..........................................125
Tabla 102 Valorización de Licencia y
Autorizaciones....................................................131
Tabla 103 Detalle comparativo del régimen laboral
especial.........................................132
Tabla 104 Características
Microempresa......................................................................132
Tabla 105 Características Pequeña Empresa.
..............................................................132
Tabla 106 Evolutivo Tasas de Impuesto a la Renta.
.....................................................133
Tabla 107 Tasas de Legislación
Tributaria....................................................................134
Tabla 108 Resumen de actividades.
.............................................................................135
Tabla 109 Servicios tercerizados.
.................................................................................137
Tabla 110 Descripción Gerente
general........................................................................137
Tabla 111 Descripción Jefe de operaciones.
................................................................138
Tabla 112 Descripción Jefe Administrativo y Finanzas.
................................................139
Tabla 113 Descripción Jefe
Comercial..........................................................................140
Tabla 114 Descripción Gestor de
Calidad.....................................................................141
Tabla 115 Descripción Coordinador de
Logística..........................................................142
Tabla 116 Descripción
Operario....................................................................................143
Tabla 117 Descripción Asistente
Administrativo............................................................144
-
Tabla 118 Descripción Coordinador de Ventas.
............................................................145
Tabla 119 Descripción de servicios tercerizados.
.........................................................146
Tabla 120 Contratación de puestos de
trabajo..............................................................147
Tabla 121 Cantidad de trabajadores y remuneración por puesto.
.................................148
Tabla 122 Personal administrativo planilla.
...................................................................148
Tabla 123 Planilla primer año del Administrador.
..........................................................149
Tabla 124 Planilla para todos los años del Administrador.
............................................150
Tabla 125 Personal administrativo Ventas planilla.
.......................................................150
Tabla 126 Planilla Primer año área de Ventas.
.............................................................151
Tabla 127 Planilla para todos los años Área de
ventas.................................................152
Tabla 128 Personal área operarios planilla.
..................................................................153
Tabla 129 Planilla Primer año área de
Operarios..........................................................153
Tabla 130 Planilla para todos los años Operarios.
........................................................154
Tabla 131 Personal área operativa planilla.
..................................................................155
Tabla 132 Planilla Primer año área
Operativa...............................................................155
Tabla 133 Planilla para todos los años Area
operativa..................................................156
Tabla 134 Cuadro resumen Primer año.
.......................................................................157
Tabla 135 Cuadro resumen para todos los
años...........................................................157
Tabla 136 Total pago de planillas.
................................................................................157
Tabla 137 Gastos por servicios Tercerizados.
..............................................................158
Tabla 138 Gastos por servicios Tercerizados para todos los
años................................158
Tabla 139 Horario de trabajo.
.......................................................................................159
Tabla 140 Calculo capacidad
instalada.........................................................................160
Tabla 141 Calculo de capacidad utilizada.
....................................................................160
Tabla 142 Calculo capacidad maxima.
.........................................................................161
Tabla 143 Unidades de 220 gr pitahaya con
yacón.......................................................167
Tabla 144 Programa de producción 2019-2020.
...........................................................167
Tabla 145 Programa de producción 2021 al -2024.
......................................................168
Tabla 146 Resumen de producción.
.............................................................................169
Tabla 147 Necesidad de materias primas e insumos.
....................................................169
Tabla 148 Necesidad de materias primas e insumos Primer
año..................................170
Tabla 149 Necesidad de materias primas e insumos todos los años.
...........................170
Tabla 150 Resumen total de necesidad de materias primas y
materiales. ....................171
Tabla 151 Resumen total de necesidad de materias primas y
materiales para todos los
años...............................................................................................................................171
Tabla 152 Programa de
compras..................................................................................172
-
Tabla 153 Programa de compras para todos los años.
.................................................172
Tabla 154 Horas hombre
requeridos.............................................................................173
Tabla 155 Maquinarias para
Producción.......................................................................173
Tabla 156 Equipos.
.......................................................................................................174
Tabla 157 Herramientas.
..............................................................................................175
Tabla 158 Utiles de limpieza.
........................................................................................176
Tabla 159 Utensilios.
.....................................................................................................177
Tabla 160
Mobiliario......................................................................................................178
Tabla 161 Utiles de oficina producción y administrativo.
...............................................179
Tabla 162 Utiles de oficina área ventas.
.......................................................................180
Tabla 163 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
..............................181
Tabla 164 Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas.
.......................................182
Tabla 165 Reposición de
herramientas.........................................................................182
Tabla 166 Reposición de útiles de limpieza.
.................................................................183
Tabla 167 Programa de reposición de herramientas y utensilios
por uso para todos los
años...............................................................................................................................184
Tabla 168 Reposición de utensilios Para todos los años.
.............................................185
Tabla 169 Reposición de
utensilios...............................................................................186
Tabla 170 Reposición de útiles de oficina área
producción...........................................186
Tabla 171 Reposición de útiles de oficina área administrativa.
.....................................187
Tabla 172 Reposición de útiles de oficina área
ventas..................................................188
Tabla 173 Reposición de útiles de oficina para todos los años.
....................................189
Tabla 174 Ponderadores de la Localización.
................................................................190
Tabla 175 Ponderadores de la Micro
Localización........................................................191
Tabla 176 Gasto de adecuación.
..................................................................................193
Tabla 177 Gastos por concepto de servicio.
.................................................................194
Tabla 178 Inversión en activo fijo
depreciable...............................................................198
Tabla 179 Inversión en Activos Intangibles.
..................................................................199
Tabla 180 Gastos Pre Operativos.
................................................................................200
Tabla 181 Inventarios iniciales.
.....................................................................................202
Tabla 182 Inversión de capital de
trabajo......................................................................203
Tabla 183 Liquidación de
IGV.......................................................................................204
Tabla 184 Resumen de estructura de
Inversión............................................................205
Tabla 185 Estructura de financiamiento.
.......................................................................205
Tabla 186 Aporte de cada socio.
..................................................................................205
Tabla 187 Proporción de Deuda.
..................................................................................205
-
Tabla 188 Financiamiento Mi Banco.
............................................................................206
Tabla 189 Cronograma de Pagos MiBanco.
.................................................................207
Tabla 190 Financiamiento Capital de trabajo.
...............................................................208
Tabla 191 Cronograma de Capital de
trabajo................................................................208
Tabla 192 Ingresos por
ventas......................................................................................209
Tabla 193 Total Ingresos de ambas tiendas.
................................................................209
Tabla 194 Recuperación de capital de trabajo.
.............................................................210
Tabla 195 Valor de Desecho del Activo
Fijo..................................................................211
Tabla 196 Presupuesto de materias primas e
insumos.................................................211
Tabla 197 Mano de Obra Directa.
.................................................................................212
Tabla 198 Presupuesto de Costos
Indirectos................................................................213
Tabla 199 Presupuesto de Costos Indirectos Servicio y
alquileres. ..............................214
Tabla 200 Gastos de Administración.
...........................................................................215
Tabla 201 Gastos de Venta.
.........................................................................................216
Tabla 202 Depreciación.
...............................................................................................217
Tabla 203 Amortización en los 5 años del proyecto.
.....................................................218
Tabla 204 Gastos pre operativos amortizables.
............................................................219
Tabla 205 Amortización en los 5 años del Gasto
preoperativo......................................219
Tabla 206 Gasto por activos fijos no depreciables.
.......................................................219
Tabla 207 Costo Unitario Pitahaya con yacon
200gr.....................................................220
Tabla 208 Costo Unitario Pitahaya con arandanos 200 gr.
...........................................220
Tabla 209 Costo Unitario Pitahaya con yacon
400gr.....................................................221
Tabla 210 Costo Unitario Pitahaya con arandanos 200 gr.
...........................................221
Tabla 211 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con yacón
200gr. ..........................222
Tabla 212 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con
arandanos 200gr. ...................222
Tabla 213 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con yacon
400gr. ..........................223
Tabla 214 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con
arandanos 400gr. ...................223
Tabla 215 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
...........................225
Tabla 216 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros
y Escudo Fiscal..226
Tabla 217 Flujo de caja operativo.
................................................................................227
Tabla 218 Flujo de Capital.
...........................................................................................227
Tabla 219 Flujo de caja
económico...............................................................................228
Tabla 220 Flujo del servicio de la deuda.
......................................................................228
Tabla 221 Flujo de caja financiero.
...............................................................................229
Tabla 222 Liquidación del IGV anual.
...........................................................................229
Tabla 223 CAPM.
.........................................................................................................230
-
Tabla 224 COK propio.
.................................................................................................230
Tabla 225 Costo de la deuda.
........................................................................................230
Tabla 226
WACC..........................................................................................................231
Tabla 227 Periodo de recuperación descontado.
..........................................................233
Tabla 228 Costos variables y Fijos.
..............................................................................234
Tabla 229 Estado de resultado (costeo directo)
............................................................234
Tabla 230 Estimación de punto de equilibrio en unidades.
...........................................235
Tabla 231 Estimación de punto de equilibrio en Soles.
.................................................235
Tabla 232 Variable de
entrada......................................................................................236
Tabla 233 Variables de
salida.......................................................................................236
Tabla 234 Análisis Variable
demanda...........................................................................236
Tabla 235 Análisis Variable
Precio................................................................................236
Tabla 236 Análisis Variable costo de materia
prima......................................................237
Tabla 237 Análisis Multidimensional.
............................................................................237
Tabla 238 Variables de Criticas.
...................................................................................237
-
1
1. Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La razón social de nuestra empresa será FRUTSIL S.A.C., ha sido
inspirada en la
materia prima de nuestros productos, siendo la pulpa de las
frutas naturales.
Escogimos sociedad anónima cerrada ya que somos menos de 20
socios y a
pesar de que somos un número reducido de accionistas, no es
limitada la posibilidad de
manejar grandes capitales y puede funcionar sin directorio.
1.1.2. Nombre del producto.
El nombre de nuestro producto estrella es Mermelada Dolce Pitta,
está formada
por dos palabras, dulce natural de la fruta y Pitta que es
significado de la materia prima
principal (Pitahaya).
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de Dolce Pitta
Elaboración propia.
1.1.4. Eslogan.
“Saludable y natural”
1.1.5. Horizonte de evaluación.
La empresa realizara una proyección a 5 años como horizonte de
evaluación.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Elaboración y conservación de frutas, legumbres y
hortalizas.
1.2.2. Código CIIU.
Código CIIU: 1030
-
2
1.2.3. Partida arancelaria.
2007.99.91.00
-
3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Figura 2. Modelo Canvas.
Elaboración propia.
-
4
1.4. Descripción del producto.
El producto por comercializar es Mermelada de Pitahaya con Yacón
y Pitahaya
con Arándanos, la presentación de 220g y 400g en envase de
vidrio listo para degustar.
El producto llega como una nueva opción innovadora al mercado
peruano debido a su
alto contenido en fibra, vitamina A, C y colágeno. Lo cual es
excelente para las personas
tanto adultas como jóvenes, este producto saludable permite
reforzar el sistema
inmunológico hasta retrasar el envejecimiento celular.
Pitahaya:La pitahaya o fruta del dragón pertenece a la familia
de las Cactáceas, proviene
de las zonas más tropicales de Centroamérica, tiene forma
ovalada con espinas por fuera
y se pueden encontrar tres variedades: amarilla por fuera y
pulpa blanca con semillas por
dentro. Es muy aromática y su sabor es muy dulce y agradable,
también se destaca su
excelente valor nutricional.
Figura 3. Fruta Pitahaya
Elaboración propia
Yacón:El Yacón es un tubérculo comestible originario de América
del sur. Su apariencia
es similar a la de una batata y este cubierto por una piel
áspera, semi-gruesa y de color
rojo-marrón. La carne del yacón es de color beige-naranja y
tiene textura jugosa, un
sabor dulce. La palabra yacón significa “raíz acuosa”.
-
5
Figura 4. Fruta Yacón
Elaboración propia
Arándanos:La planta de los arándanos crece espontáneamente en el
norte de Europa, Asía y
América, tienen nombre científico Vaccinium myrtillus, presentan
un pequeño tamaño y
sobresalen por su atractivo color rojo, es muy parecido a la
cereza y a la uva.
Figura 5. Fruta ArándanosElaboración propia.
1.4.1. Beneficios y propiedades de la materia prima.
a) Pitahaya:- Retrasa el envejecimiento celular.
- Refuerza el sistema inmunológico.
- Estimula la producción de glóbulos blancos, rojos y
plaquetas.
- Puede prevenir la arteriosclerosis.
- Nos ayuda a regular el tránsito intestinal.
- Reduce el riesgo de padecer infarto cerebral y cardiaco.
- Reduce los niveles de ácido úrico o gota.
- Nos ayuda a prevenir los cálculos renales.
- La pitahaya es una fruta saciante
-
6
Figura 6. Valor Nutricional de la Pitahaya.Recuperado de
(Ecoagricultor, 2019)
b) Yacón:- Ayuda a prevenir y tratar la diabetes.
- Favorece la pérdida de peso.
- Es rico en antioxidantes (prevención del cáncer).
- Tiene efectos antiinflamatorios.
- Mejora la salud digestiva.
- Promueve la salud del corazón.
- Favorece el funcionamiento saludable del hígado.
- Mejora la densidad ósea.
- Tiene propiedades diuréticas.
- Aumenta la fertilidad masculina.
-
7
Figura 7. Valor Nutricional del Yacón.
Recuperado de (Tuberculos, 2018)
a) Arándanos:- Ayuda a tener una mejor circulación
sanguínea.
- Mejora la digestión y la vista
- Combaten algunos problemas digestivos.
- Ayuda a combatir la cistitis.
- Combaten los resfriados.
- Bajan el colesterol
- Antioxidante
- Previene enfermedades neurodegenerativas.
- Reduce la presión arterial.
- Previene trastornos oculares
-
8
Figura 8. Valor Nutricional del Arándano.
Recuperado de (Hablemos de alimentos, 2019)
1.5. Oportunidades de negocio
Nuestra oportunidad de negocio es que el consumidor peruano no
encuentra
mucha variedad de productos naturales a la hora de comprar un
producto en las tiendas,
mercados y supermercados.
Siempre encontramos las clásicas mermeladas que están en los
supermercados y
tiendas en botellas, latas o sachet listas para comprar. Una
encuesta realizada indica que
los peruanos consumen las mermeladas a la hora de sus
principales comidas (Desayuno,
cena). Nuestro producto estrella Dolce Pitta de Yacón y
Arándanos no solo se ofrece
como una opción diferente a lo tradicional si no con nuevos
sabores, también cuenta con
varios beneficios ya que ayuda a retrasar el envejecimiento
gracias a su alto contenido en
colágeno a su vez también Reduce el riesgo de padecer infarto
cerebral y cardiaco por lo
que consideramos que es algo muy importante para consumir
diariamente. Por ello
decidimos entrar al mercado peruano brindando un producto
innovador diferente a lo que
están acostumbrado a consumir los peruanos, entregándoles
beneficios nutricionales y
con diferentes sabores que otros productos no ofrecen.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia que se usaría para este nuevo producto es la
diferenciación a través
de un plan de marketing cuyo objetivo es posicionar la mermelada
en el mercado
objetivo.
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Siendo esta estrategia la más adecuada que busca la innovación
por ser un
producto único entre la gran variedad de mermeladas que se
venden en diferentes
canales. Nuestro producto se diferencia también por su contenido
y fabricado con
insumos 100% naturales, acompañada de un diseño de envase
amigable, generando la
expectativa y creando valor en el cliente final.
Primero identificar el segmento o los segmentos a los cuales
deseamos atender
para el cual los estudios (Focus Group, encuestas, entrevistas)
nos proporcionarán las
herramientas necesarias para identificar el segmento y aplicar
el marketing.
Lo indispensable será diferenciarnos de la variada oferta de
mermeladas que se
ofrecen, y centrarnos en los segmentos o nichos escogidos para
poder satisfacerlo un
100%. Hablamos de varios segmentos a los cuales atender para
reducir riesgos ante la
baja de uno de los segmentos. O ante la llegada de nuevos
competidores.
Para ello aplicaremos un marketing concentrado que nos permita
concentrarnos
en los segmentos escogidos, ya que estos grupos serán los
segmentos al cual
aplicaremos nuestro marketing. Son aquellos que grupos que
buscan productos
saludables para su diario vivir, mayores de 25 años. También
aquellas personas, en
mayor proporción mujeres mayores de 40 años que a diferencia de
los hombres se
cuidan más y conocen la pitahaya como proveedor de colágeno para
su cuerpo.
Así mismo el marketing concentrado al ser aplicado requiere
menos recursos y es
mejor para las empresas que empiezan.
Dentro de las ventajas de esta estrategia de diferenciación,
esta que se adapta
mejor al proyecto que tenemos, por ser un producto nuevo y se
adecua en un inicio a
nuestra pequeña empresa que incursiona en un sector donde
existen empresas grandes
ya consolidadas.
Nos permite posicionarnos mejor con esta estrategia por tener un
producto con
cualidades únicas (calidad y atributos naturales del producto) y
poder atender a nuestro
consumidor final quien gusta de productos naturales, orgánicos,
que respetan el
medioambiente y está dispuesto a pagar el precio que sea
necesario por satisfacer su
necesidad. Lo que nos permitirá obtener mayores márgenes que
podrá ser usado en
promocionar y enfocarnos más en los clientes.
A largo plazo podríamos cambiar la estrategia dependiendo de la
situación y los
resultados del negocio.
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2. Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número
dehabitantes.
Nuestro territorio nacional se divide en tres regiones costa,
sierra y selva de los
cuales se dividen en 24 departamentos y una Provincia
Constitucional (Callao), con una
extensión geográfica de 1’285,215.6 km2.
De acuerdo al Censo realizado en el año del 2017 según el INEI
(Instituto
Nacional de Estadística e informática) se cuenta con una
población total de 31 millones
237 mil 385 habitantes.
Figura 9. Primeras cifras del Censo Nacional
Recuperado de La República
De acuerdo a los resultados del CENSO indican que la región la
Costa tiene una
población de 17 millones 37 mil 297 habitantes, del porcentaje
total abarca un 58,0%; en
la región de la Sierra 8 millones 268 mil 183 habitantes es
decir un 28,1% y en la Selva 4
millones 76 mil 404 habitantes un 13,9%.
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11
"El departamento con mayor número de habitantes es Lima, con 9
millones 485
mil 405 personas. "Lima provincias (43 distritos) tiene 8
millones 574 mil 974 habitantes
mientras que Lima región tiene 910,431 personas", Informó el
INEI.
Los resultados también indican que el departamento de Piura
cuenta con 1 millón
856 mil 809 habitantes (6.3%), La Libertad 1 millón 778 mil 80
habitantes (6.1%),
Arequipa 1 millón 382 mil 730 habitantes (4.7%) y Cajamarca con
1 millón 341 mil 12
habitantes (4.6%).
Figura 10. Perú: Población censada, según departamento.
Recuperado de INEI.
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12
Figura 11. Distribución porcentual de la población censada por
sexo y
departamento 2007 y 2017.
Recuperado de INEI.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per
cápita.Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
La población peruana que consta de 31 millones 237 mil 385
habitantes han
tenido un crecimiento promedio poblacional de 1.0%.
Figura 12. Población total y tasa de crecimiento promedio anual
1940 – 2017.
Recuperado de INEI.
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13
Figura 13. Población total y Tasa de crecimiento promedio anual
1940 –
2017.
Recuperado de INEI.
Ingreso per cápita.
El ingreso real promedio per cápita mensual del periodo 2017
descendió a S/ 962
soles, esto representa una disminución del 1,5% teniendo como
comparativa al año 2016
que tuvo un monto de S/ 977 soles.
Figura 14. Perú: ingreso real promedio per cápita mensual 2007 -
2017
Recuperado de INEI.
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14
Población Económicamente Activa.
Esta población está conformada por todas las personas de 14 años
a más las
cuales durante el CENSO realizado en el 2017 se encontraban
trabajando o buscando un
trabajo.
De acuerdo al año 2017, la Población Económicamente Activa a
nivel nacional
alcanzó los 17 millones 215 mil 700 personas y registra una tasa
de crecimiento promedio
anual de 1,5% entre el 2007 y 2017, Informo el INEI.
Figura 15. Perú: tasa de crecimiento promedio anual de la PEA
según
departamento.
Recuperado de INEI 2007 – 2017.
Figura 16. Distribución porcentual de la población
económicamente activa por grupos de
edad, 2007-2017.
Recuperado de INEI 2007
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15
Figura 17. Perú: Perú: Evolución del ingreso Real promedio PER
Cápita
Mensual, 2007-2017.
Recuperado de INEI.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El registro superávit de los últimos años han tenido saldos
variables, el del año
2018 fue de $7,049 millones, este resultado por tercer año
consecutivo fue positivo y el
más alto respecto a años anteriores (Desde el 2012), el primer
bimestre del 2019 reporta
$3,521 millones este monto es menor respecto al 2018 en un
3.8%.
Figura 18. Balanza comercial (millones US$).
Recuperado de BCRP, 2018.
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16
2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de
interés,Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno.
El Producto Bruto Interno es el principal indicador de medición
respecto a la
economía de un país y, a través de ello permite tomar decisiones
respecto al rumbo que
está tomando la economía, durante el primer mes del 2019 el PBI
fue de 1.6% y creció a
su nivel más bajo desde diciembre del 2017.
Figura 19. PBI.
Recuperado del BCRP.
Tasa de interés.
Según el banco central de Reserva del Perú establece el nivel de
tasa de interés
de referencia para las operaciones interbancarias, la cual tiene
efectos sobre las
operaciones de las entidades financieras con el público, Para el
primer trimestre el BCRP
mantuvo en 2.75%.
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17
Figura 20. Tasa de interés.
Recuperado del BCRP.
Tipo de cambio.
En lo que va del año, el dólar acumula una baja de 2.37%, tras
haber mantenido
un 4.05% durante el periodo 2018, el tipo de cambio venta al 8
de abril fue de 3,29 por
dólar.
Figura 21. Tipo de cambio.
Recuperado de Sunat.
Riesgo país.
El riesgo país, medido por el diferencial del indicador de Bonos
de mercados
emergentes globales (EMBIG Perú), disminuyó 21 puntos básicos a
150 puntos básicos.
Durante el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica
disminuyó 41 puntos básicos
a 524 puntos básicos, en un contexto de expectativas de un
acuerdo comercial entre
Estados Unidos y China.
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Figura 22. Indicadores de Riesgo país
Recuperado de EMBIG Perú
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al
proyecto.
Ley N° 26842 - Ley General de Salud, fomenta protección en la
salud para el ser
humano, por tal motivo el estado es el responsable en regular,
vigilar y promover dicha
ley.
Ley N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena
facultades que
permitan legalizar las operaciones económicas con la
contribución de las empresas
optimizando los sistemas de fiscalización y localización de
estafas tributaria.
Decretos otorgados por DIGESA:
Inscripción en el Registro Sanitario, Asignar la producción o el
conjunto producido y
fabricante.
Certificación de uso de registro Sanitario, para todo alimento y
bebidas que se
industrializa, sea nacional o importada.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años).
2.1.2.1. Mercado internacional.
La Pitahaya amarilla es de origen Latinoamericano, también se le
conoce como
“Fruta del dragón”, la pitahaya forma parte de la gran gama de
frutas exóticas del mundo,
esta fruta suele cultivarse en suelo con climas templados, zonas
tropicales (Colombia,
Bolivia, Ecuador, Perú, Venezuela y en general toda la zona
centroamericana),en el Perú
suele sembrarse en la Selva Peruana (en el Valle de San Lorenzo
se realiza la
producción pero con enfoque de Exportación, entre otras
Provincias aledañas), cabe
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19
mencionar que también existe la Pitahaya roja, siendo cultivada
en el mismo tipo de suelo
(México, Nicaragua y Vietnam).
Como producto de venta masiva se vende actualmente en
México,
comercializándolo la empresa Casa de Flores, teniendo toda una
línea de productos con
gran valor nutricional y artesanal de alta calidad, entre sus
productos cuentan con las
líneas de dulces, como las mermeladas, la línea salada,
digestivas y de temporada.
Figura 23. Mermelada de Pitahaya y otros productos derivados
Recuperado de (Casa de flores, 2018)
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Esta fruta se produce en mayor volumen en los países como
Colombia, México y
Ecuador, los cuales exportan cada año con mayor frecuencia,
siendo uno de los países
con mayor demanda de importación para su consumo Canadá, la
demanda de este
producto exótico ha ido en constante crecimiento en los mercados
internacionales en los
últimos años.
“En el 2017 Brasil (US$ 328.727), Hong Kong (US$ 258.247) y
Canadá ($190.924)
lideran las importaciones de pitaya”. Fuente:
www.agronegocios.co
“Según el Banco Central, en 2018 las ventas al exterior de esta
fruta llegaron a
3.846.866 kilos, equivalentes a 27.515.993 dólares. La
producción se concentra
especialmente en Palora, cantón de Morona Santiago”. Fuente:
www.agricultura.gob.ec
La pitahaya es una fruta con gran valor nutricional, por ello es
recomendada en
consumo por la OMS (por poseer antioxidantes, ácido ascórbico,
vitamina C, también
contiene vitaminas del grupo B, minerales como calcio, fósforo,
hierro, acción
antinflamatoria, ayuda a regular el nivel de azúcar en la
sangre).
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Figura 24. Valor Nutricional de la Pitahaya por 100gramos.
Recuperado de (La Vanguardia, 2018)
El mercado de consumo de esta fruta en la presentación de
mermelada abarca
para el consumo de toda la familia, desde los más pequeños,
hasta los más adultos, por
el valor nutricional que posee, tanto la Pitahaya, como el Yacón
y los arándanos,
volviéndolo un producto muy rico en vitaminas y
antioxidantes.
Según un informe de IPSOS del 2015, se indica el consumo del
liderazgo de
productos comestibles, encontrándose con un Nivel de Penetración
Mediano el consumo
de Mermeladas.
Figura 25. Penetración de productos.
Recuperado de IPSOS 2015.
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2.1.2.3. Mercado de proveedores.
La materia prima que se ha de utilizar en nuestras dos
presentaciones de
Mermeladas han de ser la Pitahaya Amarilla con Yacón y Pitahaya
Amarilla con
Arándanos, en la presentación con Arándanos se ha de utilizar
como endulzante natural
la Stevia.
El yacón y los arándanos son ricos en producción en nuestro
País, pudiendo ser
de fácil adquisición, en nuestro caso se han de adquirir en el
Mercado Mayorista de
Frutas, en el cual tenemos diversas opciones de adquisición, por
lo cual sea cotizado los
precios con diferentes proveedores, optando por la mejor opción
tanto en calidad de la
fruta como en el precio adecuado; a futuro se tiene proyectado
realizar la adquisición
mediante el mismo productor, en la región de La Libertad en el
caso de los Arándanos
(teniendo los mejores precios en Chacra), y en la región Cusco
(siendo su siembra y
cosecha con el mejor clima) en el caso del Yacón; referente a la
Pitahaya se proyecta en
un futuro tratar de manejar la compra de manera directa con el
Proveedor de Ecuador,
por un tema de menor costo en ese país.
El costo promedio actual de las frutas que se han de utilizar en
nuestros productos
oscilan: Pitahaya entre los 10 a 12 soles el Kilo, Arándanos
entre los 15 y 20 soles el kilo
y en el Yacón siendo de precio más cómodo se puede encontrar
entre 1.20 a 2 soles el
kilo.
Figura 26. Liderazgo de productos comestibles.
Recuperado del Ministerio de Agricultura y Riesgo 2019.
La Stevia se ha de adquirir a la Empresa SteviaPeru, en este
caso también a
futuro se provee adquirir directamente de la región Cusco.
Los envases de vidrio nos lo ha de proveer la empresa Envas