Cafe final

UNIVERSIDAD CATÓLICASANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

FACULTAD DE INGENIERÍA

Empresa:“CAFE ANDES Ltda.”

Asignatura:Costos industriales

Docente:Santiago Chung Ramírez

Alumnos:

INGENIERIA

INDUSTRIA

Campos vera IllarecMonteza Quispe Aarón

INTRODUCCION

El presente trabajo, se basa en el análisis einterpretación de datos en los diversos procesos defabricación de la industria cafetera “CAFÉ ANDES Ltda”,cuyos objetivos de este informe es analizar y calcular suscostos unitarios para cada uno de los productos que realizadicha empresa.

Para llevar a cabo estos cálculos empezaremos por analizarlos diferentes tipos de procesos que se usa para lafabricación de este producto, así como también haremos unestudio del personal con que cuenta dicha empresa divididosen cada área de trabajo.

En el desarrollo de este trabajo, se encuentra undiagnostico relacionado con la situación actual de laempresa, se analiza los procesos y la tecnología utilizadosactualmente en dicha empresa. De esta forma se establecenlas necesidades actuales y las mejorías relacionadas conestos aspectos, que permiten lograr el fortalecimiento dela industria y su competitividad en el sector cafetalero.

Así también analizaremos las utilidades de dicha empresa yproyectaremos cuáles son sus ganancias a futuro con el fin

de tener una idea de cómo irá creciendo laempresa a lo largo de los años.

I.CONTEXTO GENERAL

1.1. DESCRIPCION DE LA EMPRESA:“CAFÉ ANDES Ltda”, es el nombre de una las empresas másdestacadas en la producción y comercialización de café,está conformada por una cooperativa la cual se han asociadocon el fin de producir este producto y rendir beneficios asu pueblo, la empresa tiene a su disposición la venta ycompra de café a los diversos agricultores de esa zona.

1.2. VISIONTiene como visión ser una empresa líder en el mercado, anivel regional, tras 5 años de funcionamiento, mientras selogra un reconocimiento nacional dentro de la industria dealimentos y bebidas a base de café, caracterizando losproductos por la gran calidad de los procesos e insumos.

1.3. MISIONLa empresa CAFÉ ANDES Ltda. Busca satisfacer la necesidadde productos a base de café de alta calidad para el consumodel mercado regional y nacional, fabricando ycomercializando productos para la industria de alimentos ybebidas, con altos estándares de calidad del café producidoen el municipio de San Andrés.

1.4. ORGANIGRAMA

II.PRODUCTOS La empresa produce los siguientes productos:

Café tostado (tostado natural): el café natural esaquel que se tuesta sin ningún tipo de aditivos,sometiéndolo a una corriente de aire caliente que, en

contacto con el café, hace que el granocrezca considerablemente y pierda aproximadamente un18 % de su peso.CAFÉ ANDES Ltda. Ofrece el café de tostado normal ointenso en grano o molido.El tostado intenso es de molido fino para permitir eluso del producto para la preparación de café expreso.Mientras que el café ANDES Ltda. De tostado y molidoregular esta diseñado igualmente para permitir el usoen cafeteras y percoladoras. Ambos están disponiblesen grano para los que prefieren moler su propiocafé.La presentación es en empaque de 500, 1000 y 2000gramos.

Café torrefacto (tostado torrefacto): el cafétorrefacto se diferencia del café natural en que,antes de llegar al punto del tueste deseado, seintroduce en la tostadora azúcar según la federacióncafetera un máximo del 15 % que, por efecto del calor,carameliza y envuelve el grano.Los granos que se obtienen son más brillantes, decolor más oscuro y de sabor más amargo. España yPortugal son los países de consumo casi exclusivo deeste tipo de café. Se venderá en presentaciones de500, 1000 y 2000 gramos.

2.1. PROCESO DE PRODUCCION

Extracción de semillas 1. Se recolectan las cerezas rojas o amarillas (maduras)dejando el pezón adherido a la rama. Al realizar este pasóse debe evitar causar daño a los árboles. 2. Equiparse con buen equipo de trabajo, para que lacosecha no dure más de 2 semanas, evitando que la semillase seque en el árbol. Una buena recomendación es no dejarque el café sea expuesto al sol. Despulpado

Este proceso debe realizarse antes de las 6horas de la recolección ya que este tiempo podría afectarel producto y producir una fermentación posterior. Se debe construir un tanque para almacenamiento de agua desuficiente volumen. La máquina despulpadora tiene que estar de acuerdo a lacantidad de horas diarias que se utilice. Se debe limpiar, calibrar las cuchillas alimentadoras,revisar la tolva y el cilindro de la despulpadora y porúltimo revisar el sistema de movimiento ya sea manual oeléctrico. Asegurarse que no haya ninguna impureza tales como:maderas, metales, residuos vegetales, etc. Alimentar con suficiente agua a la despulpadora y enseguidadejar pasar las cerezas. Recoger la pulpa, secarla al sol y utilizarla comofertilizante. Recoger las aguas del despulpado y juntarlascon las aguas del lavado a fin de someterlas a tratamientoy evitar la contaminación ambiental.CribadoSeparar las partes menudas de las gruesas del café.Fermentación Se coloca el café despulpado en el tanque de fermentación.Luego se deja fermentar de 12 a 20 horas, hasta que latextura este rugosa. La fermentación se va a acelerar cuando se añada alfermentador miel proveniente de una fermentación anterior. Es conveniente evitar que el café se sobre fermente, o nose fermente suficiente, porque va a perder calidad. Lavado a. En el fermentador: El producto fermentado se lava de inmediato en elfermentador, si esto no se hace se guarda el productodurante el menor tiempo sumergido en agua limpia. El café se tiene que lavar 2 o 3 veces. Secado Si bien se puede hacer con una secadora artificial, tambiénse utilizan otras técnicas. Se extiende el café en un tendal formando una capa de hasta4 cm de alto y se voltea cuidadosamente 3 veces al día. El café va a ir obteniendo un color verde oliva (dentro de4 o 5 días).

Es recomendable cubrir el café con plásticodurante las noches. Ya listo se separa el café cristalizado (ocurre cuando haysobrecalentamiento en el secado, este se usa para elaborarcafé soluble)Tostado:El proceso finaliza con el tostado de café, cuando el granoverde es sometido a una fuente de calor, generando eldelicioso aroma y sabor.

2.2. DIAGRAMA DE FLUJOS

2.3. DIAGRAMA DE PROCESOS

2.3.1. Café tostado:

2.3.2. Café torrefactado:

III.MAQUINARIAS CON QUE CUENTA LA EMPRESA

Muebles y enseres: Para la instalación se requierenelementos de oficina esenciales.

6 escritorios pequeños con sillas 1 escritorio grande con silla 3 computadores Cafetera Elementos de aseo de oficina Elementos de asea de planta Mesa redonda grande de cata 4 sillas de recepción 4 sillas para área de producción

3.1. INFRAESTRUCTURA: Para la adecuación de la planta allugar designado es necesaria una intervención de plantafísica que se contratará con una empresa constructora, aquien se le solicitó una cotización para el arreglo delpiso, que en la planta de producción debe tener unainclinación de 2°, así como una rejilla de desagüe al finalde la misma, de igual manera evaluaron la construcciónactual y los requerimientos de la empresa que son elarreglo de las puertas que dan a la carrera y que serán lasde acceso de materia prima y carga de producto terminado,determinando los cambios a realizar en la estructura para

Máquinas ProcesoCribas ClasificaciónBascula Peso del café verdeMaquina tostadora Tostado y torrefacciónMolino industrial MoliendaMáquina de envasado Envase y empaque

Silos desgasificadores

Almacenar parcialmentedespués de moler antes deempacar

Silos de enfriamientoAlmacenar parcialmente elcafé tostado antes deempacar

el correcto funcionamiento de CAFÉ ANDESLtda., Para este estudio se contrató con la empresa AndinaServicios Ltda., quienes entregaron la cotización de lamodificación de la infraestructura, cuyo costo se refiere ala modificación en esencia del arreglo del piso de la partedestinada a la producción y de las puertas que dan a lacarrera 2 que anteriormente, y asciende a 2’000.000.

3.2. INSUMOS: Café verde en grano Azúcar, Aceites, gasolina, ACPM, para mantenimiento de

maquinaria. Bultos para empaque. Bolsas metalizadas para empaque.

3.3. MANO DE OBRA: En general para el desempeño de toda laempresa se requieren 10 empleados en la parte operativa,bajo la dirección directa del director de producción, quiena su vez depende del gerente para desarrollar la producciónmensual con 2 jornadas diarias, de los cuales 6 sonadministrativos y 8 de operación. En total la empresarequiere una contratación de 18 empleados en total, loscuales se describieron en el estudio organizacional de CAFÉANDES Ltda.

3.4 CAPACIDAD: de acuerdo al tipo de maquinaria requeridapor empresa CAFÉ ANDES Ltda. Y la jornada estipulada de 8horas diarias ,6 dias a la semana en periodos normales, sedetermina la capacidad productiva semanal de la empresacomo:

PRODUCTO

CAPACIDADciclo en

minutos/60Kg caféverde aprocesar

CAPACIDADsemanal Kgcafé verde

aprocesar/1 jornada

PRODUCCION Kg

productoterminadopor ciclo

PRODUCCIONKg productoterminadosemana 1jornada

Cafétostadonormal

85 2032.94 49.2 1667.07

cafétorrecfacto

85 2032.94 49.2 1667.07

tostado

3.5. DESCRIPCION DEL PERSONAL

Puesto Forma de contratación

salariobruto

mensualN° Personas

Dirección GERENTE A TERMINO FIJO A DOS AÑOS

2.5000.000 1

Administración SECRETARIA

A TERMINO FIJO MENOR DE UN AÑO/ 6MESES 600.000 1

ABOGADOA TERMINO FIJO MENOR DE UN

AÑO/10MESES 800.000 1

CONTADORA TERMINO FIJO MENOR DE UN

AÑO/10MESES 800.000 1OFICIOS VARIOS

A TERMINO FIJO MAYOR DE UN AÑO/ 2AÑOS 461.500 1

VIGILANTESA TERMINO FIJO MENOR DE UN AÑO/ 6

MESES 461.500 2Producción DIRECTOR

A TERMINO FIJO MAYOR DE UN AÑO/12MESES 1.400.000 1

OPERARIOS A TERMINO MENOR DE UN AÑO/6 MESES 800.000 4

3.6. INVERSIONESLas inversiones representan los costos iniciales de laempresa, luego es necesario tener en cuenta los recursosnecesarios para desembolsar en la etapa de ejecución delproyecto.Inversión fija: Los elementos componentes de esta inversiónserán libres de cualquier transacción y se obtendrán paraimplementación o ejecución, para ser utilizados durante lavida útil del proyecto.De igual manera se utilizará el método de depreciación deequipo y maquinaria en línea recta suponiendo entonces quelos activos se desgastaran de manera igual durante elperiodo contable.El método de línea recta se basa en el número de años de

vida útil del activo, y tomando como vida útilde la maquinaria la de 10 años como un periodo dado que nse entregan datos de estos en las empresas mediante lacotización, dato entregado por el ING. Fernando Cubillosgerente de la empresa.

3.7. TANGIBLE:

3.7.1. COSTOS DE MAQUINARIA

3.7.2. COSTOS EQUIPOS DE OFICINA

COSTO EQUIPOS PRECIO $6 escritorios pequeños consillas

480.000

1 escritorio grande consillas

100.000

3 computadoras 3990.001 mesa redonda grande decata

250.000

4 sillas de recepción 88.0004 sillas para área deproducción

88.000

Total 4996.000

3.7.3. COSTOS VARIOSCONCEPTO COSTOS GENERALES COSTO $/AÑO2 Botiquines 150.000

COSTO MAQUINA UNIDADES PRECIO $Cribas 10 1000.000Bascula 3 1800.000Maquina tostadora 1 5860.000Molino industrial 1 9300.000Máquina deenvasado

1 3400.000

Silosdesgasificadores

1 1000.000

Silos deenfriamiento

1 1000.000

Total 23360.000

4 extintores 200.000Elementos de cafetería y aseo 249.000Implementación oficina(papelería, lapiceros, etc.)

1200.000

3.7.4. COSTOS DE DOTACION

COSTO DE DOTACION COSTO $/ MES COSTO $/AÑO1 Uniforme oficiosvarios

27.000 108.000

4 Overoles 120.000 480.0004 Pares de zapatoantideslizantes

96.000 384.000

TotalPara dotación cadacuatro meses

243.000 972.000

3.7.5. COSTOS SERVICIOS GENERALES

GASTOS GENERALES COSTO ANUALServiciosAgua 600,000Luz 1800,000Teléfono 720,000Dotación 972,000Generales 1,480,000Implementación deservicios generales

249,000

total 5,821,000

3.8. INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO PRECIOGastos de organización 60.000

Constitución legal 150.000Registros (cámara decomercio, ruc)

550.000

TOTAL 760.000

3.9.

PRESTACIONES SOCIALES :

3.10. INVERSION TOTAL La inversión requerida para el primer año de funcionamientode la empresa Café Andes Ltda. Se detallan a continuación:

CONCEPTO $/añoSalario con parafiscales 148,874,264Prestaciones sociales 24,527,130Gastos generales 5,821,000Materias primas café verde 429,356,467Edificio 37,000,000Arreglo de instalaciones 2,000,000Muebles y equipos 4,996,000Maquinaria 23,360,000Materiales indirectos(combustible, empaques)

7,156,737

Constitución de empresa 760,000Publicidad 67,478,400

4. FINANCIACION Café andes Ltda. Contará con una financiación inicialpropia, proveniente de los socios, como lo estipularon enel acta de constitución, comprometiéndose cada uno arealizar el aporte respectivo de $ 35500.00 y $ 17500.00 endos cuotas tiempo para el cual se habrán realizado lasprimeras ventas proyectadas. Y un valor de $99361800proveniente de un préstamo bancario, bajo una tasa deinterés de 31.34% E.A cuya proyección se hace para capitalde trabajo, de empresas medianas.

TABLA DE AMORTIZACION

CUOTAS CAPITAL INTERES VALOR CUOTASALDO

(Capital)0 0.00 0.00 0.00 99,361,800.001 19,872,360

.0031,139,98

8.0051,012,348.

0079,489,440.00

219,872,360

.0024,911,99

0.0044,784,350.

00 59,617,080.00

319,872,360

.0018,683,99

2.0038,556,352.

00 39,744,720.00

419,872,360

.0012,455,99

5.0032,328,355.

00 19,872,360.00

519,872,360

.006,227,997

.0026,100,357.

00 0.00

5. COSTOS:Mediante el establecimiento de costos se reflejan losegresos y gastos en que incurrirá la empresa durante elejercicio normal de sus procesos.

5.1. COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES:

DESCRIPCIONCostosFijos

CostosVariables

Gastos defabricaciónInsumos yMateria prima 429,356,467Mano de Obra 51,666,496Mano de Obraindirecta

16,607,088

MaterialesIndirectos 3,556,737Gastos generales 972,000Combustibles 3,600,000

17,579,088 488,179,700

Gastos deadministración yventas

Salarios105,127,810

Gastos generales 2,467,960 3,141,040Distribución yPublicidad

67,478,400

TOTAL210,232,346 979,500,440

6. ESTADO DE RESULTADOS

VariablesTasa de descuento económico 0.12Tasa de descuento financiero 0.08Incremento Precios 0.00Incremento de costos 0

Inversión total159,361,800

.00

Prestamo99,361,800.

00Interes bancario 31%Ingresos Totales S/.

834,502,001.00

6.1. FLUJO DE CAJA PROYECTADA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTASingresos Operacionales 834,502,001 834,502,001 834,502,001 834,502,001 834,502,001(-) Costos de ventas 463,612,223 463,612,223 463,612,223 463,612,223 463,612,223UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 370,889,778 370,889,778 370,889,778 370,889,778 370,889,778

(-)Gastos operacionales de ventas 67,478,400 67,478,400 67,478,400 67,478,400 67,478,400

(-)Gastos operacionales de administracion 116,672,410 116,672,410 116,672,410 116,672,410 116,672,410

UTILIDAD OPERACIONAL 186,738,968 186,738,968 186,738,968 186,738,968 186,738,968

(-)Gastos financieros 31,139,988 24,911,990 18,683,990 12,455,995 6,227,997(-) Gastos no operacionales 0 0 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 155,598,980 161,826,978 168,054,978 174,282,973 180,510,971

(-)impuestos de renta y complementarios 40,265,853 40,265,853 40,265,853 40,265,853 40,265,853

UTILIDAD LIQUIDA 115,333,127 121,561,125 127,789,125 134,017,120 140,245,118RESERVA LEGAL 10% 11,533,313 11,533,313 12,778,913 13,401,712 14024511.8UTILIDAD DEL EJERCICIO 103,799,814 110,027,812 115,010,213 120,615,408 126,220,606

6.2. FLUJO DE CAJA EN $AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS

ingresos Operacionales 834,502,001 834,502,001 834,502,001

834,502,001 834,502,001

Otros Ingresos

TOTAL DE INGRESOS 834,502,001 834,502,001 834,502,001

834,502,001 834,502,001

EGRESOS

Costos de Producción 463,612,223 463,612,223 463,612,223

463,612,223 463,612,223

Gastos de Administración

Gastos funcionamiento 160,816,328 160,816,328 160,816,328

160,816,328 160,816,328

provisiones y financieros 40,265,853 40,265,853 40,265,853 40,265,853 40,265,853

TOTAL DE INGRESOS 664,694,404 664,694,404 664,694,404

664,694,404 664,694,404

Maquinaria 23,360,000Muebles y Enseres 4,996,000Edificios 22,000,000Capital de trabajo 102,622,600Otras Inversiones 6,383,200TOTAL DE INVERSION 159,361,800RECURSOS 0Inversión Propia 110,000,000Recursos bancarios 99,631,800TOTAL INVERSION 209,631,800

FLUJO DE CAJA BRUTA 220,077,597 220,077,597 220,077,597

220,077,597 220,077,597

Servicio a la deuda 51,012,348 44,784,350 38,556,352 32,328,355 26,100,357Nuevas inversionesDividendos 11,577,740 11,577,740 11,577,740 11,577,740 11,577,740

FLUJO DE CAJA 157,487,509 163,715,507 169,943,505

176,171,502 182,399,500