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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO: BOVINOS DOBLE PROPÓSITO
VI. Análisis Financiero
AB CÁLCULOS TÉCNICOSB.I.B. II.
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IV.
D ANÁLISIS DE RENTABILIDADD.I.D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJO
CABEZA 11
UNIDAD 1
BOTES DE LECHE PIEZA 10SILO UNIDAD 1BODEGA UNIDAD 1ACTIVO DIFERIDO
SERVICIO 1CAPITAL DE TRABAJOMANO DE OBRA JORNAL 3ALIMENTO CONCENTRADO TON 4.1175FLETE SERVICIO 1TOTAL
VAQUILLAS CRUZA CHAROLAIS CON BRAHAMAN
CERCO PERIMETRAL PARA PASTOREO DE 350 POSTES
ELABORACION DEL PROYECTO Y ASISTENCIA TECNICA
B3
ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.
C3
MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOS
D3
CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO A
B4
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
B10
SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO
B12
INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL $ 302,400.00 $ 240,000.00 $ 62,400.00 $ 224,500.00
$ 18,000.00
$ 198,000.00 $ 198,000.00 $ 198,000.00 $ 42,900.00
$ 42,900.00 $ 42,000.00 $ 900.00 $ 150.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ -
$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ - $ 28,800.00
$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 19,389.97 $ - $ 19,389.97 $ 19,389.97
$ 73.33 $ 220.00 $ 220.00 $ 220.00 $ 4,170.00 $ 17,169.98 $ - $ 17,169.98 $ 17,169.98 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 350,589.97 $ 268,800.00 $ 81,789.97 $ 272,689.97 $ 240,000.00
E3
COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIR
G3
SELECCIONAR DE QUIEN SERA LA APORTACION INDICANDO LA DIRECCION DE LA CELDA CORRECTA
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOMEMORIA DE CÁLCULO
ConceptosTotal de vacas Vacas gestantesvacas paridasTotal becerros nacidosbecerrasbecerrosvaquillasVacas de desechomortalidad de vacastotal de vacas al fin de año
Parámetros Fertilidad (%)Parición (%)Hembras (%)Machos (%)Mortalidad vacasmortalidad críasMortalidad vaquillasDesecho de vacas (%)No de sercivios por concepciónLeche/vaca/día (L)Duración de lactancia (dias)Leche/lactanciaLeche para crias (4L/cría)/día
ComprasVacas VaquillasSementales
VentasVacas de desechoBecerros LecheVaquillas
ALIMENTACIÓN
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Ingredientes
Ensilado de maízAvenaAlfalfa Salvado de trigoAlimento concentradoPremezcla minerales
ESTIMACIÓN DE ANIMALES PARA ALIMENTACIÓNVACAS EN PRODUCCIÓNVACAS EN MANTENIMIENTO Y VAQUILLASBECERRAS
CONSUMO VACAS EN PRODUCCIÓN)CONSUMO VACAS EN MANTENIMIENTO Y VAQUILLASCONSUMO BECERRAS
COSTO VACAS EN PRODUCCIÓN)COSTO VACAS EN MANTENIMIENTO Y VAQUILLASCOSTO BECERRAS
COSTO POR ENSILADO
PRECIO DE COMPRA
COSTO POR AVENA
PRECIO DE COMPRA
COSTO POR ALFALFA
PRECIO DE COMPRA
PRECIOS DEL SNIIM
COSTO POR ALIMENTO CONCENTRADO
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BOVINO SUPER LECHERO 18COSTO POR TONELADACOSTO POR KILOGRAMO (BTO)COSTO POR KILOGRAMO (BS)
COSTO POR SALVADO DE TRIGO
PRECIO DE COMPRA
MANEJO REPRODUCTIVOSERVICIOS POR CONCEPCIONCOSTOS POR DOSIS (INCLUYE MANO DE OBRA)VACAS A INSEMINARCOSTO DE INSEMINACIÓN
MANO DE OBRAManejo de los animales (ordeña, alimentación y limpieza de corrales)Dias de trabajoSub-TotalFlete alimento (6 jornales por mes)Sub-TotalTotalCosto anual mano de obra
GASTO DE COMBUSTIBLEConsumo estimado de 10 litros de combustible al mes (vehiculo)MesesGasto de combustiblePrecioCosto total
COSTO DE AGUAConsumo de agua en promedio 10%vacas adultasvaquillasbecerras
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MANEJO SANITARIODesparasitantes (becerras vaquillas y vacas secas)VitaminasVacunas (becerras)
Producto *DesparasitanteVacunas (ibr, diarrea viral bovina, parainfluenza tipo 3)VitaminasAzulPenicilina G. Procaina OleosaJeringuas y agujas* Laboratorio TORNEL
MANTENIMIENTO DE CORRALCosto incluye mano de obra
MANTENIMIENTO DE VEHICULOEngrasado, taller y llantas
ENERGÍA ELECTRICAPago bimestral de $ 200.00 por recibo
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOMEMORIA DE CÁLCULO
Situación actual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 611 11 11 11 12 1310 8 8 8 9 1010 8 8 8 9 1010 8 8 8 9 10
5 4 4 4 5 55 4 4 4 4 5
2 2 3 3 40 2 2 2 2 20 0 0 0 0 0
11 9 9 9 10 11
75% 95% 75% 75% 75% 75% 75%95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
15% 0% 20% 15% 15% 15% 15%2 2 2 2 2 2 2
23 23 23 23 23 23 23305 305 305 305 305 305 305
0 70150 56120 56120 56120 63135 701500 1200 960 960 960 1200 1200
11
Situación actual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 60 2 2 2 2 25 4 4 4 4 5
68950 55160 55160 55160 61935 689503 2 1 1 1
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BS (%) % de inclusión (BS)Vacas en pro Vaquillas, va Becerras VACAS VAQUILLAS BECERRAS
30 20 10 10 0.67 0.33 0.3380 0 20 20 0.00 0.25 0.2580 30 25 23 0.38 0.31 0.2990 5 30 30 0.06 0.33 0.3390 43 13 15 0.48 0.14 0.17
100 2 2 2 0.02 0.02 0.02100 100 100 1.60 1.39 1.391
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 60.032 10 8 8 8 9 100.028 1 5 5 6 6 70.026 5 4 4 4 5 5
500 58400 46720 46720 46720 52560 58400400 4088 20440 20440 24528 24528 28616100 4745 3796 3796 3796 4745 4745
67233 70956 70956 75044 81833 91761
200010 160008 160008 160008 180009 20001011822 59112 59112 70934 70934 8275715917 12734 12734 12734 15917 15917
227750 231854 231854 243677 266861 298684
PRESENTACIÓN PESO PRECIO COSTO BTO COSTO BSTONELADA 1000 500 0.50 1.67
PRESENTACIÓN PESO PRECIO COSTO BTO COSTO BSPACA 30 45 1.50 1.88
PRESENTACIÓN PESO PRECIO COSTO BTO COSTO BSPACA 30 65 2.17 2.71
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VACA EN PRODUCCION 18 PLUSVACA SECA BECERRO INICIA4170 3830 64204.17 3.83 6.42
4.6 4.3 7.1
PRESENTACIÓN PESO PRECIO COSTO BTO COSTO BSSACO 40 KG 40 120 3.00 3.33
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 62
25011 11 11 11 12 13
5500 5500 5500 5500 6000 6500
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 650
36518250
723600
2185021850 21850 21850 21850 21850 21850
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
00
9.80 0 0 0 0 0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
500 200750 200750 200750 200750 219000 237250350 0 25550 25550 38325 38325 51100100 18250 14600 14600 14600 18250 18250
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litros 219000 240900 240900 253675 275575 306600metros cubicos 219 240.9 240.9 253.675 275.575 306.6
4 876 963.6 963.6 1014.7 1102.3 1226.4
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6432 475.2 475.2 500.4 543.6 604.8
210.7 223.6 223.6 232.2 253.7 279.5340 272 272 272 340 340
982.7 970.8 970.8 1004.6 1137.3 1224.31680.7 1668.8 1668.8 1702.6 1835.3 1922.3
Costo por Costo por Dosis por animal Costo por animalml frasco dosis becerras vaquillas adultas becerras
500 1800 3.6 2 7 10 7.2250 1700 6.8 10 0 0 68500 430 0.86 5 10 20 4.3100 33250 415
50 250
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 61000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOMEMORIA DE CÁLCULO
Año 7 Año 8 Año 9 Año 1015 17 17 1811 13 13 1410 12 12 1310 12 12 13
5 6 6 75 6 6 64 4 5 52 3 3 30 1 1 1
13 13 13 14
75% 75% 75% 75%95% 95% 95% 95%50% 50% 50% 50%50% 50% 50% 50%
3% 3% 3% 3%5% 5% 5% 5%3% 3% 3% 3%
15% 15% 15% 15%2 2 2 2
23 23 23 23305 305 305 305
70150 84180 84180 911951200 1440 1440 1680
Año 7 Año 8 Año 9 Año 102 3 3 35 6 6 6
68950 82740 82740 895151 1 1 1
COSTO DE LA COSTO DE LA
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porcentaje de inclusión (BH) O KG POR CADA 100 KG DE ALIMENTOINGREDIENTES EN BSINGREDIENTES EN BH costo de la dieta BSVACAS VAQUILLAS BECERRAS
42 24 24 1.7 0.5 0.33 0.170 18 18 1.9 1.5 0.00 0.38
24 22 21 2.7 2.2 0.81 0.683 24 24 3.3 3.0 0.17 1.00
30 10 12 1.99 0.551 1 1 6 6 0.12 0.12
100 100 100 3.42 2.89
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 1010 12 12 13
9 9 10 105 6 6 7
58400 70080 70080 7592036792 36792 40880 40880
4745 5694 5694 664399937 112566 116654 123443
200010 240012 240012 260013106401 106401 118224 118224
15917 19101 19101 22284322329 365515 377337 400522
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AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
15 17 17 187500 8500 8500 9000
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
21850 21850 21850 21850
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
0 0 0 0
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
273750 310250 310250 32850051100 51100 63875 6387518250 21900 21900 25550
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343100 383250 396025 417925343.1 383.25 396.025 417.925
1372.4 1533 1584.1 1671.7
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10676.8 756 781.2 824.4313.9 352.6 361.2 382.7
340 408 408 4761330.7 1516.6 1550.4 1683.1
2028.7 2214.6 2248.4 2381.1
Costo por animalvaquillas adultas
25.2 360 0
8.6 17.2
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 101000 1000 1000 1000
1500 1500 1500 1500
1200 1200 1200 1200
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costo de la dieta BS costo de la dieta BH
0.17 0.21 0.12 0.120.38 0.00 0.27 0.270.62 0.51 0.49 0.451.00 0.10 0.72 0.721.07 1.25 0.40 0.770.12 0.08 0.09 0.093.35 2.15 2.08 2.41
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPROYECCIÓN DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO 1 2 3 ALIMENTACIÓN $ 227,750.15 $ 231,854.12 $ 231,854.12 MANEJO REPRODUCTIVO $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 MANEJO SANITARIO $ 1,680.70 $ 1,668.80 $ 1,668.80 MANO DE OBRA $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 COSTO DE AGUA $ 876.00 $ 963.60 $ 963.60 GASTO DE COMBUSTIBLE $ - $ - $ - ENERGÍA ELECTRICA $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 MANTENIMIENTO DE CORRAL $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPROYECCIÓN DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO4 5 6 7 8 9 10
$ 243,676.51 $ 266,861.03 $ 298,684.44 $ 322,329.21 $ 365,514.76 $ 377,337.14 $ 400,521.67 $ 5,500.00 $ 6,000.00 $ 6,500.00 $ 7,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 9,000.00 $ 1,702.60 $ 1,835.30 $ 1,922.30 $ 2,028.70 $ 2,214.60 $ 2,248.40 $ 2,381.10 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 1,014.70 $ 1,102.30 $ 1,226.40 $ 1,372.40 $ 1,533.00 $ 1,584.10 $ 1,671.70 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOCOSTOS TOTALES
Costos fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4MANTENIMIENTO DE CORRAL $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 GASTO DE COMBUSTIBLE $ - $ - $ - $ - ENERGÍA ELECTRICA $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 MANO DE OBRA $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00
TOTAL $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00
Costos Variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4ALIMENTACIÓN $ 227,750.15 $ 231,854.12 $ 231,854.12 $ 243,676.51 MANEJO REPRODUCTIVO $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 MANEJO SANITARIO $ 1,680.70 $ 1,668.80 $ 1,668.80 $ 1,702.60 COSTO DE AGUA $ 876.00 $ 963.60 $ 963.60 $ 1,014.70
TOTAL $ 235,806.85 $ 239,986.52 $ 239,986.52 $ 251,893.81
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4COSTOS FIJOS TOTALES $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 COSTOS VARIABLES TOTALES $ 235,806.85 $ 239,986.52 $ 239,986.52 $ 251,893.81 COSTOS TOTALES $ 261,356.85 $ 265,536.52 $ 265,536.52 $ 277,443.81
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOCOSTOS TOTALES
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 21,850.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 $ 266,861.03 $ 298,684.44 $ 322,329.21 $ 365,514.76 $ 377,337.14 $ 400,521.67 $ 6,000.00 $ 6,500.00 $ 7,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 9,000.00 $ 1,835.30 $ 1,922.30 $ 2,028.70 $ 2,214.60 $ 2,248.40 $ 2,381.10 $ 1,102.30 $ 1,226.40 $ 1,372.40 $ 1,533.00 $ 1,584.10 $ 1,671.70 $ 275,798.63 $ 308,333.14 $ 333,230.31 $ 377,762.36 $ 389,669.64 $ 413,574.47
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 275,798.63 $ 308,333.14 $ 333,230.31 $ 377,762.36 $ 389,669.64 $ 413,574.47 $ 301,348.63 $ 333,883.14 $ 358,780.31 $ 403,312.36 $ 415,219.64 $ 439,124.47
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOCOSTOS TOTALES
A2
Considerar todos los conceptos de las memorias de calculo y que se incluyan en los perfiles redactados.
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPROYECCIÓN DE INGRESOS
PRECIO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO 1 2 3
LECHE $ 6.00 $ 413,700.00 $ 330,960.00 $ 330,960.00 VACAS DE DESECHO $ 5,000.00 $ - $ 10,000.00 $ 10,000.00 BECERROS $ 600.00 $ 3,000.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 VAQUILLAS $ 4,000.00 $ - $ 12,000.00 $ 8,000.00 INGRESOS TOTALES $ 416,700.00 $ 355,360.00 $ 351,360.00
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO4 5 6 7 8 9
$ 330,960.00 $ 371,610.00 $ 413,700.00 $ 413,700.00 $ 496,440.00 $ 496,440.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 347,360.00 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00 $ 519,040.00 $ 519,040.00
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AÑO10
$ 537,090.00 $ 15,000.00 $ 3,600.00 $ 4,000.00 $ 559,690.00
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4INGRESOS $ 416,700.00 $ 355,360.00 $ 351,360.00 $ 347,360.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 276,308.51 $ 280,488.19 $ 280,488.19 $ 292,395.47 COSTOS TOTALES $ 261,356.85 $ 265,536.52 $ 265,536.52 $ 277,443.81 DEPRECIACION $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 12,071.67 AMORTIZACION $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 UTILIDAD BRUTA $ 140,391.49 $ 74,871.81 $ 70,871.81 $ 54,964.53 ISR $ - $ - $ - $ - REPARTO DE UTILIDADES $ - $ - $ - $ - UTILIDAD NETA DISPONIBLE $ 140,391.49 $ 74,871.81 $ 70,871.81 $ 54,964.53 DIVIDENDOS (7O%) $ 98,274.04 $ 52,410.27 $ 49,610.27 $ 38,475.17 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $ 42,117.45 $ 22,461.54 $ 21,261.54 $ 16,489.36
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESDEPRECIACIONES VALOR PERIODO VIDA(ACTIVOS FIJOS) ORIGINAL VIDA UTIL ECONOMICA $ 12,071.67 CERCO PERIMETRAL PARA PASTOREO $ 42,900.00 5 2 $ 8,580.00 BOTES DE LECHE $ 1,500.00 20 15 $ 75.00 SILO $ 25,000.00 15 15 $ 1,666.67 BODEGA $ 35,000.00 20 15 $ 1,750.00
SUMAAMORTIZACIONES 2880(ACIVOS DIFERIDOS) ELABORACION D $ 28,800.00 2880
REINVERSIONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4CERCO PERIMETRAL PARA PASTOREO DE 350 POSTES $ 17,160.00
VALOR DE RESCATEHATO
ADULTAS 14 $ 5,000.00 VAQUILLAS 5 $ 2,500.00 BECERRAS 7 $ 1,500.00
CERCO PERIMETRAL PARA PASTOREO $ 42,900.00 0 2 $ 8,580.00 BOTES DE LECHE $ 1,500.00 0 10 $ 75.00 SILO $ 25,000.00 0 10 $ 1,666.67 BODEGA $ 35,000.00 0 10 $ 1,750.00
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOESTADO DE RESULTADOS
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00 $ 519,040.00 $ 519,040.00 $ 316,300.30 $ 348,834.81 $ 373,731.97 $ 418,264.03 $ 430,171.31 $ 301,348.63 $ 333,883.14 $ 358,780.31 $ 403,312.36 $ 415,219.64 $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 12,071.67 $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 71,709.70 $ 81,865.19 $ 56,968.03 $ 100,775.97 $ 88,868.69 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 71,709.70 $ 81,865.19 $ 56,968.03 $ 100,775.97 $ 88,868.69 $ 50,196.79 $ 57,305.63 $ 39,877.62 $ 70,543.18 $ 62,208.08 $ 21,512.91 $ 24,559.56 $ 17,090.41 $ 30,232.79 $ 26,660.61
VALOR RESIDUAL DE VALOR DE REPOSICIONLA VIDA ECONÓMICA
5 $ 25,740.00 $ 17,160.00 20 $ 375.00 $ 1,125.00 15 $ - $ 25,000.00 20 $ 8,750.00 $ 26,250.00
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 $ 17,160.00 $ 17,160.00 $ 17,160.00
$ 70,000.00 $ 12,500.00 $ 10,500.00
17160 $ 25,740.00 750 $ 750.00
16666.666667 $ 8,333.33 17500 $ 17,500.00
$ 145,323.33
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOESTADO DE RESULTADOS
Año 10 $ 571,761.67 $ 454,076.13 $ 439,124.47 $ 12,071.67 $ 2,880.00 $ 117,685.53 $ - $ - $ 117,685.53 $ 82,379.87 $ 35,305.66
AÑO 10
A2
DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOFLUJO DE EFECTIVO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO $ 360,000.00 $ 416,700.00 $ 412,429.11 $ 445,842.32 INGRESOS $ 416,700.00 $ 355,360.00 $ 351,360.00 APORTACION DE SOCIOS $ 62,400.00 APORTACION DE PROGRAMA $ 297,600.00 SALDO EN CAJA DEL AÑO ANTERIOR $ 57,069.11 $ 94,482.32 EGRESOS $ 253,300.00 $ 261,356.85 $ 265,536.52 $ 282,696.52 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 224,500.00 INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDO $ 28,800.00 REINVERSIONES $ - $ - $ 17,160.00 COSTOS TOTALES $ 261,356.85 $ 265,536.52 $ 265,536.52 FLUJO EN CAJA $ 106,700.00 $ 155,343.15 $ 146,892.59 $ 163,145.80 DIVIDENDOS $ 98,274.04 $ 52,410.27 $ 49,610.27 SALDO EN CAJA $ 57,069.11 $ 94,482.32 $ 113,535.53
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOFLUJO DE EFECTIVO
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 $ 460,895.53 $ 532,986.56 $ 594,981.13 $ 634,492.36 $ 737,714.43 $ 782,898.89 $ 347,360.00 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00 $ 519,040.00 $ 519,040.00
$ 113,535.53 $ 144,976.56 $ 164,281.13 $ 203,792.36 $ 218,674.43 $ 263,858.89 $ 277,443.81 $ 318,508.63 $ 333,883.14 $ 375,940.31 $ 403,312.36 $ 432,379.64
$ - $ 17,160.00 $ - $ 17,160.00 $ - $ 17,160.00 $ 277,443.81 $ 301,348.63 $ 333,883.14 $ 358,780.31 $ 403,312.36 $ 415,219.64 $ 183,451.73 $ 214,477.92 $ 261,097.99 $ 258,552.05 $ 334,402.07 $ 350,519.25 $ 38,475.17 $ 50,196.79 $ 57,305.63 $ 39,877.62 $ 70,543.18 $ 62,208.08 $ 144,976.56 $ 164,281.13 $ 203,792.36 $ 218,674.43 $ 263,858.89 $ 288,311.16
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOFLUJO DE EFECTIVO
Año 10 $ 848,001.16 $ 559,690.00
$ 288,311.16 $ 439,124.47
$ - $ 439,124.47 $ 408,876.70 $ 82,379.87 $ 326,496.82
A2
DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Costos fijos $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 Costos Variables $ 235,806.85 $ 239,986.52 $ 239,986.52 Costos totales $ 261,356.85 $ 265,536.52 $ 265,536.52 INGRESOS TOTALES $ 416,700.00 $ 355,360.00 $ 351,360.00 PE $ 58,856.21 $ 78,696.15 $ 80,604.90 % de ventas 14% 22% 23%
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 25,550.00 $ 251,893.81 $ 275,798.63 $ 308,333.14 $ 333,230.31 $ 377,762.36 $ 389,669.64 $ 277,443.81 $ 301,348.63 $ 333,883.14 $ 358,780.31 $ 403,312.36 $ 415,219.64 $ 347,360.00 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00 $ 519,040.00 $ 519,040.00 $ 92,965.35 $ 88,348.05 $ 89,929.46 $ 112,900.58 $ 93,868.16 $ 102,507.81
27% 23% 21% 26% 18% 20%
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOPUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 10 $ 25,550.00 $ 389,669.64 $ 415,219.64 $ 559,690.00 $ 84,108.04
15%
B2
CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOANALISIS DE RENTABILIDAD
TASA DE ACTUALIZACION 10%VAN $368,740.39TIR 36%B/C 1.164
Año 0 Año 1 Año 2BENEFICIOS TOTALES $ 416,700.00 $ 355,360.00 INGRESOS TOTALES $ 416,700.00 $ 355,360.00 VALOR DE RESCATECAPITAL DE TRABAJOCOSTOS TOTALES $ 272,689.97 $ 261,356.85 $ 265,536.52 COSTOS DE OPERACIÓN $ 272,689.97 261357 265537REINVERSIONES 0 0FLUJO DE FONDOS -$ 272,689.97 $ 155,343.15 $ 89,823.48
Actualizacion de los ingresos $2,620,345.91Actualizacion de los egresos $ 2,251,605.53 Actualizacion del flujo $ 368,740.39
BENEFICIOS TOTALES COSTOS TOTALESAño 0 $ - $ 272,689.97
1 Año 1 $ 416,700.00 $ 261,356.85 2 Año 2 $ 355,360.00 $ 265,536.52 3 Año 3 $ 351,360.00 $ 282,696.52 4 Año 4 $ 347,360.00 $ 277,443.81 5 Año 5 $ 388,010.00 $ 318,508.63 6 Año 6 $ 430,700.00 $ 333,883.14 7 Año 7 $ 430,700.00 $ 375,940.31 8 Año 8 $ 519,040.00 $ 403,312.36 9 Año 9 $ 519,040.00 $ 432,379.64
10 Año 10 $ 724,403.31 $ 439,124.47
VANTIRB/C
A6
TASA INTERNA DE RETORNO
A7
RELACION BENEFICIO-COSTO
D41
TASA INTERNA DE RETORNO
D42
RELACION BENEFICIO-COSTO
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOANALISIS DE RENTABILIDAD
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 $ 351,360.00 $ 347,360.00 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00 $ 351,360.00 $ 347,360.00 $ 388,010.00 $ 430,700.00 $ 430,700.00
$ 282,696.52 $ 277,443.81 $ 318,508.63 $ 333,883.14 $ 375,940.31 265537 277444 301349 333883 358780
17160 0 17160 0 17160 $ 68,663.48 $ 69,916.19 $ 69,501.37 $ 96,816.86 $ 54,759.69
TASA INGRESOS EGRESOS FLUJO DE FONDOSFLUJO DE FONDOS (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS-$ 272,689.97 1.000 $ - $ 272,689.97 -$ 272,689.97 $ 155,343.15 0.909 $ 378,818.18 $ 237,597.13 $ 141,221.05 $ 89,823.48 0.826 $ 293,685.95 $ 219,451.67 $ 74,234.28 $ 68,663.48 0.751 $ 263,981.97 $ 212,394.08 $ 51,587.89 $ 69,916.19 0.683 $ 237,251.55 $ 189,497.85 $ 47,753.70 $ 69,501.37 0.621 $ 240,923.68 $ 197,768.80 $ 43,154.88 $ 96,816.86 0.564 $ 243,118.92 $ 188,468.33 $ 54,650.59 $ 54,759.69 0.513 $ 221,017.20 $ 192,916.82 $ 28,100.38 $ 115,727.64 0.467 $ 242,135.99 $ 188,148.19 $ 53,987.80 $ 86,660.36 0.424 $ 220,123.63 $ 183,371.18 $ 36,752.45 $ 285,278.84 0.386 $ 279,288.83 $ 169,301.49 $ 109,987.34
$ 2,620,345.91 $ 2,251,605.53
$ 368,740.39 36%
$ 1.16
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BOVINOS DE DOBLE PROPÓSITOANALISIS DE RENTABILIDAD
Año 8 Año 9 Año 10 $ 519,040.00 $ 519,040.00 $ 724,403.31 $ 519,040.00 $ 519,040.00 $ 559,690.00
$ 145,323.33 $ 19,389.97
$ 403,312.36 $ 432,379.64 $ 439,124.47 403312 415220 439124
0 17160 0 $ 115,727.64 $ 86,660.36 $ 285,278.84