BAB II LANDASAN TEORI 2.1. Kredit Bermasalah 2.1.1.€¦ · BAB II . LANDASAN TEORI . 2.1. Kredit Bermasalah . Kredit bermasalah merupakan pengingkaran kesepakatan dari peminjam dengan

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Kredit Bermasalah

Kredit bermasalah merupakan pengingkaran kesepakatan dari peminjam

dengan melakukan penundaan, pengurangan atau tidak membayar sama sekali

kewajibannya, baik yang berupa kredit induk dan atau bunga pinjaman. Berikut ini

akan dijelaskan mengenai pengertian kredit dan pembahasan mengenai kredit

bermasalah.

2.1.1. Pengertian Kredit

Lembaga keuangan terdiri dari bank dan non bank. Menurut Silvanita

(2009:14) bank merupakan suatu lembaga keuangan yang sangat dominan, sehingga

bank mempunyai kemampuan mengumpulkan dan mengalokasikan dana dalam

jumlah besar. Bank dalam melakukan kegiatan usahanya harus mempunyai dana, agar

dapat mempunyai dana untuk kegiatan usahanya bank akan menarik dana masyarakat

dengan bentuk simpanan kepada bank. Kegiatan setelah mengumpulkan dana, dana

akan disalurkan ke pihak yang yang defisit pendanaan, penyaluran kembali dananya

dalam bentuk pinjaman atau kredit. Arti kredit secara umum adalah suatu kepercayaan,

Kredit dalam bahasa latin yaitu ”credere” yang mempunyai arti percaya, percaya disini

ialah pemberi kredit percaya bahwa penerima kredit akan mengembalikan kredit

sesuai dengan kepercayaan. sementara Percaya bagi penerima kredit yaitu penerima

kredit menerima kepercayaan dan mempunyai kewajiban untuk mengembalikan sesuai

dengan kesepakatan.

Pengertian kredit menurut UU No 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU

Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Pasal 1 ayat 11 yaitu penyediaan dana atau

piutang yang dapat dipersamakan dengan uang, didasarkan pada persepakatan

terjadinya pinjaman kepada bank oleh peminjam, dan adanya kewajiban dari pihak

peminjam untuk melunasi pinjaman disertai dengan pemberian bunga dalam batasan

waktu tertentu. Sedangkan pengertian kredit menurut Kasmir (2007:92) yaitu

pembiayaan yang berwujud uang atau pembiayaan yang bisa diperhitungkan dengan

uang. Dari beberapa pengertian kredit bisa diambil pengertian kredit adalah

kesepakatan pinjam meminjam dalam ikatan perjanjian antara bank dan pihak lain

yang berwujud uang atau pembiayaan yang bisa diperhitungkan dengan uang, dimana

peminjam mempunyai kewajiban membayar tagihan sesuai jangka waktu dengan

pemberian bunga.

2.1.2. Kredit bermasalah

Berbicara mengenai kredit akan selalu berorientasi untuk masa yang akan

datang, sehingga diperlukan kemampuan dalam menyusun suatu perencanaan yang

terkait dengan kredit. Dalam pemberian kredit bank akan dihadapkan pada sebuah

resiko yang cukup besar yaitu tidak diterimanya dana yang dipinjamkan beserta bunga

pinjaman seperti dalam kesepakatan dalam perjanjian. Dalam perjalanannya

pengembalian kredit ada yang tidak sesuai dengan kesepakatan, hal ini akan

berdampak pada kerugian finansial pada bank pemberi kredit. Untuk itu pentingnya

suatu kebijakan penanganan kredit agar bank terhindar dari kerugian, sehingga kredit–

kredit yang telah diberikan kepada peminjam bisa kembali tepat waktu sesuai harapan.

Bank agar bisa terhindar dari kerugian dapat melakukan analisis penyebab

kredit bermasalah, dengan melakukan analisis ini sebagai dasar membuat sebuah

kebijakan tentang penanganan kredit bank, menurut Fahmi (2014:103) kegagalan

dalam pembayaran kredit oleh peminjam tidak sesuai kesepakaan bisa disebabkan dari

berbagai hal, baik sisi bank dan sisi peminjam maupun sisi eksternal. Sisi eksternal

tersebut seperti faktor inflasi, krisis moneter dan kudeta

Jangka waktu perkreditan yang cukup lama, bank akan dihadapkan pada hal-

hal yang serba tidak pasti di masa yang akan datang, sehingga bank dituntut memiliki

kemampuan untuk bisa membuat perkiraan kemungkinan yang akan terjadi, terutama

faktor eksternal, diantaranya berkaitan dengan ketentutan perundang-undangan,

kebijakan pemerintah yang sering berubah-ubah, terjadinya inflasi yang fluktuatif

sehingga tidak memberikan kepastian dalam perekonomian nasional, suku bunga yang

fluktuatif, terjadinya krisis moneter bahkan perkreditan sangat terpengaruh dengan

arus politik yang sedang berkuasa. Semuanya harus dirumuskan secara cermat sebagai

pedoman bank. Deteksi dini kredit bermasalah Menurut Suhardjono (2002:470) dapat

dilakukan sejak awal dengan melakukan sistem “pengenalan dini”, yakni dengan

membuat kumpulan masalah atau tanda-tanda penyebab sebuah pinjaman bisa

berkembang menjadi kredit bermasalah, baik dari sisi bank maupun sisi nasabah.

Pentingnya manajemen kredit untuk membuat pedoman deteksi dini atas kredit

bermasalah sebagai tindakan atisipatif dan proaktif untuk penanganan kredit

bermasalah. Agar kondisi yang di takuti oleh pihak bank karena adanya kredit yang

bermasalah bisa terhindari sebab akan menyebabkan menurunnya pendapatan dari

bank dan akan menimbulkan turunnya laba bank, serta bila rasio kredit bermasalahnya

tinggi akan berdampak terhadap penilaian terhadap kinerja usaha bank tidak bagus.

Sebelum keputusan pemberian kredit dikeluarkan oleh bank, bank akan melakukan

analisis kredit sebagai dasar pembuatan keputusan pemberian kredit. Hal ini dilakukan

agar bank yakin bahwa peminjam bisa dipercaya dan bank akan merasa yakin atas

kredit yang diberikan akan aman, menurut Suhardjono (2002:250) bank melakukan

pencarian informasi peminjam dari berbagai sumber, bank akan mengunakan

penunjang analisis dan evaluasi dengan analisis 5 C yaitu Character (analisis watak),

Capacity (kemampuan), Capital (modal), Condition (kondisi/prospek usaha) dan

Collateral (Agunan).

Bank dalam memberikan kredit tanpa melakukan analisis akan membahayakan

bank sendiri, karena peminjam dapat memberikan data yang tidak benar, agar dapat

menerima pinjaman dari yang seharusnya tidak layak terima pinjaman. Akibat dari

salah analisis, kredit yang telah di berikan akan sulit untuk di tagih. Setiap kredit akan

mempunyai risiko default yang tinggi, menurut Sivlvanita (2009:28) risiko kredit

merupakan risiko suatu pinjaman tidak kembali sesuai kesepakatan, seperti ditunda

atau dikuranginya kewajiban membayar dan bahkan tidak melakukan pembayaran

oleh peminjan.

Pada saat kredit telah disalurkan ke masyarakat bank melakukan perputaran

piutang, dengan perputaran piutang tersebut bank mempunyai kajian mutu kredit.

Berdasarkan keputusan Direksi BI No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998

mutu kredit akan diperingkat menurut ukuran peluang usaha, keadaan pendanaan

ditekankan pada di arus kas debitur serta kapasitas memenuhi kewajiban. Dengan

kriteria tersebut mutu kredit dapat dikategorikan lancar, dalam perhatian khusus,

kurang lancar, diragukan dan macet. Secara umum ada dua jenis kredit berdasarkan

kualitasnya yaitu:

1. Kredit tidak bermasalah (Performingloan) kategori lancar dan dalam

perhatian khusus

2. Kredit bermasalah (Non performingloan) kategori kurang lancar,

diragukan, macet.

Dari kebijakan perputaran piutang akan nampak debitur yang tidak lancar

membayar kewajibannya dengan tepat waktu atau tidak, atau masuk dalam ketegori

kredit bermasalah. Kredit bermasalah menurut Sutoyo (2008:13) yaitu debitur

melakukan pengingkaran terhadap janji untuk membayar kredit induk dan atau bunga

yang sudah harusnya dibayar, hal ini mengakibatkan keterlambatan dalam melakukan

pembayaran bahkan tidak melakukan pembayaran. Sementara kredit bermasalah

menurut Suhardjono (2002:462) yaitu suatu kondisi dimana nasabah tidak mempunyai

kesanggupan untuk melalukan pembayaran sebagian dan atau keseluruhan kewajiban

kepada pihak bank sesuai dalam perjanjian.

Dari beberapa pengertian kredit bermasalah diambil kesimpulan pengertian

kredit bermasalah adalah pengingkaran kesepakatan dari debitur dengan melakukan

penundaan, pengurangan atau tidak membayar sama sekali kewajibannya. Tingginya

kredit bermasalah berpotensi dan/atau menimbulkan kerugian bagi bank. Kredit

bermasalah akan menunjukkan kinerja bank yang kurang bagus. Sehingga adanya

kredit bermasalah bagi sebuah bank akan menghambat pengembangan usaha dari bank

itu sendiri, dan keberdaan ini kredit bermasalah akan ditekan seminimal mungkin.

2.2. Inflasi

Inflasi merupakan faktor eksternal yang dapat diidentifikasi sebagai penyebab

kredit bermasalah, suatu negara mengalami inflasi bila adanya kecenderungan

kenaikan tingkat harga yang berlaku umum dan berlangsung terus, disertai

menurunnya nilai mata uang suatu negara. Kenaikan ini tidak hanya berlaku satu dua

barang saja dan tidak hanya sekali. Berikut ini akan dijelaskan mengenai pengertian

inflasi, Penggolongan inflasi, teori inflasi, efek inflasi, hubungan inflasi dengan kredit

bermasalah.

2.2.1. Pengertian Inflasi

Peristiwa makroekonomi yang penting dan harus mendapat perhatian serta

hampir semua negara mengalami adalah inflasi. naik turunnya inflasi akan

berpengaruh besar terhadap perekonomian suatu negara. Pengertian inflasi Menurut

Fahmi (2006:79) adalah keadaan dimana nilai mata uang suatu negara mengalami

penurunan disertai naiknya harga barang-barang secara sitematis. Menurut Boediono

(2010:161) inflasi merupakan kecenderungan kenaikan harga-harga yang berlaku

umum dan berlangsung terus. Inflasi menurut Nopirin (2013:25) merupakan proses

naiknya harga-harga umum barang-barang yang berlangsung terus menerus, sementara

menurut Nanga (2001:241) tingkat inflasi merupakan persentase perubahan tingkat

harga. Berdasarkan beberapa pengertian inflasi diatas bisa diambil kesimpulan

pengertian inflasi ialah kecenderungan naiknya tingkat harga yang berlaku umum dan

berlangsung terus, disertai menurunnya nilai mata uang suatu negara. naiknya harga

tidak dalam satu atau dua barang dan tidak hanya terjadi sekali.

2.2.2. Penggolongan Inflasi

Inflasi merupakan suatu keadaan yang membahayakan bagi perekonomian, dan

bila berlangsung terus akan membahayakan perekonomian suatu negara. Menurut

Fahmi (2013:102) pengolongan inflasi dibedakan dalam beberapa golongan

a. Penggolongan dari asal inflasi dibedakan:

Inflasi domestik (domesticinflation) penyebab inflasi yang terjadi

karena faktor keadaan yang terjadi di dalam negeri

Inflasi impor (importedinflation) penyebab inflasi karena keadaan yang

terjadi di luar negeri.

b. Pengolongan dari segi perpsektif skala penilaian inflasi dibedakan:

Inflasi pertahun dibawah 10% merupakan inflasi ringan

Inflasi pertahunnya 10% sampai 30% merupakan inflasi sedang

Inflasi pertahunnya 30% sampai 100% merupakan inflasi berat

Inflasi pertahunnya diatas 100% merupakan Hiperinflasi.

c. Penggolongan dari sebab musabab awal terjadinya inflasi bedakan:

Inflasi yang timbulnya disebabkan biaya produksi mengalami kenaikan,

ini disebut cost push inflation.

Inflasi karena permintaan berbagai barang dari masyarakat sangat kuat,

ini di sebut demand full inflation.

2.2.3. Teori Inflasi

Tiga macam teori tentang inflasi, setiap teori hanya menekankan unsur-unsur

tertentu saja dari proses inflasi dan tiap-tiap teori tidaklah teori yang merangkum

keseluruhan unsur-unsur proses naiknya harga-harga. Untuk mengunakannya kita

harus melihat fakta yang terjadi dari proses inflasi yang sedang terjadi atau kombinasi

dari teori yang sesuai, menurut Boediono (2010:167) teori dari tersebut:

a. Teori Kuantitas merupakan teori yang paling tua dan sudah disempurnakan

sehingga masih bisa digunakan untuk masa sekarang ini utamanya untuk

negara yang sedang berkembang. Teori ini mengupas peranan dalam proses

inflasi dari:

1) Banyaknya uang yang sedang beredar mempengaruhi inflasi, jika jumlah

uang ditambah dalam peredarannya maka akan terjadi inflasi. Tetapi bila

uang yang beredar tidak ada penambahan inflasi akan terhenti. Walau

apapun penyebab naiknya harga-harga.

2) Laju inflasi sangat ditentukan oleh pertambahan jumlah uang. Psikologi

(harapan masyarakat) mengenai kenaikan harga-harga (expectations),

laju inflasi ditentukan oleh laju pertumbuhan jumlah uang yang beredar

dan harapan masyarakat mengenai naiknya harga-harga pada masa

mendatang sebesar laju inflasi.

b. Teori Keynes didasarkan atas teori makronya, dalam teori ini dijelaskan karena

adanya suatu masyarakat yang mempunyai keinginan yang sudah diluar

batasan kemampuan ekonominya maka akan menyebabkan inflasi. Kelompok-

kelompok masyarakat itu berebut bagian agar mendapatkan yang lebih besar

daripada yang tersedia oleh masyarakat tersebut. Proses inflasi akan terus

berlangsung selama jumlah permintaan efektif dari semua golongan

masyarakat melebihi jumlah output yang bisa dihasilkan masyarakat, inflasi

bisa terhenti bila permintaan efektif secara keseluruha tidak melebihi, pada

tingkat harga yang berlaku, jumlah output yang tersedia.

c. Teori Strukturalis merupakan teori inflasi yang mencari faktor apa saja yang

menyebabkan inflasi dalam jangka yang panjang. Teori ini menekankan pada

ketegaran dari struktur perekonomian negara berkembang. Dalam teori ini ada

dua ketegaran utama didalam perekonomian negara berkembang yang bisa

menyebabkan inflasi yaitu:

1) Ketegaran dalam ketidak-elastisan dalam pendapatan ekspor, dimana

pertumbuhan jumlah ekspor yang sangat lamban bila diperbandingkan

dengan pertumbuhan sektor yang lainnya.

2) Ketegaran dalam ketidak-elastisan dari penyediaan atau hasil produksi

bahan pangan dari dalam negeri, jadi hasil produksi bahan pangan dari

dalam negeri tidak sebanding dengan bertambahnya jumlah penduduk

dan pendapatan perkapita.

Proses inflasi tarjadi yang disebabkan kedua faktor dalam kenyataanya tidak

bisa dipisahkan karena keduanya saling berhubungan erat.

2.2.4. Efek Inflasi

Efek kejadian inflasi dalam suatu negara, akan berpengaruh terhadap tidak

meratanya pendapatan, alokasi faktor produksi serta produk nasional, menurut Nopirin

(2013:106) efek tersebut adalah:

a. Efek terhadap pendapatan

Inflasi berdampak pada pemerataan terhadap pendapatan, terjadinya inflasi ada

pihak yang dirugikan ada pula yang diuntungkan, pihak yang dirugikan dengan

terjadinya inflasi adalah orang yang memperoleh pendapatan tetap dan orang

yang mempunyai pinjaman di bank, hal ini akan berdampak pada kemampuan

melaksanakan kewajiban membayar tagihan dan pemberian bunga sesuai

jangka waktu yang telah di sepakati. Demikian juga pemberi pinjaman yang

akan mendapatkan bunga pinjaman lebih rendah dari laju inflasi. Sementara

yang akan diuntungkan dengan inflasi adalah yang punya kekayaan yang tidak

dalam wujud uang sebab nilainya akan naik dengan prosentase lebih besar dari

laju inflasi atau orang yang pendapatannya naik lebih besar dari laju inflasi.

b. Efek terhadap alokasi faktor produksi (Efficiencyeffects)

Alokasi faktor produksi bisa diubah dengan adanya inflasi, naiknya permintaan

terhadap berbagai macam barang akan mendorong perubahan produksi

terhadap barang tersebut, jadi karena terjadi inflasi akan mendorong naiknya

produksi suatu barang hal ini disebabkan permintaan barang tersebut

mengalami kenaikan pesat bila dibandingakan barang lain.

c. Efek terhadap produk nasional (Output Effects)

Efek equity dan efficiency dalam analisisnya mengunakan anggapan bahwa

keluaran produk tetap, akan lain dengan output effek karena akan

mengakibatkan naik atau turunnya output.

2.2.5. Hubungan Inflasi dengan Kredit Bermasalah

Hubungan inflasi dengan kredit bermasalah, bisa dilihat dari peningkatan

inflasi akan memberikan sinyal negatif bagi pelaku usaha, efek terjadinya inflasi bagi

pelaku usaha ada dua yaitu pendapatan bisa meningkat dan biaya juga bisa naik, jika

naiknya pendapatan lebih rendah daripada naiknya biaya produksi akan membawa

dampak negatif bagi pelaku usaha, hal ini akan menurunkan profitabilitasnya.

Menurunnya kemampuan menghasilkan laba usaha yang dialami pelaku usaha, akan

mengakibatkan pelaku usaha menagalami kesulitan dalam memenuhi kewajiban atas

pinjaman dan membayar suku bunga sesuai dengan kesepakatan.

Suatu negara bila inflasi dalam keadaan naik terus akan berakibat buruk bagi

perekonomian. Masyarakat akan kehilangan kemampuan daya beli, karena terjadi

penurunan nilai mata uang dalam negari. Hal ini yang akan membawa pengaruh

negatif bagi dunia usaha yang berakibat debitur tidak mampu membayar kewajibannya

sesuai dengan kesepakatan yang ada sehingga kredit bermasalah akan meningkat.

2.3. Tingkat Suku Bunga

Tingkat suku bunga merupakan faktor eksternal yang di identifikasi sebagai

penyebab kredit bermasalah, Tingkat suku bunga merupakan harga yang harus dibayar

oleh bank kepada pemilik simpanan dan harga yang harus dibayar oleh penerima

pinjaman untuk suatu jangka waktu tertentu. Berikut ini akan dijelaskan pengertian

tingkat suku bunga, teori tingkat suku bunga, hubungan Tingkat suku bunga dengan

kredit bermasalah.

2.3.1. Pengertian Tingkat Suku Bunga

Salah satu aspek penting dalam pasar uang adalah tingkat suku bunga.

Pengertian bunga menurut Kasmir (2001:121) merupakan suatu harga yang menjadi

kewajiban bank untuk dibayarkan kepada pemilik simpanan dan harga yang menjadi

kewajiban untuk dibayar oleh penerima pinjaman. menurut Samuelson dan Nordhaus,

(1988;174) adalah harga yang harus dibayar. Sementara menurut Boediyono (2010:75)

Pengertian Tingkat Bunga adalah harga yang dinyatakan dalam bentuk persen karena

menggunakan uang untuk suatu kurun waktu.

Dari beberapa pengertian tingkat suku bunga diatas akan ditarik kesimpulan.

Pengertian tingkat suku bunga adalah harga yang wajib di bayarkan oleh bank kepada

pemilik simpanan dan harga yang harus di bayarkan oleh penerima pinjaman serta

dinyatakan dalam persen untuk suatu jangka waktu. Jadi tingkat bunga sebagai harga

karena terjadi pertukaran satu rupiah sekarang dengan satu rupiah nanti semisal

setahun.

Pengertian suku bunga acuan Bank Indonesia atau BI rate adalah suku bunga

kebijakan yang mencerminkan sikap atau stance kebijakan moneter yang ditetapkan

oleh bank Indonesia kepada publik. Dengan mempertimbangkan faktor-faktor lain

dalam perekonomian BI pada umumnya akan menaikan BI Rate apabila inflasi ke

depan di perkirakan melampaui sasaran yang telah ditetapkan. Sebaliknya, BI akan

menurunkan BI Rate apabila inflasi ke depan diperkirakan berada di bawah yang

ditetapkan.

2.3.2. Teori Tingkat Suku Bunga

Teori tingkat bunga secara garis besar ada dua macam teori yaitu teori klask

dan teori kuantitas uang menurut Nopirin (2015:70) yaitu:

a. Teori Klasik tentang Tingkat Bunga

Tabungan menurut teori klasik adalah fungsi dari tingkat bunga. Makin tinggi

tingkat bunga makin tinggi pula keinginan masyarakat untuk menabung,

artinya pada tingkat bunga yang lebih tinggi masyarakat akan terdorong untuk

mengorbankan/mengurangi pengeluarannya untuk konsumsi guna menambah

tabungan. Investasi juga tergantung/merupakan fungsi dari tingkat bunga,

makin tinggi tingkat bunga, keinginan untuk melakukan investasi juga makin

kecil, makin rendah tingkat bunga, maka pengusaha akan lebih terdorong untuk

melakukan investasi, sebab biaya pengunaan dana makin kecil. Menurut paham

klasik uang tidak mempunyai pengaruh terhadap sektor riil, tidak ada

pengaruhnya terhadap tingkat bunga, kesempatan kerja atau pendapatan

nasional. Pendapatan nasional akan ditentukan oleh jumlah dan kualitas

daripada tenaga kerja, jumlah daripada modal yang dipakai serta teknologi,

tanpa perubahan dari faktor-faktor produksi, maka pendapatan nasional tidak

akan berubah.

b. Teori Kuantitas Uang

Uang pengaruhnya hanyalah terhadap harga-harga barang, bertambahnya uang

beredar akan mengakibatkan kenaikan harga saja. Jumlah output yang

dihasilkan tidak berubah, inilah yang sering disebut classical dichotomy,

merupakan pemisah sektor moneter dengan sektor riil, sektor moneter tidak

ada hubungannya dengan sektor riil. Menurut teori kuantitas uang perubahan

jumlah uang yang beredar akan mengakibatkan perubahan harga secara

proposional, artinya kalau jumlah uang naik dua kali, maka harga akan naik

dua kali juga.

2.3.3. Hubungan Tingat Suku Bunga dengan Kredit Bermasalah (NPL)

Hubungan antara suku bunga dengan kredit bermasalah, terjadi pada saat Bank

Indonesia sebagai otoritas moneter melakukan beberapa kebijakan. Salah satunya

kebijakan suku bunga Kredit. Pada kebijakan menaikan dan menurunkan suku bunga

kredit bertujuan untuk mengendalikan angka penyaluran kredit yang berlaku di

masyarakat. Persoalan akan timbul jika ternyata meminjam pada suku bunga kredit

yang murah namun pada pengunaan dana tersebut terjadi pada saat kondisi ekonomi

sedang tidak kondusif atau mengalami kelesuan dengan jangka waktu yang lama,

disinilah menimbulkan kredit bermasalah.

Tingkat Suku bunga yang berfluktuatif juga akan menimbulkan kondisi

ketidakpastian dalam perekonomian nasional, menyulitkan analisis perkembangan

keadaan ekonomi yang akan datang. Persoalan akan timbul adalah kenaikan suku

bunga kredit akan berimplikasi terhadap meningkatnya jumlah kredit bermasalah. Jadi

terjadinya kenaikan pada rasio kredit bermasalah ini bisa di sebabkan oleh

ketidakmampuan kreditur untuk mengembalikan pinjaman yang diberikan oleh

perbankan, jika dihubungkan dengan aktifitas pemakaian dana kredit dengan

pengunaan dana kredt untuk memberikan keuntungan (profit).

2.4. Hasil Penelitian Yang Relevan

Linda, Megawati, dan Deflinawati (2015) dalam “Pengaruh Inflasi, Kurs dan

Tingkat Suku bunga terhadap Non PerformingLoan Pada PT. Bank Tabungan Negara

(PERSERO) Tbk Cabang Padang” menganalisis Pengaruh inflasi, kurs, dan tingkat

suku bunga terhadap Non PerformingLoan. Variabel Dependennya Non

PerformingLoan, dan variabel independennya Inflasi, Kurs, dan Tingkat Suku Bunga.

Hasil penelitian ini inflasi, dan tingkat suku bunga secara individual berpengaruh

signifikan terhadap non performingloan pada PT Bank Tabungan Negara (Persero)

Cabang Padang, sedangkan kurs tidak berpengaruh signifikan terhadap non

performingloan pada PT Bank Tabungan Negara (Persero)Cabang Padang.

Yulita (2014) dalam “Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi terhadap

Tingkat Kredit Bermasalah pada Bank Umum di Indonesia”. Menganalisis Pengaruh

BI rate, Nilai Tukar, dan Pertumbuhan total kredit terhadap kredit bermasalah pada

bank umum. Variabel dependennyaTingkat kredit bermasalah, variabel independenya

BI rate, Nilai tukar, dan pertumbuhan total kredit. Hasil penelitian ini menunjukkan

adanya pengaruh positif yang signifikanantara BI rate terhadap NPL dan nilai tukar

terhadap NPL, sedangkanpertumbuhan total kredit berpengaruh secara signifikan

negatif terhadap NPL.Hasil estimasi regresi menunjukkan kemampuan prediksi model

69,9% sedangkan 30,1% sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model yang belum

tercakup.

Persamaan Penelitian ini dengan penelitian yang relevan terletak pada subjek

penelitiannya yakni pengaruh faktor ekternal dari bank terhadap kredit bermasalah.

Sedangkan perbedaannya dengan penelitian yang relevan terletak pada subjek

penelitianya dua peneliti terdahulu dilakukan di Bank Umum, sedang penelitian ini

dilakukan di Bank Perkriditan Rakyat (BPR).

2.5. Kerangka Berpikir

Kerangka dasar penelitian menggambarkan variabel yang digunakan dalam

penelitian maupun model hipotesis yang digunakan. Kerangka berfikir Kredit

bermasalah disebabkan oleh faktor eksternal dari bank, menurut Suhardjono

(2002:473) Faktor-faktor ekternal yang dapat di identifikasikan sebagai penyebab

kredit bermasalah, antara lain: meningkatnya suku bunga pinjaman, resesi, devaluasi,

inflasi, deflasi dan kebijakan moneter lainnya. Dalam penelitian ini akan

memfokuskan pada seberapa besar pengaruh inflasi dan tingkat suku bunga terhadap

kredit bermasalah.

Kejadian inflasi di suatu negara bila dalam keadaan naik terus akan berakibat

buruk bagi perekonomian. Masyarakat akan kehilangan kemampuan daya beli, karena

terjadi penurunan nilai mata uang dalam negari. Hal ini yang akan membawa pengaruh

negatif bagi dunia usaha yang berakibat debitur tidak mampu membayar kewajibannya

sesuai dengan kesepakatan yang ada sehingga kredit bermasalah akan meningkat.

Tingkat Suku bunga yang berfluktuatif juga akan menimbulkan kondisi

ketidakpastian dalam perekonomian nasional, menyulitkan analisis perkembangan

keadaan ekonomi yang akan datang. Persoalan akan timbul adalah kenaikan suku

bunga kredit akan berimplikasi terhadap meningkatnya jumlah kredit bermasalah. Jadi

terjadinya kenaikan pada rasio kredit bermasalah ini bisa di sebabkan oleh

ketidakmampuan kreditur untuk mengembalikan pinjaman yang diberikan oleh

perbankan, jika dihubungkan dengan aktifitas pemakaian dana kredit dengan

pengunaan dana kredit untuk memberikan keuntungan (profit).

Kerangka berpikir penelitian dapat digambarkan dengan model hipotesis

seperti berikut ini:

Gambar 2.1

Kerangka Hipotesis

Pengaruh Inflasi Dan Tingkat Bunga Terhadap Kredit Bermasalah

(Non PerformingLoan) pada Bank Perkreditan RakyatSecara Nasional

( X1 )

( Y )

( X 2 )

Keterangan :

1. X1 : Inflasi

2. X2 : Tingkat suku bunga

3. Y : Kredit bermasalah (NPL)

4. Pengaruh variabel X terhadap Y

2.6. Hipotesis Penelitian

Hipotesis Menurut Sugiyono (2015:96) merupakan jawaban sementara

terhadap rumusan masalah penelitian, dimana rumusan penelitian telah dinyatakan

dalam bentuk kalimat pertanyaan. Berd𝑎𝑠arkan permasalahan yang ada, maka

perumusan hipotesis sebagai berikut:

a. Hipotesis pengaruh inflasi terhadap kredit bermasalah (NPL) Bank Perkreditan

Rakyat (BPR) secara nasional pada tahun 2007-2017.

Hipotesis kerja : Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap

kredit bermasalah (NPL) pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) secara

nasional pada tahun 2007-2017.

Hipotesis statistik

Ho : ß1 = 0

Ha : ß1> 0

b. Hipotesis pengaruh tingkat suku bunga terhadap kredit bermasalah pada Bank

Perkreditan Rakyat secara nasional pada tahun 2007-2017.

Hipotesis kerja : Tingkat suku bunga berpengaruh positif dan signifikan

terhadap kredit bermasalah (NPL) pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

secara nasional pada tahun 2007-2017.

Hipotesis statistik

Ho : ß2= 0

Ha : ß2>0

c. Hipotesis pengaruh inflasi dan Tingkat suku bunga terhadap kredit bermasalah

(NPL) pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) secara nasional pada tahun 2007-

2017.

Hipotesis kerja : inflasi dan tingkat suku bunga berpengaruh positif dan

signifikan terhadap kredit bermasalah (NPL) pada Bank Perkreditan

Rakyat (BPR) secara nasional pada tahun 2007-2017.

Hipotesis statistik

Ho : ß1ß2= 0

Ha : ß1ß2>0