Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
1
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
Jaardocument 2013
het LangeLand Ziekenhuis
Toneellaan 1
2725 NA Zoetermeer
www.langeland.nl
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
2
INHOUDSOPGAVE
1. Inleiding 4 1.1. Voorwoord voorzitter Raad van Bestuur 4 1.2. Voorwoord voorzitter Raad van Toezicht 5 1.3. Uitgangspunten verslaglegging 6 2. Profiel van de organisatie 7 2.1. De structuur van de LangeLand groep 7 2.1.1. Schematisch overzicht 7 2.1.2. Toelichting op de verschillende entiteiten 8 2.1.3. Intern toezicht 9 2.1.4. Medezeggenschapsstructuur 9 2.2. Organogram interne organisatorische structuur 2013 9 2.3. Samenwerkingsrelaties 10 2.4. Samenwerking overig 10 3. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap 11 3.1. Normen voor goed bestuur 11 3.2. Raad van Bestuur 11 3.2.1. Samenstelling Raad van Bestuur 11 3.2.2. Bestuursraad 11 3.2.3. Focus van de Raad van Bestuur 11 3.3. Raad van Toezicht 12 3.3.1. Samenstelling Raad van Toezicht 12 3.3.2. Vergaderingen 13 3.3.3. Aandachtsvelden 13 3.3.4. Permanente commissies 13 3.3.5. Financiële audit commissie 13 3.3.6. Kwaliteitscommissie 13 3.3.7. Remuneratiecommissie 13 3.4. Bedrijfsvoering 14 3.4.1. Algemeen 14 3.4.2. Risicomanagement facturatie 14 3.4.3. Integraal risico management (IRM) 15 3.5. Vereniging Medische Staf ’t Lange Land Ziekenhuis (VMS) 15 3.5.1. Algemeen 15 3.5.2. Organisatie van de VMS en het Stafbestuur 15 3.5.3. Samenstelling Stafbestuur 2013 16 3.5.4. Medisch beleid 16 3.5.5. Kwaliteit en veiligheid 16 3.5.6. Strategie en organisatie 17 3.5.7. Financiën 18 3.6. Overleg met de Cliëntenraad (CR) 18 3.6.1. Samenstelling 18 3.6.2. Vergaderingen 18 3.6.3. Gasten 18 3.6.4. Activiteiten 19 3.6.5. Relatie met achterban 19 3.6.6. Ontwikkelingen in 2014 19 3.7. Overleg met de Ondernemingsraad (OR) 19 3.7.1. Samenstelling 19 3.7.2. Werkwijze en overleggen 19 3.7.3. Relatie met de achterban 20 3.7.4. Activiteiten 20 3.7.5. Voorgenomen overname 20 3.7.6. Ontwikkelingen in 2014 20 4. Beleid, inspanningen en prestaties 21 4.1. Algemeen beleid 2013 en meerjarenbeleid 21
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
3
4.1.1. Algemeen beleid 21 4.1.2. Zorginhoudelijk beleid 21 4.1.3. Meerjarenbeleid 23 4.2. Kwaliteitsbeleid ten aanzien van patiënten 23 4.2.1. Algemeen 23 4.2.2. Veiligheidsbeleid 23 4.2.3. Kwaliteitsmanagementsysteem 24 4.2.4. Medische technologie beleid (MT-beleid) 24 4.2.5. Informatieveiligheid 24 4.2.6. VIM-meldingen 24 4.2.7. Calamiteitenmeldingen aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg 25 4.2.8. Veiligheidsrondes 25 4.2.9. Inspectiebezoeken 25 4.2.10. Interne audits 25 4.2.11. Claims en klachten 26 4.3. Kwaliteitsbeleid ten aanzien van medewerkers 28 4.3.1. Algemeen 28 4.3.2. Activiteiten 28 4.4. Samenleving en belanghebbenden 29 4.5. Financieel beleid in 2013 29 4.6. Financieel beleid in 2014 31 Geconsolideerde jaarrekening 2013 32 5.1.1 Geconsolideerde Balans per 31 december 2013 33 5.1.2 Geconsolideerde Resultatenrekening over 2013 34 5.1.3 Geconsolideerde Kasstroomoverzicht over 2013 35 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultatenbepaling 36 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 47 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 62 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 66 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 67 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 68 5.2 Overige gegevens 79 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 79 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 79 5.2.3 Resultaatbestemming 79 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 79 5.2.5 Controleverklaring 79
Bijlage Jaarrekening 2013 Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
4
1. Inleiding 1.1. Voorwoord voorzitter Raad van Bestuur
Gedurende het verslagjaar 2013 lag onze focus op zowel het verbeteren van de kwaliteit en veiligheid
van de zorg en de bedrijfsvoering als op het vinden van een kapitaalkrachtige samenwerkingspartner. Het
uitgangspunt hierbij was onze overtuiging dat de aard en omvang van de zorgvraag van Zoetermeer en
omgeving een basisziekenhuis in de regio rechtvaardigt.
Nadat gebleken was dat de gesprekken met de MC Groep niet tot een aanvaardbaar resultaat zouden
gaan leiden, zijn onderhandelingen gestart met de zorginstelling Fundis (voorheen Vierstroom). Medio
2013 tekenden we een intentieovereenkomst voor een overname door Fundis met een financieel
commitment van de medisch specialisten. De ondernemingsraad van Fundis maakte hier eind 2013
echter bezwaar tegen, waardoor – naar zou blijken in januari 2014 – deze overname uiteindelijk geen
doorgang kon vinden. In maart 2014 is een nieuwe intentieovereenkomst getekend voor toetreding tot de
Reinier Haga Groep.
Vanwege de exploitatie- en balansproblematiek hielden we in het verslagjaar onze bedrijfsvoering zeer
kritisch tegen het licht. In dit kader is een reorganisatie doorgevoerd met onder meer als gevolg een
reductie van de formatie met 25 fte’s. Verder konden we fors besparen op de inkoop, onder meer door
bestaande contracten te heronderhandelen en door scherpe nieuwe inkoopcontracten af te sluiten.
Dankzij de inspanningen van de gehele organisatie realiseerden we langs deze weg in 2013 een positief
bedrijfsresultaat. Onze ambitie is deze nog verder te verbeteren, onder meer door
resultaatverantwoordelijke eenheden in te voeren. De operationele managers krijgen in dit verband
steeds meer verantwoordelijkheid voor de kwaliteit en het financiële resultaat van hun eenheid, wat
aanmoedigt tot ondernemerschap en verdere verbetering van onze concurrentiepositie.
Ruime aandacht is in 2013 besteed aan kwaliteit en veiligheid. In dit licht werken we ook aan verdere
professionalisering van de Commissie Kwaliteit Medische Staf en aan een grotere focus op het
individueel functioneren van de medisch specialisten. Wetenschappelijke beroepsverenigingen
visiteerden een aantal vakgroepen en de samenwerking met huisartsen is geïntensiveerd. Ons
veiligheidsmanagementsysteem is in 2013 gecertificeerd tegen de nieuwste versie van de geldende
norm. Vervolgens zijn we in 2013 gestart met de voorbereidingen voor een algehele certificering van het
kwaliteitsmanagementsysteem, die in 2014 daadwerkelijk is behaald.
Vanwege onze ambitie om in operationeel opzicht als een zelfstandig ziekenhuis te blijven functioneren,
is het zogenaamde Plan LangeLand 3.0 opgesteld. Dit plan schetst onder meer een prognose van de
financiële ontwikkeling tot en met 2017. Het plan is inmiddels – na het mislukken van de overname door
Fundis en verdere verbetering van onze bedrijfsvoering – geactualiseerd en vormt nu de basis van onze
intentie tot toetreding tot de Reinier Haga Groep.
Het jaar 2013 bracht patiënten en medewerkers nog niet de gewenste zekerheid over het voortbestaan
van het LangeLand Ziekenhuis. Desondanks heeft iedereen de veerkracht getoond om hard door te
werken en te blijven vertrouwen op de eigen kracht en potentie van ons ziekenhuis. Ik ben trots op deze
enorme inzet en het resultaat dat we hiermee hebben geboekt. We zijn op de goede weg om onze
ambitie Goede en betaalbare zorg dichtbij huis te blijven realiseren in Zoetermeer, ook in de toekomst!
J.W. Brinkman
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5
1.2. Voorzitter Raad van Bestuur a.i.
Voorwoord voorzitter Raad van Toezicht
In de 2013 lag de focus vooral op het verbeteren van de kwaliteit van de patiëntenzorg en van de
ondersteunende processen in het ziekenhuis op basis van het Plan LangeLand 3.0. Dit bleek zeer
succesvol. Verheugend is dat we nu kunnen spreken van een goed en rendabel ziekenhuis. Dit blijkt
onder meer uit de behaalde certificaten en de sterke stijging in de jaarlijkse vergelijkende lijsten en het
positieve financiële resultaat.
Daarnaast is getracht de toekomst van het LangeLand Ziekenhuis als volledig basisziekenhuis te
waarborgen. Om redenen buiten onze invloedsfeer is dat in het verslagjaar nog niet gelukt. Na een
periode van oriëntatie op potentiële samenwerkingspartners werd zorgorganisatie Fundis (voorheen
Vierstroom) samen met de medische staf en enkele andere partijen bereid gevonden te participeren in
het LangeLand Ziekenhuis en is een regiovisie ontwikkeld om van de regio Zoetermeer een innovatief
voorbeeld te maken voor integrale zorg. Begin 2014 is echter gebleken dat het fusieproces tussen Fundis
en het LangeLand Ziekenhuis geen doorgang kon vinden door een uitspraak van de Ondernemingskamer
op verzoek van de Ondernemingsraad van Fundis. Dit leidde in 2014 tot een heroriëntatie met als
resultaat een nieuwe intentieovereenkomst met de Reinier Haga Groep.
We prijzen ons gelukkig met het gegeven dat de medisch specialisten, overige zorgverleners en
medewerkers zich ondanks alle onzekerheid over de toekomst gedurende het verslagjaar zijn blijven
inspannen voor de patiëntenzorg in Zoetermeer. De brede steun van de gemeenschap van Zoetermeer
voor de gekozen strategie voor het LangeLand Ziekenhuis heeft ons ook gesterkt in het vertrouwen dat
het ziekenhuis voor de burgers van Zoetermeer de juiste keuzes maakt. Dit alles heeft op ons een grote
indruk gemaakt en gaf ook de bijdrage van de Raad van Toezicht een extra dimensie. Wij danken alle
medewerkers, artsen en vrijwilligers van harte voor deze grote inzet.
Namens de Raad van Toezicht,
M. Luyer
Voorzitter Raad van Toezicht
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
6
1.3. Uitgangspunten verslaglegging
Dit jaarverslag beschrijft de ambities, de inspanningen en de resultaten van het LangeLand Ziekenhuis in
2013. Naast een profiel van de organisatie en een beschrijving van het gevoerde financiële- en
personeelsbeleid, wordt kort uiteengezet hoe het LangeLand Ziekenhuis zijn kerntaken heeft uitgevoerd.
Daarnaast bevat het verslag een beknopte financiële paragraaf. Het LangeLand Ziekenhuis heeft de
complete jaarrekening alsmede een set aan kwantitatieve gegevens verstrekt aan het CIBG.
Door de grote toename van het aantal gevraagde indicatoren en het wisselende karakter hiervan, is
besloten de verzamelde indicatoren 2013 niet integraal op te nemen in dit jaardocument. De verplicht
gedeponeerde IGZ-indicatoren zijn in te zien via de website: www.ziekenhuizentransparant.nl. De
verplicht gedeponeerde ZiZo indicatoren zijn op te vragen via de website van Zichtbare Zorg
Ziekenhuizen: www.zichtbarezorg.nl.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
7
2. Profiel van de organisatie
Naam verslagleggende rechtspersoon Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis
Adres Toneellaan 1
Postcode Postbus 3015, 2700 KJ
Plaats Zoetermeer
Telefoonnummer (079) 346 26 26
Inschrijving Kamer van Koophandel 41149315
E-mailadres [email protected]
Website www.langeland.nl
2.1. De structuur van de LangeLand groep
2.1.1. Schematisch overzicht
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
8
2.1.2. Toelichting op de verschillende entiteiten
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is opgericht op 21 september 1971 en is statutair gevestigd te
Zoetermeer. Deze stichting staat aan het hoofd van de Lange Land groep, heeft een WTZi-toelating en
exploiteert – kort gezegd – het ziekenhuis.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis ontplooit activiteiten op drie locaties: aan de Toneellaan 1,
Zoetermeer, aan de Europaweg 151, Zoetermeer en aan de Tjeerd Kuiperstraat 17, Bergschenhoek. De
polikliniek aan de Tjeerd Kuiperstraat werd in 2013 gevoerd onder de naam LangeLand Parkzoom. In
2014 is besloten om deze naam aan te wijzigen in: ‘LangeLand, polikliniek Bergschenhoek’.
Lange Land Holding B.V.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis houdt 100% van de aandelen in Lange Land Holding B.V.; opgericht
op 10 april 2007 en statutair gevestigd te Zoetermeer. Lange Land Holding B.V. is een
holdingmaatschappij.
Lange Land Kliniek B.V.
Lange Land Holding B.V. houdt 100% van de aandelen in Lange Land Kliniek B.V.; opgericht op 10 april
2007 en statutair gevestigd te Zoetermeer. Lange Land Kliniek B.V. heeft op dit moment geen activiteiten.
Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer
Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer is opgericht op 13 december 1994
en is statutair gevestigd te Zoetermeer. Deze stichting heeft als activiteit het beheer van onroerend goed
aan de Toneellaan 1, Zoetermeer.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is houder van 50% van de aandelen in Dialysecentrum Zoetermeer
B.V.; opgericht op 31 december 2010 en statutair gevestigd te Zoetermeer. De activiteiten van deze BV
bestaan uit het dialyseren van nierpatiënten. Stichting HagaZiekenhuis houdt de overige 50% van de
aandelen in deze BV. Stichting HagaZiekenhuis contracteert de dialyse zorg en besteedt deze (deels) uit
aan deze BV.
Stichting Zorg bij Uitstek
Stichting Zorg bij Uitstek is opgericht op 27 april 2010 en statutair gevestigd te Zoetermeer. Deze
stichting heeft een WTZi-toelating en heeft als activiteit het contracteren en uitbesteden van
dermatologische zorg aan Lange Land Huidkliniek B.V.
Lange Land Huidkliniek B.V.
Lange Land Holding B.V. houdt 51% van de aandelen in Lange Land Huidkliniek B.V.; opgericht op 17
augustus 2010 en statutair gevestigd te Zoetermeer. De activiteiten van deze BV bestaan uit het verlenen
van verzekerde en niet-verzekerde preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische behandelingen van
aandoeningen van de huid en het doen van onderzoek naar preventieve, curatieve, palliatieve en
cosmetische behandelingen van aandoeningen van de huid. Zij ontplooit haar activiteiten aan de
Europaweg 151, Zoetermeer. Derma MCH / LL BV houdt de overige 49% van de aandelen in deze BV.
EOS Huidlaserkliniek West
Lange Land Huidkliniek B.V. is maat in de maatschap EOS Huidlaserkliniek West. De activiteiten van
EOS Huidlaserkliniek West bestaan voornamelijk uit het behandelen van mensen met huidaandoeningen,
met name onverzekerde zorg.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
9
Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer
Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer is opgericht op 11 oktober 2004 en statutair gevestigd te
Zoetermeer. Deze stichting ontplooit geen activiteiten.
2.1.3. Intern toezicht
In paragraaf 3.3 wordt ingegaan op de activiteiten van de Raad van Toezicht in het verslagjaar 2013.
2.1.4. Medezeggenschapsstructuur
De Raad van Bestuur kent vijf interne overlegpartners. Op wettelijke basis zijn dit de Ondernemingsraad
(OR) en de Cliëntenraad (CR). Het bestuur (het Stafbestuur) van de Vereniging Medische Staf ’t Lange
Land Ziekenhuis (VMS) is de aangewezen overlegpartner voor zaken die de belangen van de medisch
specialisten aangaan. Het bestuur van de Coöperatie Vrij Gevestigde Medisch Specialisten in het
LangeLand Ziekenhuis is de gesprekspartner van de Raad van Bestuur voor de financiële belangen van
de maatschappen van vrijgevestigde medisch specialisten. De Verpleegkundige Adviesraad (VAR)
fungeert als gesprekspartner voor verpleegkundige aangelegenheden.
2.2. Organogram interne organisatorische structuur 2013
Raad van Toezicht
Raad van Bestuur
Secretaris RvB
Manager Communicatie
Manager Kwaliteit & Innovatie
Manager Finance & Control
Manager P&O
Sectormanager Snijdend/OK
complex
Sectormanager Acute zorg
ManagerFacilitair bedrijf
Sectormanager Beschouwend/Vrouw & kind/
Laboratoria
Hoofd Radiologie &
PMD
OR
VMS
Cliëntenraad
VAR
Stafbestuur
Zorgmanager OK
Zorgmanager Acute zorg
Zorgmanager Kindergeneesk.
Zorgmanager Polikliniek
Zorgmanager Kliniek
Zorgmanager Kliniek
Zorgmanager Polikliniek
Zorgmanager Verloskunde
Medisch leiderMedisch leiders Medisch leiders Medisch leiders
Huidkliniek
DCZ
Hoofd Inkoop
Afd. manager Gastenservice
Afd. manager Techniek
Zorgmanager Transmuraal a.i.
Hoofdanalisten
TeamleiderRadiologie
Collectief
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
10
2.3. Samenwerkingsrelaties
Het LangeLand Ziekenhuis werkt intensief samen met de eerstelijns verwijzers. Gezamenlijk is een
samenwerkingsagenda opgesteld, waarin naast onderwerpen als opleiding, ketenzorg, communicatie en
ontmoeten, veel aandacht is uit gegaan naar onderwerpen die huisartsen aangeven belangrijk te vinden,
zoals de telefonische bereikbaarheid, toegangstijden en bejegening. Kenmerkend in deze
samenwerkingsonderwerpen is de continuïteit en het borgen van gemaakte afspraken. De
accountmanager ketenzorg van het ziekenhuis speelt in deze intensieve samenwerking een belangrijke
rol.
Het ziekenhuis heeft periodiek overleg met zowel de commissie van huisartsen als met de Stichting
Georganiseerde Eerstelijnszorg Zoetermeer (SGZ). Daarnaast werkt één dag in de week in LangeLand
Ziekenhuis een huisarts die de samenwerking faciliteert tussen ziekenhuis en eerste lijn.
2.4. Samenwerking overig
Het LangeLand Ziekenhuis maakte ook in 2013 deel uit van het Zorghartoverleg Zoetermeer. In dit
samenwerkingsverband zijn de volgende organisaties vertegenwoordigd:
LangeLand Ziekenhuis;
Fundis (voorheen Vierstroom) (thuiszorg, woonzorgcentra en verpleeghuis);
Stichting Georganiseerde Eerstelijnszorg Zoetermeer;
Huisartsen Vereniging Zoetermeer e.o.;
GGZ Zoetermeer, onderdeel van Rivierduinen;
De Jutters (Jeugd GGZ).
De zorgketens: CVA, palliatieve zorg, dementie en kwetsbare ouderen vallen onder de
verantwoordelijkheid van dit samenwerkingsverband.
Zoektocht naar nieuwe partner
In 2013 is verder gezocht naar een nieuwe partner die een betere aansluiting biedt bij de ambitie van het
LangeLand Ziekenhuis om hoogwaardige patiëntenzorg te leveren aan de inwoners van Zoetermeer en
omgeving. Deze werd gevonden in de beoogde overnamepartner Fundis. In juli 2013 is een
intentieverklaring getekend die voorzag in een overname door Fundis. Met het Groene Hart Ziekenhuis
wordt een samenwerking onderzocht op het gebied van radiologie, interne geneeskunde en geriatrie. Met
Haga wordt samengewerkt op het gebied van intensieve zorg, cardiologie, longgeneeskunde en dialyse.
Samen met het Groene Hart Ziekenhuis en Fundis is in 2013 gewerkt aan een regionale aanpak van de
zorg in de regio Zoetermeer en Gouda (voor meer informatie verwijzen wij u naar paragraaf 4.1.2).
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
11
3. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap
3.1. Normen voor goed bestuur
Het LangeLand Ziekenhuis past de principes van de Zorgbrede Governance Code toe. De corporate
governance structuur komt tot uiting in:
de statuten en de reglementen van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting
‘t Lange Land Ziekenhuis;
een open en volledige verantwoording aan stakeholders over de prestaties van het ziekenhuis.
3.2. Raad van Bestuur
3.2.1. Samenstelling Raad van Bestuur
In 2013 heeft de Raad van Bestuur bestaan uit één persoon. De functie is het gehele verslagjaar - ad
interim - vervuld door de heer Dr. J.W. Brinkman ((1948), Koninklijke Militaire Academie (1969), Hogere
Krijgsschool (1979), Promotie Universiteit van Tilburg (2006).
Per 1 maart 2014 bestaat de Raad van Bestuur uit twee leden: de voorzitter en een chief medical officer.
De CMO is vanuit de medische staf voorgedragen voor benoeming.
3.2.2. Bestuursraad
Vanuit het streven naar een versterkte relatie met de medische staf is in 2011 de Bestuursraad gevormd.
Ook in 2013 heeft de Bestuursraad als zodanig gefunctioneerd. De Bestuursraad wordt gevormd door de
Raad van Bestuur van het LangeLand Ziekenhuis en een co-bestuurder afkomstig uit het bestuur van de
VMS. De co-bestuurder treedt niet in de statutaire rollen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van
de Raad van Bestuur van Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis, maar neemt wel deel aan de bestuurlijke
besluitvorming. Deze structuur is in 2013 gehandhaafd.
3.2.3. Focus van de Raad van Bestuur
In het verslagjaar 2011 en 2012 was er sprake van een onrendabele exploitatie. De Raad van Bestuur
heeft zich om die reden in 2013 vooral gefocust op het verbeteren van de exploitatie en het ontwikkelen
van goede toekomstscenario’s voor het LangeLand Ziekenhuis.
Nadat het LangeLand Ziekenhuis eind 2012 afscheid had genomen van de Coöperatieziekenhuizen, zijn
in 2013 verschillende toekomstscenario’s verkend. Daarbij is intensief gesproken met alle stakeholders.
Deze gesprekken hebben de basis gevormd voor het plan LangeLand 3.0. In dit plan dat medio 2013
definitief is vastgesteld, zijn de contouren geschetst voor een zelfstandig basisziekenhuis in Zoetermeer,
dat steunt op een sterke regionale samenwerking met ketenpartners en omliggende ziekenhuizen. In de
paragrafen 3.4 en 4.1 wordt uitgebreider ingegaan op plan LangeLand 3.0.
De Raad van Bestuur heeft zich derhalve in 2013 in hoofdzaak gericht op het gezond maken en het
voortbestaan van het LangeLand Ziekenhuis.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
12
3.3. Raad van Toezicht
3.3.1. Samenstelling Raad van Toezicht
In het verslagjaar 2013 heeft de Raad van Toezicht bestaan uit zes leden.
M. Luyer (1959), voorzitter.
Benoemd vanaf 1 april 2012 voor een periode van 4 jaar.
Hoofdfunctie:
directeur/eigenaar van MLI Intermanagement BV
Nevenfuncties:
fractievoorzitter CDA Flevoland
vicevoorzitter Raad van Toezicht Zorggroep Almere
voorzitter Raad van Advies Espeq
Lid Raad van Toezicht NCRV
Mr. R.J. Hoekstra (1941), vicevoorzitter.
Benoemd vanaf 1 april 2012 voor een periode van 4 jaar.
Nevenfuncties:
interim-rapporteur toezicht advocatuur
voorzitter Academie voor Wetgeving en Overheidsjuristen
voorzitter van de Hoofdcommissie van Overleg Koninklijke Hofhouding
voorzitter interkerkelijke commissie justitiepastoraat
voorzitter evaluatiecommissie nationalisatie SNS-Reaal
voorzitter evaluatiecommissie veiligheidsregio’s
lid Raad van Toezicht Roosevelt Study Centre
lid advisory board Roosevelt Foundation.
Ir. H.M. le Clercq (1945), voorzitter Financiële Audit Commissie.
Benoemd vanaf 1 april 2012 voor een periode van 4 jaar.
Nevenfuncties:
lid Raad van Commissarissen Koninklijk Instituut voor de Tropen
lid Raad van Toezicht Stichting Nationaal Reumafonds
lid Raad van Toezicht Kennemer Gasthuis/Spaarne Ziekenhuis
lid Bestuur Stichting Erfocentrum
Dr. L.M. Kingma (1946), voorzitter kwaliteitscommissie
Benoemd vanaf 1 april 2012 voor een periode van 4 jaar.
Nevenfuncties:
secretaris / penningmeester van de Stichting Bewaarbedrijf Fortuin uit Zee
voorzitter van de Audit Commissie van de Orde van Medisch Specialisten
lid van het Concilium Radiologicum
afgevaardigde namens de gepensioneerden in de Vergadering van Afgevaardigden van het
Specialisten Pensioen Fonds
hoofd van de Afdeling en Opleider van de Afdeling Radiologie UMC Groningen
Drs. A. Munnik MBA (1963), lid Financiële Audit Commissie
Benoemd vanaf 1 juli 2012 voor een periode van 4 jaar.
Hoofdfunctie:
Partner bij adviesorganisatie TreasuryZorg
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
13
Nevenfunctie:
Partner VB Zorg
Prof. dr. L. van Leeuwen (1939), vicevoorzitter, lid Kwaliteitscommissie.
Benoemd vanaf 1 juli 2012 voor een periode van 4 jaar.
Nevenfuncties:
directeur Luigi van Leeuwen Mediation & Advise BV
gasthoogleraar Xiamen University of Technology
adviseur Snowworld Leisure NV
3.3.2. Vergaderingen
Ook in dit verslagjaar heeft de Raad van Toezicht veelvuldig vergaderd. In totaal heeft de Raad van
Toezicht in 2013 dertien keer vergaderd met de Raad van Bestuur. Als lid van de Bestuursraad was de
voorzitter van het stafbestuur eveneens bij deze vergaderingen aanwezig.
In het verslagjaar heeft de accountant vijfmaal een vergadering van de Raad van Toezicht bijgewoond.
3.3.3. Aandachtsvelden
De aandachtsvelden zijn over de leden van de Raad van Toezicht verdeeld. Onderwerpen die in het
verslagjaar bijzondere aandacht hebben gekregen zijn de financiële positie en het voortbestaan van het
LangeLand Ziekenhuis.
In april van het verslagjaar heeft de Raad van Toezicht haar functioneren geëvalueerd en daarvoor
inbreng gevraagd van onder andere diverse interne geledingen. Vanwege het bijzondere karakter van
deze periode voor het ziekenhuis is met enige regelmaat een vertegenwoordiging van de Raad van
Toezicht aanwezig geweest bij personeelsbijeenkomsten.
3.3.4. Permanente commissies
De Raad van Toezicht kent drie permanente commissies, namelijk de Financiële audit commissie, de
Remuneratiecommissie en de Kwaliteitscommissie. Deze zijn door de Raad benoemd.
3.3.5. Financiële audit commissie
De financiële audit commissie bestaat uit twee leden en ondersteunt de Raad van Bestuur op het terrein
van financieel toezicht. In de vergaderingen met de financiële audit commissie is veel aandacht geweest
voor het Meerjaren Financieel Plan (MFP), als onderdeel van het Plan LangeLand 3.0. De
liquiditeitspositie is maandelijks beoordeeld. In zijn laatste vergadering van het boekjaar 2013 heeft de
commissie de voorstellen voor de begroting 2014 besproken.
De externe accountant heeft elfmaal een vergadering van de financiële audit commissie bijgewoond.
3.3.6. Kwaliteitscommissie
De Kwaliteitscommissie bestaat uit twee leden. In 2013 is de Kwaliteitscommissie tweemaal
bijeengekomen. De bijeenkomst van de Kwaliteitscommissie is benut om een overzicht van alle aspecten
van veiligheid en kwaliteit te bespreken.
3.3.7. Remuneratiecommissie
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
14
De Remuneratiecommissie bestaat uit twee leden. De Remuneratiecommissie heeft in 2013
deelgenomen aan de wervingsinspanning die samen met Fundis is ondernomen voor een nieuw bestuur
voor het ziekenhuis.
3.4. Bedrijfsvoering
3.4.1. Algemeen
Het jaar 2013 heeft in het teken gestaan van het waarborgen van het voortbestaan van het LangeLand
Ziekenhuis als zelfstandig basisziekenhuis waarbij in ruime mate aandacht is geweest voor de exploitatie-
en balansproblematiek. In dat kader is de bedrijfsvoering van het LangeLand Ziekenhuis op basis van het
Plan LangeLand 3.0 gericht geweest op de volgende onderwerpen:
interne reorganisatie met een reductie van 25 fte’s;
besparingen om de exploitatieproblematiek op te lossen: inkoop, heronderhandeling in contracten,
sluiten van nieuwe contracten;
het zoeken van een partner om de benodigde liquiditeit te verstrekken;
het creëren van additionele liquiditeit door middel van een afboeking van crediteuren;
het heronderhandelen van leningsvoorwaarden met de banken om tot een aflossingsschema te
komen dat gedragen kan worden door de exploitatie volgens de financiële prognose van Plan
LangeLand 3.0; en
zorgen voor leiderschap, implementatievermogen en ondernemerschap in de organisatie.
In het jaar 2013 is nadrukkelijk ook veel aandacht besteed aan kwaliteits- en serviceverbetering onder
andere om de adherentie in Zoetermeer te verhogen en de rol van geprefereerde aanbieder van
basiszorg in het verzorgingsgebied uit te bouwen. In dit verband verwijzen wij u tevens naar de
paragrafen 4.2 en 4.4.
In de organisatorische structuur zijn voorlopige keuzes gemaakt, die flexibiliteit bieden in het kader van
onderzoek naar RVE-vorming. De managers hebben in 2013 met beperkte middelen een belangrijke
bijdrage geleverd aan zowel de kwaliteit als het financieel resultaat van het ziekenhuis.
Dankzij de enorme inspanningen van de gehele organisatie heeft het LangeLand Ziekenhuis op eigen
kracht in 2013 een rendabele exploitatie gerealiseerd.
3.4.2. Risicomanagement facturatie
De maatschappelijke tolerantie ten aanzien van risico’s neemt verder af, ook vraagt de maatschappij om
meer transparantie en veiligheid. De zorgverzekeraars leggen de focus op kwaliteit en de overheid oefent
druk uit door meer marktwerking in de zorg aan te brengen en de verantwoordingsplicht als onderdeel
van de governance te vergroten. Het LangeLand ziekenhuis onderschrijft de gewenste hoge mate van
transparantie in de door haar in rekening gebrachte zorgkosten.
Het Langeland Ziekenhuis maakt gebruik van ValueCare om de juistheid, tijdigheid en volledigheid van
de registratie en facturatie te bewaken door geautomatiseerd fouten en inefficiënties op te sporen. In
2013 is dit systeem volledig ingericht naar de eisen van deze tijd waarmee een forse foutenreductie in
registratie en declaratie heeft plaatsgevonden. Hiermee wordt de registratie financieel, administratief en
logistiek bewaakt, het aantal foutbevindingen van de zorgverzekeraars zo laag mogelijk gehouden en de
kwaliteit van de registratie blijvend verbeterd.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
15
Deze bewaking vindt plaats door vertaling van wet- en regelgeving en interne afspraken naar controles
waarmee automatisch actielijsten worden gemaakt. Op basis van deze actielijsten treedt een leereffect op
en wordt de registratie gecorrigeerd. Het corrigeren van de registratie wordt zoveel mogelijk uitgevoerd
door de medewerker die aan de bron registreert. Op deze wijze slaagt het LangeLand ziekenhuis erin de
kwaliteit van de uitgestuurde factuur goed tot zeer goed te houden met een correctiepercentage van
minder dan 1%.
3.4.3. Integraal risico management (IRM)
Alhoewel in 2013 in toenemende mate het beheersen van risico’s onderdeel is geworden van de
dagelijkse bedrijfsvoering in het LangeLand Ziekenhuis, was nog geen sprake van IRM. Niettemin heeft
het LangeLand Ziekenhuis ten aanzien van diverse onderwerpen actief beleid gevoerd, onder andere op
het gebied van:
facturatie (zoals hiervoor beschreven);
het doorvoeren dan wel doorontwikkelen van de methode prospectieve risico inventarisatie, welke
methode min of meer onderdeel is geworden van de veiligheidscultuur in het LangeLand
Ziekenhuis, alsmede onderdeel is geworden van de inkoopprocedure;
de aandacht voor het Crisis Beleidsplan Uitval Nutsvoorzieningen en het ICT
bedrijfscontinuiteitsplan.
3.5. Vereniging Medische Staf ’t Lange Land Ziekenhuis (VMS)
3.5.1. Algemeen
Het jaar 2013 was een actief jaar voor het Stafbestuur en de Vereniging Medische Staf ’t Lange Land
Ziekenhuis (de VMS), zowel wat betreft de interne organisatie, onder andere wisselingen in samenstelling
van het Stafbestuur, als wat betreft externe ontwikkelingen.
Kernthema’s voor 2013 waren regionale samenwerking en samenwerking in- en extern, financieel
committent medische staf in het kader van voorgenomen overname door Fundis en inrichting van de
nieuwe organisatiestructuur.
3.5.2. Organisatie van de VMS en het Stafbestuur
De VMS behartigt de belangen van haar leden. Hiertoe kan de VMS desgevraagd dan wel op eigen
initiatief voorstellen inbrengen en adviezen uitbrengen over onderwerpen die hen aangaan. Hiermee kan
de Medische Staf invloed uitoefenen op de kwaliteit, organisatie en bedrijfsvoering binnen het ziekenhuis.
Het Stafbestuur is door de leden van de VMS gekozen om de Medische Staf te vertegenwoordigen en te
besturen. Het Stafbestuur is met de Raad van Bestuur gezamenlijk verantwoordelijk voor de medisch
inhoudelijke kant van het bieden van verantwoorde patiëntenzorg in het LangeLand Ziekenhuis.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
16
3.5.3. Samenstelling Stafbestuur 2013
De samenstelling van het Stafbestuur zag er in 2013 als volgt uit:
Naam Functie Functie binnen
het Stafbestuur
Opmerkingen
Jos Roelofsen Gynaecoloog Voorzitter Afgetreden per 1 januari 2014
Herman Kaptijn Orthopeed Vice-voorzitter Afgetreden maart 2013
Judith Brevoord Kinderarts Gelieerd SB lid Benoemd tot voorzitter in december
2013, per 1 januari 2014
Bob Heijnen Chirurg Gelieerd SB lid
Henk-Jan Visser KNO arts Gelieerd SB lid
Johnny Daflaar Longarts Gelieerd SB lid Benoemd maart 2013
3.5.4. Medisch beleid
In 2013 is het Meerjaren Medisch Beleidsplan (2012 – 2015) vastgesteld en is op inhoud uitvoering
gegeven aan dit plan.
3.5.5. Kwaliteit en veiligheid
Het onderwerp ‘Kwaliteit en veiligheid’ vormt een vast agendapunt van de maandelijkse
kernstafvergadering. Op het gebied van kwaliteit en veiligheid is specifiek aandacht besteed aan een
aantal onderwerpen.
Professionalisering van de Commissie Kwaliteit Medische Staf
De Commissie Kwaliteit Medische Staf heeft in 2013 meer structuur aangebracht in haar functioneren. Zo
bespreekt deze commissie structureel stuurinformatie op het gebied van kwaliteit en verplichte
indicatoren (o.a. IGZ indicatoren). Ook worden binnen deze commissie alle overleden patiënten
besproken en wordt aan de hand hiervan structureel dossieronderzoek verricht.
Individueel Functioneren Medisch Specialisten (IFMS)
Evaluatie van het eerste deel van het IFMS (Individueel Functioneren Medisch Specialisten) traject heeft
plaatsgevonden. Op basis van deze evaluatie is het vervolgtraject aangepast, dat vanaf 2014 zal worden
uitgerold.
Visitatiebezoeken
In 2013 zijn zes vakgroepen gevisiteerd vanuit de wetenschappelijke beroepsverenigingen. Het
Stafbestuur heeft in 2013 een visitatievoortgangsoverzicht opgesteld en bewaakt aan de hand van dit
overzicht de voortgang van aanbevelingspunten uit visitatierapporten.
Huisartsen
Ten aanzien van dit punt verwijzen wij u naar paragraaf 2.3.
Certificeringstrajecten
Alle leden van de medische staf zijn betrokken geweest bij het certificeringstraject van het
Veiligheidsmanagementsysteem (VMS) inclusief de landelijk gestelde veiligheidsthema’s. Voor meer
informatie verwijzen wij u naar paragraaf 4.2.2.
In 2013 heeft een delegatie van het Stafbestuur alle vakgroepen bezocht om uitleg te geven over en
vakgroepen optimaal voor te bereiden op het aanstaande certificeringstraject van het
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
17
kwaliteitsmanagementsysteem (paragraaf 4.2.3). Hiertoe heeft het Stafbestuur tevens een vragenlijst
voor de vakgroepen ontwikkeld en is de voortgang per vakgroep nauwlettend in de gaten gehouden.
Jaargesprek Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ)
Het Stafbestuur is betrokken geweest bij het jaarlijkse bezoek van de IGZ. Daar waar verbeteracties aan
de orde waren, zijn deze ingezet.
PRISMA analyses en calamiteiten
Het Stafbestuur heeft prisma-analyses, die zijn uitgevoerd naar aanleiding van calamiteiten, op inhoud
besproken. Daar waar verbeteracties vanuit de medische staf aan de orde waren, zijn deze ingezet.
Digitale inrichting in Elektronisch Ziekenhuis Informatie Systeem (EZIS)
In 2013 is het NRNB-beleid (Niet reanimeren/Niet beademen) opnieuw geëvalueerd. Naar aanleiding
hiervan is het NRNB-beleid digitaal ingericht in EZIS.
Daarnaast is een start gemaakt met het digitaal inrichten van ‘Informed Consent’ in EZIS en is een
pilotfase gestart bij de vakgroep KNO. De uitkomsten worden begin 2014 ter hand genomen.
Onderhandelingen met verzekeraars
Via vertegenwoordiging vanuit het Stafbestuur en de Financiële Commissie zijn medisch specialisten
betrokken geweest bij onderhandeling met verzekeraars.
Verplichte scholing BLS
In 2013 hebben alle artsen verplicht deelgenomen aan de scholing ‘Herkenning van de vitaal bedreigde
patiënt’. Onderdeel van deze scholing was een module BLS-vaardigheid.
Professionalisering en interne organisatie Stafbestuur
In 2013 hebben leden van het Stafbestuur verschillende scholingen, congressen en symposia bezocht,
waaronder het seminair ‘de Ideale Zorg’ met gastspreker Fred Lee.
3.5.6. Strategie en organisatie
Het jaar 2013 werd gekenmerkt door de voorgenomen overname van het LangeLand Ziekenhuis door
Fundis. In het kader hiervan is het financieel committent door de medische staf onderwerp van gesprek
geweest in 2013.
Ook zijn voorbereidingen getroffen voor het inrichten van een nieuw bestuur met een voorzitter Raad van
Bestuur en een Chief Medical Officer (CMO). De CMO is vanuit de medische staf voorgedragen ter
benoeming. De rol van voorzitter van het Stafbestuur heeft hiermee een andere invulling gekregen.
Daarnaast is in 2013 een vervolg gegeven aan de voorbereiding wat betreft de inrichting van de
Resultaat Verantwoordelijke Eenheden (RVE)-structuur. In het kader hiervan hebben de medisch leiders
in 2013 de kick-off scholingsbijeenkomst bijgewoond en is het RVE scholingsprogramma samengesteld.
Vanaf 2014 zullen de medisch leiders daadwerkelijk geschoold gaan worden. De voorzitter van het
Stafbestuur participeert in de werkgroep RVE.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
18
3.5.7. Financiën
Een deelprojectgroep van de werkgroep RVE heeft in 2013 het onderwerp ‘verbeteren van de
managementinformatie’ opgepakt. Hiertoe is bij alle vakgroepen uitgevraagd welke stuurinformatie
gewenst is. Dit deelproject zal een vervolg krijgen in 2014.
Daarnaast zijn in het kader van efficiënte bedrijfsvoering meerdere klinische zorgpaden ontwikkeld,
waarmee actief wordt gestuurd op ligduur.
3.6. Overleg met de Cliëntenraad (CR)
3.6.1. Samenstelling
Op basis van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen is in het LangeLand ziekenhuis een
CR actief. De CR had in 2013 zeven leden.
3.6.2. Vergaderingen
De CR heeft in 2013 in totaal achtmaal intern overleg gevoerd. Daarnaast heeft er op basis van een
afgesproken rooster en een vooraf opgestelde agenda één overleg plaatsgevonden tussen de CR en de
Raad van Bestuur, alsmede één overleg tussen de CR en het Stafbestuur. Eén vergadering werd
gehouden in de Lange Land Huidkliniek B.V. waarbij tevens een excursie binnen de kliniek plaatsvond.
Informele contacten vinden regelmatig plaats tussen de voorzitter Raad van Bestuur a.i. en de voorzitter
van de CR.
Een zeer wezenlijk item in de vergaderingen in 2013 vormde de financiële situatie en mogelijke overname
door Fundis.
3.6.3. Gasten
In de vergaderingen van de CR worden regelmatig vertegenwoordigers van de maatschappen,
stafmedewerkers en andere functionarissen uitgenodigd om hun werkgebied in het ziekenhuis toe te
lichten. In 2013 ontving de CR de volgende gasten:
januari: de heer J.W. Brinkman, voorzitter Raad van Bestuur a.i.; voortgang overname;
februari: mevrouw M.T.J. Hugens, sectormanager snijdend, en de heer P. Lager,
ziekenhuisapotheker; presentatie elektronisch voorschrijfsysteem (medicatie);
maart: mevrouw P. Dirksen, accountmanager huisartsen; kennismaking;
juni: de heer R. van den Heuvel, directeur Huidkliniek; kennismaking en toelichting;
september: de heer T.J.A. Bos, sectormanager snijdend/beschouwend/vrouw&kind; kennismaking;
september: de heer J. Pronk, manager kwaliteit en innovatie; kennismaking en toelichting op
voortgang accreditatie in 2014;
november: de heer J.W. Brinkman, bestuurder a.i.; voortgang overname door Fundis;
november: mevrouw J.M. van der Ham, accountmanager huisartsen/ketenzorg; toelichting op
werkzaamheden;
november: de heer H. van den Hoeven, directeur Stichting Georganiseerde Eerstelijnszorg
Zoetermeer; kennismaking en toelichting op standpunten vanuit huisartsen;
op diverse momenten waren er (in)formele contacten met leden van de Raad van Toezicht.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
19
3.6.4. Activiteiten
In 2013 heeft de CR diverse activiteiten ontplooid en is op diverse wijze betrokken geweest bij (de
organisatie van) het LangeLand Ziekenhuis:
een vertegenwoordiger van de CR heeft geparticipeerd in de stuurgroep VMS (zie paragraaf 4.2.2);
een vertegenwoordiger van de CR participeerde in de veiligheidsrondes (zie paragraaf 4.2.8);
de CR treedt bij formeel besluit tevens op als CR voor het dialysecentrum zoals dit wordt
geëxploiteerd in Dialysecentrum Zoetermeer B.V. In 2013 zijn geen kwesties aanhangig gemaakt
die tot een advies hebben geleid;
de CR heeft zowel mondeling als schriftelijk informatie gevraagd over de resultaten van de
buitenpoli Parkzoom, Bergschenhoek. Ook in 2014 zal voor de CR de focus uitgaan naar deze
buitenpoli.
3.6.5. Relatie met achterban
In 2009 is door één van de leden van de CR een eigen website gebouwd die aansluit bij de huisstijl van
het ziekenhuis. Met deze website, te vinden op www.clientenraadllz.wordpress.com, wordt de achterban
geïnformeerd over de activiteiten van de CR. De website is ook bedoeld als een interactief instrument om
de achterban te raadplegen over zaken als het elektronisch patiëntendossier en de dienstverlening van
het ziekenhuis. Voor de CR is het een aanhoudend thema hoe de communicatie met de achterban kan
worden georganiseerd.
3.6.6. Ontwikkelingen in 2014
De CR heeft het voornemen om in 2014 in ieder geval LangeLand, polikliniek Bergschenhoek en het
dialysecentrum te bezoeken. De CR zal in 2014 veel tijd en energie moeten steken in het
voortgangsproces voor het behoud van een volwaardig basisziekenhuis in Zoetermeer.
3.7. Overleg met de Ondernemingsraad (OR)
3.7.1. Samenstelling
Op 23 juli 2013 is een nieuwe OR aangetreden. Omdat het aantal gestelde kandidaten (9) minder was
dan de beschikbare zetels (13), was het niet nodig om daadwerkelijk OR-verkiezingen te houden.
3.7.2. Werkwijze en overleggen
De OR komt wekelijks bijeen op de dinsdagmiddag. Eenmaal per maand vindt een overlegvergadering
van de OR met de voorzitter Raad van Bestuur plaats.
Naast de formele overlegvergaderingen hebben de voorzitter Raad van Bestuur en het dagelijks bestuur
van de OR wekelijks informeel overleg, waarin de OR onder meer op de hoogte wordt gehouden van de
actuele zaken. Deze ‘open communicatie’ met de voorzitter Raad van Bestuur zal in 2014 worden
voortgezet.
Het dagelijks bestuur van de OR heeft in 2013 periodiek informeel overleg gevoerd met de individuele
managers van het ziekenhuis, waarin informatie wordt uitgewisseld over het reilen en zeilen van hun
sectoren en afdelingen. Deze overleggen zijn informeel en informatief en bedoeld om de OR bij de kern
te informeren.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
20
De OR heeft in 2013 regulier overleg gevoerd met de VAR, de CR en het Stafbestuur, waarin gesproken
werd over elkaars gezichtspunten en standpunten en over de toekomst van het LangeLand Ziekenhuis.
In het verslagjaar heeft er geen overleg plaatsgevonden met de leden van de Raad van Toezicht.
3.7.3. Relatie met de achterban
De relatie met de achterban is belangrijk voor de OR. De achterban wordt op verschillende manieren
geïnformeerd: via intranet, digitaal en met het ouderwetse prikbord. Zoveel als mogelijk brengt de OR
maandelijks een informatiebulletin uit, waarin de medewerkers in het kort worden geïnformeerd over de
belangrijkste bespreekpunten in de OR. Jaarlijks stelt de OR zijn eigen jaarverslag op. Tijdens de
introductiebijeenkomsten voor nieuwe medewerkers geeft de OR informatie over zijn werkzaamheden.
De informatiefolder over de OR is vooral bedoeld voor nieuwe medewerkers. De OR benadert individuele
medewerkers en groepen medewerkers actief bij belangrijke wijzigingen en over OR-zaken. Deze
briefings zorgen ervoor dat de OR direct feedback en informatie krijgt.
3.7.4. Activiteiten
De OR heeft in december 2013 zijn OR-reglement aangepast aan de gewijzigde Wet op de
Ondernemingsraden (WOR) van juli 2013. De belangrijkste wijziging is het schrappen van het
handtekeningenvereiste bij de OR-verkiezingen.
In 2013 heeft de OR gesproken met een aantal vakbondsvertegenwoordigers over de ontwikkelingen van
het LangeLand Ziekenhuis en over de aanpassingen van het Sociaal Plan.
In mei 2013 heeft de OR kennis gemaakt met een delegatie van de OR van Fundis. Tijdens de
kennismaking is in grove lijnen gesproken over de voorgenomen samenwerking van Fundis en het
LangeLand Ziekenhuis.
3.7.5. Voorgenomen overname
In het verslagjaar 2013 hebben de plannen die voortvloeiden uit de besprekingen met de MC Groep en
Fundis over de overname van het LangeLand Ziekenhuis, en de hiermee samenhangende
adviesaanvragen, alle aandacht gevraagd en gekregen van de OR.
3.7.6. Ontwikkelingen in 2014
Het jaar 2013 heeft nog geen duidelijkheid gebracht over de positie van het LangeLand Ziekenhuis.
Niettemin ziet de OR de toekomst van het LangeLand Ziekenhuis met vertrouwen tegemoet en kijkt
ernaar uit om de belangen van de medewerkers en het LangeLand Ziekenhuis zo goed mogelijk te
behartigen bij de komende ontwikkelingen en veranderingen.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
21
4. Beleid, inspanningen en prestaties
4.1. Algemeen beleid 2013 en meerjarenbeleid
4.1.1. Algemeen beleid
Een gezonde bedrijfsvoering en financiële positie vormen een randvoorwaarde voor het kunnen
realiseren van de strategie. De begroting 2013 was daarom gericht op zelfstandige exploitatie met als
ambitie een juridisch en financieel zelfstandig LangeLand Ziekenhuis. Het plan LangeLand 3.0 vormde
hiervoor de basis. In dit plan wordt de financiële ontwikkeling van de organisatie tot en met 2017
geschetst.
Vertrekpunt voor het plan LangeLand 3.0 was het behouden van vitale basisfuncties in Zoetermeer door
verbetering van de financiële continuïteit, het tot stand brengen van samenwerkingsverbanden en het
verder verbeteren van de geleverde zorgkwaliteit aan de patiënt. Goede en betaalbare zorg dichtbij huis;
dat is het streven van het LangeLand ziekenhuis.
Om een levensvatbaar basisziekenhuis te handhaven in Zoetermeer moet er echter wel aan een aantal
randvoorwaarden worden voldaan. Ten eerste dient te worden ingezet op kwaliteits- en
serviceverbetering om de adherentie in Zoetermeer te verhogen en de rol van geprefereerde aanbieder
van basiszorg in het verzorgingsgebied uit te bouwen. Ten tweede was het van belang om partners te
vinden die bereid zouden zijn om kapitaal in het LangeLand Ziekenhuis in te brengen om zodoende het
ziekenhuis in staat te stellen om ‘orde op zaken’ te stellen. Tevens was het noodzakelijk om met andere
stakeholders zoals banken, crediteuren en de gemeente Zoetermeer aanvullende afspraken te maken om
het voortbestaan van het LangeLand Ziekenhuis te kunnen garanderen.
Het Plan LangeLand 3.0 was geënt op het feit dat het voortbestaan van het LangeLand Ziekenhuis
grotendeels af zou hangen van de visie van (een) nieuwe partner(s). Hierdoor werd er een zekere mate
van flexibiliteit gevraagd en zou de exacte invulling op sommige onderwerpen in nauw overleg met een
partner moeten worden afgestemd.
Het Plan LangeLand 3.0 kan dan ook het best worden omschreven als een ‘rompplan’ waarin de
uitgangspunten, visie en basisvoorwaarden voor een zelfstandig LangeLand Ziekenhuis zijn beschreven
en waaraan modules kunnen worden toegevoegd. In het Plan LangeLand 3.0 was in dat kader een grote
rol toebedeeld aan Fundis. Het plan LangeLand 3.0 vormde de basis voor de samenwerkingsintentie die
in 2013 tot stand is gekomen tussen het LangeLand Ziekenhuis, Fundis en de medische staf.
Mede als gevolg van het feit dat de ondernemingsraad van Fundis een procedure aanhangig had
gemaakt om het voornemen tot uitvoering van de samenwerking te voorkomen, heeft het LangeLand
Ziekenhuis op eigen kracht in 2013 voortbestaan. De bedrijfsvoering is geënt gebleven op de financiële
uitgangspunten uit het Plan LangeLand 3.0.
4.1.2. Zorginhoudelijk beleid
Mede naar aanleiding van de samenwerking met het Groene Hart Ziekenhuis en Fundis met betrekking
tot de regionale aanpak van de zorg in de regio Zoetermeer en Gouda heeft het LangeLand Ziekenhuis in
2013 vastgesteld dat het vijf belangrijke domeinen onderscheidt die samen een basis vormen voor de
inrichting van optimale zorg. Deze domeinen beschrijven de ambities voor de kwaliteit, doelmatigheid,
toegankelijkheid en organisatie van de zorg in de regio Zoetermeer. Deze basis vormt de leidraad voor de
grootste uitdagingen in de regio en de concrete doelen die het LangeLand Ziekenhuis zichzelf de
komende jaren stelt.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
22
Kwalitatief goede zorg gericht op bevorderen kwaliteit van leven
De veroudering en toenemende chroniciteit van aandoeningen in de maatschappij vraagt om een
paradigma shift: van zorg naar gezondheid. Het behandelen van een somatisch probleem levert maar
beperkte toegevoegde waarde op. Belangrijker is de kwaliteit van leven waarvoor een holistische aanpak
gewenst is. Het is daarom belangrijk om gezondheid en kwaliteit van leven (c.q. toegevoegde waarde)
voor de burger centraal te stellen in de plannen voor de toekomst.
Zorg dichtbij de burger waar het kan, verder weg indien het moet
Het is belangrijk dat de eerste opvang van een zorgvraag zo dicht mogelijk bij huis georganiseerd is. Op
deze wijze houden we de toegang tot zorg laagdrempelig en voorkomen we dat problemen van de burger
onnodig verergeren (en duurder worden). Concentratie van zorgvoorzieningen, met de gepaarde
toename van de afstand, is aan de orde daar waar het nodig is omwille van kwaliteit of doelmatigheid.
Zorg- en sociale netwerk bevorderen zelfregie van burger
Om toegevoegde waarde te leveren voor de burger is het van belang om zelfregie te bevorderen en
afhankelijkheid van de zorg te minimaliseren. Het is belangrijk dat de burger zelf eigenaarschap claimt
voor zijn of haar situatie. Naast de zorg- en welzijnsprofessionals speelt ook het sociale netwerk een
essentiële rol in de ondersteuning van de zelfregie. Aan de basis ligt een sterke verbinding tussen het
zorg- en sociale netwerk.
Samenwerking op regionaal niveau waarborgt continuïteit van zorg
Het zorgpad van een burger doorklieft vaak meerdere instellingen. Als zorgaanbieders moet het
LangeLand Ziekenhuis ervoor zorgen dat de burger zo min mogelijk merkt van de overgang tussen
instellingen. Om de naadloze overgang van zorg te borgen (en verspilling tegen te gaan) is het belangrijk
dat er zoveel mogelijk wordt samengewerkt binnen de regio. Hiertoe dient er afstemming te zijn over de
doelen en is er een gezamenlijke verantwoordelijkheid over meetbare uitkomsten van zorg nodig.
Integrale en doelmatige inrichting van de zorg inclusief preventie
In deze tijden van beperkte economische groei is het essentieel dat we samen niet meer kosten maken
dan strikt noodzakelijk. Gezamenlijk staan we voor de uitdaging om ten eerste de zorg- en welzijnsvraag
te doen afnemen via effectieve preventie. Ten tweede dient de zorg die het ziekenhuis levert van een
passend niveau te zijn.
Dit betekent dat het LangeLand Ziekenhuis zich primair richt op patiënten die ‘dichtbij’ en in een
vertrouwde omgeving onderzocht en behandeld willen worden voor hun gezondheidsklachten en voor
hun chronische en acute zorgvraag. Secundair wil het ziekenhuis een antwoord bieden op de zorgvraag
van patiënten die bereid zijn te reizen voor de beste en/of snelst toegankelijke zorg.
Hoogcomplexe zorg met een laagvolume wordt niet meer aangeboden in het LangeLand Ziekenhuis,
maar via het LangeLand Ziekenhuis door ziekenhuizen in de omgeving. Het gaat daarbij onder meer om:
hoogcomplexe behandelingen (zoals bepaalde chirurgische oncologie en vaatchirurgie);
behandelingen die in aantal onder een landelijk bepaalde volumegrens vallen;
behandelingen of diagnostiek die een kostbare infrastructuur vereisen.
In 2013 heeft het ziekenhuis besloten om de IC te heropenen waarbij tevens de keuze is gemaakt om
intensivisten aan te trekken die in loondienst van het ziekenhuis de IC bemannen. In 2013 is de eerste
intensivist in loondienst getreden. Per 1 januari 2014 zijn nog twee intensivisten aangetreden.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
23
4.1.3. Meerjarenbeleid
In maart 2014 is helder geworden dat de overname door Fundis zoals deze was voorzien geen doorgang
heeft gevonden. Dit heeft ertoe geleid dat het LangeLand Ziekenhuis op zoek is gegaan naar een nieuwe
partner, te weten: de Reinier Haga Groep. Een intentieovereenkomst met de Reinier Haga Groep is
getekend op 26 maart 2014. Tijdens de afronding van dit jaardocument wordt hard gewerkt aan de
afronding voor toetreding tot de RHG. De bedrijfsvoering zal in de periode, voordat de toetreding definitief
is, gericht blijven op verdere besparingen.
In verband hiermee is in het voorjaar 2014 een eerste aanzet gemaakt voor het Meerjaren Strategisch en
Medisch Beleidsplan 2014 – 2017. De hierin genoemde strategische organisatorische én zorginhoudelijke
doelstellingen zullen bijdragen aan het verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening, de
tevredenheid van klanten en belanghebbenden en de financiële positie van het ziekenhuis. Hierin blijven
de kernwaarden Betrokken, Betrouwbaar, Gastvrij, Respectvol en Deskundig zichtbaar voor de patiënten,
bezoekers, verwijzers en ketenpartners.
Aan de hand van een geactualiseerd Plan LangeLand 3.0 en het Meerjaren Strategisch en Medisch
Beleidsplan 2014 – 2017 zal het meerjarenbeleid door het LangeLand Ziekenhuis worden vormgegeven.
In de zomer 2014 is het Plan LangeLand 3.0 geactualiseerd, genaamd: Plan LangeLand 4.0. Aansluitend
is van het Plan LangeLand 4.0 een samenvatting gemaakt. Deze samenvatting is een actualisering van
het oorspronkelijke Plan LangeLand 4.0 en moet gezien worden in het licht van de voortschrijdende
ontwikkelingen.
4.2. Kwaliteitsbeleid ten aanzien van patiënten
4.2.1. Algemeen
Kwaliteit en veiligheid hebben in het LangeLand Ziekenhuis de allerhoogste prioriteit. Dit is niet alleen
vastgelegd in strategische beleidsplannen, kadernota en daaropvolgende jaarplannen, maar wordt ook bij
herhaling uitgesproken door de Raad van Bestuur.
In 2013 zijn diverse kwaliteitsprojecten gestart of doorontwikkeld. In dat kader gaat het LangeLand
Ziekenhuis steeds meer over op projectmatig werken. Hieronder is een beschrijving opgenomen van de
belangrijkste projecten.
4.2.2. Veiligheidsbeleid
Het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS) is in 2013 uitgerold binnen de gehele organisatie. In juni
werd het VMS systeem gecertificeerd tegen de nieuwste versie van de norm: NTA 8009:2011. De gehele
organisatie heeft hierin een bijdrage geleverd. De CR heeft deelgenomen aan de stuurgroep.
Het VMS is geborgd binnen het documentenbeheerssysteem (DKS) van het LangeLand Ziekenhuis,
alsmede in de wijze waarop zaken binnen de organisatie vorm gegeven zijn. Zo worden kwaliteit en
veiligheid weliswaar centraal gecoördineerd en aangestuurd door de afdeling Kwaliteit en Innovatie, maar
vindt de uitvoering zo dicht mogelijk op de werkvloer plaats. Afdelingen hebben een eigen decentrale
commissie kwaliteit en veiligheid waarin op basis van jaarplannen en een jaarplanner, op gestructureerde
wijze vorm wordt gegeven aan kwaliteit. Daarnaast hebben afdelingen bijvoorbeeld een eigen VIM (veilig
incidenten melden) team.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
24
Het ziekenhuis heeft zich met de focus op VMS in 2013 in toenemende mate gericht op continu
verbeteren. Om als ziekenhuis nog meer in control te komen is in 2013 onder andere een systeem in
gebruik genomen dat inzicht geeft in de stand van zaken van alle verbetermaatregelen binnen het
ziekenhuis (uit onder meer audits, veiligheidsrondes, VIM-meldingen, klachten), de zogeheten
verbetermaatregelenmatrix. Het VMS wordt in 2014 opnieuw gecertificeerd.
4.2.3. Kwaliteitsmanagementsysteem
In aansluiting op de VMS-systematiek, waarvan de achterliggende gedachte is dat kwaliteit en veiligheid
vooral bij iedere medewerker ‘in de genen’ dient te zitten, zodat het een levend systeem is dat onderdeel
uitmaakt van de dagelijkse werkzaamheden, is in 2013 na het behalen van het VMS-certificaat, gestart
met de doorontwikkeling van ons kwaliteitsmanagementsysteem richting certificering van dit systeem.
Het LangeLand Ziekenhuis heeft in 2013 bewust gekozen voor certificering volgens de norm NEN-EN
15224 (ISO). De hierbij behorende wijze van organiseren sluit goed aan bij de VMS-systematiek en de
beschreven achterliggende gedachte. De focus is daarmee daadwerkelijk gericht op kwaliteit en
veiligheid op de werkvloer, waarbij vermeden wordt dat een systeem gecreëerd wordt dat er alleen op
papier goed uitziet.
Het LangeLand Ziekenhuis heeft op 6 juni 2014 het certificaat behaald. Het LangeLand Ziekenhuis
beschikt hiermee over een gecertificeerd kwaliteitsmanagementsysteem volgens de Europese NEN
15224 norm. Het ziekenhuis is hiermee het eerste Nederlandse ziekenhuis dat als geheel volgens deze
internationale norm is gecertificeerd. Dit betekent dat onze patiëntenzorg en alle processen die nodig zijn
om die zorg mogelijk te maken, aantoonbaar kwalitatief goed, veilig en patiëntgericht georganiseerd zijn.
Aangezien de bekende ISO 9001-norm deel uitmaakt van de NEN-norm beschikt het ziekenhuis nu ook
over het ISO 9001-certificaat. Tevens is met deze certificering het vorig jaar afgegeven certificaat voor
het Veiligheidsmanagementsysteem (NTA 8009;2011) herbevestigd.
4.2.4. Medische technologie beleid (MT-beleid)
In 2013 is de ontwikkeling van het MT-beleid in het LangeLand Ziekenhuis op een meer gestructureerde
wijze vormgegeven. Een goed beschreven en geborgd MT-beleid dat consequent naar de praktijk
vertaald wordt, is cruciaal voor veilige patiëntenzorg. De basis voor het beleid wordt gevormd door het
NVZ-convenant Medische Technologie. In 2013 is, in aansluiting op de eisen van de Inspectie voor de
Gezondheidszorg, dan ook gefocust op de belangrijkste van de in totaal 45 doelstellingen uit het
convenant. Deze doelstellingen zijn eind 2013 alle behaald. Dit project loopt door in 2014.
4.2.5. Informatieveiligheid
Patiëntveiligheid betekent in het LangeLand Ziekenhuis ook dat patiënten er op kunnen vertrouwen dat
hun gegevens strikt vertrouwelijk behandeld worden, veilig zijn en dat privacy gewaarborgd is. In 2013 is
het reeds lopende project NEN7510 op meer gestructureerde wijze opgepakt. Zo werd het
privacyreglement aangepast, email beveiliging werd aangescherpt, de firewall upgrade werd in gang
gezet en het ISMS (Information Safety Management System) werd verder ontwikkeld. Dit veelomvattende
project loopt door in 2014. Eind 2014 staat een via de NVZ gepland audit NEN7510 op het programma.
4.2.6. VIM-meldingen
In 2013 werden in totaal 1818 VIM-meldingen gedaan (2012: 1.741 meldingen). Het huidige
registratiesysteem van VIM-meldingen, Inception is tijdrovend en tussentijds kunnen meldingen niet
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
25
worden opgeslagen. Eind 2013 is een project gestart ter vervanging van het registratiesysteem. De
verwachting is dat na implementatie van het gebruiksvriendelijkere systeem het aantal VIM-meldingen
nog verder zal toenemen. De VIM-meldingen worden door de VIM-coördinatoren beoordeeld en
besproken in de afdelingsgebonden VIM-teams. Indien van toepassing wordt de melding door de VIM-
teams met behulp van de PRISMA methodiek geanalyseerd. Indien gewenst worden zij daarbij
ondersteund door de MIP-commissie, die tevens de zogenaamde hoog risico meldingen volgt en de
trends in de meldingen bewaakt. Verbetermaatregelen voortkomend uit de meldingen worden in het
ziekenhuisbrede verbetermaatregelensysteem opgenomen.
4.2.7. Calamiteitenmeldingen aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg
De Calamiteitencommissie bestaat uit drie medisch specialisten, de voorzitter van de MIP-commissie,
een verpleegkundige, een senior adviseur kwaliteit ten behoeve van Prisma analyse en een secretaresse
ten behoeve van de gespreksverslaglegging. De commissie analyseert incidenten volgens de prisma-
methodiek. In 2013 werd door het LangeLand Ziekenhuis tweemaal een calamiteitenmelding gedaan bij
de IGZ.
4.2.8. Veiligheidsrondes
Maandelijks worden in het kader van het veiligheidsbeleid veiligheidsrondes op afdelingen van het
ziekenhuis gelopen. Doel van de rondes is om medewerkers, Raad van Bestuur en een lid van het
managementteam op werkvloerniveau met elkaar in gesprek te brengen over veiligheid. Door deel te
nemen aan de veiligheidsrondes wordt vanuit het management van het ziekenhuis op een andere manier
duidelijk gemaakt dat kwaliteit en veiligheid hoge prioriteit hebben.
Het team bestaat uit een afvaardiging van de Raad van Bestuur, zorgmanagers, een adviseur kwaliteit en
een vertegenwoordiger van de CR. Zij lopen samen met medewerkers van de afdeling een ronde over de
afdeling. De observaties van het team (observatielijst) en de inbreng van medewerkers van de afdeling
over allerhande veiligheid gerelateerde zaken, worden direct aansluitend aan de ronde besproken.
Eventuele actiepunten die hieruit volgen worden zowel in het verslag van de ronde opgenomen, als in het
verbetermaatregelensysteem van het LangeLand Ziekenhuis.
4.2.9. Inspectiebezoeken
In het verslagjaar 2013 vond een bezoek van de Inspectie voor de Gezondheidszorg. Dit was een
thematisch bezoek in het kader van VMS: veiligheidmanagementsysteem (NTA8009 norm). Het IGZ
jaargesprek 2012 zoals dat gepland stond in 2013, heeft niet plaatsgevonden in 2013, maar is
doorgeschoven naar het voorjaar 2014.
4.2.10. Interne audits
In 2013 is het interne auditsysteem, nadat dit in 2012 deels stil was komen te liggen, opnieuw
geactiveerd. In 2013 zijn in totaal acht interne audits uitgevoerd. Interne audits zijn binnen het LangeLand
Ziekenhuis cruciaal voor de bewaking van de interne kwaliteit. Uitkomsten van interne audits dragen bij
aan het continue verbeteren van de zorgverlening en bedrijfsvoering. Actiepunten volgende uit interne
audits worden opgenomen in het ziekenhuisbrede verbetermaatregelensysteem.
Het aantal uitgevoerde interne audits zal in 2014 verder worden uitgebreid. In 2013 is begonnen met de
voorbereiding van de opleiding van de groep interne auditoren. Deze opleiding zal in het tweede kwartaal
van 2014 plaatsvinden.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
26
In 2013 is de groep interne auditoren onder andere met enkele medisch specialisten uitgebreid.
4.2.11. Claims en klachten
Claims
Het LangeLand Ziekenhuis heeft claims voor medische aansprakelijkheid verzekerd bij Centramed. In
2013 zijn vijf claims ingediend, tegen negen in 2012. Omdat claims meestal een lange (juridische)
doorlooptijd kennen, staan ook uit voorgaande jaren nog claims open. In totaal zijn nog 23 claims in
behandeling.
Klachten algemeen
Het LangeLand Ziekenhuis hecht eraan om klachten direct bespreekbaar te maken en zo mogelijk op te
lossen. Klachten kunnen worden ingediend bij de een adviseur kwaliteit voor klachtenbemiddeling of bij
de klachtencommissie.
Klachtenbemiddeling
De adviseur kwaliteit streeft ernaar bij de bemiddeling van de klachten om deze zo goed mogelijk op te
lossen. Hoe een oplossing eruit ziet is afhankelijk van de klacht zelf. De klachtbemiddelaar zal daartoe in
overleg met de klager de volgende middelen inzetten:
de klacht registreren;
schriftelijke of mondelinge uitleg geven aan de klager;
bemiddeling tussen de klager en de betrokken perso(o)n(en) op wie de klacht betrekking heeft
(hebben);
het bespreken van de mogelijkheid voor de klager om de klacht schriftelijk bij de
klachtencommissie in te dienen.
In 2013 zijn 98 klachten gemeld voor klachtenbemiddeling en afgehandeld. Een vergelijking met 2012 is
niet beschikbaar nu in 2013 het systeem van klachtenbemiddeling door de adviseur kwaliteit verder is
ontwikkeld, hetgeen onder meer heeft geleid tot een andere, doch betere registratie van klachten.
Aard van de klachten 2013
1e kwartaal 2
e kwartaal 3
e kwartaal 4e kwartaal Totaal
Bejegening 10 11 4 8 33
Effectiviteit van de zorg 4 6 5 3 18
Faciliteiten 1 2 1 1 5
Informatieverstrekking 8 6 2 1 17
Organisatie van de zorg 1 4 4 8 17
Diversen - - 2 6 8
24 29 18 27 98
Klachtencommissie
De Klachtencommissie is benoemd door de Raad van Bestuur. Deze bestond in 2013 uit medewerkers
van het ziekenhuis, een lid voorgedragen door de CR en drie onafhankelijke leden die geen binding
hebben met het LangeLand Ziekenhuis, waaronder de voorzitter.
Klachten kunnen rechtstreeks bij de Klachtencommissie worden ingediend dan wel komen via de
klachtenbemiddelaar. De commissie behandelt en onderzoekt iedere ondertekende schriftelijk ingediende
klacht. De beoordeling vindt plaats op basis van opgevraagde informatie, dossieronderzoek en hoor en
wederhoor.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
27
Nadat alle benodigde informatie is ontvangen, doet de commissie uitspraak. In beginsel is een klacht
gegrond dan wel ongegrond. Indien over het geklaagde geen objectiveerbare gegevens zijn te
achterhalen, zal de commissie over het betreffende klachtonderdeel geen oordeel geven.
Een aantal klachten heeft ook in 2013 aanleiding gegeven tot het uitbrengen van adviezen aan de
Bestuursraad.
In 2013 zijn 14 klachten bij de Klachtencommissie ingediend, tegen 10 uit 2012. In 2013 zijn 16 klachten
afgehandeld, waarvan 4 uit 2012.
Overzicht van de in 2013 afgehandelde klachten
Klachten uit 2012 afgedaan in 2013 4
Klachten uit 2013 afgedaan in 2013 12
Totaal aan afgehandelde klachten in 2013 16
Klachten uit 2013 af te doen in 2014 2
Vergelijking met voorgaande jaren
Jaar 2009 2010 2011 2012 2013
Aantal klagers 31 26 17 10 14
Aantal klachten afgehandeld 32 26 17 13 16
Aantal klachten afgehandeld uit het jaar daarvoor 8 7 8 8 4
Overzicht van de in 2013 afgehandelde klachtonderdelen naar aard en beoordeling
Een klachtbrief bevat vaak meer dan één klachtonderdeel. Het aantal klachtonderdelen is daarom hoger
dan het aantal klachten. De zestien klachten welke in 2013 werden afgehandeld zijn te splitsen in 33
klachtonderdelen.
Onderstaande tabel geeft een beeld van het soort klachtonderdelen; het aantal keren dat die zich
voordeden en ingedeeld naar gegrond, ongegrond en geen oordeel.
Rubriekomschrijving
klachtonderdelen
Oordeel
gegrond ongegrond geen
oordeel
Totaal
Relatie of communicatie 6 3 2 11
Behandeling en verzorging 9 7 16
Klachten over financiële aspecten
Organisatorische aspecten 1 2 3
Hotelfunctie
Overige klachten 2 1 3
Totaal 18 13 2 33
Voor alle claims en klachten geldt dat de omstandigheden daarvan met de betrokken medewerkers en/of
medische staf en waar nodig c.q. mogelijk maatregelen worden geformuleerd en toegepast om herhaling
te voorkomen.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
28
4.3. Kwaliteitsbeleid ten aanzien van medewerkers
4.3.1. Algemeen
Voor het personeel is 2013 voor een groot deel een onzeker jaar geweest, waarin weer voorzichtig een
positief perspectief is ontstaan op een stabiele toekomst. Dit perspectief zorgt voor minder scherp
gevoelde onzekerheid over werkgelegenheid.
4.3.2. Activiteiten
Behoud personeel
De inspanningen van het LangeLand Ziekenhuis zijn er in deze periode op gericht om een goede kwaliteit
van personeel te behouden. Binden en boeien van (gekwalificeerd/bevoegd) personeel is vormgegeven
door consequent helder te communiceren over de opties voor het ziekenhuis in bedrijfskundige zin, maar
ook over zaken die mensen direct raken. In de laatste categorie is van belang expliciet te benoemen dat
als gevolg van het afscheid van de Coöperatieziekenhuizen er een noodzaak was van afslanking en dat
hiervoor een Sociaal plan voor het LangeLand Ziekenhuis opgesteld in overleg met de vakbonden. Het
plan is volgens de spelregels uitgevoerd. Vanuit verschillende reorganisatieprocessen van 2012 en 2013
zijn medewerkers boventallig verklaard en is hiervoor een oplossing gevonden.
VMS
Een ander resultaat in 2013 is de accreditatie van het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS). Hiervoor
zijn voor wat betreft het personeel een aantal zaken opgepakt en uitgevoerd:
functieprofielen zijn getoetst op die elementen die patiëntveiligheid bepalen. Aan de hand van de
uitkomsten zijn taken, bevoegdheden, competenties en verantwoordelijkheden waar nodig
aangepast. Op afdelingsniveau zijn aan functies specifieke competenties met betrekking tot
patiëntveiligheid toegevoegd;
er is een opleidingsplan 2013 verschenen met daarin (i) een opzet voor de methodiek van
opleiding en scholing (hieronder vallen onder meer ook scholing gebruik nieuwe apparatuur en
veilig werken) en (ii) waarborgen rond de randvoorwaarden ten behoeve van scholing: uren,
programma, aantal medewerkers dat wordt opgenomen in opleidingsplan;
de afspraken rondom 'leveranciersbeoordeling' gedetacheerden en uitzendkrachten zijn
geëvalueerd en opnieuw vastgesteld.
Deze onderwerpen zijn in 2013 tot een voldoende niveau gebracht. Verdieping en verdere verbetering is
een doorlopend proces dat in 2014 zal worden voortgezet.
Werving
Goede kwaliteit van medewerkers begint bij een goede kwaliteit van werving. Er is een prospectieve
risico inventarisatie uitgevoerd voor de procedure werving. Aanleiding hiervoor was een aantal incidenten
in andere instellingen waarbij niet-gekwalificeerd of personeel met een juridisch verleden werd
aangenomen en ingezet. Vastgesteld is dat een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) vanaf 1 september
2013 vereist is om binnen het LangeLand Ziekenhuis werkzaam te kunnen zijn.
Behoud van kwaliteit
Kwaliteit van het zittend personeel wordt geborgd door het bovengenoemde opleidingsplan. Het behoud
van de juiste bevoegdheden is een verantwoordelijkheid van de medewerkers zelf. Het ziekenhuis speelt
een actieve rol in het aanbieden van bijscholing en het monitoren van de herregistratie BIG.
Ziekteverzuim
In 2013 is er een verzuimanalyse gemaakt en zijn verbeterinitiatieven ten aanzien van het beheersen van
ziekteverzuim in kaart gebracht; hierop wordt in 2014 verder voortgeborduurd.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
29
4.4. Samenleving en belanghebbenden
Maatschappelijk ondernemen
Het LangeLand Ziekenhuis wil als organisatie invulling geven aan maatschappelijke
verantwoordelijkheden die niet direct in relatie staan tot het primaire zorgproces en geeft daar op
verschillende manieren uiting aan.
Contact met overheden
Het LangeLand Ziekenhuis heeft in 2013 regelmatig overleg en afstemming gehad met lokale overheden
over een breed scala aan onderwerpen zoals zorg, infrastructuur en arbeidsmarkt. Het betreft met name
het College van B&W van Zoetermeer. Contacten met landelijke overheden betreffen veelal inspectie,
rapportage en strategisch beleid. Uiteraard is ook uitgebreid gesproken over financiële positie en de
toekomstvisie van het ziekenhuis.
Vrijwilligersbeleid
Binnen het LangeLand Ziekenhuis zijn 165 vrijwilligers actief. Ze vervullen een wezenlijke functie in de
dienstverlening aan de patiënten en cliënten door het bieden van extra aandacht en begeleiding. Als
organisatie zet het LangeLand Ziekenhuis zich in om de communicatie tussen medewerkers en
vrijwilligers te verbeteren en de begeleiding steeds meer structuur te geven.
Open dagen en voorlichtingsbijeenkomsten
In 2013 vierde het LangeLand Ziekenhuis zijn 25-jarige bestaan met een feestelijke open dag met meer
dan 1000 bezoekers. Daarnaast organiseerde het ziekenhuis een opleidingsdag en ondersteunde het de
activiteiten van patiëntenorganisaties door voorzieningen ter beschikking te stellen voor
voorlichtingsbijeenkomsten en lotgenotencontact.
4.5. Financieel beleid in 2013
Resultaat 2013
In 2013 is een resultaat behaald van € 1,2 miljoen.
In 2013 is veel aandacht besteed aan het op peil brengen en houden van de omzet. Dit heeft
geresulteerd in een omzetstijging van circa 3% (ruim 4% in DBC Opbrengsten). Daarnaast is er strak
gestuurd op het beheersen van de kosten. Deze maatregelen hebben geresulteerd in een positief
operationeel resultaat.
In de jaarrekening zijn alle ons bekende risico’s en claims voorzien dan wel toegelicht onder de niet in de
balans opgenomen activa en verplichtingen
Dit betreft onder andere:
de afrekening van de transitieregeling;
de uitkomsten van het zelfonderzoek;
de overschrijdingen van de gecontracteerde schadelast;
afspraken met crediteuren over de verrekening van openstaande schulden;
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
30
Daarnaast is de schattingswijziging van de waardering van het onderhanden werk op DBC’s / DBC-
zorgproducten verwerkt.
Balans
Door het resultaat in 2013 verbetert de vermogenspositie maar blijft deze nog wel negatief (- € 3,1
miljoen). Ook voor 2014 zijn maatregelen getroffen om te voorkomen dat het LangeLand Ziekenhuis niet
meer in staat zou zijn om aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen.
Er zijn onder andere:
versneld contracten afgesloten met de zorgverzekeraars;
afspraken gemaakt met de zorgverzekeraars over bevoorschotting en betaling van facturen;
afspraken gemaakt met de banken over de latere aflossingen van een deel van de langlopende
schulden;
met een groot deel van de crediteuren afspraken gemaakt over een langere betalingstermijn. De
gemiddelde betalingstermijn van de crediteuren ligt nu op circa 60 dagen.
Gebeurtenissen na balansdatum
Begin 2014 is gebleken dat de overname zoals deze was voorzien geen doorgang kon vinden. Hierdoor
ontstond de noodzaak om op zoek te gaan naar een nieuwe strategische partner. Dit heeft in maart 2014
geleid tot een voorgenomen toetreding van het LangeLand Ziekenhuis tot de Reinier Haga Groep. De
essenties hiervan zijn toegelicht in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening 2013 en vormen de basis voor de
continuïteitsveronderstelling. Zoals beschreven in paragraaf 4.1.3 vindt momenteel de afronding van deze
toetreding plaats.
Begin 2014 is een landelijk discussie geïnitieerd over de acute zorg, in het bijzonder de spoedeisende
eerste hulp (SEH). Het LangeLand Ziekenhuis heeft ook deelgenomen aan die discussie door helder voor
het voetlicht te brengen dat zij voornemens is om invulling te geven aan de SEH aan de hand van de
volgende uitgangspunten:
vermindering van kosten;
verbetering van kwaliteit;
vermindering van zelfverwijzers.
Bij de invulling c.q. inrichting van de SEH werkt het LangeLand Ziekenhuis nauw samen met de
huisartsenpost.
Zelfonderzoek
Ziekenhuizen hebben, op eigen initiatief, gedurende de zomermaanden van 2014 omvangrijk onderzoek
gedaan naar ingediende declaraties over de jaren 2012 en 2013. Dat is de afspraak die in mei 2014
gemaakt is met de NZa, VWS en de zorgverzekeraars. Ziekenhuizen bekijken de ingediende declaraties
opnieuw, maar nu met verduidelijkte regelgeving achteraf.
Via het zelfonderzoek worden de controles door de zorgverzekeraars als het ware naar voren gehaald.
Daarmee vervangt het zelfonderzoek eenmalig de reguliere controles door de zorgverzekeraars.
Half oktober zijn de uitkomsten van het zelfonderzoek naar de NZa gestuurd. Hierbij is inzicht gegeven in
welke declaraties met terugwerkende kracht op onjuiste wijze zijn ingediend en welke correcties daaruit
voortvloeien. Het onderzoek wordt getoetst door externe accountants. Voor het LangeLand Ziekenhuis is
deze procedure bijna afgerond. De expertgroep heeft op 21 november 2014 het zelfonderzoek
geaccepteerd. Het wachten is nu op afhandeling door de NZA. De totale maximale last voor het
ziekenhuis bedraagt € 1,7 miljoen In de onderhandelingen met de zorgverzekeraars zal de werkelijke last
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
31
bepaald worden. In de jaarrekening is bij de waardering van de debiteuren rekening gehouden met de uit
het zelfonderzoek voortvloeiende verplichtingen.
NZa transitiebedrag 2012 en 2013
In oktober 2014 is zowel door verzekeraars als door het LangeLand Ziekenhuis een eenzijdige opgaaf
verstrekt aan de NZA voor de definitieve vaststelling van het transitiebedrag. Uit deze opgaven komt naar
voren dat er minimaal een vordering ontstaat van € 638.000 (de laagste van de twee indieningen). In een
eerder stadium was de verwachting dat het LangeLand Ziekenhuis € 700.000 zou moeten betalen. Een
uitgebreidere toelichting is opgenomen in de jaarrekening onder punt 20 Opbrengsten uit hoofde van
transitieregelingen en honorariumplafonds.
4.6. Financieel beleid in 2014 en 2015
In 2014 wordt de ingeslagen weg van resultaatverbetering vervolgd. In de begroting 2014 wordt op een
positief financieel resultaat gestuurd via groei van de productie en verdere verlaging van de
bedrijfskosten. Bij het schrijven van dit jaardocument is het de verwachting dat de productiedoelstelling
over 2014 naar verwachting € 2,75 miljoen achterblijft op de begroting. Daar tegenover staat dat de
overige bedrijfsopbrengsten fors zijn gestegen zodat er naar verwachting sprake is van een verschil van €
0,75 miljoen ten opzichte van de begroting. Zoals hierboven is opgemerkt is de omzet wel 3 procent
hoger dan in 2013.
Voor 2015 zijn nu met bijna alle zorgverzekeraars afspraken gemaakt en de gecontracteerde schadelast
bedraagt € 84,8 miljoen en ligt daarmee boven de verwachte realisatie 2014 (€ 82,8 miljoen) en de
afspraak 2014 (€ 84,2 miljoen).
Met onze banken zijn afspraken gemaakt over de herfinanciering van onze leningen. Dit leidt in de
periode tot 2017 tot een verminderde aflossingsverplichting en daarmee tot een verminderd beslag op
onze liquiditeit. Tot aan de datum van aansluiting bij de Reinier Haga Groep wordt de benodigde liquiditeit
verkregen door het continueren van de versnelde betaling door verzekeraars en afspraken met
crediteuren over het spreiden van betalingen.
De bedrijfskosten zijn en worden verder verlaagd. Om de kosten te verminderen zijn een aantal projecten
gestart die moeten leiden tot een verdere structurele kostenverlaging.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
32
Geconsolideerde
Jaarrekening 2013
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
33
5.1 JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-13
31-dec-12
€
€
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
2 52.523.162
55.692.068
Financiële vaste activa
3 72.061
82.918
Totaal vaste activa
52.595.223
55.774.986
Vlottende activa
Voorraden
4 0
0
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 400.858
932.941
DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde
van bekostiging
6 606.137
0
Overige vorderingen
7 4.127.828
15.147.978
Liquide middelen
9 2.058.426
1.560.261
Totaal vlottende activa
7.193.249
17.641.181
Totaal activa
59.788.472
73.416.167
Ref. 31-dec-13
31-dec-12
PASSIVA
€
€
Eigen vermogen
10
Kapitaal
45
45
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
-3.745.502
-4.844.921
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
22.689
22.689
Aandeel derden
603.452
566.654
Totaal eigen vermogen
-3.119.316
-4.255.533
Voorzieningen
11 2.724.685
3.666.399
Langlopende schulden (nog voor meer 12 25.207.148
28.711.612
dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 0
0
DBC-zorgproducten Schulden uit hoofde van bekostiging
6 0
9.057.378
Overige kortlopende schulden
13 34.975.955
36.236.311
Totaal kortlopende schulden
34.975.955
45.293.689
Totaal passiva
59.788.472
73.416.167
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
34
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref. 2013
2012
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
-603.463
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 18 23.771.027
23.984.648
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 19 46.432.743
43.041.655
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en 20 3.358.477
5.421.447
honorariumplafonds Subsidies
21 764.457
803.395
Overige bedrijfsopbrengsten
22 5.177.784
4.715.299
Som der bedrijfsopbrengsten
79.504.488
77.362.981
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
23 43.099.889
47.649.517
Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan 24 2.719.557
2.885.328
de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op materiële vaste activa
25 5.792.117
6.031.442
Overige bedrijfskosten
27 24.861.972
27.923.795
Som der bedrijfslasten
76.473.535
84.490.082
BEDRIJFSRESULTAAT
3.030.953
-7.127.101
Financiële baten en lasten
28 -1.699.615
-1.956.595
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
1.331.338
-9.083.696
Buitengewone baten
29 0
0
Buitengewone lasten
29 0
0
Buitengewoon resultaat
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
1.331.338
-9.083.696
Aandeel derden in resultaat
132.407
252.412
Resultaat Boekjaar instelling
1.198.931
-9.336.108
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2013
2012
€
€
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
1.198.931
-9.336.108
1.198.931
-9.336.108
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
35
5.1.3 GECONSOLIDEERDE KASSTROOMOVERZICHT over 2013
Ref. 2013 2012
€ €
€ €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
3.030.953
-7.127.101
Aanpassingen voor: - afschrijvingen 2 5.792.117
6.031.444
- mutaties voorzieningen 11 -941.714
2.363.094
4.850.404
8.394.538
Veranderingen in vlottende middelen:
- mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 532.083
-2.301.989
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 6 -9.663.518
-4.190.876
- vorderingen 7 11.020.151
9.453.182 - kortlopende schulden – schuld aan banken 13 -1.451.244
0
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 13 346.957
14.656.161
784.429
17.616.478
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
8.665.786
18.883.916
Betaalde interest 28 -1.855.682
-1.956.595 Buitengewoon resultaat
0
0
-1.855.682
-1.956.595
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
6.810.103
16.927.321
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa 2 -3.643.715
-1.608.673 Desinvesteringen materiële vaste activa 2 1.020.504
1.111.864
Desinvesteringen financiële vaste activa 3 10.857
0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.612.354
-496.809
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Uitkering dividend 10 -195.121 Nieuw opgenomen leningen
0
0
Aflossing langlopende schulden 12 -3.504.463
-14.914.082
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-3.699.584
-14.914.082
Mutatie geldmiddelen
498.165
1.516.429
Saldo liquide middelen per 1 januari
1.560.261
43.832
Saldo liquide middelen per 31 december
2.058.426
1.560.261
Mutatie
498.165
1.516.429
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
36
Toelichting:
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
5.1.4.1 Algemeen
Vestigingsplaats
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is gevestigd te Zoetermeer (Toneellaan 1, 2725 NA Zoetermeer). De activiteit van
deze stichting betreft het bieden van breed pakket medisch specialistische zorg voor de stad Zoetermeer en
omstreken.
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft ten doel het (doen) bevorderen, (doen) verlenen en (doen) reorganiseren
van de gezondheidszorg in de ruimste zin, waaronder in ieder geval begrepen het instandhouden, beheren en
exploiteren van een instelling voor medisch-specialistische zorg met bijbehorende inrichtingen en voorzieningen.
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis ontplooit activiteiten op drie locaties: aan de Toneellaan 1, Zoetermeer, aan de
Europaweg 151, Zoetermeer en aan de Tjeerd Kuiperstraat 17, Bergschenhoek. De polikliniek aan de Tjeerd
Kuiperstraat werd in 2013 gevoerd onder de naam LangeLand Parkzoom. In 2014 is besloten om deze naam te
wijzigen in LangeLand, polikliniek Bergschenhoek.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW.
Doorlopende nummering
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis heeft gebruik gemaakt van het door het ministerie van VWS opgestelde model
jaarrekening document. Doordat diverse jaarrekeningposten en -toelichtingen niet van toepassing zijn, is er geen
opeenvolgende nummering door heel de jaarrekening.
Algemene toelichting met betrekking tot continuïteit van de bedrijfsactiviteiten
De jaarrekening 2013 is gebaseerd op de continuïteitsgrondslag. Na het verlies van € 9,3 miljoen in 2012 is het jaar
2013 afgesloten met een positief saldo van circa € 1,2 miljoen; desondanks is nog sprake van een negatief eigen
vermogen van € 3,2 miljoen en zijn de liquiditeitsissues bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 nog niet
opgelost. De aanleiding van de liquiditeitsissues betreffen voornamelijk het exploitatieverlies 2012 gevolgd door een
blokkade op de rekening-courant faciliteit en verrekeningen aan verzekeraars zonder additionele (rekening-courant)
faciliteiten van de bank.
Naar aanleiding van de ontwikkeling van de liquiditeit ontstond er in afgelopen jaren een gerede twijfel omtrent de
continuïteit; bij de vaststelling van de jaarrekening 2013 is deze twijfel nog niet weggenomen. Voor de korte en
langere termijn zijn specifieke maatregelen getroffen om de liquiditeitsproblemen af te wenden.
Maatregelen voor de korte termijn
Met verzekeraars (CZ, VGZ, Achmea) zijn afspraken gemaakt om het genormaliseerde betalingritme weer te
versnellen tot medio januari 2015. Dit is een incidentele liquiditeitsverruiming van ongeveer € 2,0 miljoen hiermee
kunnen we aan onze betalingsverplichtingen voor december 2014 voldoen. In januari 2015 worden door de invoering
van de Medisch Specialistische Coöperatie (MSC) een aantal bevoorschottingen aangepast die leiden tot een
structurele liquiditeitsverruiming van ongeveer € 1,7 miljoen. Daarnaast worden de bestaande afspraken met
crediteuren zoals een 60 dagen betalingstermijn gehandhaafd en in sommige gevallen licht verruimd.
Maatregelen voor de lange termijn
Na het verslagjaar hebben nieuwe ontwikkelingen ertoe geleid dat Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis opnieuw op
zoek is gegaan naar een kapitaalkrachtige partner. De Ondernemingskamer oordeelde op 27 februari 2014 dat een
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
37
overname door Fundis op de voorziene wijze niet mocht doorgaan. Hiermee vervielen de plannen die met Fundis
waren opgesteld.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Stichting 't LangeLand Ziekenhuis heeft op 7 april 2014 een intentieverklaring getekend met de Reinier Haga Groep.
Deze toetreding wordt beschreven in het Plan LangeLand 4.0. Dit plan beschrijft de situatie na toetreding van
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis tot de Reinier Haga Groep. Deze toetreding wordt voorzien eind 2014, dan wel
begin 2015.
In het Plan LangeLand 4.0 wordt uitgegaan van het voortbestaan van een basisziekenhuis in Zoetermeer. De Reinier
Haga Groep zal een financiële bijdrage leveren van een zodanige omvang dat deze ambitie ook kan worden
waargemaakt. Ook zorginhoudelijk kan de nieuwe partner veel betekenen. Reeds nu wordt samengewerkt op
verschillende gebieden zoals de intensieve zorg, cardiologie, longgeneeskunde, dialyse en microbiologie. Uitbreiding
op verschillende gebieden behoort tot de mogelijkheden.
Het Plan LangeLand 4.0 is in mei 2014 voorgelegd aan de externe stakeholders zoals banken en verzekeraars en
gemeente Zoetermeer. Het bestuur en de toezichthouders hebben er het volste vertrouwen in dat het Plan
LangeLand 4.0 kan worden gerealiseerd. Op basis hiervan wordt in de jaarrekening uitgegaan van waardering op
basis van continuïteit.
Voor 2015 zijn nu met bijna alle zorgverzekeraars afspraken gemaakt en de gecontracteerde schadelast bedraagt €
84,8 miljoen en ligt daarmee boven de verwachte realisatie 2014 (€ 82,8 miljoen) en de afspraak 2014 (€ 84,2
miljoen).
Met onze banken zijn afspraken gemaakt over de herfinanciering van onze leningen. Dit leidt in de periode tot 2017
tot een verminderde aflossingsverplichting en daarmee tot een verminderd beslag op onze liquiditeit.
De bedrijfskosten zijn en worden verder verlaagd. Om de kosten te verminderen zijn een aantal projecten gestart die
moeten leiden tot een verdere structurele kostenverlaging.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
38
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Groepsverhoudingen
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis staat aan het hoofd van de Lange Land Groep. De groepsstructuur is als volgt:
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is opgericht op 21 september 1971 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in
Zoetermeer. Deze stichting staat aan het hoofd van de Lange Land Groep, heeft een WTZi-toelating en exploiteert
het ziekenhuis.
Lange Land Holding B.V.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis houdt 100% van de aandelen in Lange Land Holding B.V., opgericht op 10 april
2007 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Het eigen vermogen van Lange Land Holding B.V.
bedraagt per 31 december 2013 € 18.000.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
39
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Lange Land Kliniek B.V.
Lange Land Holding B.V. is 100% aandeelhouder van Lange Land Kliniek BV, opgericht op 10 april 2007 en statutair
gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Lange Land Kliniek B.V. heeft op dit moment geen activiteiten. Het
eigen vermogen van Lange Land Kliniek BV bedraagt per 31 december 2013 € 13.269.
Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer
Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer is opgericht op 13 december 1994 en is
statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze stichting heeft als activiteit het beheer van onroerend
goed aan de Toneellaan 1 in Zoetermeer. Het eigen vermogen van stichting Beheer Registergoederen Algemeen
Ziekenhuis Zoetermeer bedraagt per 31 december 2013 € 13.050.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis is houder van 50% van de aandelen in Dialysecentrum Zoetermeer B.V.,
opgericht op 31 december 2010 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. De activiteiten van deze
B.V. bestaan voornamelijk uit het dialyseren van nierpatiënten. Stichting HagaZiekenhuis houdt de overige 50% van
de aandelen in deze BV. Stichting HagaZiekenhuis contracteert de dialysezorg en besteedt deze (deels) uit aan
Dialysecentrum Zoetermeer BV. Het eigen vermogen van Dialysecentrum Zoetermeer BV bedraagt per 31 december
2013 € 423.000.
Stichting Zorg bij Uitstek
Stichting Zorg bij Uitstek is opgericht op 27 april 2010 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze
stichting heeft een WTZi-toelating en heeft als activiteit het contracteren en uitbesteden van dermatologische zorg
aan Lange Land Huidkliniek B.V. Het eigen vermogen van stichting Zorg bij Uitstek bedraagt per 31 december 2013
€ 159.817.
Lange Land Huidkliniek B.V.
Lange Land Holding B.V. houdt 51% van de aandelen in Lange Land Huidkliniek B.V. Deze B.V. is opgericht op 17
augustus 2010 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze activiteiten van deze B.V. bestaan
uit het verlenen van verzekerde en niet-verzekerde preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische behandelingen
van aandoeningen van de huid en het doen van onderzoek naar preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische
behandelingen van aandoeningen van de huid. Derma MCH / LL B.V. houdt de overige 49% van de aandelen in deze
B.V. Het eigen vermogen van Lange Land Huidkliniek bedraagt per 31 december 2013 € 1.207.665.
EOS Huidlaserkliniek West
Lange Land Huidkliniek B.V. is maat in de maatschap EOS Huidlaserkliniek West, statutair gevestigd en
kantoorhoudend in Zoetermeer. De activiteiten van EOS Huidlaserkliniek West bestaan voornamelijk uit het
behandelen van mensen met huidaandoeningen, met name onverzekerde zorg. Het eigen vermogen van EOS
Huidlaserkliniek West bedraagt per 31 december 2013 € 143.157.
Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer
Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer is opgericht op 11 oktober 2004 en is statutair gevestigd en
kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze stichting ontplooit geen activiteiten.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening van Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is opgesteld met toepassing van de
grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis. De financiële
gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennoot-
schappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge
verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen
zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
40
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep
behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer
Lange Land Holding B.V.
Lange Land Kliniek B.V.
Stichting Zorg bij Uitstek
Lange Land Huidkliniek B.V.
Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi is Stichting Vrienden van ’t Lange Land
Ziekenhuis te Zoetermeer buiten de consolidatie gebleven. Op grond van art. 2:407 lid 1 suba BW is Stichting
Huisartsen Laboratorium Zoetermeer buiten de consolidatie gebleven, aangezien de betekenis is te verwaarlozen op
het geheel.
Nadere informatie inzake de joint venture Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis en Stichting HagaZiekenhuis hebben hun dialyseactiviteiten gezamenlijk verder
vorm en inhoud gegeven in de joint venture Dialysecentrum Zoetermeer B.V. In lijn met RJ 655.502 is de volgende
informatie van belang.
De activiteiten van Dialysecentrum Zoetermeer B.V. bestaan uit het dialyseren van nierpatiënten. Het
vestigingsadres van Dialysecentrum Zoetermeer B.V. is Toneellaan 1, 2725 NA te Zoetermeer.
Voor de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht van Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
verwijzen we naar bijlage 1 die is opgenomen in de bijlage bij de jaarrekening.
Naast Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis participeert Stichting HagaZiekenhuis voor 50% in deze joint
venture. Deze mede participant is gevestigd aan de Leyweg 275, 2545 CH te 's-Gravenhage.
Het bestuur van Dialysecentrum Zoetermeer B.V. bestaat uit de heer L. Vleming.
Verbonden rechtspersoon
Alle rechtspersonen, zoals benoemd in de paragraaf “groepsverhoudingen” worden aangemerkt als verbonden
partijen. Dit aangezien Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis invloed van betekenis kan uitoefenen op het zakelijke en
financiële beleid van deze rechtspersonen.
De transacties van betekenis die Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis met verbonden partijen is aangegaan hebben
onder normale marktvoorwaarden plaatsgevonden.
Vergelijking voorgaand jaar
Op de bepaling van het onderhanden werk is een schattingswijziging doorgevoerd. Verdere toelichting hierop is te
vinden in paragraaf 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva.
De vergelijkende cijfers zijn aangepast daar waar dit het inzicht ten goede komt.
Onzekerheden omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balansposities als gevolg van
prestatiebekostiging
Inleiding
Bij het bepalen van de omzet prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de
opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds heeft Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis de
grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.1 en de
handreikingen omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld. Evenals in 2012 is
door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 2013
van alle ziekenhuizen. Een groot deel van deze problematiek heeft betrekking op normonduidelijkheid in registratie-
en declaratieregels.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
41
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Achtergrond herstelplan en stand van zaken herstelplan
De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding
van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van
contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen rond de omzetverantwoording
golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of
gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden
zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het
boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële
controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Tevens is sprake van discussies met
zorgverzekeraars omtrent de vraag wanneer sprake is van verzekerde zorg. Deze onzekerheden in de
opbrengstverantwoording werden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de
werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het ruim overschrijden van plafonds (indien van toepassing).
Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het
herstelplan is:
Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming
met het controleplan Correct Declareren en de daarin opgenomen nadere duidingen van de NZa en
interpretaties zoals voorgelegd aan het ‘oranjeloket’.
Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles
over de jaren 2012 en 2013. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door een ZN-expertgroep. De
NZa committeert zich aan de uitkomsten (behoudens fraude).
Materiële controles tot en met 2011 worden afgerond voor 1 september 2014.
Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014.
Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa.
Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het
aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen
worden verwerkt in de jaarrekening 2013.
Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de
rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede
over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin.
Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting
opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan:
Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013
Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De
onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Stichting ‘t Lange Land
Ziekenhuis heeft in de jaarrekening 2013 rekening gehouden met de verwachte uitkomsten van deze
onderhandelingen.
Materiële controles tot en met 2011
De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. Met de hieruit
voortvloeiende correcties is rekening gehouden in de jaarrekening 2013.
Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012
De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 nog niet afgegeven. In de jaarrekening is het
transitiebedrag conform de indiening door zorgverzekeraars verwerkt.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
42
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Onzekerheden in het onderhandenwerk ultimo 2013
Het herstelplan geeft geen directe analyse van de onzekerheden in het onderhanden werk ultimo 2013, aangezien dit
geen onderdeel van het zelfonderzoek was. Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis heeft een inschatting gemaakt van de
onzekerheden in het onderhanden werk door het opnemen van een geschatte voorziening voor mogelijke
oninbaarheid.
Onzekerheid aangaande verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersingsinstrument
Bij het opstellen van de jaarrkening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het macrobeheersingsinstrument
over 2012 en 2013.
Stichting ’T Lange Land Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het
macrobeheersingsinstrument voortkoemde verplichting en deze te kwantificeren.
Als gevolg daarvan is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31
december 2013.
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.
Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar
Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis heeft met zorgverzekeraars voor 2012 en 2013 schadelastafspraken op basis van
plafondcontracten overeengekomen. Toerekening van de schadelastafspraken aan de boekjaren 2012 en 2013 heeft
plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013; overschrijding van de
plafondafspraken 2013 heeft nagenoeg niet plaatsgevonden. De verwachte nuanceringen op de omzet zijn in
mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013 en verwerkt in de omzet. De uiteindelijke uitkomsten zullen
blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid
en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013.
Afwikkeling FB tot en met 2011
De NZa heeft middels een circulaire de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in
overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking
plaatsgevonden. Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de
effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk
ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. Daarmee is sprake van
inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013.
De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke
schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie. De Raad van Bestuur is van mening dat met
voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de
instelling.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht
bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele
activiteiten.
De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit
investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen
aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs.
Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het
kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt
voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor
het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
43
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele
waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van
activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van
schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Voor de bepaling van het onderhanden werk DBC's en DBC-Zorgproducten is een schattingswijziging doorgevoerd.
Details hierover worden vermeld onder het kopje "Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten" in
deze paragraaf.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van
cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van
materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden
berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische
levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt
niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
bedrijfsgebouwen: 2,0% of 5,0%;
machines en installaties: 5,0%;
andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% - 20%.
Deze afschrijvingstermijnen zijn vooralsnog niet herzien. Dit vloeit voort uit het feit dat ten tijde van het opstellen van
de jaarrekening nog geen herzien meerjaren investeringsplan beschikbaar is bij Stichting 't Lange Land Ziekenhuis.
De grond waarop Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is gevestigd is, in tegenstelling tot de overige materiële activa
categorieën gewaardeerd op basis van actuele waarde. De herwaarderingsreserve, zoals verantwoord onder het
eigen vermogen, heeft betrekking op het ongerealiseerde waarderingsverschil tussen de actuele waarde en de
historische aanschafprijs van de grond.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
De verwerking van de kosten van groot onderhoud vindt plaats via de winst- en verliesrekening.
Bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet
zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet
terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de
boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen
die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze
hoger is.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
44
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de
geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden
bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden
uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder
geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor
deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt
uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een
deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.
Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer Stichting ’t Lange
Land Ziekenhuis geheel of ten dele in staat voor de schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de
feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt
een voorziening gevormd.
Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening, welke op nominale waarde is gewaardeerd, wordt rekening
gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen
verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere
waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis
van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden
verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende
post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
Voorraden
De voorraden zijn, gezien de geringe (financiële) omvang en de beperkte invloed van de voorraadmutaties op het
resultaat met ingang van 1 januari 2012 niet opgenomen in de balans.
Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten
In 2012 heeft Stichting 't Lange Land Ziekenhuis de waarde van het Onderhanden Werk kostendeel Ziekenhuis
gebaseerd op 50% van de berekende verwachte opbrengstwaarde. Voor 2013 is de schatting van het Onderhanden
werk kostendeel ziekenhuis gebaseerd op 100 % van de berekende eindwaarde van de openstaande Dot
zorgproducten op 31 december 2013. Het verschil in schatting betekent een hogere waardering van € 2.550.820.
Voor de bepaling van het OHW wordt gebruik gemaakt van de OHW bepaling door Casemix. Daarbij wordt rekening
gehouden met kosten die hoger zijn dan de opbrengsten. Dit kan het geval zijn bij het A-segment. Voor de bepaling
van de waarde van het Onderhanden Werk voor de honoraria van de specialisten is uitgegaan van een schatting van
50 % van de berekende verwachte opbrengstwaarde.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte
oninbaarheid. Deze is statisch bepaald.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
45
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Herwaarderingsreserve
Waardevermeerderingen van materiële activa die worden gewaardeerd tegen actuele waarde worden opgenomen in
de herwaarderingsreserve. Waardering tegen actuele waarde (directe opbrengstwaarde) van materiële vaste activa
vindt alleen plaats indien bij beoogde buiten gebruikstelling of desinvestering. Uitzondering hierop de waardering van
de grond.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Worden waardeveranderingen van deze activa niet onmiddellijk in het resultaat verwerkt, dan worden
waardeveranderingen direct in het eigen vermogen (herwaarderingsreserve) verwerkt. De herwaarderingsreserve
wordt gevormd per individueel actief en is niet hoger dan het verschil tussen de boekwaarde op basis van historische
kostprijs en de boekwaarde op basis van actuele waarde.
Als een actief wordt vervreemd, valt een eventueel aanwezige herwaarderingsreserve met betrekking tot dat actief
vrij ten gunste van de exploitatie (RJ 212.502).
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij
anders vermeld.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Reorganisatievoorziening
De reorganisatievoorziening is opgenomen in verband met het sociaal plan inzake de afbouw van de personele
formatie welke niet via natuurlijk verloop kan worden gerealiseerd en is nominaal gewaardeerd.
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Stichting 't
Lange Land Ziekenhuis heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis
van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop.
Voorziening persoonlijk budget levensfase
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in
het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met
opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-
uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken
van de 55-jarige leeftijd.
Schulden
(Langlopende) schulden worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Stichting 't Lange Land Ziekenhuis kent
geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt
tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
46
waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toekenbare transactiekosten deel uit van de
eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier
gewaardeerd.
Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, verminderd met
bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Overige financiële verplichtingen
Financiële verplichtingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT
Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille
Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden
gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winst- en
verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de
resultatenrekening vermeld.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van
de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische
kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd
zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele
leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden
onder de bedrijfslasten verantwoord.
Pensioenen
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting 't Lange Land Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de
helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds
(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
Naar de stand van ultimo oktober 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105% (bron: website
http://www.pfzw.nl). De Pensioenfonds Zorg & Welzijn-regeling is een toegezegde pensioenregeling. Stichting ’t
Lange Land Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij
het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting ’t Lange Land
Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
47
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
27.132.578
27.859.248
Machines en installaties
1.315.533
910.706 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
22.798.474
25.835.512
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
1.276.577
1.086.602
Totaal materiële vaste activa
52.523.162
55.692.068
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Boekwaarde per 1 januari
55.692.068
61.226.703
Bij: investeringen
3.643.715
1.608.673
Bij: herwaarderingen
0
0
Af: afschrijvingen
5.792.117
6.031.444
Af: bijzondere waardeverminderingen
0
0
Bij: terugname geheel afgeschreven activa
0
1.933.663
Af: desinvesteringen
1.020.504
3.045.527
Boekwaarde per 31 december
52.523.162
55.692.068
Aanschafwaarde
110.875.987
108.252.776
Cumulatieve herwaarderingen
3.638.804
3.638.804
Cumulatieve afschrijvingen
61.991.629
56.199.512
Toelichting:
Nadere specificaties
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-
meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet WTZI / WMG gefinancierde vaste
activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten
opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Actuele waarde van de grond
De grond waarop Stichting 't Lange Land Ziekenhuis is gevestigd is, in tegenstelling tot de overige materiële activa
categorieën, gewaardeerd op basis van actuele waarde. De herwaarderingsreserve heeft betrekking op het
ongerealiseerde waarderingsverschil tussen de actuele waarde en de historische aanschafprijs van de grond.
De herwaardering ad € 3,6 miljoen heeft plaats gevonden in het boekjaar 2009 en was gebaseerd op de al dan
geldende WOZ waarde.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
48
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
Bijzondere waarderverminderingen
Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet
zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet
terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de
boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen
die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze
hoger is.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de
geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden
bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
In 2011 zijn de bekostigingsregels voor zorgvastgoed aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van
goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging. Als gevolg van deze wijziging in de
bekostiging is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame
waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Stichting 't Lange Land Ziekenhuis conform RJ 121 getoetst of de
boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De contante waarde van de toekomstige
kasstromen van dit zorgvastgoed is benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden, en
vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de daarmee samenhangende activa per 31 december 2013.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis heeft de directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de
toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en
vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31
december 2013.
Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige
kasstromen zijn:
een resterende levensduur van maximaal 33 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed (inclusief
levensduurverlengende verbouwingen) leidt van maximaal 58 jaar;
een gehanteerde restwaarde van € 7 miljoen, zijnde de in de jaarrekening 2013 verantwoorde waardering
van de grond, exclusief indexering;
geen volumegroei na 2017;
uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2014 tot en met 2018, en genormaliseerde
trendmatige kasstromen vanaf 2018 tot aan einde levensduur. Bij de berekening hiervan is rekening
gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2012-2017;
vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot
aan einde levensduur in gebruik te houden;
een disconteringsvoet van 7,4%, zijnde de ingeschatte WACC van Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis.
Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2013 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen
bedraagt circa € 5,0 miljoen. Aangezien dit saldo positief is, zijn er geen aanpassingen gedaan aan de waardering
van het vastgoed.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
49
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Deelnemingen
9.000
9.000 Vorderingen uit hoofde van maatschapsdeel in EOS Huidlaserkliniek West
63.061
73.918
Totaal financiële vaste activa
72.061
82.918
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2013
82.918
Bij: kapitaalstorting
0
Bij: verstrekte lening
0
Af: ontvangen aflossing leningen
0
Af: waardeverminderingen
-10.857
Boekwaarde per 31 december 2013
72.061
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
Kapitaal-belang (in
%)
Eigen vermogen
100 %
Resultaat 100 %
€
€
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
De Lange Land Huidkliniek B.V. Dermatologische Zorg
9.180
51%
1.252.397
281.248
De Lange Land Holding B.V. Houdstermij
18.000
100%
18.000
0
De Lange Land Kliniek B.V. Niet verzekerde zorg
18.000
100%
13.269
-1.001
Dialysecentrum Zoetermeer B.V. Dialysezorg
9.000
50%
423.000
340.000 Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer geen
0
100%
0
0
Zeggenschapsbelangen:
Stichting Beheer Register Goederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer
Economisch Eigendom Onroerend Goed
0
0%
13.050
8.871
Stichting Zorg bij Uitstek ZBC
0
0%
138.906
0 Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV::
EOS Huidlaserkliniek West Dermatologische Zorg 0 50% 143.157 25.450
Toelichting:
Paragraaf 5.1.4 geeft een nadere specificatie van de groepsverhoudingen.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
50
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
4. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
0
0
Totaal voorraden
0
0
Toelichting:
De voorraden zijn, gezien de geringe (financiële) omvang en de beperkte invloed van de voorraadmutaties op het
resultaat met ingang van 01-01-2012 niet opgenomen in de balans.
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
4.650.323
4.014.987
Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
4.674.457
3.876.705
Onderhanden werk specialisten in loondienst
183.186
194.591
Af: ontvangen voorschotten
-9.107.108
-7.153.342
Totaal onderhanden projecten
400.858
932.941
De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:
Gerealiseer-
de project- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten
kosten en
Af:
Af:
Saldo per
toegereken-
verwerkte
ontvangen
31-dec-13
de winst
verliezen
voorschotten
€
€
€
€
CZ
2.432.417
0
3.024.035
-591.618
Menzis
2.197.586
0
1.643.315
554.271
Achmea
1.783.753
0
2.112.453
-328.700
VGZ
1.671.653
0
1.489.350
182.303
Multizorg
1.329.375
0
837.955
419.420
Overigens
93.182
0
93.182
Totaal (onderhanden projecten)
9.507.966
0
9.107.108
400.858
Toelichting:
De bevoorschotting vanuit de Zorgverzekeraars is naar rato toegerekend aan het onderhanden werk enerzijds
(€ 9,1 miljoen), de positie nog te factureren DBC Zorgproducten, verantwoord onder de overige vorderingen,
anderzijds en het onderhanden werk Medisch Specialisten Niet in Loondienst.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
51
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
1. Schulden / vorderingen uit hoofde van financieringsoverschot
-32.783
-11.593.496
2. Schulden / vorderingen uit hoofde van transitieregeling
638.920
2.536.118
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
606.137
-9.057.378
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2010
2011
2012
2013
totaal
€
€
€
€
€
Saldo per 1 januari
-6.183.747
-5.409.750
0
-11.593.496
Financieringsverschil boekjaar
0
0
Correcties voorgaande jaren
0
0
0
0
Betalingen/ontvangsten
6.183.747
5.376.967
0
11.560.714
Subtotaal mutatie boekjaar
6.183.747
5.376.967
0
0
11.560.714
Saldo per 31 december
0
-32.783
0
0
-32.782
Stadium van vaststelling (per erkenning):
C
C
A
A = interne berekening
B = overeenstemming met zorgverzekeraars
C = definitieve vaststelling NZa
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
0
0
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
32.782
11.593.496
-32.782
-11.593.496
Toelichting:
De bedragen uit hoofde van het financieringsoverschot zijn afgestemd met de Zorgverzekeraars en sluiten aan met
de definitieve afrekening van het NZA ultimo december 2012.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
52
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars)
0
45.711.255
Af: A omzet (inclusief overloop)
0
9.042.113 Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
0
33.999.543
Transitiebedrag
387.224
2.669.599
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van transitieregeling
638.920
2.536.119
- schulden uit hoofde van transitieregeling
0
0
638.920
2.536.119
Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 367.863
2013 70% 271.057 2014 0% 0
Toelichting:
De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een
instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn
behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt
aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde
van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
7. Vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Vorderingen op debiteuren
2.451.496
13.799.423
Vorderingen op Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
0
117.502
Vordering specialisten
661.754
3.828
Vooruitbetaalde bedragen
5.000
1.926
Nog te ontvangen bedragen
644.715
74.159
Gesloten en nog te factureren DBC's / DBC-zorgproducten
364.863
1.058.059
Overige overlopende activa
0
93.082
Totaal overige vorderingen
4.127.828
15.147.978
Toelichting:
Op de vorderingen op debiteuren is een voorziening in aftrek op de vorderingen gebracht van € 109.514 (ultimo 2012
€ 141.287). In 2013 wordt een continu actief beleid gevoerd op de debiteuren. De facturatie gebeurt m.i.v. 2012 om
de 14 dagen en de betaaltermijn is 7 dagen.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
53
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
Op de vorderingen specialisten is de bevoorschotting Onderhanden Werk in mindering gebracht. Op de gesloten en
nog te factureren DBC is tevens de bevoorschotting in mindering gebracht.
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Bankrekeningen
2.057.696
1.560.092
Kassen
731
169
Totaal liquide middelen
2.058.426
1.560.261
Toelichting:
Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Op 1 januari 2013 is de Euroflexlening met rekeningnummer 65.33.31.436 omgezet naar een R/C krediet voor een
bedrag van € 11.406.250. De looptijd is tot 1 juli 2013. Per week bedraagt de aflossing € 22.500. Op 1 juli 2013 is de
looptijd het R/C krediet voor het restant bedrag van € 11.046.250 verlengd tot 31 december 2013. Ook hierbij
bedraagt de aflossing per week € 22.500. Per 31 december 2013 is de looptijd van het R/C krediet voor het restant
bedrag van € 10.641.250 voor onbepaalde tijd verlengd. Het krediet is door de kredietnemer en kredietgever
dagelijks opzegbaar. De voorwaarden zijn:
stamverpanding boekvorderingen (eerste pandrecht) van de Stichting 't Lange Land Ziekenhuis;
een hypotheek van € 17.000.000 tweede rang, totaal voorbelast € 20.000.000;
compte joint- en mede aansprakelijkheidsovereenkomst van Stichting 't Lange Land Ziekenhuis en Stichting
Beheer Register Goederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer;
garantie voor een bedrag van pro resto € 1.616.592,03 van de Gemeente Zoetermeer inzake
Rentevastlening 69.12.46.122;
negative pledge/pari passu en cross default verklaring van de Stichting 't Lange Land Ziekenhuis;
verpanding roerende zaken (eerste pandrecht) bestaande uit de CT Scanner, type Asteion, serienummer
0800690E72CE en Workstation, type Alatoview, serienummer 0800690E72CE van Beheer
Investeringsgoederen Zorgvoorzieningen Zoetermeer B.V.;
verpanding bedrijfsuitrusting (eerste pandrecht) van Stichting 't Lange Land Ziekenhuis;
verpandingen voorraden (eerste pandrecht) van Stichting 't Lange Land Ziekenhuis.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
54
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het geconsolideerd vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Kapitaal
45
45
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
-3.745.502
-4.844.921
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
22.689
22.689
Aandeel derden
603.452
566.654
Totaal geconsolideerd vermogen
-3.119.316
-4.255.533
Kapitaal
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven:
1-jan-2013
bestemming
mutaties
31-dec-2013
€
€
€
€
Kapitaal
45
0
0
45
45
0
0
45
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven:
1-jan-2013
bestemming
mutaties
31-dec-2013
€
€
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
-8.483.601
1.198.931
99.512
-7.384.182
Herwaarderingsreserve
3.638.680
0
0
3.638.680
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
-4.844.921
1.198.931
99.512
-3.745.502
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven:
1-jan-2013
bestemming
mutaties
31-dec-2013
€
€
€
€
Algemene reserves: Stichting 't Lange Land Ziekenhuis
22.689
0
0
22.689
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
22.689
0
0
22.689
Aandeel derden
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2013
bestemming
mutaties
31-dec-2013
Aandeel derden Huidkliniek BV
566.654
132.407
95.609
603.452
Totaal aandeel derden
566.654
132.407
95.609
603.452
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
55
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Toelichting:
Herwaarderingsreserve
Uitzondering op de basiswaarderingsgrondslagen van de materiële vaste activa vormt de waardering van de
grondpositie. Deze is gewaardeerd tegen actuele waarde. In 2009 is de grond geherwaardeerd. Uitgangspunt was de
waarde OZB. De herwaardering bedroeg € 3.638.680. Over de grond wordt niet afgeschreven. De herwaardering ad
€ 3,6 miljoen heeft plaatsgevonden in het boekjaar 2009 en was gebaseerd op de op dat moment geldende WOZ
waarde.
11. Voorzieningen
Saldo per
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013
31-dec-2013
€
€
€
€
€
Reorganisatievoorziening
1.873.000
0
1.264.691
300.000
308.309
Jubilea
184.399
20.382
42.405
0
162.376
Persoonlijk Levensfase Budget
1.609.000
1.147.967
502.967
0
2.254.000
Totaal voorzieningen
3.666.399
1.168.349
1.810.063
300.000
2.724.685
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
741.315
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
1.674.070
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
309.298
Toelichting per categorie voorziening:
De reorganisatievoorziening is opgenomen in verband met het sociaal plan inzake de afbouw van de personele
formatie welke niet via natuurlijk verloop kan worden afgebouwd. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde.
De voorziening jubilea is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Stichting 't
Lange Land Ziekenhuis heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis
van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop.
De voorziening PLB (persoonlijk levensfase budget) is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de
toekomstige verplichting, die Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft inzake persoonlijk levensfase budget. Bij
bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het
personeelsverloop.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
56
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Schulden aan banken
25.207.148
28.711.612
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
25.207.148
28.711.612
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
2012
€
€
Stand per 1 januari
32.219.444
48.117.493
Bij: nieuwe leningen
0
0
Af: aflossingen
3.507.832
4.491.799
Stand per 31 december
28.711.612
43.625.694
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
3.504.463
14.914.082
Stand langlopende schulden per 31 december
25.207.149
28.711.612
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
3.504.463
14.914.082
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
25.207.149
28.711.612
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
14.419.129
16.163.230
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende
schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
31-dec-12
€
€
Schulden aan banken
9.958.375
0
Crediteuren
8.199.192
11.197.701
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
3.504.463
14.914.082
Belastingen en sociale premies
4.010.663
1.960.160
Schulden terzake pensioenen
491.827
413.469
Vakantiegeld
1.107.003
1.067.304
Vakantiedagen
758.610
738.486
Huurverplichtingen
658.593
620.000
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
48.199
0
Nog niet afgerekende bedragen voorgaande jaren
2.144.275
2.144.275
Overige schulden
3.615.840
2.608.252
Overige overlopende passiva
478.918
572.582
Totaal overige kortlopende schulden
34.975.957
36.236.311
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
57
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Toelichting:
Ten aanzien van de langlopende leningen heeft de Gemeente Zoetermeer een garantieverklaring afgegeven voor
een bedrag van € 34,0 miljoen. In het kader van deze garantie heeft de Gemeente Zoetermeer het recht van eerste
hypotheek gekregen en gevestigd. in 2008 is het recht van eerste hypotheek van de Gemeente Zoetermeer
teruggebracht tot een bedrag van € 20,0 miljoen.
De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank
N.V. en luiden als volgt:
stamverpandingen boekvordering (eerste pandrecht) van de Stichting 't Lange Land Ziekenhuis;
€ 17,0 miljoen hypothecaire zekerheid (tweede rang) op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
eerste pandrecht op bedrijfsuitrustingen en voorraden (pandgever: Stichting 't Lange Land Ziekenhuis);
compte-jointe en mede aansprakelijkheidsovereenkomst;
negative Pledge, pari passu en cross default verklaring;
er is een garantiestelling aan de ING verstrekt door de gemeente Zoetermeer voor een bedrag ad € 1,8
miljoen.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeente luiden als volgt:
€ 9,0 miljoen hypothecaire zekerheid (derde rang) op bedrijfsgebouwen en -terreinen,
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN AMRO Bank N.V. voor Lange Land Huidkliniek B.V. bedraagt per 31
december 2013 € 66.000 (2012: € 82.800). Tevens is pandrecht verstrekt op de bedrijfsinventaris van Lange Land
Huidkliniek B.V. door Lange Land Huidkliniek B.V.
Aan de ABN AMRO zijn door de Stichting 't Lange Land Ziekenhuis geen zekerheden verstrekt.
De BNG heeft het recht van een 3e hypotheek verkregen voor een bedrag van € 9,0 miljoen.
Het crediteurenbedrag is verlaagd met € 2,2 miljoen vanwege gemaakte afspraken met crediteuren.
14. Financiële instrumenten
Algemeen
De zorginstelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de
zorginstelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn
opgenomen.
De zorginstelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van
het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de
zorginstellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de
marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contract-waarde of fictieve hoofdsommen van de financiële
instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt
gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het
maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 0,2 miljoen zijnde het bedrag aan vorderingen op de particulieren.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
58
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen.
Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden
tot het einde van de looptijd. De zorginstelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te
gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide
middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans
verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Investeringsverplichtingen
Uit hoofde van de lopende bouwprojecten bestaan per 31 december 2013 geen investeringsverplichtingen.
Verplichtingen uit hoofde van langlopende lease- en onderhoudscontracten
Financial lease
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis heeft ultimo 2013 een financial lease contract inzake een CT-Scanapparaat. De in
het boekjaar 2013 in de exploitatie verwerkte leasebetalingen bedraagt € 102.190.
De toekomstige minimale leasebetalingen en de contante waarde hiervan zijn voor de volgende perioden als volgt:
Leasetermijn
Contante waarde
Periode niet langer dan 1 jaar na balansdatum
€ 91.633
€ 91.633
Periode > 1 jaar en <= 5 jaar na balansdatum
0
0
De boekwaarde van deze apparatuur bedraagt ultimo 2013 € 0. Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is geen juridisch
eigenaar van deze apparatuur.
Er zijn geen (toekomstige dan wel voorwaardelijke) subleases betalingen dan wel sublease ontvangsten.
Huurovereenkomsten
Kadelaan 6 te Zoetermeer
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft op 1 september 2008 een huurovereenkomst gesloten voor 1.885 m2
kantoorruimte, alsmede 90 m2 archiefruimte en 45 parkeerplaatsen. De huur is ingegaan op 1 september 2008 en
loopt tot en met 31 augustus 2015. De aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 256.444,80. De
huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle huishoudens ( 2000=100)
gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. De huur van de Kadelaan is opgezegd. De verhuizing van
het aanwezige personeel heeft eind 2013 plaatsgevonden.
Europaweg 151 te Zoetermeer
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft op 1 november 2009 een huurovereenkomst gesloten 1.354 m2
polikliniekruimte alsmede 6 parkeerplaatsen. De huur is ingegaan op 1 november 2009 en eindigt op 31-10-2016. De
aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 142.734,00. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd
volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle huishoudens ( 2000=100) gepubliceerd door het Centraal Bureau
voor de Statistiek.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
59
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Brechtzijde 20 te Zoetermeer
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft op 1 maart 2009 een huurovereenkomst gesloten 117 m2 polikliniekruimte.
De huur is ingegaan op 1 maart 2009 en eindigt op 28-03-2014. De aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt
op jaarbasis € 17.550,00. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle
huishoudens ( 2000=100) gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek.
Tjeerd Kuipersstraat 17 te Bergschenhoek
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft op 12 november 2009 een huurovereenkomst gesloten 554 m2
polikliniekruimte alsmede 8 parkeerplaatsen. De huur is ingegaan op 1-5- 2010 en eindigt op 1-5-2020. De
aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 99.000,00. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd
volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle huishoudens ( 2000=100) gepubliceerd door het Centraal Bureau
voor de Statistiek.
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument
Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg
terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de
Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse
Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond
per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen
gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-
omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.
Normaliter dienen ziekenhuizen hun jaarrekeningen te publiceren voor 1 juni van boekjaar t+1. Ten tijde van de
indiening van de jaarrekeningen 2012 van ziekenhuizen was nog geen informatie beschikbaar over de omvang van
de overschrijding van het BKZ 2012. Omdat ziekenhuizen als gevolg daarvan geen betrouwbare inschatting van de
eventuele verplichting kunnen maken, is het risico van een mogelijke terugvordering via het MBI door ziekenhuizen
off-balance toegelicht in de jaarrekening 2012 onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Dit is conform de
handreikingen omzetverantwoording 2012 en 2013 en RJ 655; deze handreikingen veronderstelden dat de
jaarrekening 2013 uiterlijk 31 mei 2014 zou worden gepubliceerd. Inmiddels is de publicatiedeadline verschoven naar
15 december 2014.
In de tussentijd is meer informatie over de landelijke overschrijding beschikbaar gekomen. Uit het
verantwoordingsonderzoek van de Algemene Rekenkamer over het jaarverslag 2013 van het Ministerie van VWS
d.d. 20 mei 2014 blijkt dat het BZK MSZ over 2012 met € 600 miljoen is overschreden en over 2013 met € 300
miljoen. Het bedrag met betrekking tot 2013 betreft een stelpost op basis van een eerste raming.
In een brief van het Ministerie van VWS d.d. 1 september 2014 geeft de minister aan dat de afwikkeling van het MBI
over 2012 en 2013 als gevolg van de jaarrekeningproblematiek van ziekenhuizen wordt uitgesteld naar het eerste
kwartaal van 2015.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013.
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het
macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting
niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
60
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Transitiebedrag 2012
In 2012 heeft de Stichting 't Lange Land Ziekenhuis in het kader van het Transitiemodel Prestatiebekostiging ( 2012-
2013 ) het schaduwbudget berekend op € 45.711.255. Hierbij is gebruik gemaakt van de overeenkomst met de
Zorgverzekeraars waarbij deze over 2012 garant staan voor de gevolgen van de omzetdaling voor een bedrag van €
2,4 miljoen. Dit bedrag is dan ook in de berekening van het schaduwbudget 2012 opgenomen. Bij de definitieve
vaststelling van het schaduwbudget 2012 door het NZa is er bij de zorgverzekeraars geen overeenstemming bereikt
over de juiste interpretatie van de overeenkomst voor 2012. Het NZa heeft hierom het opgenomen bedrag van € 2,4
miljoen afgewezen. Stichting 't Lange Land ziekenhuis is echter van mening dat het bedrag een terechte claim is en
heeft inmiddels bezwaar aangetekend bij het NZa over de afwijzing van de € 2.400.000. De zorgverzekeraars zijn
ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening nog in overleg met elkaar om tot een oplossing te komen. Het
bedrag is gezien de onzekerheid niet in de jaarrekening 2013 als vordering opgenomen.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
Tussen de beide 50%-aandeelhouders van het Dialysecentrum Zoetermeer B.V., te weten Stichting ‘t Lange Land
Ziekenhuis en Stichting HagaZiekenhuis, zijn, gelet op de ongelijke inbreng bij aanvang van de gezamenlijk
activiteiten afspraken gemaakt over de resultaatverdeling. Indien er in enig jaar sprake is van een negatief
exploitatieresultaat, dan zal dit gelijkelijk ten laste komen van beide partijen. Indien er in enig jaar sprake is van een
positief exploitatieresultaat, dan komt dit gelijkelijk ten gunste van partijen, met dien verstande dat Stichting ‘t Lange
Land Ziekenhuis, overeenkomstig het bepaalde in het “Businessplan Dialyse”, eerst deelt in een positief resultaat
zodra van het totale door het Dialysecentrum behaalde resultaat een bedrag van € 700.000 is uitgekeerd aan
Stichting HagaZiekenhuis. Daarna hebben partijen gelijke aanspraken op het resultaat en het vermogen van het
Dialysecentrum Zoetermeer B.V. ultimo 2013 bedraagt het aan Stichting HagaZiekenhuis uit hoofde van
bovengenoemde regeling toegekomen bedrag circa € 485.000, zodat er nog € 215.000 resteert vooraleer Stichting ’t
Lange Land Ziekenhuis aanspraak maakt op eventuele toekomstige winsten.
Overige vorderingen
Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016)
De garantieregeling kapitaalslasten regelt dat de instelling een gegarandeerde vergoeding ontvangt voor rente en
afschrijvingskosten op vaste activa die op basis van een WTZI-vergunning van het toenmalige College bouw
zorginstellingen (tijdens het bouwregime ) tot stand zijn gekomen. In de zomer van 2014 zal een gewijzigde versie
van de beleidsregel worden vastgesteld. Aan de hand van een voorlopige berekening heeft Stichting 't lange Land
Ziekenhuis een inschatting gemaakt van het te claimen bedrag over 2013 ad € 416.000. Gelet de onzekerheden
omtrent deze regeling is deze vordering voor € 300.000 in de jaarrekening 2013 opgenomen.
Overige verplichtingen
Verstrekte garanties en borgstellingen
Er zijn door Stichting 't Lange Land Ziekenhuis garanties afgegeven aan Avero Pensioen Verzekeringen N.V. voor
een bedrag ad € 48.308. Aan Centramed is een garantie afgegeven van € 106.147.
Aansprakelijkstellingen inzake groepsmaatschappijen en overige verbonden maatschappijen
Stichting 't Lange land Ziekenhuis heeft zich niet aansprakelijk gesteld inzake enige schuld van enige
groepsmaatschappij danwel overige verbonden partijen.
PLB – Overgangsregeling
De verplichting uit hoofde van de PLB-overgangsregeling voor 50+’ers bedraagt ultimo 2013 € 1.148.000.
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
61
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
Claims, geschillen en rechtsgedingen
Er loopt ultimo 2013 een juridisch geschil tussen Stichting 't Lange Land Ziekenhuis enerzijds en een voormalig
medewerker van het ziekenhuis anderzijds. Stichting 't Lange Land Ziekenhuis verwacht dat er geen (materiële)
verplichting voortvloeit uit dit geschil.
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
2012
€
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
12.175.433
9.070.935
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
0
150.578
Bij: investeringsruimte verslagjaar
0
2.953.920
Af: investeringen verslagjaar
0
0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
12.175.433
12.175.433
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0
889.896
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
62
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
Terrein-
Gebouwen
Ver-
Installaties
Onderhanden
Subtotaal
Totaal
voorzieningen
bouwingen
Projecten
vergunning
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde
3.372.351
629.140
32.630.694
4.562.207
7.858.300
200.425
49.253.117
108.252.776
- cumulatieve herwaarderingen 3.638.804
0
0
0
0
0
3.638.804
3.638.804
- cumulatieve afschrijvingen 0
566.377
13.285.537
3.122.034
6.947.594
0
23.921.542
56.199.512
Boekwaarde per 1 januari 2013 7.011.155
62.763
19.345.157
1.440.173
910.706
200.425
28.970.379
55.692.068
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
306.726
585.872
790.275
1.682.873
3.643.715
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
8.610
844.229
180.557
181.046
0
1.214.441
5.792.117
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0
0
0
0
0
0
0
0
- terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen Aanschafwaarde
0
0
0
0
0
145.889
145.889
1.020.504
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
145.889
145.889
1.020.504
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0
-8.610
-844.229
126.169
404.827
644.386
322.542
-3.168.907
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde
3.372.351
629.140
32.630.694
4.868.933
8.444.172
844.811
50.790.101
110.875.987
- cumulatieve herwaarderingen 3.638.804
0
0
0
0
0
3.638.804
3.638.804
- cumulatieve afschrijvingen 0
574.987
14.129.766
3.302.591
7.128.640
0
25.135.983
61.991.629
Boekwaarde per 31 december 2013 7.011.155
54.153
18.500.928
1.566.342
1.315.533
844.811
29.292.922
52.523.162
Afschrijvingspercentage
0,0%
5,0%
2%-5%
10,0%
5,0%
geen
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
63
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
Subtotaal
Instand-
Onderhanden
Subtotaal
Subtotaal
rechten
houding
Projecten
meldings-
plichtige activa
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde
11.231.368
11.231.368
5.385.853
9.995
5.395.848
16.627.216
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.283.926
1.283.926
3.509.439
0
3.509.439
4.793.365
Boekwaarde per 1 januari 2013 9.947.442
9.947.442
1.876.414
9.995
1.886.409
11.833.851
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
115.136
35.090
150.226
150.226
- herwaarderingen
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
561.568
561.568
490.062
0
490.062
1.051.631
- terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen Aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
0
0
per saldo
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -561.568
-561.568
-374.926
35.090
-339.836
-901.405
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde
11.231.368
11.231.368
5.500.989
45.085
5.546.074
16.777.442
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.845.494
1.845.494
3.999.501
0
3.999.501
5.844.996
Boekwaarde per 31 december 2013 9.385.874
9.385.874
1.501.488
45.085
1.546.573
10.932.446
Afschrijvingspercentage
5,0%
10,0%
Geen
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
64
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Automati-
Onderhanden
Subtotaal
sering
projecten
WMG
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde
27.619.532
10.944.869
876.181
39.440.583
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 17.361.065
8.700.739
0
26.061.804
Boekwaarde per 1 januari 2013 10.258.467
2.244.130
876.181
13.378.779
Mutaties in het boekjaar - investeringen
587.784
837.717
385.114
1.810.616
- herwaarderingen
0
0
0
0
- afschrijvingen
2.041.193
1.137.094
0
3.178.288
- terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde
0
0
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
- desinvesteringen Aanschafwaarde
0
0
874.615
874.615
cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
0
0
per saldo
0
0
874.615
874.615
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.453.409
-299.377
-489.500
-2.242.287
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde
28.207.316
11.782.587
386.681
40.376.584
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
0
0
- cumulatieve afschrijvingen 19.402.258
9.837.833
0
29.240.092
Boekwaarde per 31 december 2013 8.805.058
1.944.753
386.681
11.136.492
Afschrijvingspercentage
10,0%
20,0%
0,0%
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
65
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.4 Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Gebouwen
HAP / DAP
€
- aanschafwaarde
2.931.860
2.931.860
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.422.801
1.422.801
Boekwaarde per 1 januari 2013 1.509.059
1.509.059
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
- herwaarderingen
0
0
- afschrijvingen
347.758
347.758
- terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
- desinvesteringen Aanschafwaarde
0
0
cumulatieve herwaarderingen 0
0
cumulatieve afschrijvingen 0
0
per saldo
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -347.758
-347.758
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde
2.931.860
2.931.860
- cumulatieve herwaarderingen 0
0
- cumulatieve afschrijvingen 1.770.559
1.770.559
Boekwaarde per 31 december 2013 1.161.301
1.161.301
Afschrijvingspercentage
5,0%
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
66
5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (exclusief WMG gefinancierde vaste activa)
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
t/m 2013 Nominaal
bedrag WTZi
Jaar van opleve-
ring Nr Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013 gereed onder-handen
Indexering WTZi
Aangepaste goedkeuring
€ € € € € € €
30-6-2012 Herinrichting radiologie Vergunning 125.794 0 125.794 0 0 0
2013
30-6-2012 Aanpassing Ketelhuis Vergunning 10.557 0 10.557 0 0 0
2013
30-6-2012 Diverse urgente verbouwingen Vergunning 9.538 0 9.538 0 0 0
2013
1-1-2008 Brandmeldcentrale Vergunning 54.536 503.330 0 557.866 0 0
2014
1-1-2010 Verplaatsen poli 2,5 Instandhouding 9.995 35.090 0 45.085 0 0
2014
1-8-2013 Vervanging koelmachine radiologie Vergunning 0 3.365 0 3.365 0 0
2014
1-11-2013 Waterstraat Vergunning 0 36.512 0 36.512 0 0
2014
1-5-2013 Koeling Vergunning 0 7.971 0 7.971 0 0
2014
1-12-2013 Vervanging koelmachine energiegebouw Vergunning 0 27.588 0 27.588 0 0
2014
1-12-2013 Aanpassingen stoominstallatie Vergunning 0 122.743 0 122.743 0 0
2014
1-10-2013 Vervanging KIA/KUA Vergunning 0 81.382 0 81.382 0 0
2014
1-12-2013 Verbouwing Centrale Hal Vergunning 0 5.665 0 5.665 0 0
2014
1-12-2013 Verbouwing Verpleegafdeling Vergunning 0 1.720 0 1.720 0 0
2014
Totaal
210.420 825.365 145.889 889.896 0 0 0
Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
67
5.1.8 OVERZICHT LANLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2013
Leninggever Datum Hoofdsom Totale loop-tijd
Soort lening
Werke-lijke-rente
Rest-schuld 31 december
2012
Nieuwe leningen in 2013
Aflossing in 2013
Restschuld 31 december
2013
Rest-schuld over 5
jaar
Resteren-de looptijd
in jaren eind 2013
Aflos-sings-wijze
Aflossing 2014
Gestelde zekerheden
Restschuld -/- aflossing
2014
€
% € € € € €
€
€
BNG-98894 1-apr-04 8.400.000 20 Onderhands 5,07% 7.200.000 0 600.000 6.600.000 3.600.000 11 Lineair 600.000 Hypotheek 6.000.000
BNG-99648 16-mei-05 2.627.206 22 Onderhands 3,97% 1.791.277 0 119.419 1.671.858 1.074.766 14 Lineair 119.418 Gemeente Garantie 1.552.440
BNG-72682.1 15-jul-98 2.268.901 30 Onderhands 4,63% 1.815.121 0 113.445 1.701.676 1.134.450 15 Lineair 113.445 Gemeente Garantie 1.588.231
BNG-72977.1 1-aug-98 2.268.901 30 Onderhands 4,63% 1.815.121 0 113.445 1.701.676 1.134.450 15 Lineair 113.445 Gemeente Garantie 1.588.231
BNG-70613.1 18-aug-97 2.327.079 30 Onderhands 4,86% 1.745.309 0 116.354 1.628.955 1.047.186 14 Lineair 116.354 Gemeente Garantie 1.512.601
BNG-74495 3-jul-99 1.361.341 15 Onderhands 2,80% 544.537 0 272.268 272.269 0 1 Lineair 272.268 Gemeente Garantie 1
BNG-87159.1 14-nov-97 845.166 20 Onderhands 4,62% 422.583 0 84.515 338.068 0 4 Lineair 84.517 Gemeente Garantie 253.551
BNG-99650 29-dec-04 2.676.214 23 Onderhands 4,19% 1.745.357 0 116.358 1.628.999 1.047.213 14 Lineair 116.357 Gemeente Garantie 1.512.642
Rabobank 8-okt-97 3.335.285 20 Onderhands 4,69% 2.084.553 0 83.382 2.001.171 0 4 Lineair 83.382 Gemeente Garantie 1.917.789
ING 69.12.46.122 1-aug-02 2.552.514 29 Onderhands 4,50% 1.616.591 0 85.084 1.531.507 1.106.092 18 Lineair 85.084 - Hypotheek - Gemeente Garantie 1.446.423
ING 67.80.91.986 1-jan-08 6.100.000 20 Onderhands 5,23% 4.880.000 0 305.000 4.575.000 3.050.000 15 Lineair 305.000 Hypotheek 4.270.000
ING 65.00.94.417 1-sep-05 3.500.000 10 Onderhands 3,61% 962.496 0 350.004 612.492 0 2 Lineair 350.004 Hypotheek 262.488
ING 65.00.46.714 1-sep-05 3.500.000 20 Onderhands 3,61% 2.231.254 0 174.996 2.056.258 1.224.972 12 Lineair 174.996 Hypotheek 1.881.262
ING 66.47.01.388 1-mei-06 3.500.000 10 Onderhands 4,34% 1.225.000 0 350.000 875.000 0 3 Lineair 350.000 Hypotheek 525.000
ING 66.18.17.739 (was 775) 9-okt-08 1.500.000 7 Onderhands 5,20% 696.450 0 214.280 482.170 0 2 Lineair 214.280 Hypotheek 267.890
ING 65.72.51.127 1-nov-09 2.200.000 7 Onderhands 1,33% 1.257.160 0 314.280 942.880 0 3 Lineair 314.280 Hypotheek 628.600
ING 520-20639-1-SOLB 17-nov-07 1.416.333 7 Lease 5,33% 186.635 0 95.002 91.633 0 1 Annuïtair 91.633 Hypotheek 0
Totaal 32.219.444 0 3.507.832 28.711.612 14.419.129 3.504.463 25.207.149
68 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
18. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
22.973.275
23.894.559
Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
797.752
90.089
Totaal
23.771.027
23.984.648
19. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
45.597.408
44.560.167
Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
835.335
-1.518.512
Totaal
46.432.743
43.041.655
20.Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Opbrengsten transitiebedrag medisch specialistische zorg
638.920
2.536.119 Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren:
- Plastische chirurgie
613.795
595.607
- Kindergeneeskunde
1.359.643
1.236.819
- Nucleaire geneeskunde
79.522
147.702
- Microbiologie
461.096
575.766
- Pathologie
205.501
329.434
Totaal
3.358.477
5.421.447
Toelichting:
Per 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook
voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging
brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico's met zich mee. Met het transitiemodel zoals deze is
gedefinieerd, worden de systeemrisico's van de overgang van budgetbekostiging naar volledige
prestatiebekostiging deels ondervangen.
De systeemrisico's worden deels opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis
op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012.
Het transitiebedrag wordt over 2012 voor 95% verrekend en over 2013 voor 70% van het berekende bedrag
van 2012. In 2013 vond voorlopige vaststelling plaats. In 2014 vindt definitieve vaststelling plaats.
69 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 is rekening gehouden met een vordering uit hoofde van de
transitieregeling 2012 van € 2,5 miljoen. Bij de berekening van dit transitiebedrag is rekening gehouden met de
in 2011 afgegeven garantieregeling van de zorgverzekeraars voor de omzet 2012 van € 2,4 miljoen. Gelet de
onduidelijkheden over de interpretatie van deze met de Zorgverzekeraars afgesproken regeling en de
daarmee samenhangende onzekerheid over de realiseerbaarheid van deze vordering is in de jaarrekening
2012 het gehele bedrag voorzien, zodat het nettoresultaat hierop nihil is.
In 2013 is het definitieve transitiebedrag opgesteld en berekend. De interne berekening komt uit op een
verrekenbedrag van € 2,6 miljoen voor 2012 en € 1,9 miljoen voor 2013. Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis
heeft in september 2014 de formulieren “Definitieve berekening Transitiebedrag” eenzijdig ingediend bij de
NZa. Door Zorgverzekeraars Nederland zijn de formulieren eveneens eenzijdig ingediend, waarbij wederom de
garantieregeling niet is meegenomen. Het ingediende verrekenbedrag over 2012 is € 367.000 en over 2013 €
271.000.
Als opbrengst in de jaarrekening 2013 zijn de door Zorgverzekeraars Nederland ingediende verrekenbedragen
over 2013 en 2013 opgenomen, na correctie van de boekingen uit 2012. Vaststelling door de NZa dient nog te
gebeuren.
Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis is van mening dat zij recht heeft op de bedragen zoals intern berekend en
ingediend bij de NZa van in totaal € 4,5 miljoen. Het gesprek hierover zal in 2014 voortgezet worden bij de
afhandeling van het zelfonderzoek.
21. Subsidies
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Loonkostensubsidies en opleidingsfonds
764.457
803.395
Totaal
764.457
803.395
22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
€
Parkeergelden
299.071
193.780
Doorbelaste kosten
4.878.713
4.521.519
Totaal
5.177.784
4.715.299
70 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
23. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Lonen en salarissen
28.848.830
29.899.139
Sociale lasten
4.036.598
4.288.051
Pensioenpremies
2.586.375
2.617.045
Andere personeelskosten
- Voorziening PLB
643.345
499.765
- Reorganisatievoorziening
0
1.873.000
- Overige
779.168
849.049
Subtotaal
36.894.316
40.026.049
Personeel niet in loondienst
6.205.573
7.623.468
Totaal personeelskosten
43.099.889
47.649.517
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 680
707
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
680
707
Toelichting:
De daling in lonen en salarissen wordt veroorzaakt door de formatiedaling.
Voor boventallig personeel is per 31 december 2012 een voorziening gevormd voor de personeelskosten van
dit boventallig personeel vanaf 1 januari 2013 tot einde arbeidscontract.
24. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch
specialistische zorg declareren
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Plastische chirurgie
613.795
595.607
Kindergeneeskunde
1.359.643
1.236.819
Nucleaire geneeskunde
79.522
147.702
Microbiologie
461.096
575.766
Pathologie
205.501
329.434
Totaal
2.719.557
2.885.328
Toelichting:
Bovenstaande specialismen declareren aan het ziekenhuis en maken geen onderdeel uit van het Collectief.
71 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
25. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
1.775.880
1.752.360
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa
4.016.237
4.279.082
Totaal afschrijvingen
5.792.117
6.031.442
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening – vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
5.792.117
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
1.775.880
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
1.214.441
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
561.439
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
1.775.880
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
110.875.987
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
61.991.629
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0
27. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
3.036.986
3.180.166
Algemene kosten
4.646.541
8.602.980
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
14.422.358
13.292.493
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud
766.144
766.168
- Energiekosten gas
489.090
420.145
- Energiekosten stroom
326.040
373.510
- Energie transport en overig
58.185
72.280
Subtotaal
1.639.459
1.632.103
Huur en leasing
960.292
1.248.861
Dotaties en vrijval voorzieningen
156.335
-32.808
Totaal overige bedrijfskosten
24.861.972
27.923.795
72 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
28. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Rentelasten
-1.699.615
-1.956.595
Resultaat deelnemingen
0
0
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
0
0
Overige financiële lasten
0
0
Totaal financiële baten en lasten
-1.699.615
-1.956.595
29. Buitengewone baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
2012
€
€
Buitengewone baten
0
0
Buitengewone lasten
0
0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig als voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 (incl. BTW) is als volgt:
Naam
J.W. Brinkman
M.O.J.M. Visser
P.M. Ansems
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
1-8-2012 1-1-2012 1-11-2000
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?
ja nee nee
3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
NVT 28-feb-13 31-dec-12
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?
NVT nee nee
5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 4 2 5
6 Welke salarisregeling is toegepast? 6 2 2
7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 0%
73 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0
34.676
0
a. Waarvan: verkoop verlofuren 0
0
0
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0
0
0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura
(o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0
0
0
10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 353.210
1.500
0
11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0
1.968
0 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn
(o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0
4.071
0
13 Winstdelingen en bonusbetalingen
0
0
0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0
50.000
180.647
15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 353.210
92.215
180.647
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 (incl. BTW) is
als volgt:
Naam
M.Luyer
R.J. Hoekstra
L. van leeuwen
H.M. le Clercq
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
1-4-2012 1-4-2012 1-7-2012 1-4-2012
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?
Ja Nee Nee Nee
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 15.315
12.763
12.763
12.763
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0
0
0
0
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
0 0 0 0
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 0 0 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0
0
0
0
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
0 0 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband 0
0
0
0
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
15.315 12.763 12.763 12.763
74 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
Naam
L.M.Kingma
A.Munnik
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
1-4-2012 1-7-2012
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?
Nee Nee
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 12.763
12.763
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0
0
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
0 0
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op
termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0
0
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband 0
0
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
12.763 12.763
31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als
volgt:
1 Functionaris (functienaam)
Vz. Raad van Bestuur
A.I
Co-Bestuurder
ex Vz. Raad van Bestuur
(a)
ex Vz. Raad van Bestuur
(b)
2 In dienst vanaf (datum)
1-aug-12
1-jan-12
1-nov-00
1-jan-12
3 In dienst tot (datum)
31-dec-13
31-dec-13
31-dec-12
28-feb-13
4 Deeltijdfactor (percentage) 100%
30%
100%
5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 290.251
93.068
0
34.676
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0
0
0
0
7 Totaal beloning (5 en 6) 290.251
93.068
0
34.676
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0
8.248
0
1.499
9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0
0
0
0 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €) 0
11.072
0
4.008 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €) 0
0
180.647
50.000
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m 11) 290.251
112.389
180.647
90.183
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige
bestuurders of leden van de raden van toezicht):
ex Voorzitter raad van bestuur (a) betreft P.M. Ansems
ex Voorzitter raad van bestuur (b) betreft M.O.J.M. Visser
Voorzitter Raad van Bestuur A.I. betreft J.W. Brinkman
Co-bestuurder betreft J.M.T. Roelofsen
75 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
De overschrijding van de WNT-norm voor P.M. Ansems vloeit voort uit het van toepassing zijnde
overgangsrecht. De uitkering onder 11 vloeit voort uit een gerechtelijke uitspraak.
De overschrijding van de WNT-norm voor de co-bestuurder vloeit voort uit het van toepassing zijnde
overgangsrecht.
De overschrijding van de WNT- norm voor de Voorzitter van de Raad van Bestuur A.I. vloeit voort uit
het van toepassing zijnde overgangsrecht.
De overschrijding van de WNT-norm voor M.O.J.M Visser vloeit voort uit het van toepassing zijnde
overgangsrecht.
1 Functionaris (functienaam)
Vz. Raad van
Toezicht
Lid Raad van
Toezicht
Lid Raad van
Toezicht
Lid Raad van
Toezicht
2 In dienst vanaf (datum)
1-apr-12
1-apr-12
1-jul-12
1-jan-12
3 In dienst tot (datum)
31-dec-13
31-dec-13
31-dec-13
31-dec-13
4 Deeltijdfactor (percentage) 100%
100%
100%
100%
5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 12.657
10.548
10.548
10.548
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0
0
0
0
7 Totaal beloning (5 en 6) 12.657
10.548
10.548
10.548
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0
0
0
0
9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0
0
0
0 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €) 0
0
0
0 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €) 0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m 11) 12.657
10.548
10.548
10.548
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige
bestuurders of leden van de raden van toezicht):
Voorzitter raad van Toezicht: M. Luyer (m.i.v. 1 april 2012)
Leden raad van toezicht:
o R.J. Hoekstra (m.i.v. 1 april 2012)
o L. van Leeuwen (m.i.v. 1.juli 2012)
o H.M. le Clercq (m.i.v. 1 april 2012)
o L.M. Kingma (m.i.v. 1 april 2012)
o A. Munnik (m.i.v. 1 juli 2012)
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
Niet van toepassing
76 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
1 Functionaris (functienaam)
Lid Raad van
Toezicht
Lid Raad van
Toezicht
Medisch Spec.
Intensivist
Medisch Spec. SEH
2 In dienst vanaf (datum)
1-apr-12
1-jul-12
1-mei-13
1-jan-11
3 In dienst tot (datum)
31-dec-13
31-dec-13
31-dec-13
31-dec-13
4 Deeltijdfactor (percentage) 100%
100%
44%
70%
5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 10.548
10.548
58.620
138.419
6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0
0
0
0
7 Totaal beloning (5 en 6) 10.548
10.548
58.620
138.419
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0
0
5.249
8.248
9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0
0
0
0 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €) 0
0
12.782
15.982 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €) 0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m 11) 10.548
10.548
76.651
162.649
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige
bestuurders of leden van de raden van toezicht):
Zie eerdere opsomming leden Raad van Toezicht
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
De overschrijding van de WNT-norm bij de medisch specialist intensivist is omdat deze functie moeilijk
invulbaar is.
De overschrijding van de WNT-norm voor medisch specialist SEH vloeit voort uit het van toepassing zijnde
overgangsrecht.
32. Honoraria accountant
2013
2012
€
€
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening
100.000
201.646
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0
0
3 Fiscale advisering
0
0
4 Niet-controlediensten
0
0
Totaal honoraria accountant
100.000
201.646
77 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
33. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar
deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30 en 31.
78 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. de heer J.W. Brinkman
Voorzitter Raad van Bestuur a.i.
W.G. mevrouw L. Levert-Brand
Lid Raad van Bestuur (CMO)
W.G. mevrouw M. Luyer
Voorzitter Raad van Toezicht
W.G. de heer R.J. Hoekstra
Vicevoorzitter Raad van Toezicht
W.G. de heer L. van Leeuwen
Vicevoorzitter Raad van Toezicht
W.G. de heer H.M. le Clercq
Lid van de Raad van Toezicht
W.G. de heer L.M. Kingma
Lid van de Raad van Toezicht
W.G. de heer A. Munnik
Lid van de Raad van Toezicht
79 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur van Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de
vergadering van 27 november 2014.
De Raad van Toezicht van Stichting 't Lange Land Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de
vergadering van 9 december 2014.
De Raad van Toezicht heeft de Auditcommissie van de Raad van Toezicht gemandateerd om de jaarekening
2013 goed te keuren.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Raad van Bestuur.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Begin 2014 is gebleken dat de overname zoals deze was voorzien geen doorgang zou vinden, hetgeen heeft
geleid tot oriëntatie op een nieuwe partner. Dit heeft in maart 2014 geleid tot een voorgenomen toetreding van
Stichting 't Lange Land Ziekenhuis tot de Reinier Haga Groep.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
80 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
81 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
82 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
83 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
Jaarrekening 2013 (concept)
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
84 Jaarrekening 2013 – Stichting 't Lange Land Ziekenhuis, Zoetermeer 15 december 2014
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
1
Inhoudsopgave
Jaarverslag.................................................................................................................................................... 2
Balans per 31 december 2013 ...................................................................................................................... 4
Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2013 - 31 december 2013 .......................................... 5
Kasstroomoverzicht over de periode 1 januari 2013 - 31 december 2013 .................................................. 6
Toelichting algemeen .................................................................................................................................... 7
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 ....................................................................................... 10
Toelichting op de Winst en verliesrekening over 2013 ............................................................................... 12
Overige gegevens ....................................................................................................................................... 15
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
2
Jaarverslag
Per 31 december 2010 is Dialysecentrum Zoetermeer B.V. (DCZ) opgericht. De aandeelhouders
van DCZ zijn de Stichting HagaZiekenhuis in Den Haag en Stichting ‘t Lange Land Ziekenhuis in
Zoetermeer. Het HagaZiekenhuis is een topklinisch opleidingsziekenhuis met een drietal locaties te
’s-Gravenhage, waar alle vormen van medisch-specialistische zorg worden geboden. ’t Lange Land
Ziekenhuis is als algemeen regionaal ziekenhuis gevestigd te Zoetermeer en vervult als het enige
algemeen ziekenhuis in Zoetermeer een kernfunctie in de gezondheidszorg van Zoetermeer en
omgeving. De gezamenlijke ontwikkeling en exploitatie van een dialysecentrum biedt het
HagaZiekenhuis de mogelijkheid om de wachtlijsten voor dialysebehandeling te reduceren en zijn
huidige en toekomstige patiënten in de directe nabijheid van hun woonomgeving te behandelen. De
samenwerking met ’t Lange Land Ziekenhuis maakt het bovendien mogelijk gebruik te maken van
faciliteiten, diensten en bestaande infrastructuur van ’t Lange Land Ziekenhuis te Zoetermeer. ’t
Lange Land Ziekenhuis beoogt met de samenwerking invulling te geven aan zijn streven om een
dialysecentrum te realiseren in Zoetermeer en daarmee haar regionale uitstraling te verstevigen. De
samenwerking met het HagaZiekenhuis biedt ’t Lange Land Ziekenhuis bovendien de mogelijkheid
om gebruik te maken van de bijzondere kennis en expertise van het HagaZiekenhuis op het gebied
van dialysebehandelingen.
Partijen hebben hun voornemen uitgevoerd om een besloten vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid op te richten onder de naam Dialysecentrum Zoetermeer BV, die de exploitatie
van het gezamenlijke dialysecentrum met ingang van 31 december 2010 voor eigen rekening en
risico verricht. Bij de oprichting van de vennootschap hebben het HagaZiekenhuis en ’t Lange Land
Ziekenhuis ieder voor 50% deelgenomen in het aandelenkapitaal van de vennootschap.
Dialysecentrum Zoetermeer BV voert dialysebehandelingen uit op basis van de WTZi-toelating van
het HagaZiekenhuis. Het HagaZiekenhuis maakt ten behoeve van Dialysecentrum Zoetermeer BV
productie- en prijsafspraken met de betrokken zorgverzekeraars en besteedt de feitelijke
zorgverlening uit aan Dialysecentrum Zoetermeer BV. De zorgverlening aan patiënten van het
dialysecentrum vindt zoveel mogelijk plaats overeenkomstig de protocollen en richtlijnen van het
HagaZiekenhuis, met inachtneming van de algemene kwaliteitsnormen van ’t Lange Land
Ziekenhuis.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
3
Het resultaat van DCZ BV over 2013 is € 340 K positief. Dit is hoger dan begroot. Met name de
huurverlaging van de portocabins heeft een positief effect gehad op het resultaat. Daarnaast zijn de
patiëntgebonden kosten enigszins lager door een lager productie dan begroot.
De begroting voor Hemodialyse was gebaseerd op 25 patiënten. Gemiddeld waren er per maand 28
patiënten, vrijwel conform begroting. In de zomer was het aantal patiënten wat lager, maar dit is
vanaf september weer toegenomen.
De productie voor peritoneaaldialyse is lager uitgekomen dan de productieafspraak. Er was
rekening gehouden met 9 patiënten. Gemiddeld waren er echter 6. Onderstaand staat een overzicht
van het aantal patiënten per maand.
29 3027
2528
24
2926 26
31 31 31
8 7 6 6 6 6 7 76 5 5 5
Jan 2013
Feb Mrt Apr Mei Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dec. 2013
Aantal patiënten DCZ HD PD
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
4
Balans per 31 december 2013
(bedragen in € 1000)
(voor resultaatbestemming)
31-dec-2013 31-dec-2012
Activa
Vaste activa
Financiële vaste
activa 1
1
1
Vlottende activa
Vorderingen
405
4.444
Liquide middelen
17
18
422
4.462
423
4.463
Passiva
Geplaatst
kapitaal 2
18
18
Overige reserve 2
65
56
Onverdeeld
resultaat 2
340
138
Kortlopende
schulden 3
0
4.251
423
4.463
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
5
Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2013 - 31 december 2013
(bedragen in € 1000)
31-dec-2013 31-dec-2012
Opbrengsten
Productie 5 2.199
2.199
Som der opbrengsten
2.199
2.199
Lonen en salarissen 6 776
670
Sociale lasten en
pensioenlasten 7 158
131
Overige bedrijfskosten 8 925
1.260
Som der kosten
1.859
2.061
Netto resultaat
340 138
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
6
Kasstroomoverzicht over de periode 1 januari 2013 - 31 december 2013
(bedragen in € 1000)
EUR
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 340
Verandering in werkkapitaal:
Mutatie vorderingen 4.039
Mutatie kortlopende schulden - 4.251
Mutatie onverdeeld resultaat 210
Mutatie reserveringen 9
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -340
Kasstroom uit operationele activiteiten 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in financiële vaste activa 0
Nettokasstroom
Stand per 1-1-2013 18
Mutatie geldmiddelen -1
Stand per 31-12-2013 17
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
7
Toelichting algemeen
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk
Wetboek.
Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten
De onderneming, gevestigd aan de Toneellaan 1 te Zoetermeer, is een besloten vennootschap,
waarvan de aandelen voor 50% in het bezit zijn van Stichting HagaZiekenhuis (verder Haga) en
voor 50% in het bezit zijn van Stichting ’t Lange Land Ziekenhuis (verder LLZ).
De aandeelhouders hebben per 31 december 2010 Dialyse Centrum Zoetermeer B.V. (verder DCZ)
opgericht.
DCZ heeft ten doel het behartigen van de gezondheidszorg, in het bijzonder door het (doen)
ontwikkelen en exploiteren van een dialysecentrum alsmede het verrichten van aanvullende zorg-
en dienstverlening en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt
of daartoe bevorderlijk kan zijn. DCZ is geheel werkzaam voor het HagaZiekenhuis en ’t Lange
Land Ziekenhuis.
Verslaggevingperiode
Het boekjaar betreft de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013.
Continuïteit
Een van de aandeelhouders (’t Lange Land Ziekenhuis) heeft eerder de
samenwerkingsovereenkomst met de andere aandeelhouder (HagaZiekenhuis) in het dialyse
centrum pro forma opgezegd per 31 december 2012. ’t Lange Land Ziekenhuis heeft aangegeven
per brief van 21 oktober 2013 de samenwerking in ieder geval tot 31 december 2018 te willen
voortzetten. De jaarrekening is derhalve opgesteld op continuïteitsbasis.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
8
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
Algemeen
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige
economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan
betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het
waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die
economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan
worden vastgesteld.
Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het
economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering
van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden
vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel,
samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting,
heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en
alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn
overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder
worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet
meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische
voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de
handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle
financiële informatie in euro’s is afgerond op hele euro’s.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
9
Financiële vaste activa
Financiële vaste activa omvatten investeringen in deelnemingen. Deelnemingen waarin DCZ geen
invloed van betekenis op het financiële en zakelijke beleid uitoefent, worden gewaardeerd tegen de
verkrijgingsprijs.
Voorraden
Gezien de beperkte omvang van de voorraad, is deze niet op de balans gewaardeerd.
Vorderingen
De vorderingen betreffen de vordering op het HagaZiekenhuis met betrekking tot gerealiseerde
productie. De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden betreffen de schuld aan het HagaZiekenhuis en aan het Lange Land
Ziekenhuis met betrekking tot gemaakte kosten. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Diensten
De opbrengsten uit hoofde van de verleende diensten van het dialyse centrum worden verwerkt
conform de afspraken die hierover gemaakt zijn met het HagaZiekenhuis. De opbrengsten worden
toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Kosten
De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden
in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Belastingen
DCZ heeft middels zorgvrijstelling via beide aandeelhouders geen plicht tot het betalen van
vennootschapsbelasting.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
10
Toelichting op de Balans per 31 december 2013
1 Financiële vaste activa (in € 1000)
31-dec-2013 1-jan-2013
EUR
EUR
Medirisk kapitaalstorting 1
1
1
1
2 Eigen vermogen (in € 1000)
Geplaatst
kapitaal
Overige
reserves
Onverdeeld
resultaat
Totaal
2013
EUR EUR EUR EUR
Stand per
1 januari 2013 18 56 138 212
Mutaties: 0 9 -138 -129
Resultaat
boekjaar 0 0 340 340
Stand per
31 december
2013 18 65 340 423
Geplaatst kapitaal
Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt EUR 90.000, verdeeld in 90.000
gewone aandelen van EUR 1. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt EUR 18.000 en is
verdeeld in 18.000 gewone aandelen van EUR 1 nominaal. Het aandelenkapitaal is op 31 december
2010 volgestort.
Onverdeeld resultaat
Het resultaat 2013 is voorlopig toegevoegd aan de post onverdeeld resultaat. De Algemene
Vergadering van Aandeelhouders is bevoegd te beslissen over de resultaatbesteding.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
11
3 Overzicht kortlopende schulden (in € 1000)
Er zijn geen kortlopende schulden ultimo 2013
4 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Afnamegarantie
Er is geen sprake van een afnamegarantie.
Huur
DCZ huurt portocabins van ’t Lange Land Ziekenhuis. De huur is in 2013 aanzienlijk verlaagd en
bedraagt nu € 125 K per jaar. Het huidige huurcontract loopt tot en met 31 december 2018.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
12
Toelichting op de Winst en verliesrekening over 2013
5 Omzet (in € 1000)
2013 2012
EUR EUR
Productie 2.199 2.199
6 Lonen en salarissen (in € 1000)
2013 2012
EUR EUR
Brutolonen en salarissen 776 688
Af: Ontvangen ziekengeld - 0 - 18
776 670
DCZ heeft zelf geen personeel in dienst. Met een aannemingsovereenkomst is er personeelsinzet
vanuit het HagaZiekenhuis en ‘t Lange Land Ziekenhuis.
7 Sociale lasten en pensioenlasten (in € 1000)
2013 2012
EUR EUR
Sociale lasten 103 82
Pensioenpremies 55 49
158 131
8 Overige bedrijfskosten (in € 1000)
2013 2012
EUR EUR
Overige personeelskosten 20 18
Hotelmatige kosten 70 71
Algemene kosten 117 168
Patiëntgebonden kosten 499 692
Terrein- en gebouwgebonden 24 0
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
13
Huurkosten en afschrijving 195 311
Totaal 925 1.260
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
14
9 Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de
onderneming, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
In de normale bedrijfsactiviteiten levert de onderneming diensten aan haar aandeelhouders.
Daarnaast koopt de onderneming materialen en huurt ze medewerkers en locaties van haar
aandeelhouders. Deze transacties worden op zakelijke grondslag uitgevoerd tegen voorwaarden die
vergelijkbaar zijn met die van transacties met derden.
In 2013 bedroeg de opbrengsten van diensten aan de aandeelhouders in totaal EUR 2.199 K.
10 Bezoldiging van bestuurders
Aan bezoldigingen, met inbegrip van pensioenlasten, als bedoeld in artikel 2:383, lid 1 BW, is in het
boekjaar ten laste van de onderneming gekomen voor bestuurders en voormalige bestuurders een
bedrag van EUR 65 K.
Dialysecentrum Zoetermeer B.V.
15
Overige gegevens
Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming
Ingevolge artikel 24 van de akte van oprichting van de onderneming staat het resultaat ter
beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Voorstel tot resultaatbestemming
De Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt voorgesteld het resultaat over 2013 als volgt
te bestemmen: 50 % van het resultaat als dividend uit te keren aan het HagaZiekenhuis en 50% van
het resultaat uit te keren aan ’t Lange Land Ziekenhuis.
Gebeurtenissen na balansdatum
Tussen het moment van opstellen van de jaarrekening en balansdatum hebben zich geen
gebeurtenissen voorgedaan die een ander beeld geven op de jaarcijfers 2013.
Aldus opgemaakt,
Den Haag, 10 december 2014
De directie:
L. Vleming