‘‘wat zijn de kansen rondom het assurance & interne control vraagstuk’’
DOE MEE AAN RONDETAFEL11 november 2015
drs. Pieter de Kok RA• Founding partner bij Coney• Focusgebieden: continuous monitoring, business analytics en auditing• Lid van Special Interest Group Process Mining
IntroductiePaul van Egmond • Data-analist, junior Consultant bij Coney• HBO student Accountancy • Afstudeeronderzoek Process Mining in de audit
praktijk.
Publicaties en kennisdeling
Serie: Accountant.nl /blog Angelique Koopman (Coney) & W. Van der AalstPieter op zoek naar vernieuwing MAB oktober 2015
http://mab-online.nl/artikel/11762/Process-mining-data-analytics-voor-de- accountant-die-wil-weten-hoe-het-nu-echt-zit
Pieter en Angelique : Process Mining: leuk voor de liefhebber of noodzaak?http://www.informatie.nl/Artikelen/2014/juni/Process_mining_leuk_voor_de_liefhebber_of_noodzaak.aspx
Via Twitter @ConeyDataDriven
Process Mining: “Ik zie, ik zie, wat jij niet ziet…”
Positioneren Process mining – interne beheersing & audit domein
Source: ©Wil van der Aalst (use only with permission and acknowledgements)
• Get your event logs from any system that you use
• Event logs must contain• A unique case number• Activity name• Datetimestamps• Other type of data is optional
Create an eventlog
ERP
Process Mining tool Perceptive SoftwarePowered by Coney
Eventlog
Wat process mining tool doet• Creëert automatisch procesmodellen en sociale netwerken uit vastgelegde gegevens• Geeft een accurate, objectieve analyse van de huidige situatie• Ontdekt verspillingen en knelpunten• Ondersteunt compliance audits door afwijkingen te identificeren
Inzoomen op interne beheersing……..• Feitelijk doorgronden van bedrijfsprocessen. Opzet en bestaan..
• Geen samples, maar voor 100% van alle transacties (cases) de werking van processen en
maatregelen IB analyseren.
• Toetsen van normatieve modellen (end-to-end) versus werkelijkheid.
• Eenvoudig visualiseren van processen risico’s, uitzonderingen en controle maatregelen.
• Dichter bij belevingswereld business.
KWALITEITWaar moeten we aan denken – varia, niet limitatief
Wat heb ik nu gezien, wat weet ik nu, welke assurance?
• IT General Controls:– Weet ik zeker dat mutaties
herleidbaar zijn tot de juiste individuen?
– Data niet gemanipuleerd?
• Wat weet ik van de onderliggende brongegevens?– Heb ik onderliggende facturen
gezien? Risico’s?
DEBAT: Process mining leuk voor de liefhebber of noodzaak in onze praktijk?
Stelling 1• Process Mining vervangt volledig het handmatig toetsen van opzet en
werking van de relevante interne beheersingsmaatregelen. Einde steekproeven! Tijd voor integrale, ‘data driven’ toetsing AOIC!
Stelling 2• Process Mining is nu vooral ‘IST analyse’, wat we nodig hebben zijn close-to-
real-time ‘SOLL en IST analyses’?
Stelling 3• Is de process mining techniek niet een te grote bedreiging vanuit
transparantie overwegingen?
Stelling 4• Ontwikkeling process mining wordt tegengehouden door de klassieke denkers van SYSTEEMgericht
controleren en te veel focus op belang ITGC in audit praktijk
Stelling 5• Te veel focus op BI / Dashboard functionaliteit maakt Process Mining te veel
spiegeltjes en kraaltjes tool?
Stelling 6• Process mining heeft geen ‘haken’ met SOFT CONTROLS
onderwerp?
[email protected]@coney.nlLicenties direct te bestellen: www.coney.nl