KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.
Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2011. godine zajedno s izvještajem
ovlaštenog revizora
Kreditna banka Zagreb d.d. 31. prosinca 2011.
Sadržaj Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 1 Mišljenje neovisnog revizora 2 Financijski izvještaji Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o promjenama na kapitalu 6 Izvještaj o novčanom tijeku 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-64 Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 65-68 Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku
69-72
2
Izvještaj neovisnog revizora
Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju
izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj
o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih
računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 64.
Odgovornosti Uprave
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa
računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave
uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz
financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom;
odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrđivanje razumnih računovodstvenih
prosudaba primjerenih u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju
smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora
etičkim pravilima, te planiranje i provođenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog
uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.
Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama
prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu
rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U
procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz
financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim
okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija također
uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrđenih računovodstvenih
procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg
mišljenja.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti 4
BBii ll jjeešškkaa 22001111.. 22001100..
PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii pprriihhooddii 44 116611..995544 112200..668899
RRaasshhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii rraasshhooddii 55 ((8866..442288)) ((6611..224455))
NNeettoo pprr iihhooddii oodd kkaammaattaa 7755..552266 5599..444444
PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 2233..880055 2244..443300
RRaasshhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 ((99..440088)) ((1111..224433))
NNeettoo pprr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa 1144..339977 1133..118877
NNeettoo ddoobbiitt oodd ttrrggoovvaannjjaa ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa 77 1111..229955 88..554466 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 22..221199 -- DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 33..332211 11..002299
OOssttaallii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 44..554411 1188..559977
PPrr iihhooddii iizz rreeddoovvii ttoogg ppoosslloovvaannjjaa 111111..229999 110000..880033
TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa 88 ((7722..339988)) ((6666..449922))
TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii ii rreezzeerrvviirraannjjaa 99 ((2233..779977)) ((2299..220099))
DDoobbii tt pprr ii jjee ooppoorreezziivvaannjjaa 1155..110044 55..110011
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt 1100 33..115533 11..446688
NNeettoo ddoobbii tt zzaa ggooddiinnuu 1111..995511 33..663333
NNeerreeaalliizziirraannaa ddoobbiitt ((gguubbiittaakk)) oodd vvrreeddnnoovvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
((33..885588)) ((779900))
OOssttaallaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt ((33..885588)) ((779900))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 8.093 22..884433
Izvještaj o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o financijskom položaju 5
BBii ll jjeešškkaa 3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
IIMMOOVVIINNAA
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1111 335544..008800 332211..441199
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1122 117788..880022 220066..110022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 1133
6611..007766 --
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 11..661155..002288 11..335566..883322
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 1155 6644..335577 66..119988
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 1166 332200..332266 110000..995522
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1177 2222..663311 1188..553377
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1188 3322..993355 3333..449988
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 5566..221155 6655..228800
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 22..770055..445500 22..110088..881188
OOBBVVEEZZEE
DDeeppoozziittii ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2200 4411..660088 1144..777755
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 2200 22..003322..222299 11..554444..999922
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2211 224433..887744 223399..666633
IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 2233 5500..550000 --
OOssttaallee oobbvveezzee 2222 5555..442233 3355..117744
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2277 11..554422 11..441177
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 22..442255..117766 11..883366..002211
DDIIOONNIIČČKKAA GGLLAAVVNNIICCAA
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 2244 118866..555544 118866..555544
KKaappiittaallnnaa ddoobbiitt 2244 4444..776633 4444..776633
NNeerreeaalliizziirraannii ((gguubbiittaakk)) // ddoobbiittaakk oodd iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
((33..885588)) 661166
ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt ii pprriiččuuvvee 2255 4400..886644 3377..223322
DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee 1111..995511 33..663333
UUkkuuppnnoo ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 228800..227744 227722..779977
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee ii ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 22..770055..445500 22..110088..881188
Izvještaj o promjenama na kapitalu
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama na kapitalu 6
BBii ll jjeešškkaa DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall
KKaappii ttaallnnii ddoobbii ttaakk
NNeerreeaall iizzii rraannii ((gguubbii ttaakk)) // ddoobbii ttaakk oodd
iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii
pprr iiččuuvvee
DDoobbii tt tteekkuuććee ggooddiinnee
UUkkuuppnnoo
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 11..440066 3311..114444
1122..118877 227766..005544
NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --
33..663333 33..663333
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((779900)) --
-- ((779900))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- ((779900)) --
33..663333 22..884433
PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee -- -- -- 660099
((660099)) --
IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2244 -- -- -- --
((66..110000)) ((66..110000))
PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt -- -- -- 55..447788
((55..447788)) --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 661166 3377..223311
33..663333 227722..779977
NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee
1111..995511
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((44..447744)) --
-- ((44..447744))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt ((33..885588))
1111..995511 77..447777
PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2255 -- -- -- 118811
((118811)) --
PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2255 -- -- -- 33..445511
((33..445511)) --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 ((33..885588)) 4400..886644
1111..995511 228800..227744
Izvještaj o novčanom tijeku
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom tijeku 7
BBii ll jjeešškkaa 22001111.. 22001100..
NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ PPOOSSLLOOVVNNIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
DDoobbiitt pprriijjee ppoorreezzaa 1155..110044 55..110011
AAmmoorrttiizzaacciijjaa 33..336688 33..444444
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii oossttaallee iimmoovviinnee 33..551100 99..661177
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii ddaanniihh kkrreeddiittaa 1199..665577 1199..335500
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii uullaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu 550055 334477
((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ppootteenncciijjaallnniihh oobbvveezzaa 112255 ((110055))
OOssttaallii ddoobbiiccii // gguubbiiccii ((2299..885577)) --
UUkkuuppnnoo ssttaavvkkee kkoojjee nnee uutt jjeeččuu nnaa nnoovvaacc 1122..441122 3377..775544
SSmmaannjjeennjjee//((ppoovveeććaannjjee)) ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd HHNNBB--aa ii ddrruuggiihh bbaannaakkaa
2200..777733 ((113377..772211))
PPoovveeććaannjjee zzaajjmmoovvaa ii pprreedduujjmmoovvaa kklliijjeennttiimmaa ((223399..440000)) ((330011..774455))
SSmmaannjjeennjjee ddeeppoozziittaa ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2266..883333 1144..777700
((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ddeeppoozziittaa kklliijjeennaattaa 448833..553366 440000..009977
PPoovveeććaannjjee oossttaallee iimmoovviinnee ((11..222222)) ((2233..220077))
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) oossttaalliihh oobbvveezzaa 2244..007755 44..115588
PPllaaććeennii ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ((886699)) ((44..994444))
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii 331133..772266 ((4488..559922))
NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee mmaatteerriijjaallnnee ii nneemmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((22..669922)) ((99..556644))
PPoovveeććaannjjee// ssmmaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossnniiccaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu
((221188..882222)) ((2222..333300))
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee iisskkaazzaannee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
((5555..887733)) 22..558800
PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa ((5588..775500)) ((11..559944))
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii ((333366..113377) ((3300..990088))
NNOOVVČČNNII TTIIJJEEKK IIZZ FFIINNAANNCCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
PPrriimmiiccii // oottppllaattaa uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa 44..221111 4466..114499
IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 5500..550000 --
PPllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa -- ((66..110000))
OOssttaallii ddoobbiiccii//gguubbiiccii -- 22..668888
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii 5544..771111 4422..773377
NNeettoo ((ssmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa 4444..771122 999911
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 2299 227777..008844 227766..009933
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 2299 332211..779966 227777..008844
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 8
1. Opći podaci
KKrreeddiittnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd.. ((““BBaannkkaa””)) jjee oossnnoovvaannaa kkaaoo ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo ssuukkllaaddnnoo vvaažžeeććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu
RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. RReeggiissttrriirraannaa jjee pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu ZZaaggrreebbuu 11999944.. ggooddiinnee.. SSjjeeddiiššttee BBaannkkee jjee uu
ZZaaggrreebbuu,, UUlliiccaa ggrraaddaa VVuukkoovvaarraa 7744..
DDjjeellaattnnoosstt BBaannkkee jjee oobbaavvlljjaannjjee ssvviihh vvrrssttaa ddeeppoozziittnniihh ii kkrreeddiittnniihh ppoosslloovvaa zzaa pprraavvnnee ii ffiizziiččkkee oossoobbee,, oobbaavvlljjaannjjee
ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii ii iinnoozzeemmssttvvuu,, iizzddaavvaannjjee ggaarraanncciijjaa,, aavvaallaa ii ddrruuggiihh oobblliikkaa jjaammssttaavvaa,, kkuuppoopprrooddaajjee
vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa ii ddrruuggiihh bbaannkkoovvnniihh ppoosslloovvaa.. BBaannkkaa ppoosslluujjee iisskklljjuuččiivvoo uu sseekkttoorruu bbaannkkaarrssttvvaa ii nnaa ttrržžiiššttuu
RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee..
BBaannkkaa oobbaavvlljjaa ii ppoosslloovvee zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnoomm kkoojjii uurreeđđuujjee oossiigguurraannjjee ii ttoo ddiijjeelloomm kkoojjii
ssee ooddnnoossii nnaa oobbaavvlljjaannjjee ddjjeellaattnnoossttii zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjee zzaa bbaannkkee oodd 1144.. vveelljjaaččee 22000077.. ggooddiinnee..
UUpprraavvaa
MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..
IIvvaann DDrrooppuulliićć ZZaammjjeenniikk PPrreeddssjjeeddnniiccee UUpprraavvee
SSttjjeeppaann AAnniićć ČČllaann UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
EEmmiill MMiihhaalliinnaa PPrrookkuurriisstt oodd 3311.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 99.. vveelljjaaččee 22001122..
NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr
NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
RReevviizzoorrsskkii ooddbboorr
NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 9
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja
Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.
Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda
financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine
standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na
dan 31. prosinca 2011. godine.
2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnsskkiimm zzaahhttjjeevviimmaa zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo bbaannaakkaa uu HHrrvvaattsskkoojj..
PPoosslloovvaannjjee BBaannkkee pprroovvooddii ssee uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa,, pprreemmaa kkoojjeemm ffiinnaanncciijjsskkoo
iizzvvjjeeššttaavvaannjjee BBaannkkee pprrooppiissuujjee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ((HHNNBB)),, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssrreeddiiššnnjjuu nnaaddzzoorrnnuu iinnssttiittuucciijjuu
bbaannkkaarrsskkoogg ssuussttaavvaa uu HHrrvvaattsskkoojj.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii iizzrraađđeennii ssuu uu sskkllaadduu ss nnaavveeddeenniimm bbaannkkaarrsskkiimm
pprrooppiissiimmaa..
OOssnnoovvnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu zzaahhttjjeevvaa MMSSFFII ii HHNNBB--aa ooddnnoossii ssee nnaa pprriizznnaavvaannjjee rreezzeerrvvaacciijjaa oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iizzrraaččuunnaattiihh nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa.. UU sskkllaadduu ss pprrooppiissiimmaa HHNNBB--aa,, bbaannkkee ssaa ssjjeeddiišštteemm uu HHrrvvaattsskkoojj
ttrreebbaajjuu pprriizznnaavvaattii rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ppoo pprrooppiissaanniimm ssttooppaammaa oodd 00,,8855%% ddoo 11,,2200%% nnaa bbiillaannččnnuu ii
iizzvvaannbbiillaannččnnuu iizzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu dduužžnniikkaa kkoodd kkoojjiihh nniijjee uuttvvrrđđeennoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii,, ddookk MMSSFFII zzaahhttiijjeevvaa ddaa ssee rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa uuttvvrrđđuujjuu zzaa ppoossttoojjeeććee,, aallii nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee
nnaa bbaazzii mmooddeellaa vvrreeddnnoovvaannjjaa uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr iinnddiivviidduuaallnnee kkaarraakktteerriissttiikkee bbaannkkee ii dduužžnniikkaa uu ppoorrttffeelljjuu ((nnpprr..
iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa ppllaaććaannjjaa,, ttiipp ii rreejjttiinngg dduužžnniikkaa,, ii ssll..))..
UUzz ttoo,, HHNNBB pprrooppiissuujjee mmiinniimmaallnnee iizznnoossee rreezzeerrvvaacciijjaa zzaa gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ooddrreeđđeennee iizzlloožžeennoossttii
zzaa kkoojjee jjee ppoosseebbnnoo pprreeppoozznnaattoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkoojjii mmoogguu bbiittii rraazzlliiččiittii oodd gguubbiittaakkaa oodd uummaannjjeennjjaa
vvrriijjeeddnnoossttii iizzrraaččuunnaattiihh uu sskkllaadduu ssaa MMSSFFII..
2.2. Osnova za izradu izvještaja
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii pprreezzeennttiirraannii ssuu uu ttiissuuććaammaa hhrrvvaattsskkiihh kkuunnaa ((„„HHRRKK““)),, oossiimm ggddjjee jjee ddrruukkččiijjee nnaavveeddeennoo..
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa,, kkaaoo ii ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee
nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 10
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)
Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni o d strane Europske unije i
hrvatskog Odbora te su stupili na snagu
Banka je za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine usvojila dolje navedene nove i izmijenjene
Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazala
usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2011.
godine:
• Godišnja unapređenja (dorada) MSFI-eva 2010. – MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27, MRS
34 i IFRIC 13 (primjenjiva za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.
godine),
• Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010. – izmjene prijelaznih odredbi MRS-a 21, MRS-a 28, MRS-a
31, MRS-a 32 i MRS-a 39 (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili
kasnije),
• Dopune MRS-a 24 - Objave povezanih strana (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2011. godine ili kasnije),
• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – limitirano izuzeće
objavljivanja usporednih podataka sukladno MSFI-u 7 za društva koja prvi puta primjenjuju MSFI-ve
(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
• IFRIC 14 – limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna financijska
sredstva i njihova interakcija (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili
kasnije),
• IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja počinju
na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije).
Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Banka nije ranije primijenila
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja
koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine:
• MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2015. godine ili kasnije);
• MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
• MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije);
• MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 11
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)
• MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
• MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
• Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan
1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
• Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije);
• MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine i
financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma
za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);
• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za
društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na
dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);
• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.
srpnja 2011. godine ili 1. siječnja 2013. ili kasnije);
• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu
primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);
• MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2012. ili kasnije).
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima
Banke za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske
izvještaje Banke u razdoblju prve primjene.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 12
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.3. Kriti čne računovodstvene procjene i klju čni izvori neizvjesnosti procjena
U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o
knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima
povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim.
Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju
promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti
procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja
knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.
Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak
vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za
pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.
U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke
vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan
negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke. Gospodarska kriza
Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim,
nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim
međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je
cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.
Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti
financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve
potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 13
3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove
računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo
gdje je drugačije navedeno.
3.1. Prihodi i troškovi od kamata
PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa nnaa tteemmeelljjuu nneeppooddmmiirreennee ggllaavvnniiccee ii ppoo eeffeekkttiivvnniimm
kkaammaattnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu uu pprriimmjjeennii,, aa kkoojjee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssttooppuu kkoojjoomm ssee pprroocciijjeennjjeennii bbuudduuććii nnoovvččaannii pprriilljjeevvii
ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo nneettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssrreeddssttvvaa ttiijjeekkoomm nnjjeeggoovvoogg ooččeekkiivvaannoogg vviijjeekkaa
uuppoottrreebbee..
NNaakknnaaddee zzaa ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennii ssee ooddggaađđaajjuu,, zzaajjeeddnnoo ss ppoovveezzaanniimm iizzrraavvnniimm
ttrroošškkoovviimmaa ooddoobbrreennjjaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt,, ttee ttaakkoo uusskkllaađđuujjuu pprriihhooddee oodd
kkaammaattaa..
KKrreeddiittii kkoodd kkoojjiihh jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii,, oottppiissuujjuu ssee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, aa pprriihhooddii oodd kkaammaattaa ssee
nnaakkoonn ttooggaa pprriizznnaajjuu nnaa tteemmeelljjuu kkaammaattnnee ssttooppee kkoojjaa jjee kkoorriišštteennaa zzaa ddiisskkoonnttiirraannjjee bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa uu
ssvvrrhhuu mmjjeerreennjjaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. OOssttaallee nnaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu zzaarraaddee.. PPrriihhoodd oodd ddiivviiddeennddee ssee
pprriizznnaajjee nnaakkoonn iizzggllaassaavvaannjjaa..
3.2. Prihodi od naknada i provizija
PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa uuggllaavvnnoomm ssee ssaassttoojjee oodd nnaakknnaaddaa pprraavvnniihh oossoobbaa zzaa iizzddaavvaannjjee kkrreeddiittaa,, ggaarraanncciijjaa ii
ddrruuggiihh uusslluuggaa BBaannkkee,, pprroovviizziijjaa zzaa uupprraavvlljjaannjjee ssrreeddssttvviimmaa pprraavvnniihh ii ffiizziiččkkiihh oossoobbaa ttee oodd nnaakknnaaddaa zzaa ssttrraannaa ii
ddoommaaććaa ppllaaććaannjjaa..
NNaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu pprriihhoodd kkaadd jjee oobbaavvlljjeennaa ppoovveezzaannaa uusslluuggaa.. NNaakknnaaddaa zzaa ooddoobbrraavvaannjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee ssee
vvrrlloo vvjjeerroojjaattnnoo rreeaalliizziirraattii ssee rraazzggrraanniiččaavvaa ii pprriizznnaajjee kkaaoo iisspprraavvaakk ssttvvaarrnnoogg pprriinnoossaa..
3.3. Prihod iz poslovanja
PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa uukklljjuuččuujjuu nneettoo pprriihhoodd oodd kkaammaattaa,, nneettoo pprriihhoodd oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa,, pprriihhoodd oodd
kkuuppoopprrooddaajjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa,, pprriihhooddii ppoo kkuuppoopprrooddaajjii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa iizz ppoorrttffeelljjaa iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,,
ssvvoođđeennjjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj,, ddoobbiitt oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa ii oopprreemmee,, pprriimmlljjeennee ddiivviiddeennddee ii oossttaallee
pprriihhooddee iizz ppoosslloovvaannjjaa..
3.4. Strana sredstva pla ćanja
PPrriihhooddii ii rraasshhooddii iizz ttrraannssaakkcciijjaa uu ssttrraanniimm ssrreeddssttvviimmaa ppllaaććaannjjaa pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo sslluužžbbeennoomm
tteeččaajjuu vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee.. IImmoovviinnaa ii oobbvveezzee iizzrraažžeennii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo
ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB--aa vvaažžeeććeemm nnaa zzaaddnnjjii ddaann oobbrraaččuunnsskkoogg rraazzddoobblljjaa.. DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz
pprreerraaččuunnaavvaannjjaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa pprriikkaazzaannii ssuu uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa zzaa ggooddiinnuu nnaa kkoojjuu ssee ooddnnoossee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 14
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..44 SSttrraannaa ssrreeddssttvvaa ppllaaććaannjjaa ((nnaassttaavvaakk))
BBaannkkaa iimmaa iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee iizzvvoorrnnoo iisskkaazzaannee uu kkuunnaammaa,, aa kkoojjee ssuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm vveezzaannee
zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu.. RReezzuullttaannttaa ttee kkllaauuzzuullee jjeesstt ddaa BBaannkkaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt rreevvaalloorriizziirraattii ssrreeddssttvvoo pprriimmjjeennoomm
vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa iillii vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann iizzddaavvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg
iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjii jjee vviiššii.. KKoodd jjeeddnnoossmmjjeerrnnee vvaalluuttnnee kkllaauuzzuullee uuggrraađđeennee uu oobbvveezzuu iissttuu ooppcciijjuu iimmaa
ddrruuggaa ssttrraannaa.. ZZbboogg ssppeecciiffiiččnniihh ookkoollnnoossttii nnaa ttrržžiiššttuu uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee
iizzrraaččuunnaattii jjeerr ffoorrwwaarrdd tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa
oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa ii oobbaavveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii pprriimmjjeennoomm uuggoovvoorrnnoogg vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa ooppcciijjee,, ttjj.. iizzvvoorrnnoogg tteeččaajjaa aakkoo jjee vviiššii..
3.5. Doprinosi za zaposlenike
PPrreemmaa ddoommaaććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu BBaannkkaa iimmaa oobbvveezzuu ppllaaććaannjjaa ddoopprriinnoossaa ffoonnddoovviimmaa zzaa mmiirroovviinnsskkoo ii zzddrraavvssttvveennoo
oossiigguurraannjjee.. OOvvaa oobbvveezzaa ooddnnoossii ssee nnaa zzaappoosslleenniikkee kkoojjii iimmaajjuu zzaassnnoovvaann rraaddnnii ooddnnooss,, aa pprreemmaa nnjjoojj ppoossllooddaavvaacc jjee
dduužžaann ppllaaććaattii ddoopprriinnoossee uu ooddrreeđđeennoomm ppoossttoottnnoomm iizznnoossuu uuttvvrrđđeennoomm nnaa tteemmeelljjuu bbrruuttoo ppllaaććee::
22001111.. 22001100..
DDoopprriinnooss zzaa mmiirroovviinnsskkoo oossiigguurraannjjee 2200%% 2200%%
DDoopprriinnooss zzaa zzddrraavvssttvveennoo oossiigguurraannjjee 1155%% 1155%%
DDoopprriinnooss zzaa ZZaavvoodd zzaa zzaappooššlljjaavvaannjjee 11,,77%% 11,,77%%
OOzzlljjeeddee nnaa rraadduu 00,,55%% 00,,55%% DDoopprriinnoossii uu iimmee ppoosslloopprriimmccaa ii uu iimmee ppoossllooddaavvccaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee kkaaoo ttrrooššaakk rraazzddoobblljjaa uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii..
3.6. Porez na dobit
PPoorreezznnii rraasshhoodd nnaa tteemmeelljjuu ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt jjeesstt zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggoođđeenniihh ppoorreezzaa..
TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljjii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii
rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii ooddbbiittnnee uu
ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo nnii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa BBaannkkee iizzrraaččuunnaavvaa
ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo uu ppoossttuuppkkuu ddoonnooššeennjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee..
OOddggoođđeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee ppoo nnjjeemmuu nnaassttaattii oobbvveezzaa iillii ppoovvrraatt nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeđđuu
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee
uuppoottrreebblljjaavvaa zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii,, aa oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggoođđeennee ppoorreezznnee
oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa pprriizznnaajjee ssee uu oonnoojj
mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiittii ooddbbiittnnee
pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 15
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..66 PPoorreezz nnaa ddoobbii tt ((nnaassttaavvaakk))
KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnooss ooddggoođđeennee ppoorreezznnee iimmoovviinnee pprreeiissppiittuujjee ssee nnaa ssvvaakkii ddaattuumm bbiillaannccee ii uummaannjjuujjee uu oonnoojj mmjjeerrii uu
kkoojjoojj vviiššee nniijjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivv ddoossttaattaann iizznnooss ooppoorreezziivvee ddoobbiittii zzaa ppoovvrraatt cciijjeellee iillii ddiijjeellaa ppoorreezznnee
iimmoovviinnee..
OOddggoođđeennii ppoorreezz oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ppoorreezznniimm ssttooppaammaa zzaa kkoojjee ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii uu pprriimmjjeennii uu rraazzddoobblljjuu uu kkoojjeemm
ććee ddooććii ddoo ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzee iillii rreeaalliizzaacciijjee ssrreeddssttvvaa.. OOddggoođđeennii ppoorreezz kknnjjiižžii ssee nnaa tteerreett iillii uu kkoorriisstt rraaččuunnaa ddoobbiittii ii
gguubbiittkkaa,, oossiimm aakkoo ssee ooddnnoossii nnaa ssttaavvkkee kkoojjee ssee kknnjjiižžee iizzrraavvnnoo uu kkoorriisstt iillii nnaa tteerreett kkaappiittaallaa,, pprrii ččeemmuu ssee ooddggoođđeennii
ppoorreezz ttaakkoođđeerr iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu kkaappiittaallaa..
OOddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee pprreebbiijjaajjuu ssee aakkoo ssee ooddnnoossee nnaa ppoorreezzee nnaa ddoobbiitt kkoojjee jjee nnaammeettnnuullaa iissttaa ppoorreezznnaa
vvllaasstt ii aakkoo BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ppooddmmiirriittii ssvvoojjuu tteekkuuććuu ppoorreezznnuu iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee nnaa nneettoo oossnnoovvii..
BBaannkkaa jjee oobbvveezznniikk ppllaaććaannjjaa rraazznniihh iinnddiirreekkttnniihh ppoorreezzaa,, kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii uu ookkvviirruu aaddmmiinniissttrraattiivvnniihh ttrroošškkoovvaa..
3.7. Novac i nov čani ekvivalenti
ZZaa ppoottrreebbee iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttiijjeekkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu ggoottoovviinnuu,, ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa,,
ssttaannjjaa nnaa žžiirroo rraaččuunniimmaa ii oorrooččeennaa ssrreeddssttvvaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa ss pprreeoossttaalliimm ddoossppiijjeeććeemm ddoo 33 mmjjeesseeccaa oodd ddaannaa
ssttjjeeccaannjjaa..
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii iisskklljjuuččuujjuu oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu kkoodd HHNNBB--aa,, bbuudduuććii ddaa ssrreeddssttvvaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nniissuu nnaa
rraassppoollaaggaannjjuu BBaannccii uu nnjjeezziinnoomm ssvvaakkooddnneevvnnoomm ppoosslloovvaannjjuu.. OObbvveezznnaa pprriiččuuvvaa kkoodd HHNNBB--aa jjeesstt iizznnooss kkoojjii ssuu oobbvveezznnee
iizzddvvaajjaattii ssvvee ppoosslloovvnnee bbaannkkee kkoojjee iimmaajjuu ddoozzvvoolluu zzaa rraadd uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj..
3.8. Financijska imovina i financijske obveze
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee kkoojjee ssee vvooddee uu bbiillaannccii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii nnoovvččaannee eekkvviivvaalleennttee,, uuttrržžiivvee
vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree,, ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzee,, dduuggoorrooččnnee zzaajjmmoovvee ttee ddeeppoozziittee ii iinnvveessttiicciijjee.. RRaaččuunnoovvooddssttvveennee
mmeettooddee pprraaććeennjjaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa nnaallaazzee ssee uu ooddggoovvaarraajjuuććiimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa..
BBaannkkaa iisskkaazzuujjee ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uu ssvvoojjoojj bbiillaannccii ssaammoo ii jjeeddiinnoo oonnddaa kkaaddaa ppoossttaannee
ssuuddiioonniikk uuggoovvoorrnniihh oobbvveezzaa vveezzaannoo uuzz ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa..
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa BBaannkkee rraazzvvrrssttaannaa jjee uu ppoorrttffeelljjee oovviissnnoo oo nnaammjjeerrii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu ssttjjeeccaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg
ssrreeddssttvvaa ii ssuukkllaaddnnoo uullaaggaaččkkoojj ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ssvvrrssttaannee ssuu uu ppoorrttffeelljjee,,
„„ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa““,, ""kkoojjee ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa"",, ""rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu"" iillii ""zzaajjmmoovvii ii
ppoottrraažžiivvaannjjaa"".. TTeemmeelljjnnaa rraazzlliikkaa mmeeđđuu ssppoommeennuuttiimm kkaatteeggoorriijjaammaa jjee uu pprriissttuuppuu mmjjeerreennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ii
pprriizznnaavvaannjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa,, kkaaoo ššttoo jjee ddaalljjee uu tteekkssttuu oobbjjaaššnnjjeennoo..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 16
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee iizzrraavvnnaavvaajjuu,, aa nneettoo iizznnooss ssee pprriikkaazzuujjee uu bbiillaannccii kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkoo pprraavvoo
iizzrraavvnnaavvaannjjaa ooddrreeđđeenniihh iizznnoossaa ii kkaaddaa ppoossttoojjii nnaammjjeerraa iizzmmiirreennjjaa ppoo nneettoo pprriinncciippuu,, iillii kkaaddaa ssee vvrrššii ssiimmuullttaannaa
rreeaalliizzaacciijjaa iimmoovviinnee ooddnnoossnnoo ppooddmmiirriivvaannjjee oobbvveezzaa..
SSvvee uuoobbiiččaajjeennee ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa pprriizznnaajjuu ssee uu bbiillaannccii nnaa ddaann pprriijjeennoossaa ((ddaann nnaammiirreennjjaa))..
PPrreemmaa mmeettooddii pprriizznnaavvaannjjaa ttrraannssaakkcciijjaa ppoo ddaannuu nnaammiirreennjjaa,, ppoo kkoojjoojj ssee oossnnoovvnnaa iimmoovviinnaa iillii oobbvveezzee nnee pprriizznnaajjuu
ssvvee ddoo ddaannaa nnaammiirreennjjaa,, pprroommjjeennee uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii oossnnoovvnnee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppooččeevvššii oodd
ddaattuummaa ttrrggoovvaannjjaa.. KKoodd ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa BBaannkkaa mmjjeerrii ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu iillii ffiinnaanncciijjsskkuu oobbvveezzuu ppoo nnjjeezziinnoojj
ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuvveeććaannoo,, uu sslluuččaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee,, zzaa ttrraannssaakkcciijjsskkee ttrroošškkoovvee kkoojjii ssuu ddiirreekkttnnoo ppoovveezzaannii ssaa
ssttjjeeccaannjjeemm iillii iissppoorruukkoomm ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee..
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ooddrreeđđeennii zzaa iisskkaazziivvaannjjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk ssuukkllaaddnnoo
uullaaggaaččkkoojj ppoolliittiiccii BBaannkkee,, ssvvaakkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo kkoojjee ppoottppaaddaa uu ddjjeellookkrruugg MMRRSS--aa 3399 mmoožžee ssee ssvvrrssttaattii uu
kkaatteeggoorriijjuu uu kkoojjoojj ssee iimmoovviinnaa iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk,, ttjj.. kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii
gguubbiittkkaa,, iizzuuzzeevv uullaaggaannjjaa uu ggllaavvnniiččkkee iinnssttrruummeennttee ččiijjaa cciijjeennaa nnee kkoottiirraa nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee
mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii..
MMjjeerreennjjee::
NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa jjee pprriibblliižžnnaa cciijjeennii kkoojjaa kkoottiirraa nnaa pprriizznnaattiimm bbuurrzzaammaa iillii kkoojjaa jjee
ooddrreeđđeennaa pprriimmjjeennoomm pprriihhvvaattlljjiivviihh mmooddeellaa pprrooccjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii.. BBaannkkaa nneerreeaalliizziirraannuu ddoobbiitt ii nneerreeaalliizziirraannee gguubbiittkkee
iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii//((gguubbiittkkaa)) iizz ffiinnaanncciijjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa.. KKaammaattaa zzaarraađđeennaa nnaa iimmoovviinnii iisskkaazzaannoojj ppoo ffeerr
vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu pprriihhooddaa oodd
kkaammaattaa..
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa ssuu ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iizznnoossiimmaa ppllaaććaannjjaa iillii ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa ssee
mmoogguu uuttvvrrddiittii ttee ss ffiikkssnniimm rrookkoovviimmaa ddoossppiijjeeććaa,, aa kkoojjee BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ii ssppoossoobbnnaa jjee ddrržžaattii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UU nnjjiihh
ssee uubbrraajjaajjuu dduužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu
pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallaann iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa..
BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprroovvjjeerraavvaa ppoossttoojjee llii oobbjjeekkttiivvnnii ddookkaazzii kkoojjii bbii uuppuuććiivvaallii nnaa uummaannjjeennjjee uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo
ddoossppiijjeeććaa.. IIzznnooss gguubbiittkkaa oodd uummaannjjeennjjaa ooddrreeđđeennoogg ssrreeddssttvvaa kkoojjee jjee iisskkaazzaannoo ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu
iizzrraaččuunnaavvaa ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ttoogg ssrreeddssttvvaa ii ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii ooččeekkiivvaanniihh
bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa kkoojjii ssuu ddiisskkoonnttiirraannii pprriimmjjeennoomm iizzvvoorrnnee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee zzaa ttaajj iinnssttrruummeenntt.. KKaadd
jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa ssrreeddssttvvaa,, BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu
""IIsspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa gguubbiittkkee ppoo vvrriijjeeddnnoossnniimm ppaappiirriimmaa""..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 17
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu oobbuuhhvvaaććaa oonnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa jjee oozznnaaččeennaa kkaaoo rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
iillii nniijjee ssvvrrssttaannaa nniittii uu ((aa)) ddaannee kkrreeddiittee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa,, ((bb)) uullaaggaannjjaa uu ppoossjjeedduu ddoo ddoossppiijjeeććaa iillii ((cc)) iimmoovviinnuu iisskkaazzaannuu
ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
UU oovvoojj kkaatteeggoorriijjii nnaallaazzee ssee vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ttee ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg ((kkuupplljjeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa)).. UU ookkvviirruu
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,, vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ssee,, nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,,
ppoonnoovvnnoo mmjjeerree ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneekkoottiirraanniihh vvllaassnniiččkkiihh iinnssttrruummeennaattaa
pprrooccjjeennjjuujjee ssee ssaaddaaššnnjjoomm vvrriijjeeddnnooššććuu ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa ii//iillii kkoommppaarraattiivvnniimm mmeettooddaammaa pprrooccjjeennee
tteemmeelljjeemm ppookkaazzaatteelljjaa ttrržžiiššnnee kkaappiittaalliizzaacciijjee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ssee pprreessttaajjee pprriizznnaavvaattii uu ttrreennuuttkkuu kkaaddaa ssuu
iisstteekkllaa pprraavvaa ddaa ssee zzaapprriimmii nnoovvččaannii ttiijjeekk oodd ttee ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii kkaaddaa jjee BBaannkkaa pprreenniijjeellaa ssvvee zznnaaččaajjnnee rriizziikkee
ii pprraavvaa kkoojjaa pprrooiizzllaazzee iizz vvllaassnniiššttvvaa nnaadd ttoomm ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm..
DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ssvvrrssttaannee uu kkaatteeggoorriijjuu rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
pprriizznnaajjuu ssee iizzrraavvnnoo uu ggllaavvnniiccii uu ookkvviirruu ""RReezzeerrvvii ii zzaaddrržžaannee ddoobbiittii"" ddoo ttrreennuuttkkaa pprrooddaajjee iillii uummaannjjeennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee
iimmoovviinnee,, aa nnaakkoonn ttooggaa ssee oossttvvaarreennii ddoobbiiccii iillii gguubbiiccii pprreetthhooddnnoo pprriizznnaattii uu ggllaavvnniiccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii,,
ooddnnoossnnoo gguubbiittkkaa rraazzddoobblljjaa..
DDiivviiddeennddee nnaa vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu kknnjjiižžee ssee kkaadd ssuu oobbjjaavvlljjeennee,, aa ppoottrraažžiivvaannjjaa zzaa
ddiivviiddeennddee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu oossttaallee iimmoovviinnee..
ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa
DDaannii zzaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa ssuu nneeddeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iillii ooddrreeddiivviimm ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa nnee kkoottiirraa
nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu,, oossiimm ((aa)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa iimmaa nnaammjjeerruu pprrooddaattii ooddmmaahh iillii uu kkrraattkkoomm rrookkuu,, aa kkoojjaa jjee
ssvvrrssttaannaa uu ttrrggoovvaaččkkii ppoorrttffeelljj ii kkoojjuu jjee ssuubbjjeekktt nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa oozznnaaččiioo kkaaoo iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee iisskkaazzuujjee
ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ((bb)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ssvvrrssttaa uu
ppoorrttffeelljj rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu iillii ((cc)) iimmoovviinnee kkoodd kkoojjee BBaannkkaa mmoožžddaa nneeććee bbiittii uu mmoogguuććnnoossttii ppoovvrraattiittii vveeććii ddiioo
ssvvoogg ppooččeettnnoogg uullaaggaannjjaa iizz rraazzllooggaa kkoojjii nniijjee ppooggoorrššaannjjee kkvvaalliitteettee kkrreeddiittaa ii kkoojjaa jjee ssvvrrssttaannaa uu ppoorrttffeelljj iimmoovviinnee
rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu.. OOvvaajj ppoorrttffeelljj oobbuuhhvvaaććaa kkrreeddiittee ooddoobbrreennee kklliijjeennttiimmaa..
ZZaajjmmoovvii kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ddaajjuuććii nnoovvaacc iizzrraavvnnoo zzaajjmmoopprriimmccuu pprriikkaazzaannii ssuu kkaaoo zzaajjmmoovvii kkoojjee jjee BBaannkkaa
ooddoobbrriillaa ii iisskkaazzaannii ssuu ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa
iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa.. TTrroošškkoovvii ttrreeććee ssttrraannee,, kkaaoo ššttoo ssuu pprraavvnnee nnaakknnaaddee nnaassttaallee uusslliijjeedd pprriibbaavvee
iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa kkrreeddiittaa,, ttrreettiirraajjuu ssee kkaaoo ddiioo ttrroošškkaa ttrraannssaakkcciijjee,, kkaaoo ii nnaakknnaaddee kklliijjeennaattaa.. NNaakknnaaddee zzaa
ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa ppoo kkoojjiimmaa ććee ssrreeddssttvvaa vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennaa,, ooddggaađđaajjuu ssee,, zzaajjeeddnnoo ssaa ssvviimm ppoovveezzaanniimm
iizzrraavvnniimm ttrroošškkoovviimmaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt ttee ssee zzaa nnjjiihh uusskkllaađđuujjee ii pprriihhoodd oodd
kkaammaattaa.. SSvvii zzaajjmmoovvii ii pprreedduujjmmoovvii pprriizznnaajjuu ssee uu ttrreennuuttkkuu iissppllaattee kkrreeddiittaa,, ooddnnoossnnoo pprreedduujjmmaa zzaajjmmoopprriimmcciimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 18
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ppootteenncciijjaallnnee kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee uuttvvrrđđuujjee ssee aakkoo ppoossttoojjii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz ddaa BBaannkkaa nneeććee bbiittii uu
mmoogguuććnnoossttii nnaappllaattiittii ssvvee iizznnoossee kkoojjee ppoottrraažžuujjee.. IIzznnooss iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii uuttvvrrđđuujjee ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii nnaaddookknnaaddiivvee vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssaaddaaššnnjjuu vvrriijjeeddnnoosstt ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa,,
uukklljjuuččuujjuuććii nnaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee oodd jjaammssttaavvaa ii ddrruuggiihh ssrreeddssttaavvaa oossiigguurraannjjaa,, ddiisskkoonnttiirraannee ppoo iizzvvoorrnnoojj eeffeekkttiivvnnoojj
kkaammaattnnoojj ssttooppii zzaa kkrreeddiitt..
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee ttaakkoođđeerr ppookkrriivvaa gguubbiittkkee kkoojjii,, pprreemmaa oobbjjeekkttiivvnniimm ddookkaazziimmaa,, vveećć ppoossttoojjee
uu kkrreeddiittnnoomm ppoorrttffeelljjuu nnaa ddaattuumm bbiillaannccee.. TTii gguubbiiccii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh gguubbiittaakkaa uu ooddrreeđđeennoojj
kkoommppoonneennttii ppoorrttffeelljjaa,, ooccjjeennii kkrreeddiittnnee ssppoossoobbnnoossttii kkrreeddiittnnoogg dduužžnniikkaa ttee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr ggoossppooddaarrsskkoo ookkrruužžeennjjee
uu kkoojjeemm zzaajjmmoopprriimmccii ppoosslluujjuu,, ssuukkllaaddnnoo pprrooppiissaanniimm mmeettooddoollooggiijjaammaa ppoozziittiivvnniihh pprrooppiissaa iizz sseeggmmeennttaa
ooddlluukkaa//pprrooppiissaa nnaaddzzoorraa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa..
NNeennaappllaattiivvii zzaajjmmoovvii ssee oottppiissuujjuu uu ccjjeellookkuuppnnoomm iizznnoossuu,, aa ssvvee nnaakknnaaddnnee uuppllaattee kknnjjiižžee ssee uu kkoorriisstt pprriihhooddaa oodd
nnaappllaattee oottppiissaanniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
PPrrooddaajjaa zzaallooggaa
BBaannkkaa ppoovvrreemmeennoo pprreeuuzziimmaa nneekkrreettnniinnee uu zzaammjjeennuu zzaa ppooddmmiirriivvaannjjee ssvvoojjiihh ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo zzaajjmmoovviimmaa ii
pprreedduujjmmoovviimmaa.. TTaakkvvee nneekkrreettnniinnee pprriizznnaajjuu ssee ppoo nneettoo nnaaddookknnaaddiivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii oovviissnnoogg ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo
zzaajjmmoovviimmaa ii pprreedduujjmmoovviimmaa iillii ppoo ttrreennuuttaaččnnoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaavveeddeennee iimmoovviinnee oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjaa jjee nniižžaa..
PPrriihhooddii iillii rraasshhooddii pprrii pprrooddaajjii nneekkrreettnniinnaa ppoodd zzaallooggoomm pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii iillii gguubbiittkkaa.. NNeekkrreettnniinnee kkoojjee
sslluužžee kkaaoo iinnssttrruummeenntt oossiigguurraannjjaa ddaanniihh kkrreeddiittaa mmoogguu ssee pprrooddaattii jjeeddiinnoo aakkoo ppoossttaannuu pprreeddmmeettoomm oovvrrššnnoogg
ppoossttuuppkkaa..
PPoosslloovvii ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii pprrooddaannii uu sskkllooppuu ppoosslloovvaa ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee ((rreeppoo ppoosslloovvii)) ssaaddrržžaannii ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm
iizzvvjjeeššććiimmaa,, aa oobbvveezzaa pprreemmaa uuggoovvoorrnnoojj ssttrraannii uukklljjuuččeennaa jjee uu oobbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa ooddnnoossnnoo uu oobbvveezzee pprreemmaa
kklliijjeennttiimmaa.. VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkuupplljjeennii uuzz oobbvveezzuu ppoonnoovvnnee pprrooddaajjee kknnjjiižžeennee ssuu kkaaoo ppllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
iillii zzaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa.. RRaazzlliikkaa iizzmmeeđđuu pprrooddaajjnnee ii oottkkuuppnnee cciijjeennee kknnjjiižžeennaa jjee kkaaoo kkaammaattaa ttee oobbrraaččuunnaattaa
rraavvnnoommjjeerrnnoo kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 19
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.9. Materijalna i nematerijalna imovina
NNeekkrreettnniinnee ii oopprreemmaa ppooččeettnnoo ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee uummaannjjeennoomm zzaa iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii ii aakkuummuulliirraannee
gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk nnaabbaavvee oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu cciijjeennuu ii ssvvee ttrroošškkoovvee iizzrraavvnnoo ppoovveezzaannee ss
ddoovvoođđeennjjeemm ssrreeddssttvvaa uu rraaddnnoo ssttaannjjee zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu.. TTrroošškkoovvii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjaa ii ppoopprraavvaakkaa,,
zzaammjjeennee ttee iinnvveessttiicciijjsskkoogg ooddrržžaavvaannjjaa mmaannjjeegg oobbiimmaa pprriizznnaajjuu ssee kkaaoo rraasshhoodd kkaadd ssuu nnaassttaallii.. MMaatteerriijjaallnnaa ii
nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ppoojjeeddiinnaaččnnee nnaabbaavvnnee vvrriijjeeddnnoossttii ddoo 22..000000 kkuunnaa oottppiissuujjuu ssee uu cciijjeelloossttii pprriilliikkoomm ssttaavvlljjaannjjaa
uu uuppoorraabbuu..
AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa lliinneeaarrnnoomm mmeettooddoomm,, ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee oottppiissuujjee kkrroozz nnjjeezziinn
pprroocciijjeennjjeennii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa pprreemmaa sslljjeeddeeććiimm ggooddiiššnnjjiimm ssttooppaammaa::
OOppiiss %%
GGrraađđeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 33,,0033
RRaaččuunnaallnnii hhaarrddwwaarree 1155
NNaammjjeeššttaajj ii oopprreemmaa 1100
MMoottoorrnnaa vvoozziillaa 2200
RRaaččuunnaallnnii ssooffttwwaarree 1100
UUllaaggaannjjaa nnaa ttuuđđoojj iimmoovviinnii 1100
ZZeemmlljjiiššttee ssee nnee aammoorrttiizziirraa..
BBaannkkaa ppeerriiooddiiččkkii pprroovvjjeerraavvaa ddaa llii jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee.. AAkkoo uuttvvrrddii ddaa jjee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa
vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee vveeććaa oodd pprroocciijjeennjjeennoogg nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, ooddmmaahh jjuu oottppiissuujjee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..
DDoobbiiccii ii gguubbiiccii nnaassttaallii pprrooddaajjoomm dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee uuttvvrrđđuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii ii pprriizznnaajjuu
uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu oossttaalliihh pprriihhooddaa // ((ttrroošškkoovvaa)) uu ggooddiinnii pprrooddaajjee.. TTrroošškkoovvii ppoopprraavvkkaa ii iinnvveessttiicciijjsskkoogg
ooddrržžaavvaannjjaa tteerreettee rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaadd ssuu nnaassttaallii..
3.10. Preračunavanje stranih sredstava pla ćanja
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssuu iisskkaazzaannii uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((““kknn””)),, aa iizznnoossii zzaaookkrruužžeennii nnaa nnaajjbblliižžee ttiissuuććee.. VVaalluuttnnii
tteeččaajjeevvii pprriimmiijjeennjjeennii nnaa kkrraajjuu iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 11 EEUURR == 77,,338855117733 kknn 11 UUSSDD == 55,,556688225522 kknn
3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 11 EEUURR == 77,,553300442200 kknn 11 UUSSDD == 55,,881199994400 kknn
TTrraannssaakkcciijjee uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu kkuunnee ppoo tteeččaajjuu ssttrraannee vvaalluuttee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee..
MMoonneettaarrnnaa ssrreeddssttvvaa ii mmoonneettaarrnnii iizzvvoorrii ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa ii uuzz vvaalluuttnnuu kkllaauuzzuulluu pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu
kkuunnsskkuu pprroottuuvvrriijjeeddnnoosstt ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee.. TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee
nnaassttaallee zzbboogg pprreerraaččuunnaavvaannjjaa uu kkuunnee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 20
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanb ilančnoj evidenciji
UU ookkvviirruu rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa BBaannkkaa jjee iizzddaavvaannjjeemm ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii ooddoobbrraavvaannjjeemm ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa kkoojjii
nniissuu uu cciijjeelloossttii iisskkoorriišštteennii iisskkaazzaallaa ppootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee uu iizzvvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii
iinnssttrruummeennttii ssee iisskkaazzuujjuu uu bbiillaannccii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu kkaadd BBaannkkaa ppoo nnjjiimmaa ppooddmmiirrii ddoossppjjeelluu oobbvveezzuu..
3.12. Rezerviranja
BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee aakkoo iimmaa ssaaddaaššnnjjuu oobbvveezzuu kkoojjaa jjee nnaassttaallaa nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh ddooggaađđaajjaa ii aakkoo jjee
vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee BBaannkkaa mmoorraattii ppooddmmiirriittii oobbvveezzuu.. UUpprraavvaa ooddrreeđđuujjee iizznnooss rreezzeerrvviirraannjjaa nnaa tteemmeelljjuu pprreegglleeddaa
ppoojjeeddiinnaaččnniihh ssttaavvkkii ii iisskkuussttvvaa ss gguubbiicciimmaa uu pprrootteekklliimm rraazzddoobblljjiimmaa,, rraazzmmaattrraajjuuććii ssaaddaaššnnjjee ggoossppooddaarrsskkee uuvvjjeettee,,
oobbiilljjeežžjjaa rriizziikkaa rraazznniihh kkaatteeggoorriijjaa ttrraannssaakkcciijjaa ii ddrruuggee rreelleevvaannttnnee ččiinniitteelljjee nnaa ddaann bbiillaannccee.. AAkkoo jjee uuččiinnaakk
mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann,, rreezzeerrvviirraannjjaa ssee ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii..
3.13. Derivativni financijski instrumenti
DDeerriivvaattiivvnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu tteerrmmiinnsskkee uuggoovvoorree uu ssttrraannoojj vvaalluuttii ii ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppoo ffeerr
vvrriijjeeddnnoossttii,, aa nnaakknnaaddnnoo ssee mmjjeerree ppoo nnjjiihhoovvoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. FFeerr vvrriijjeeddnnoossttii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa bbuurrzzoovvnniimm ttrržžiiššnniimm
cciijjeennaammaa iillii ppuutteemm ccjjeennoovvnniihh mmooddeellaa aakkoo jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo.. SSvvii ddeerriivvaattii ssee vvooddee kkaaoo ssrreeddssttvvoo kkaadd jjee nnjjiihhoovvaa ffeerr
vvrriijjeeddnnoosstt ppoozziittiivvnnaa ttee kkaaoo oobbvveezzaa kkaadd iimm jjee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneeggaattiivvnnaa..
DDeerriivvaattnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu uuggoovvoorree ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm.. UUggoovvoorreennaa vvrriijjeeddnnoosstt
ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjee uu vvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii ttee kkaaoo ddaannii kkrreeddiitt ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm uu bbiillaannccii..
NNaakknnaaddnnoo mmjjeerreennjjee vvrrššii ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu kkaaoo ii zzaa ssvvee ddrruuggee ppllaassmmaannee kkoojjii nnoossee kkrreeddiittnnii rriizziikk uu bbiillaannccii..
PPoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ((ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuggrraađđeennoogg ddeerriivvaattaa)) iizznnaadd uuggoovvoorreennoogg eevviiddeennttiirraa ssee uu bbiillaannccuu kkaaoo uuggrraađđeennii
ddeerriivvaatt ttee ssee pprriizznnaajjee ddoobbiitt iillii gguubbiittaakk oodd uuggrraađđeenniihh ddeerriivvaattaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
DDeerriivvaattiivvnnii iinnssttrruummeennttii BBaannkkee nniissuu kkvvaalliiffiicciirraannii zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee.. PPrroommjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii bbiilloo kkoojjeegg
ddeerriivvaattiivvnnoogg iinnssttrruummeennttaa kkoojjii nniijjee kkvvaalliiffiicciirraann zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaaoo nneettoo
pprriihhooddii oodd ttrrggoovvaannjjaa.. MMeeđđuuttiimm,, ddoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii nnaassttaajjuu iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddeerriivvaattiivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa
kkoojjiimmaa ssee uupprraavvlljjaa zzaajjeeddnnoo ss ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm iillii ffiinnaanncciijjsskkiimm oobbvveezzaammaa iisskkaazzuujjuu ssee uu sskkllooppuu ''nneettoo pprriihhooddaa oodd
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii''..
3.14. Izvještaj o nov čanom tijeku
UU ssvvrrhhuu iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa oo nnoovvččaannoomm ttiijjeekkuu,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii ssrreeddssttvvaa BBaannkkee nnaa
rraaččuunniimmaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa,, ttee ppllaassmmaannee ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ii oossttaallee ppllaassmmaannee ss pprreeoossttaalliimm rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa ddoo
9900 ddaannaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 21
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.15. Poslovi u ime i za ra čun
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa,, zzaa kkoojjee oobbrraaččuunnaavvaa nnaakknnaadduu.. BBuudduuććii
ddaa ttii iizznnoossii nnee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssrreeddssttvvaa,, ooddnnoossnnoo oobbvveezzee BBaannkkee,, oonnii ssuu iisskklljjuuččeennii iizz bbiillaannccee kkoojjaa jjee pprreezzeennttiirraannaa
oovviimm IIzzvvjjeeššttaajjeemm ((BBiilljjeešškkaa 2277))..
3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu
AAkkoo jjee nneekkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo pprrooddaannoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo rreeoottkkuuppuu ssrreeddssttvvaa ppoo ffiikkssnnoojj cciijjeennii iillii ppoo
pprrooddaajjnnoojj cciijjeennii uuvveeććaannoojj zzaa pprriinnooss zzaajjmmooddaavvaatteelljjaa,, iillii aakkoo jjee ppoozzaajjmmlljjeennoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo ppoovvrraattuu
ssrreeddssttvvaa pprreennoossiitteelljjuu,, nnee pprreessttaajjee ssee pprriizznnaavvaattii jjeerr BBaannkkaa zzaaddrržžaavvaa ggoottoovvoo ssvvee rriizziikkee ii nnaaggrraaddee ppoovveezzaannee ss
vvllaassnniiššttvvoomm..
3.17. Netiranje financijskih instrumenata
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee nneettiirraajjuu,, ttee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu nneettoo iizznnoossuu,, uu sslluuččaajjuu kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkii
pprroovveeddiivvoo pprraavvoo nnaa pprriijjeebboojj pprriizznnaattiihh iizznnoossaa ii ppoossttoojjii nnaammjjeerraa nnaammiirree nnaa nneettoo pprriinncciippuu iillii iissttoovvrreemmeennoo ssttjjeeccaannjjaa
iimmoovviinnee ii ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzaa..
3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim gar ancijama
IIAASSBB jjee ttaakkoođđeerr ddoonniioo iizzmmjjeennee ii ddooppuunnee MMRRSS--aa 3399 FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii::pprriizznnaavvaannjjee ii mmjjeerreennjjee,, kkoojjiimmaa nnaallaažžee
ddaa ssee ooddrreeđđeennii uuggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa kkoojjee jjee iizzddaallaa BBaannkkaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu uu sskkllaadduu ss ttiimm
ssttaannddaarrddoomm.. UUggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa nnaa kkoojjee ssee pprriimmjjeennjjuujjee MMRRSS 3399 ppooččeettnnoo ssee vvrreeddnnuujjuu ppoo ffeerr
vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkaassnniijjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu iizznnoossuu kkoojjii jjee vviiššii oodd::
•• iizznnoossaa oobbvveezzee kkoojjaa pprrooiizzllaazzii iizz uuggoovvoorraa,, uuttvvrrđđeennee uu sskkllaadduu ss MMRRSS--oomm 3377 RReezzeerrvviirraannjjaa,, nneepprreeddvviiđđeennee
oobbvveezzee ii nneepprreeddvviiđđeennaa iimmoovviinnaa,, iillii
•• iizznnoossaa kkoojjii jjee ppooččeettnnoo pprriizznnaatt,, uummaannjjeennoogg zzaa aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu pprriizznnaattuu uu sskkllaadduu ss ppoolliittiikkaammaa
pprriizznnaavvaannjjaa pprriihhooddaa..
UUpprraavvaa jjee pprroocciijjeenniillaa ddaa uussvvaajjaannjjee oovvee pprroommjjeennee MMRRSS--aa 3399 nneemmaa mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee
iisskkaazzaannee uu pprreetthhooddnniimm rraazzddoobblljjiimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 22
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.19. Značajne ra čunovodstvene procjene i prosudbe
PPrroossuuddbbee
UU ppoossttuuppkkuu pprriimmjjeennee rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee,, UUpprraavvaa jjee nnaapprraavviillaa sslljjeeddeeććee pprroossuuddbbee,, ooddvvoojjeennoo oodd
oonniihh kkoojjee uukklljjuuččuujjuu pprrooccjjeennee,, aa kkoojjee iimmaajjuu nnaajjzznnaaččaajjnniijjii uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee pprriikkaazzaannee uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa::
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
SSuukkllaaddnnoo ssmmjjeerrnniiccaammaa MMRRSS--aa 3399 BBaannkkaa kkllaassiiffiicciirraa nneeddeerriivvaattiivvnnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ss ffiikkssnniimm iillii uuttvvrrddiivviimm
iizznnoossoomm ppllaaććaannjjaa ii ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm kkaaoo IImmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. OOvvaa kkllaassiiffiikkaacciijjaa iizziisskkuujjee
zznnaaččaajjnnee pprroossuuddbbee.. PPrrii ddoonnooššeennjjuu ttiihh pprroossuuddbbii BBaannkkaa pprrooccjjeennjjuujjee ppoozziittiivvnnuu nnaammjjeerruu ii mmoogguuććnnoosstt ddrržžaannjjaa ttaakkvviihh
uullaaggaannjjaa ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UUkkoolliikkoo BBaannkkaa nnee zzaaddrržžii uullaaggaannjjee ddoo ddoossppiijjeeććaa,, oossiimm uu ppoosseebbnniimm sslluuččaajjeevviimmaa ((kkaaoo ššttoo
jjee pprrooddaajjaa bbeezznnaaččaajjnnoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa uukkuuppaann iizznnooss uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa kkoojjii jjee bblliizzuu
ddaattuummaa ddoossppiijjeeććaa)) cciijjeellaa ggrruuppaa iimmoovviinnee ććee bbiittii rreekkllaassiiffiicciirraannaa uu ppoorrttffeelljj IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ii
iizzmmjjeerreennaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uummjjeessttoo ppoo mmeettooddii aammoorrttiizziirraannoogg ttrroošškkaa..
PPrrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii
KKlljjuuččnnee pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee ssee ooddnnoossee nnaa bbuudduuććnnoosstt ii ddrruuggii kklljjuuččnnii iizzvvoorrii pprrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii nnaa ddaattuumm
bbiillaannccee kkoojjee ssttvvaarraajjuu vveelliikkii rriizziikk uuzzrrookkoovvaannjjaa zznnaaččaajjnniihh uusskkllaađđiivvaannjjaa kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh iizznnoossaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu
sslljjeeddeeććoojj ffiinnaanncciijjsskkoojj ggooddiinnii,, nnaavvooddee ssee uu nnaassttaavvkkuu..
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ii ppoottrraažžiivvaannjjaa
BBaannkkaa rreeddoovvnnoo pprreegglleeddaavvaa zzaajjmmoovvee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkaakkoo bbii oocciijjeenniillaa ppoossttoojjii llii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz oo uummaannjjeennjjuu
vvrriijjeeddnnoossttii.. PPrriilliikkoomm pprrooccjjeennee iizznnoossaa gguubbiittkkaa uu sslluuččaajjeevviimmaa ggddjjee jjee zzaajjmmoopprriimmaacc ddoossppiioo uu ffiinnaanncciijjsskkee ppootteešškkooććee,,
aa nnee ppoossttoojjee ppoovviijjeessnnii ppooddaaccii kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa zzaajjmmoopprriimmccee sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa,, BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu
pprroossuuddbbuu.. TTaakkoođđeerr,, pprrooccjjeennaa pprroommjjeennaa uu bbuudduuććiimm nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa tteemmeelljjeennaa jjee nnaa rreelleevvaannttnniimm ddoossttuuppnniimm
iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee uukkaazzuujjuu nnaa nneeggaattiivvnnee pprroommjjeennee ppllaatteežžnnoogg ssttaattuussaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa uunnuuttaarr ggrruuppee iillii
nnaacciioonnaallnnee iillii llookkaallnnee eekkoonnoommsskkee uuvvjjeettee kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss nneeppooddmmiirreennjjeemm oobbvveezzaa vveezzaanniihh zzaa iimmoovviinnuu uunnuuttaarr
ggrruuppee.. MMeennaaddžžmmeenntt kkoorriissttii pprrooccjjeennuu tteemmeelljjeennuu nnaa iisskkuussttvvuu ppoovviijjeessnnoogg gguubbiittkkaa zzaa iimmoovviinnuu sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa
kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa ii oobbjjeekkttiivvnniihh ddookkaazzaa oo uummaannjjeennjjuu vvrriijjeeddnnoossttii sslliiččnniihh kkaaoo uu pprroommaattrraannoojj ggrruuppii zzaajjmmoovvaa ii
ppoottrraažžiivvaannjjaa.. BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu pprroossuuddbbuu zzaa pprriillaaggooddbbuu rreelleevvaannttnniihh ddoossttuuppnniihh iinnffoorrmmaacciijjaa ttrreennuuttnniimm
ookkoollnnoossttiimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 23
4. Prihodi od kamata i sli čni prihodi
22001111.. 22001100..
ZZaajjmmoovvii ppoodduuzzeeććiimmaa 111177..444466 8866..116688
ZZaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu 2266..443366 2288..447711
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 11..557744 11..001188
HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa 9900 882255
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 99..441100 22..667711
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 66..999988 11..553366
116611..995544 112200..668899
aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu
22001111.. 22001100..
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 115500..888800 111166..117755
PPllaassmmaannii bbaannkkaammaa 11..666644 11..884433
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 99..441100 22..667711
116611..995544 112200..668899
5. Rashodi od kamata i sli čni rashodi
22001111.. 22001100..
SSttaannoovvnniiššttvvoo 4466..772211 3388..558833
PPoodduuzzeeććaa 1100..556699 99..554477
BBaannkkee 44..110088 22..119944
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 2211..009922 99..777777
OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 33..993388 11..114444
8866..442288 6611..224455
aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu
22001111.. 22001100..
DDeeppoozziittii 8811..009944 5577..886688
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 55..333344 33..337777
8866..442288 6611..224455
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 24
6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
22001111.. 22001100..
PPrr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ppoodduuzzeeććaa 1144..777788 1155..228822
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ssttaannoovvnniiššttvvaa ii oobbrrttnniikkaa 44..669922 55..221155
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd bbaannaakkaa 44..333355 33..993333
2233..880055 2244..443300
RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii pprroovviizzii jjaammaa
PPrroovviizziijjee zzaa uusslluuggee ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii 66..779966 77..557755
OOssttaallee nnaakknnaaddee ii pprroovviizziijjee 22..661122 33..666688
99..440088 1111..224433
77.. NNeettoo ddoobbii tt oodd ff iinnaannccii jjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa
22001111.. 22001100..
PPrriihhooddii oodd kkuuppoopprrooddaajjee ddeevviizzaa 1122..557766 1111..003399
RRaasshhooddii oodd ssvvoođđeennjjaa ppoozziicciijjaa bbiillaannccee nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj ((11..228811)) ((22..449933))
1111..229955 88..554466
88.. TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa
22001111.. 22001100..
TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa ((BBiilljjeešškkaa 88..11)) 2299..332222 2288..665588
MMaatteerriijjaall ii uusslluuggee 3333..669955 2299..114411
AAmmoorrttiizzaacciijjaa nneemmaatteerriijjaallnnee ii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((BBiilljjeešškkaa 1177.. ii 1188..)) 33..336688 22..884444
TTrroošškkoovvii aaddmmiinniissttrraacciijjee ii mmaarrkkeettiinnggaa 11..557766 11..559933
PPrreemmiijjee oossiigguurraannjjaa 22..006666 11..559944
PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 552200 661144
OOssttaallii ttrroošškkoovvii 11..885511 22..004488
7722..339988 6666..449922
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 25
8.1. Troškovi osoblja
22001111.. 22001100..
NNeettoo ppllaaććee zzaappoosslleenniihh 1155..777733 1155..330033
TTrroošškkoovvii ppoorreezzaa ii ddoopprriinnoossaa iizz ppllaaććaa 88..220077 88..229944
TTrroošškkoovvii ddoopprriinnoossaa nnaa ppllaaććee 44..112200 33..887799
OOssttaallii ttrroošškkoovvii zzaappoosslleenniihh 11..222222 11..118822
2299..332222 2288..665588
Banka na dan 31. prosinca 2011. ima 188 zaposlenika (31. prosinca 2010.: 179).
99.. TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrr ii jjeeddnnoosstt ii ii rreezzeerrvvii rraannjjaa
BBii ll jjeešškkaa 22001111.. 22001100..
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 ((3311..447722)) ((3311..119966))
KKaammaattee 1199 (5.173) ((1144..992266))
UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree (525) --
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 ((33..118833)) ((66..995555))
SSuuddsskkii ssppoorroovvii pprroottiivv BBaannkkee ((333333)) ((442299))
PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 ((5588)) ((119944))
((4400..774444)) ((5533..770000))
MMaannjjee:: nnaappllaaććeennii ii oosslloobboođđeennii iizznnoossii
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 1111..881155 99..775533
KKaammaattee 1199 33..115500 99..669911
UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree 2200 --
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 11..775544 44..774488
PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 220088 229999
UUkkuuppnnoo ((2233..779977)) ((2299..220099))
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 26
1100.. PPoorreezz nnaa ddoobbii tt
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% nnaa ooppoorreezziivvuu ddoobbiitt ((uu 22001100.. ggooddiinnii 2200%%))..
UUsskkllaađđeennjjee ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt::
22001111.. 22001100..
TTeekkuuććii ppoorreezz 22..882299 11..117744
TTeerreeććeennjjee//((pprriihhooddoovvaannjjee)) nneettoo ooddggoođđeennoogg ppoorreezzaa 332244 229944
33..115533 11..446688
PPoorreezznnee pprriijjaavvee oossttaajjuu oottvvoorreennee ii pprreeddmmeettoomm ssuu kkoonnttrroollee zzaa rraazzddoobblljjee oodd nnaajjmmaannjjee ttrrii ggooddiinnee.. UUpprraavvaa vvjjeerruujjee
ddaa iimmaa pprriimmjjeerreennoo rreezzeerrvviirraannee ppoorreezznnee oobbvveezzee uu pprriilloožžeenniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, oossttaajjee rriizziikk ddaa bbii
nnaaddlleežžnnaa ttiijjeellaa mmooggllaa zzaauuzzeettii rraazzlliiččiittoo gglleeddiiššttee ss oobbzziirroomm nnaa ttuummaaččeennjjee ooddrreeddbbii..
UUsskkllaađđeennjjee tteekkuuććeegg ppoorreezzaa::
22001111.. 22001100..
RRaaččuunnoovvooddssttvveennaa ddoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa 1155..110044 55..110011
OOččeekkiivvaannii ppoorreezz ppoo ssttooppii oodd 2200%% 33..002211 11..002200
PPoorreezznnii uuččiinnaakk nneeooppoorreezziivvoogg pprriihhooddaa ((333366)) ((6677))
PPoorreezznnii uuččiinnaakk ppoorreezznnoo nneepprriizznnaattiihh ttrroošškkoovvaa 446688 551155
TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbii tt 33..115533 11..446688
EEffeekktt iivvnnaa ppoorreezznnaa ssttooppaa 2200,,8877%% 2288,,7788%%
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 27
1111.. GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 5566..225500 4444..552222
IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee 66 1166
UUkkuuppnnoo ggoottoovviinnaa 5566..225566 4444..553388
ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 8899..993355 2299..550033
OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu kkuunnaammaa 118822..994411 111122..006611
OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 2244..994488 1155..331177
OOssttaallii ddeeppoozziittii uu HHNNBB--uu - 112200..000000
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 229977..882244 227766..888811
SSvveeuukkuuppnnoo ggoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 335544..008800 332211..441199
HHNNBB zzaa bbaannkkee pprrooppiissuujjee oobbvveezzuu oobbrraaččuunnaa oobbvveezznniihh pprriiččuuvvaa,, kkoojjee ssee iizzddvvaajjaajjuu uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa kkoodd HHrrvvaattsskkee
nnaarrooddnnee bbaannkkee ttee ssee ooddrržžaavvaajjuu kkrroozz ssttaannjjaa lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa..
UU rraazzddoobblljjuu oodd 1100.. vveelljjaaččee 22001100.. ggooddiinnee ddoo 1122.. lliissttooppaaddaa 22001111.. ggooddiinnee oobbvveezznnaa pprriiččuuvvaa uu kkuunnaammaa ii ddeevviizzaammaa
jjee oobbrraaččuunnaavvaannaa ppoo jjeeddiinnssttvveennoojj zzaakkoonnsskkoojj ssttooppii oodd 1133%%.. OOdd 1122.. lliissttooppaaddaa 22001111.. ggooddiinnee,, zzaakkoonnsskkaa ssttooppaa
iizznnoossiillaa jjee 1144%%..
NNaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ppoossttoottaakk iizzddvvaajjaannjjaa kkuunnsskkoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee iizznnoossiioo jjee 7700%% ((22001100..::
7700%%)),, ddookk ssee pprreeoossttaalliihh 3300%% ((22001100..:: 3300%%)) ooddrržžaavvaa uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa.. OOvvaajj ppoossttoottaakk
uukklljjuuččuujjee ddiioo ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee kkoojjii ssee iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ddoolljjee))..
6600%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ((22001100..:: 6600%%)) iizzddvvaajjaa ssee kkoodd HHNNBB--aa,, aa pprreeoossttaalliihh 4400%% ((22001100..:: 4400%%))
ooddrržžaavvaa ssee uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa,, nnaakkoonn uusskkllaađđiivvaannjjaa iizznnoossaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee zzaa iizzvvoorree
ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii nneerreezziiddeennaattaa ii ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ((kkoojjii ssee uu cciijjeelloossttii iizzddvvaajjaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee
bbaannkkee)).. OOdd 1144.. ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee 7755%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uukklljjuuččuujjee ssee uu oobbrraaččuunnaattii kkuunnsskkii ddiioo
oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ii iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ggoorree))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 28
1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
TTeekkuuććii rraaččuunnii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3355..004477 2255..224411
KKrreeddii tt ii ii oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 113399..225555 118800..886611
-- ddeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 44..550000 --
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 117788..880022 220066..110022
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee -- --
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa,, nneettoo 117788..880022 220066..110022
OOdd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa kkrreeddiittaa ii oorrooččeenniihh ddeeppoozziittaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 33..119977 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii ssee nnaa jjaammssttvveennii
ddeeppoozziitt kkoodd EErrssttee bbaannkkee ss iizzvvoorrnniimm ddoossppiijjeeććeemm dduužžiimm oodd 33 mmjjeesseeccaa..
ZZeemmll jjooppiissnnaa aannaall iizzaa::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
BBeellggiijjaa 452 773333
NNjjeemmaaččkkaa 10.084 66..991100
IIttaalliijjaa 375 998844
HHrrvvaattsskkaa 9.972 77..884422
ŠŠvviiccaarrsskkaa 7.050 4422..004433
ŠŠvveeddsskkaa 36 332288
DDaannsskkaa 775 1155..111188
NNiizzoozzeemmsskkaa 448 777722
AAuussttrriijjaa 69.832 6688..226655
SSjjeeddiinnjjeennee AAmmeerriiččkkee DDrržžaavvee 33.936 2255..778866
ŠŠppaannjjoollsskkaa 45.841 3355..998822
KKaannaaddaa - 11..331122
NNoorrvveešškkaa 1 2277
117788..880022 220066..110022
SSvvii ppllaassmmaannii nnaallaazzee ssee uu pprrvvookkllaassnniimm iinnoozzeemmnniimm bbaannkkaammaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 29
1133.. IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
IInnssttrruummeenntt ii kkoojj ii ssee ddrržžee rraaddii ttrrggoovvaannjjaa
UUddjjeellii uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa 5555..887733 --
PPoozzii tt iivvnnaa ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ddeerr iivvaatt iivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa
iinnssttrruummeennaattaa
- valutni terminski ugovori 6611 --
- valutni swap ugovori 55..114422 --
UUkkuuppnnoo 55..220033 -- SSvveeuukkuuppnnoo iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa 6611..007766 --
NNaa 3311..1122..22001111 ggooddiinnee BBaannkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
vvrreeddnnuujjee ffoorrwwaarrdd ii sswwaapp uuggoovvoorree,, ttee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa ..NNaa 3311..1122..22001100.. ggooddiinnee,, BBaannkkaa
nniijjee iimmaallaa vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa uu ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa
aa)) AAnnaall iizzaa kkrreeddii ttnnoogg ppoorrtt ffeell jjaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
SSttaannoovvnniiššttvvoo 229988..990033 229933..110088
PPoodduuzzeeććaa 11..332255..117788 11..007722..226666
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 22..442211 33..447766
FFiinnaanncciijjsskkee iinnssttiittuucciijjee 5522..667777 3344..110000
BBrruuttoo zzaajjmmoovvii 11..667799..117799 11..440022..995500
UUmmaannjjeennii zzaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((6644..115511)) ((4466..111188))
UUkkuuppnnoo zzaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa 11..661155..002288 11..335566..883322
ZZaajjmmoovvii ssuu oossiigguurraannii ppoosseebbnniimm zzaalloozziimmaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa aaddeekkvvaattnnee vvrriijjeeddnnoossttii,, ddeeppoozziittiimmaa,, ggaarraanncciijjaammaa,,
vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa ii ddrruuggiimm vvrrssttaammaa oossiigguurraannjjaa..
KKaammaattnnee ssttooppee zzaa zzaajjmmoovvee ppoodduuzzeeććiimmaa iizznnoossiillee ssuu oodd 99%% ddoo 1122,,99%% uu rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3311..
pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((22001100..:: oodd 99%% ddoo 1122,,99%%)),, ooddnnoossnnoo zzaa zzaajjmmoovvee ssttaannoovvnniiššttvvuu oodd 55%% ddoo 1111,,9999%% uu
rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((22001100..:: oodd 55%% ddoo 1133,,9999%%))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 30
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))
bb)) PPrroommjjeennee ggllaavvnniiccee ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ii ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh zzaajjmmoovvaa
22001111.. 22001100..
DDjjeelloommiiččnnoo
nnaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
PPoottppuunnoo
nneennaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
DDjjeelloommiiččnnoo
nnaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
PPoottppuunnoo
nneennaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 7755..115500 2200..880022 3355..991155 77..882211 __________________ __________________ __________________ __________________
PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa 4422..997777 11..226644 8811..220044 55..887766
PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa 446622 -- 22..220000 --
PPrriijjeennooss iizz ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa -- 1144..661188 -- 2200..007711
PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee ((1100..992299)) ((11..114455)) ((1199..001199)) ((55..226699))
PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee ((1144..661188)) -- ((2200..007711)) --
PPrriijjeennooss uu ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee -- ((446622)) -- ((22..220000))
NNaappllaattaa ((2222..557799)) ((33..666688)) ((55..007777)) ((338800))
OOttppiissii ((1144)) ((228844)) ((1177)) ((55..117700))
OOssttaallaa ppoovveeććaannjjaa 774466 220099 113355 6699
OOssttaallaa ssmmaannjjeennjjaa ((6699)) ((1111)) ((112200)) ((1166)) __________________ __________________ __________________ __________________
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 7711..112266 3311..332233 7755..115500 2200..880022 __________________ __________________ __________________ __________________
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 31
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))
cc)) KKrreettaannjjee uu rreezzeerrvvaaccii jjaammaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaajjmmoovvaa kkll ii jjeennaattaa::
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaaccii jjee
IIsspprraavvaakk vvrr ii jjeeddnnoosstt ii nnaa
oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee UUkkuuppnnoo
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. 2211..005533 99..001166 3300..006699
NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..110033 22..009933 3311..119966
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..775533)) -- ((99..775533))
OOttppiiss ((55..558899)) -- ((55..558899))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 119944 -- 119944
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 3355..000088 1111..110099 4466..111177
NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..112244 22..331144 3311..443388
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1111..779988)) 1177 ((1111..778811))
OOttppiiss ((228888)) -- ((228888))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((11..333355)) -- ((11..333355))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 5500..771111 1133..444400 6644..115511
dd)) OOddggoođđeenn pprr iihhoodd pprr iizznnaatt kkaaoo kkoorreekkccii jjaa eeffeekktt iivvnnoogg pprr iinnoossaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 77..993344 66..227700
NNaappllaaććeennee ii ooddggoođđeennee nnaakknnaaddee ((1111..775588)) ((77..229988))
PPrriizznnaavvaannjjee nnaakknnaaddaa 1111..881199 88..996622
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 77..999955 77..993344
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 32
1155.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa
MMjjeenniiccee ppoodduuzzeeććaa 6655..442266 66..777799
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee ((11..006699)) ((558811))
UUkkuuppnnoo uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa 6644..335577 66..119988
MMjjeenniiccee ssuu iizzddaannee oodd ssttrraannee rraazzlliiččiittiihh pprraavvnniihh oossoobbaa iizz RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee uuzz kkaammaattnnuu ssttooppuu oodd 88,,99%% ddoo 1100,,55%%,, aa
ddoossppiijjeevvaajjuu kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo 2266.. rruujjnnaa 22001122.. ggooddiinnee..
MMjjeenniiccee ssuu iisskkaazzaannee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallnnaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa
22001111.. ggooddiinnee oodd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa uullaaggaannjjaa uu mmjjeenniiccee 551177 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee ddoossppjjeelloo ((22001100..:: 11..771188 ttiissuuććee kkuunnaa))..
RReezzeerrvvaacciijjee zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu nnaa 3311..1122..22001111.. ggooddiinnee iizznnoossee 11..006699
ttiissuuććaa kkuunnaa,, oodd ččeeggaa ssee iizznnooss oodd 555522 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii nnaa rreezzeerrvvaacciijjee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii,, ddookk ssee iizznnooss oodd 551177 ttiissuuććaa
kkuunnaa ooddnnoossii nnaa rreezzeerrvvaacciijjee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii..
1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 227755..115599 4477..331155
VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 4455..116677 5533..663377
332200..332266 110000..995522
DDuužžnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF 5555..884433 2244..550055
OObbvveezznniiccee 6644..888866 1155..551144
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ((ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg)) 112277..779944 111133
KKoommeerrcciijjaallnnii zzaappiissii 2266..663366 77..118833
227755..115599 4477..331155
IIzzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 114477..336655 4477..220022
NNiissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 112277..779944 111133
BBaannkkaa jjee ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee ooddrreeđđeennii ddiioo ssrreeddssttaavvaa ppllaassiirraallaa ppuutteemm uuggoovvoorraa oo ffaakkttoorriinngguu ii ffoorrffaaiittiinngguu.. UUggoovvoorrii ssuu
sskklloopplljjeennii ssaa ddrruuššttvviimmaa uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, kkoojjiimmaa jjee ooccjjeennaa bboonniitteettaa pprreemmaa pprrooccjjeennii BBaannkkee zzaaddoovvoolljjaavvaajjuuććaa,, ttee zzaa
kkoojjee ssee nnee ooččeekkuujjuu pprroobblleemmii ssaa ppooddmmiirreennjjeemm uuggoovvoorreenniihh oobbvveezzaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 33
1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ((nnaassttaavvaakk))
VVllaassnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
UUllaaggaannjjaa uu iinnvveessttiicciijjsskkee ffoonnddoovvee 4444..777711 5533..117744
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii ssuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 4488 6644
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 334488 339999
4455..116677 5533..663377
VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii ssaaddrržžee vveeććii bbrroojj mmaannjjiihh iinnddiivviidduuaallnniihh uullaaggaannjjaa pprriikkaazzaanniihh ppoo
ttrroošškkuu ssttjjeeccaannjjaa uummaannjjeennoomm zzaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaa ttaa uullaaggaannjjaa nnee ppoossttoojjii ttrržžiiššttee ii iizznnoossee mmaannjjee oodd 11%% ddiioonniiččkkoogg
kkaappiittaallaa iissttiihh.. UUpprraavvaa BBaannkkee ssmmaattrraa ddaa ssee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt uullaaggaannjjaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee
vvrriijjeeddnnoossttii..
OObbvveezznniiccee RRHH MMFF ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa zzaa rreeppoo kkrreeddiittee oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt,, ttee oodd FFoonnddaa zzaa
ffiinnaanncciirraannjjee ii rraazzggrraaddnnjjuu nnuukklleeaarrnnoogg oottppaaddaa..
PPrroommjjeennee vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee::
22001111.. 22001100..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 5533..663377 4466..664499
PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddiioonniiccaa ((1155)) 22
KKuuppnnjjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa 115533..115566 1100..000000
PPrrooddaajjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa ((115588..334411)) ((22..000000))
PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuddjjeellaa ((44..115544)) ((11..007733))
VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee -- ((334477))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 888844 440077
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 4455..116677 5533..663377
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 34
1177.. NNeemmaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa
Software i
ostala prava
Nematerijalna imovina u
pripremi
Ukupna nematerijalna
imovina
NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 1111..007799 1100..002200 2211..009999
PPoovveeććaannjjaa 66..117777 66..660000 1122..777777
PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((5566)) ((66..117799)) ((66..223355))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1177..220011 1100..444411 2277..664411
PPoovveeććaannjjaa 117733 55..117788 55..335511
PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((2255)) ((114488)) ((117733))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1177..334499 1155..447711 3322..881199
AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 88..446655 -- 88..446655
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 669944 -- 669944
RRaasshhoodd ((5566)) -- ((5566))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 99..110044 -- 99..110044
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..008855 -- 11..008855
RRaasshhoodd -- -- 00
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1100..118899 -- 1100..118899
NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 88..009977 1100..444411 1188..553377
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 77..116600 1155..447711 2222..663311
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 35
1188.. MMaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa
GGrraađđeevviinnsskkii
oobbjjeekktt ii KKoommppjjuuttoorr ii NNaammjjeeššttaajj ii
oopprreemmaa VVoozzii llaa IInnvveesstt iiccii jjee uu
tt ii jjeekkuu UUkkuuppnnoo
NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 4499..005577 55..664499 1144..994433 666699 4477 7700..336655
PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 22..336655 22..336655
PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 11..119955 224422 882244 -- ((22..226611)) --
RRaasshhoodd -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 5500..225522 22..660055 1122..552222 666699 115511 6666..220000
PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 11..772222 11..772222
PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 225599 337744 11..221122 -- ((11..884466)) --
RRaasshhoodd -- -- -- -- -- --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 5500..551111 22..997799 1133..773344 666699 2277 6677..992222
AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 1188..771122 44..880022 1122..991155 665555 -- 3377..008844
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..449955 222222 442299 33 -- 22..114499
RRaasshhoodd iisskknnjjiižžeennjjee -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 2200..220077 11..773399 1100..009999 665588 -- 3322..770033
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..552266 224499 550044 33 -- 22..228822
RRaasshhoodd iisskknnjjiižžeennjjee -- -- -- -- -- --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 2211..773333 11..998888 1100..660033 666611 -- 3344..998855
NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 3300..004455 886677 22..442233 1111 115511 3333..449977
3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 2288..777788 999911 33..113311 88 2277 3322..993355
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee nnaadd ppoosslloovvnnoomm zzggrraaddoomm nneemmaa uuppiissaannoogg tteerreettaa oodd ssttrraannee ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttiittuucciijjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 36
1199.. OOssttaallaa iimmoovviinnaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 1199..000055 1166..112211
IImmoovviinnaa pprreeuuzzeettaa uu zzaammjjeennuu zzaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1133..115599 1133..114455
PPrroovviizziijjee ii nnaakknnaaddee 11..557755 11..668877
PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 22..229999 11..442233
PPllaaććeennii ttrroošškkoovvii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 66..885500 44..113377
JJaammččeevviinnee 55..331111 55..331111
OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1100..559922 2244..557755
5588..779911 6666..440000
UUmmaannjjeennoo zzaa iisspprraavvkkee vvrriijjeeddnnoossttii::
-- oossttaallaa iimmoovviinnaa ((22..557766)) ((11..111199))
UUkkuuppnnoo oossttaallaa iimmoovviinnaa 5566..221155 6655..228800
SSvvaa nnaavveeddeennaa ssrreeddssttvvaa ddoossppiijjeevvaajjuu uu rrookkuu oodd ggooddiinnee ddaannaa..
PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvcciimmaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii
KKaammaattee OOssttaallaa
ssrreeddssttvvaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee -- 11..553399
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- 44..004488
SSuussppeennddiirraannee kkaammaattee 88..663333 --
NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 1144..992266 66..995555
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..669911)) ((44..774488))
OOttppiissaannoo ((221111)) ((6622))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1133..665577 77..773322
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- ((44..332288))
NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 55..117733 33..118833
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((33..114499)) ((11..775544))
OOttppiissaannoo ((22..005522)) ((994466))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1133..663300 33..888877
UU iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee uuššllaa jjee ssvvaa oossttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 37
2200.. DDeeppoozzii tt ii kkll ii jjeennaattaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
DDeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu
SSttaannoovvnniiššttvvoo 8844..557700 9977..441144
PPoodduuzzeeććaa 112211..886622 116644..550099
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 112299..881199 6622..118899
UUkkuuppnnoo ddeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu 333366..225511 332244..111122
OOrrooččeennii ddeeppoozzii tt ii
SSttaannoovvnniiššttvvoo 11..116644..448822 669900..220055
PPoodduuzzeeććaa 223355..223344 222233..773322
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 333377..887700 332211..771188
UUkkuuppnnoo oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii 11..773377..558866 11..223355..665555
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee pprreemmaa kkll ii jjeenntt iimmaa 22..007733..883377 11..555599..776677
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 00,,2200%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee ((22001100:: oodd 00,,1100%% ddoo
00,,7755%%))..
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee ssttaannoovvnniiššttvvaa kkrreettaallaa ssee oodd 11,,5500%% ddoo 88,,6611%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,,
ooddnnoossnnoo oodd 11,,5500%% ddoo 88,,7755 %% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee,, ddookk zzaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee pprraavvnniihh oossoobbaa kkrreettaannjjee kkaammaattnnee
ssttooppee bbiilloo jjee oodd 11,,00%% ddoo 77,,00%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo oodd 22%% ddoo 1100%% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee..
2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
DDeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 220066..222222 220022..773377
DDeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3377..665522 3366..992266
UUkkuuppnnoo uuzzeett ii zzaajjmmoovvii 224433..887744 223399..666633
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee uu kkuunnaammaa oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk kkrreettaallaa ssee uu rraassppoonnuu oodd
22%% ddoo 55%%,, ddookk zzaa kkrraajjnnjjeegg kkoorriissnniikkaa ttiihh kkrreeddiittaa kkaammaattnnaa ssttooppaa kkrreettaallaa ssee oodd 44%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 38
2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii ((nnaassttaavvaakk))
UUzzeettii zzaajjmmoovvii oobbuuhhvvaaććaajjuu zzaajjmmoovvee pprriikkaazzaannee uu sslljjeeddeeććoojj ttaabblliiccii::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
PPRRIIVVRREEDDNNAA BBAANNKKAA ZZAAGGRREEBB dd..dd.. 5522..220000 2233..330000
HHBBOORR 3399..113311 3333..993377
AADDRRIIAA BBAANNKK AAGG WWIIEENN 3377..665522 3366..992266
ZAGREBAČKA BANKA d.d. 3322..000000 --
HHRRVVAATTSSKKAA PPOOŠŠTTAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 2222..880000 2255..000000
ŠŠTTEEDD BBAANNKKAA dd..dd.. 2200..000000 --
FFOONNDD ZZAA FFIINNAACCIIRRAANNJJEE II RRAAZZGGRRAADDNNJJUU NNUUKKLLEEAARRNNOOGG OOTTPPAADDAA 88..225500 1155..000000
HHYYPPOO AALLPPEE AADDRRIIAA BBAANNKK dd..dd.. 77..553300 77..000000
BBKKSS BBAANNKK dd..dd.. 77..000000 55..000000
LOCUSTA INVEST 55..001111 --
SSLLAATTIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 55..000000 55..000000
PRIMORSKA BANKA d.d. 33..000000 --
AGRAM INVEST d.d. 22..550000 --
TESLA ŠTEDNA BANKA d.d. 11..880000 --
PPOODDRRAAVVSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 4422..000000
JJAADDRRAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 1155..000000
CCRROOAATTIIAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 1100..000000
EERRSSTTEE&&SSTTEEIIEERRMMÄÄRRKKIISSCCHHEE BBAANNKK dd..dd.. -- 77..000000
OOTTPP BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000
VVEENNEETTOO BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000
VVAARRAAŽŽDDIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 44..550000
224433..887744 223399..666633 KKrreeddiittii pprriimmlljjeennii oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk ((HHBBOORR)) ooddnnoossee ssee nnaa kkrreeddiittee kkoojjee jjee HHBBOORR ppllaassiirraaoo
ppuutteemm BBaannkkee ssuukkllaaddnnoo ssvvoomm pprrooggrraammuu ffiinnaanncciirraannjjaa.. OOddnnooss ssaa HHBBOORR--oomm jjee rreegguulliirraann ppoosseebbnniimm uuggoovvoorroomm..
IInnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa
KKrreeddiittii oodd ZZaaggrreebbaaččkkee bbaannkkee dd..dd.. ZZaaggrreebb ii PPrriivvrreeddnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd ssuu rreeppoo kkrreeddiittii ggddjjee ssuu iinnssttrruummeennttii
oossiigguurraannjjaa TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFF,, ddookk ssuu rreeppoo kkrreeddiittii oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt oossiigguurraannii
OObbvveezznniiccaammaa RRHH MMFF ii iizzddaanniimm kkoommeerrcciijjaallnniimm zzaappiissiimmaa..
NNaa oossttaallee ggoorree nnaavveeddeennee kkrreeddiittee nnee ppoossttoojjee iizzddaannii iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa,, bbuudduuććii ddaa ssee rraaddii oo pprreekkoonnooććnniimm
kkrreeddiittiimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 39
2222.. OOssttaallee oobbvveezzee
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 3333..661199 1199..111155
OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa 11..553355 11..005511
PPrriihhoodd bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 99..888833 99..448844
OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 444477 880066
OOssttaallee oobbvveezzee 99..993399 44..771188
UUkkuuppnnoo oossttaallee oobbvveezzee 5555..442233 3355..117744
2233.. IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeenntt ii
UU ttrreeććeemm ttrroommjjeesseeččjjuu 22001111..ggooddiinnee uussppjjeeššnnoo jjee pprroovveeddeenn ppoossttuuppaakk eemmiissiijjee ppooddrreeđđeennoogg iinnssttrruummeennttaa,, uukkaazzaanniimm
ppoovvjjeerreennjjeemm ffiinnaanncciijjsskkiihh ssppeecciijjaalliissttaa iizz ššiirree iinnvveessttiicciijjsskkee jjaavvnnoossttii,, ttee uukklljjuuččeennjjee iissttoogg uu DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II
JJaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee.. UUppllaaććeennii DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II iizznnoossii 5500,,55 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa,, aa jjaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee
ppoovveeććaann jjee 2200%% ssaa 227722,,11 mmiilliijjuunn kkuunnaa ppoovveeććaann nnaa 331188,,88 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa.. CCiilljj iizzddaannjjaa jjee jjaaččaannjjee kkaappiittaallnnee bbaazzee
ddaalljjnnjjeegg ppoosslloovvnnoogg rraazzvvoojjaa BBaannkkee.. PPooddrreeđđeennee oobbvveezznniiccee iizzddaannee ssuu ssaa ggooddiiššnnjjoomm ffiikkssnnoomm kkaammaattnnoomm ssttooppoomm
oodd 77,,55%% ii rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa 3311.. ssrrppnnjjaa 22001177.. ggooddiinnee.. IIssppllaattaa kkaammaattee jjee nnaa ppoolluuggooddiiššnnjjoojj oossnnoovvii..
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall
OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee ddaattuummaa 3300.. lliippnnjjaa 22000088.. ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm RRjjeeššeennjjaa HHAANNFFAA--ee oo ooddoobbrreennjjuu
pprroossppeekkttaa oo iizzddaavvaannjjuu ddiioonniiccaa pprriivvaattnnoomm ppoonnuuddoomm oodd 1111.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee,, iizzvvrrššeennaa jjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa
ttiijjeekkoomm ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee.. TTeemmeelljjnnii kkaappiittaall jjee ppoovveeććaann iizzddaavvaannjjeemm 554455..558877 nnoovviihh rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee
KKBBZZ--RR--AA ppoojjeeddiinnaaččnnoogg nnoommiinnaallnnoogg iizznnoossaa 110000 kkuunnaa.. NNaa ttaajj jjee nnaaččiinn tteemmeelljjnnii kkaappiittaall ppoovveeććaann ss iizznnoossaa
113311..999944..550000 kkuunnaa nnaa iizznnooss oodd 118866..555533..220000 kkuunnaa ii ppooddiijjeelljjeenn nnaa 11..886655..553322 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee KKBBZZ--RR--AA
ppoojjeeddiinnaaččnnoogg iizznnoossaa oodd 110000 kkuunnaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 40
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))
SSlljjeeddeeććii ddiioonniiččaarrii ppoossjjeeddoovvaallii ssuu vviiššee oodd 55%% vvllaassnniiččkkoogg uuddjjeellaa uu BBaannccii nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa
22001100.. ggooddiinnee::
DDiioonniiččaarr ii UUddiioo uu ddiioonniiččkkoomm kkaappii ttaalluu ((%%))
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
EEuurroohheerrcc oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,9999 1188,,4433
JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,2244 1177,,4488
AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,8877 1177,,6600
EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo.. 1144,,3399 1111,,7799
AAggrraamm EEuurroo CCaasshh 55,,3333 --
EEuurroo DDaauuss dd..dd.. 44,,9999 44,,9999
OOssttaallii 2244,,1199 2299,,7711
UUkkuuppnnoo tteemmeell jjnnii kkaappii ttaall 110000,,0000 110000,,0000
DDiioonniiccee BBaannkkee iizzlliissttaannee ssuu nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii.. ZZaaddnnjjaa cciijjeennaa nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii uu 22001111.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee
118899 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii ((3311..1122..22001100.. ggooddiinnee..:: 118800 kkuunnaa))..
KKaappii ttaallnnaa ddoobbii tt
TTeemmeelljjeemm iizzddaannjjaa ddiioonniiccaa uu ssiijjeeččnnjjuu 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa jjee oossttvvaarriillaa pprreemmiijjuu nnaa iizzddaannee ddiioonniiccee uu iizznnoossuu oodd
4433..664477 ttiissuuććaa kkuunnaa kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa vviiššaakk ppllaaććeennoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa nnoommiinnaallnnuu vvrriijjeeddnnoosstt iizzddaanniihh ddiioonniiccaa..
DDiivviiddeennddee
GGllaavvnnaa sskkuuppššttiinnaa uu 22001111.. ggooddiinnii nniijjee iizzggllaassaallaa iissppllaattuu ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa.. DDoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa zzaa
22001100.. ggooddiinnee rraassppoorreeđđeennaa jjee uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ii rreezzeerrvvee.. UU 22001100.. ggooddiinnii,, OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee uuttvvrrđđeennaa
ddiivviiddeennddaa iizznnoossiillaa jjee 33,,2277 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii,, rraassppooddjjeelloomm ddoobbiittii iizz 22000099.. ggooddiinnee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 41
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))
JJaammssttvveennii kkaappii ttaall
JJaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee iizzrraaččuunnaatt uu sskkllaadduu ssaa zzaahhttjjeevviimmaa HHNNBB--aa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. HHRRKK`̀000000 HHRRKK`̀000000
OOssnnoovvnnii kkaappii ttaall bbaannkkee
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 223300..220000 223300..220000
ZZaakkoonnsskkee ii ssttaattuuttaarrnnee rreezzeerrvvee ttee zzaaddrržžaannaa ddoobbiitt bbeezz rreezzuullttaattaa
tteekkuuććee ggooddiinnee 4411..998811 3388..334488
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk ss oossnnoovvee vvrriijjeeddnnoossnnoogg uusskkllaađđiivvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu ((33..885588)) --
UUkkuuppnnoo oossnnoovvnnii kkaappii ttaall 226688..332233 226688..554488
DDooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 5500..550000 --
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee -- 1155..770088
BBrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee 5500..550000 1155..770088
OOddbbiiccii
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee kkoojjii ssee nnee uukklljjuuččuujjuu uu
ddooppuunnsskkii kkaappiittaall -- ((1155..770088))
UUkkuuppnnii ooddbbiiccii oodd ddooppuunnsskkooggaa kkaappii ttaallaa -- ((1155..770088))
UUkkuuppnnii ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall ((bbrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall mmiinnuuss ooddbbiiccii ))
BBrruuttoo jjaammssttvveennii kkaappii ttaall 331188..882233 226688..554488
PPoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa
IIzzlloožžeennoossttii ppoonnddeerriirraannee kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm 11..779922..557744 11..446644..666688
OOssttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 226644..664477 114466..776699
UUkkuuppnnaa ppoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa 22..005577..222211 11..661111..443377
SSttooppaa aaddeekkvvaattnnoosstt ii kkaappii ttaallaa 1155,,5500%% 1166,,6677%%
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 42
2255.. ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee
ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt uukklljjuuččuujjee aakkuummuulliirraannuu ddoobbiitt iizz pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..
ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa jjee nnaassttaallaa uu sskkllaadduu ss hhrrvvaattsskkiimm zzaakkoonniimmaa,, kkoojjii zzaahhttiijjeevvaajjuu ddaa ssee 55%% ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu pprreenneessee
uu oovvuu rreezzeerrvvuu ssvvee ddookk oonnaa nnee ddoosseeggnnee 55%% iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa.. ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa,, uu iizznnoossuu ddoo 55%%
iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa,, mmoožžee ssee kkoorriissttiittii zzaa ppookkrriivvaannjjee gguubbiittaakkaa tteekkuuććee ii pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..
OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 1177.. lliippnnjjaa 22001111.. ggooddiinnee ooddlluuččeennoo jjee ddaa ssee ddoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa iizz 22001100..
ggooddiinnuu uu iizznnoossuu oodd 33..663333 ttiissuuććaa kkuunnaa rraassppoorreeddii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ((33..445522 ttiissuuććee kkuunnaa)),, ttee uu zzaakkoonnsskkee rreezzeerrvvee
((118811 ttiissuuććuu kkuunnaa))..
2266.. ZZaarraaddaa ppoo ddiioonniiccii
OOssnnoovvnnaa
ZZaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee zzaarraaddee ppoo ddiioonniiccii,, zzaa zzaarraadduu ssee uuzziimmaa ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee ((ddoobbiitt nnaakkoonn ppoorreezzaa)) kkoojjaa pprriippaaddaa
vvllaassnniicciimmaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa nnaakkoonn oodduuzziimmaannjjaa iizznnoossaa kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa ppoovvllaašštteennee ddiivviiddeennddee.. UU nnaassttaavvkkuu jjee
pprriikkaazzaannoo uusskkllaađđeennjjee ddoobbiittii nnaakkoonn ppoorreezzaa kkoojjaa jjee rraassppooddiijjeelljjeennaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa BBaannkkee..
2011. 2010.
DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee uu HHRRKK 1111..995511..111133 33..663333..229933
DDoobbiitt kkoojjaa pprriippaaddaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa uu HHRRKK 1111..995511..111133 33..663333..229933
PPrroossjjeeččaann bbrroojj rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee 11..886655..553322 11..886655..553322
ZZaarraaddaa ppoo rreeddoovvnnoojj ddiioonniiccii uu HHRRKK 66,,4411 11,,9955
RRaazzrr ii jjeeđđeennaa
RRaazzrriijjeeđđeennaa ddoobbiitt ppoo ddiioonniiccii zzaa 22001111.. ii 22001100.. ggooddiinnuu iissttaa jjee kkaaoo ii oossnnoovvnnaa jjeerr BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa kkoonnvveerrttiibbiillnniihh
iinnssttrruummeennaattaa ii ooppcciijjaa nnii uu jjeeddnnoomm oodd ttaa ddvvaa rraazzddoobblljjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 43
2277.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee
aa)) SSuuddsskkii ppoossttuuppccii uu tt ii jjeekkuu
PPoossttoojjii ooddrreeđđeennii bbrroojj ssuuddsskkiihh ssppoorroovvaa uu kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa ttuužžeenniikk.. BBaannkkaa pprroovvooddii rreezzeerrvvaacciijjee ssuukkllaaddnnoo OOddlluuccii HHNNBB--aa
oo oobbvveezzii rreezzeerrvviirraannjjaa ssrreeddssttaavvaa zzaa ssuuddsskkee ssppoorroovvee kkoojjii ssee vvooddee pprroottiivv kkrreeddiittnnee iinnssttiittuucciijjee uu uukkuuppnnoomm iizznnoossuu oodd 445544
ttiissuuććaa kkuunnaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((3311..1122..22001100..:: 442299 ttiissuuććaa kkuunnaa))..
bb)) GGaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii kkrreeddii tt ii
UUkkuuppaann iizznnooss ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii nneeiisskkoorriišštteenniihh ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii 3311..
pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee bbiioo jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
GGaarraanncciijjee uu ddoommaaććoojj vvaalluuttii 7744..448855 6655..334455
GGaarraanncciijjee uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 33..443399 22..442233
AAkkrreeddiittiivvii 77..881122 1122..113355
NNeeiisskkoorriišštteennii ookkvviirrnnii kkrreeddiittii 9955..661199 8866..880055
UUkkuuppnnoo ggaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii ookkvvii rrnnii kkrreeddii tt ii 118811..335555 116666..770088
cc)) PPrroommjjeennee rreezzeerrvvii rraannjjaa
22001111.. 22001100..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 11..441177 11..552222
NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 333333 119944
SSmmaannjjeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((220088)) ((229999))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 11..554422 11..441177
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 44
2288.. MMaannddaattnnii ppoosslloovvii
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa ppoo ppoosslloovviimmaa sskkrrbbnniiššttvvaa.. PPrriihhooddii ii rraasshhooddii
ppoo ttoomm ppoosslloovvaannjjuu tteerreettee nnaallooggooddaavvccaa,, aa BBaannkkaa nnee ssnnoossii nniikkaakkvvee oobbvveezzee..
NNeettoo ssrreeddssttvvaa ii iizzvvoorrii ppoo ppoosslloovviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn ttrreeććiihh oossoobbaa pprriikkaazzaannii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
SSrreeddssttvvaa
SSttaannoovvnniiššttvvoo 225577 8899
PPoodduuzzeeććaa 4488..444477 559988
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 4488..770044 668877
IIzzvvoorrii
SSttaannoovvnniiššttvvoo 225577 5533
PPoodduuzzeeććaa 4488..444477 663344
UUkkuuppnnoo iizzvvoorrii 4488..770044 668877
2299.. NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii
UU ssvvrrhhuu pprriikkaazzaa iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee iizznnoossee ss
ddoossppiijjeeććeemm ddoo nnaajjvviiššee 9900 ddaannaa::
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..
ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 8899..993355 2299..550033
GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 5566..225500 4444..552222
IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 66 1166
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((BBiilljjeešškkaa 1122)) 117755..660055 220033..004433
UUkkuuppnnoo nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii 332211..779966 227777..008844
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 45
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa
UU oovvoojj bbiilljjeeššccii iizznneesseennii ssuu ddeettaalljjii oo iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee rriizziicciimmaa ii ooppiissaannee ssuu mmeettooddee kkoojjee ppoosslloovvooddssttvvoo kkoorriissttii zzaa
kkoonnttrroolluu rriizziikkaa.. NNaajjzznnaaččaajjnniijjee vvrrssttee ffiinnaanncciijjsskkiihh rriizziikkaa kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa iizzlloožžeennaa ssuu kkrreeddiittnnii rriizziikk,, rriizziikk lliikkvviiddnnoossttii,, ttrržžiiššnnii
rriizziikk,, ttee ooppeerraattiivvnnii rriizziikk.. TTrržžiiššnnii rriizziikk uukklljjuuččuujjee rriizziikk pprroommjjeennee tteeččaajjaa,, rriizziikk pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ii rriizziikk pprroommjjeennee
ttrržžiiššnnee cciijjeennee kkoottiirraajjuuććiihh vvllaassnniiččkkiihh iillii dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..
UU BBaannccii jjee rraazzvviijjeenn ccjjeelloovviittii ssuussttaavv uupprraavvlljjaannjjaa rriizziicciimmaa uuvvoođđeennjjeemm ppoolliittiikkaa ii pprroocceedduurraa ttee uussppoossttaavvlljjaannjjeemm lliimmiittaa zzaa
rraazziinnee rriizziikkaa kkoojjee ssuu pprriihhvvaattlljjiivvee BBaannccii.. RRaazzvviijjaajjuu ssee mmeettooddee ii mmooddeellii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziicciimmaa..
aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk
OOddoobbrraavvaannjjeemm kkrreeddiittaa BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu,, kkoojjii pprreeddssttaavvlljjaa mmoogguuććnnoosstt ddaa kkoorriissnniikk kkrreeddiittaa
ppoossttaannee nneessppoossoobbaann ppooddmmiirriittii oobbvveezzee uu cciijjeelloossttii ppoo ddoossppiijjeeććuu.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm nnaa nnaaččiinn ddaa
uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee uu kkoojjiimmaa pprreeuuzziimmaa rriizziikk ppoo ppoojjeeddiinnoomm zzaajjmmoopprriimmccuu iillii sskkuuppiinnaammaa zzaajjmmoopprriimmaaccaa,, ooddnnoossnnoo ppoo
ggoossppooddaarrsskkiimm sseekkttoorriimmaa.. BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprraattii rriizziikkee ii pprroovvjjeerraavvaa iihh nnaajjmmaannjjee jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee iillii ččeeššććee..
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppuutteemm rreeddoovviittiihh aannaalliizzaa ssppoossoobbnnoossttii zzaajjmmoopprriimmaaccaa ii ppootteenncciijjaallnniihh
zzaajjmmoopprriimmaaccaa ddaa iissppuunnee ssvvoojjee oobbvveezzee oottppllaattee kkaammaattee ii ggllaavvnniiccee,, ooddnnoossnnoo,, pprriillaaggoođđaavvaannjjeemm kkrreeddiittnniihh lliimmiittaa..
BBaannkkaa ddjjeelloommiiččnnoo uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ii pprriihhvvaaććaannjjeemm iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa ppoovvrraattaa kkrreeddiittaa ttee
jjaammssttaavvaa ppoodduuzzeeććaa ii oossoobbnniihh jjaammssttaavvaa..
PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa
OOssnnoovvnnaa ssvvrrhhaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa jjee oossiigguurraattii rraassppoolloožžiivvoosstt ssrreeddssttaavvaa pprreemmaa ppoottrreebbaammaa kklliijjeennaattaa.. GGaarraanncciijjee ii
ooddoobbrreennii aakkrreeddiittiivvii ssuu nneeooppoozziivvaa jjaammssttvvaa ddaa ććee BBaannkkaa iizzvvrrššiittii iissppllaattuu uu sslluuččaajjuu nneemmoogguuććnnoossttii kklliijjeennttaa ddaa ppooddmmiirrii
ssvvoojjee oobbvveezzee pprreemmaa ttrreeććiimm ssttrraannaammaa ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu jjeeddnnaakkii kkrreeddiittnnii rriizziikk kkaaoo ii kkrreeddiittii.. IIzzddaavvaannjjeemm ddookkuummeennttaarrnniihh ii
kkoommeerrcciijjaallnniihh aakkrreeddiittiivvaa BBaannkkaa uu ppiissaannoomm oobblliikkuu pprreeuuzziimmaa oobbvveezzee uu iimmee kklliijjeennttaa,, tteemmeelljjeemm kkoojjiihh ttrreeććaa ssttrraannaa iimmaa
pprraavvoo oodd BBaannkkee zzaahhttiijjeevvaattii iissppllaattuu ssrreeddssttaavvaa ddoo uuggoovvoorreennoogg iizznnoossaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorreenniimm uuvvjjeettiimmaa ii rrookkoovviimmaa..
AAkkrreeddiittiivvii ssuu oossiigguurraannii iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu oobblliikkuu rroobbee zzaa kkoojjee ssuu iizzddaannii..
SSuukkllaaddnnoo pprrooppiissiimmaa HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ppllaassmmaannii ssee kkllaassiiffiicciirraajjuu uu ttrrii oossnnoovvnnee sskkuuppiinnee::
•• ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– AA sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii
•• ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– BB sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo
nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii
aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa
•• ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– CC sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo
nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii
aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa
UUnnuuttaarr ssvvaakkee sskkuuppiinnee mmoogguu ssee,, aa uunnuuttaarr ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ppllaassmmaannaa ii ttrreebbaajjuu,, kkllaassiiffiicciirraattii uu ppooddsskkuuppiinnee
rriizziiččnnoossttii.. UU ooddrreeđđeenniimm sslluuččaajjeevviimmaa,, ssuukkllaaddnnoo ppoolliittiiccii BBaannkkee,, pprriijjee iissppllaattee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittaa ppoottrreebbnnoo jjee pprriibbaavviittii
ooddggoovvaarraajjuuććee jjaammssttvvoo.. JJaammssttvvoo zzaa kkrreeddiittee,, ggaarraanncciijjee iillii aakkrreeddiittiivvee oobbiiččnnoo jjee uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa,, zzaallooggaa,, uullaaggaannjjaa,,
ssttaammbbeennee iillii ppoosslloovvnnee hhiippootteekkee,, mmjjeenniiccee,, zzaadduužžnniiccee iillii ddrruuggiihh vvrrssttaa iimmoovviinnee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 46
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))
aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa pprreeddssttaavvlljjaajjuu nneeiisskkoorriišštteennee ddiijjeelloovvee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittnniihh ookkvviirraa,, ggaarraanncciijjee iillii
aakkrreeddiittiivvee.. OObbzziirroomm nnaa kkrreeddiittnnii rriizziikk ppoovveezzaann ss pprreeuuzzeettiimm oobbvveezzaammaa kkrreeddiittiirraannjjaa,, BBaannkkaa jjee ppootteenncciijjaallnnoo iizzlloožžeennaa
gguubbiittkkuu uu iizznnoossuu jjeeddnnaakkoomm uukkuuppnniimm nneeiisskkoorriišštteenniimm ssrreeddssttvviimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, vvjjeerroojjaattnnii iizznnooss gguubbiittkkaa jjee mmaannjjii oodd
uukkuuppnnoogg iizznnoossaa nneeiisskkoorriišštteenniihh ooddoobbrreenniihh ssrreeddssttaavvaa jjeerr jjee vveeććiinnaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa zzaa kkrreeddiittiirraannjjee ppoovveezzaannaa ss
ooddrržžaavvaannjjeemm ssppeecciiffiiččnniihh kkrreeddiittnniihh ssttaannddaarrddaa oodd ssttrraannee kklliijjeennaattaa.. BBaannkkaa pprraattii rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa pprreeuuzzeettiihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa jjeerr nnaavveeddeennee dduuggoorrooččnnee oobbvveezzee ooppććeenniittoo pprreeddssttaavvlljjaajjuu vveeććii kkrreeddiittnnii rriizziikk oodd oonniihh
kkrraattkkoorrooččnniihh..
bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa ssvvaakkooddnneevvnniimm iissppllaattaammaa iizznnoossaa nnaa ppoozziivv kkoojjee ppooddmmiirruujjee rraassppoolloožžiivviimm nnoovvččaanniimm iizzvvoorriimmaa.. TTii
iizzvvoorrii uukklljjuuččuujjuu pprreekkoonnooććnnee ddeeppoozziittee,, ssrreeddssttvvaa nnaa tteekkuuććiimm rraaččuunniimmaa,, ddeeppoozziittee kkoojjii ddoossppiijjeevvaajjuu ii ppoovvllaaččeennjjaa
kkrreeddiittnniihh ssrreeddssttaavvaa..
UUsskkllaađđeennjjee ii kkoonnttrroolliirraannaa nneeuusskkllaađđeennoosstt ddoossppiijjeeććaa ii kkaammaattnniihh ssttooppaa ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa jjee oodd tteemmeelljjnnoogg zznnaaččaajjaa
zzaa uupprraavvlljjaannjjee BBaannkkoomm.. PPoottppuunnaa uusskkllaađđeennoosstt nniijjee uuoobbiiččaajjeennaa zzaa bbaannkkee jjeerr ssuu ppoosslloovvii ččeessttoo rraazznnoovvrrssnnii ii ooddvviijjaajjuu
ssee ppoodd nneeiizzvvjjeessnniimm uuvvjjeettiimmaa.. NNeeuusskkllaađđeennaa ssttaavvkkaa ppootteenncciijjaallnnoo mmoožžee ppoovveeććaattii pprrooffiittaabbiillnnoosstt,, aallii iissttoo ttaakkoo ii
ppoovveeććaattii rriizziikk oodd gguubbiittaakkaa..
DDoossppiijjeeććaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee mmoogguuććnnoosstt zzaammjjeennee uukkaammaaććeenniihh oobbvveezzaa ppoo ddoossppiijjeeććuu uuzz pprriihhvvaattlljjiivvii ttrrooššaakk
pprreeddssttaavvlljjaajjuu vvaažžnnee ččiimmbbeenniikkee zzaa pprrooccjjeennuu lliikkvviiddnnoossttii BBaannkkee ii nnjjeezziinnee iizzlloožžeennoossttii rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh
ssttooppaa ii tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa.. LLiikkvviiddnnoosstt ppoottrreebbnnaa zzaa ppllaaććaannjjee iizznnoossaa ppoo iizzddaanniimm ggaarraanncciijjaammaa ii aakkrreeddiittiivviimmaa
nnaa ppoozziivv jjee zznnaaččaajjnnoo mmaannjjaa oodd iizznnoossaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa jjeerr BBaannkkaa uu pprraavviilluu nnee ooččeekkuujjee ddaa ććee ttrreeććaa ssttrraannaa
ppoovvuuććii iizznnoossee pprreemmaa sskklloopplljjeenniimm uuggoovvoorriimmaa..
UUkkuuppnnii uuggoovvoorreennii iizznnooss pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee nnee pprreeddssttaavvlljjaa nnuužžnnoo bbuudduuććee ppoottrreebbnnee
nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee,, jjeerr ććee mmnnooggee oodd pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa iisstteeććii iillii bbiittii rraasskkiinnuuttee bbeezz ppoottrreebbee nnjjiihhoovvoogg ffiinnaanncciirraannjjaa..
RRiizziikk lliikkvviiddnnoossttii pprriikkaazzaann jjee uu ookkvviirruu rrooččnnee aannaalliizzee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa
22001100.. ggooddiinnee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3322))..
cc)) TTrržžiiššnnii rr iizziikk
VVeeććiinnaa iinnssttrruummeennaattaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu iizzlloožžeennaa jjee ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu,, ooddnnoossnnoo rriizziikkuu ddaa bbii bbuudduuććee pprroommjjeennee
nnaa ttrržžiiššttuu mmooggllee uummaannjjiittii vvrriijjeeddnnoosstt iinnssttrruummeennaattaa.. IInnssttrruummeennttii ssuu pprriizznnaattii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ii ssvvee pprroommjjeennee nnaa
ttrržžiiššttuu iizzrraavvnnoo uuttjjeeččuu nnaa nneettoo pprriihhoodd oodd ttrrggoovvaannjjaa.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ttrržžiiššnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa kkaaoo ooddggoovvoorr nnaa
pprroommjjeennee uuvvjjeettaa nnaa ttrržžiiššttuu..
LLiimmiittii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa ppoottrreebbaammaa ii ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee,, aa ssuukkllaaddnnoo ooddrreeddbbaammaa vviiššeegg ppoosslloovvooddssttvvaa oo ppoolliittiiccii
rriizziikkaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 47
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))
IIzzlloožžeennoosstt ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu sslluužžbbeennoo ssee pprroovvooddii ssuukkllaaddnnoo lliimmiittiimmaa kkoojjee ooddoobbrraavvaa vviiššee ppoosslloovvooddssttvvoo,, aa uuttvvrrđđuujjee
ssee bbaarreemm jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee.. PPookkaazzaatteelljjii oo iizzlloožžeennoossttii ii iisskkoorriišštteennoossttii lliimmiittaa ssvvaakkooddnneevvnnoo ssee ddoossttaavvlljjaajjuu SSeekkttoorruu
rriizznniiccee..
dd)) KKaammaattnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rraazznniimm rriizziicciimmaa kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss uuččiinnkkoomm pprroommjjeennaa ttrržžiiššnniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii
ppoolloožžaajj ii nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee.. UU ttaabblliiccii kkoojjaa pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nnaa kkaammaattnnuu nneeuusskkllaađđeennoosstt ssaažžeettoo jjee pprriikkaazzaannaa
iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee kkaammaattnnoomm rriizziikkuu.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee uu ttaabblliiccii pprriikkaazzaannaa ssuu uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm iizznnoossiimmaa,, ttee
rraazzvvrrssttaannaa nnaa tteemmeelljjuu pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa uuggoovvoorreennee pprroommjjeennee kkaammaattee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3333))..
dd)) VVaalluuttnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rriizziikkuu kkoojjii jjee ppoovveezzaann ss uuččiinncciimmaa pprroommjjeennaa tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj ii
nnoovvččaannii ttiijjeekk BBaannkkee.. BBaannkkaa uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee iizzlloožžeennoossttii zzaa ssvvaakkuu vvaalluuttuu,, ttee uukkuuppnnoo zzaa pprreekkoonnooććnnee ppoozziicciijjee ii
ppoozziicciijjee uu jjeeddnnoomm ddaannuu..
UU ttaabbeellaammaa kkoojjee pprriikkaazzuujjuu ddeevviizznnuu ppooddbbiillaannccuu ii vvaalluuttnnii rriizziikk jjee pprriikkaazzaannaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee vvaalluuttnnoomm rriizziikkuu nnaa
ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee ssuu pprriikkaazzaannii uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm
iizznnoossiimmaa,, rraazzvvrrssttaanniimmaa ppoo ddoommaaććoojj ii ssttrraannoojj vvaalluuttii ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3344))..
ff )) CCjjeennoovvnnii rr iizziikk zzaa vvllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnnee ppaappiirree
CCjjeennoovvnnii rriizziikk jjee rriizziikk fflluukkttuuaacciijjee ttrržžiiššnniihh cciijjeennaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, kkoojjee ććee uuttjjeeccaattii nnaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt
uullaaggaannjjaa ii oossttaalliihh iizzvveeddeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..
PPrriimmaarrnnaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee ccjjeennoovvnnoomm rriizziikkuu,, pprrooiizzllaazzii iizz ppoorrttffeelljjaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkoojjee ssuu ddoossttuuppnnee zzaa
pprrooddaajjuu.. BBaannkkaa uu ssuuššttiinnii nniijjee aakkttiivvnnaa uu ttrrggoovvaannjjuu vvllaassnniiččkkiimm vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa..
gg)) OOppeerraatt iivvnnii rr iizziikk
OOppeerraattiivvnnii rriizziikk pprreeddssttaavvlljjaa rriizziikk oodd gguubbiittkkaa kkoojjii pprrooiizzllaazzii iizz nneeaaddeekkvvaattnniihh iillii llooššiihh pprroocceessaa,, lljjuuddii iillii ssuussttaavvaa,, iillii iizz nneekkiihh
vvaannjjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii.. NNaavveeddeennaa ddeeffiinniicciijjaa oobbuuhhvvaaććaa pprraavvnnii rriizziikk,, aallii nnee ii ssttrraatteešškkii rriizziikk ooddnnoossnnoo rriizziikk uugglleeddaa.. UU ssvvrrhhuu
uuččiinnkkoovviittoogg pprrooccjjeennjjiivvaannjjaa ii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm nnaa rraazziinnii BBaannkkee,, BBaannkkaa rraazzvviijjaa iinntteerrnnee mmooddeellee zzaa
uupprraavvlljjaannjjee ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm uu sskkllaadduu ss pprrooppiissaanniimm ookkvviirroomm BBaasseell IIII mmooddeellaa.. OOssnnoovvnnii cciilljjeevvii ttoogg iinntteerrnnoogg mmooddeellaa
ssuu:: uuvvoođđeennjjee ii pprriimmjjeennaa mmeettooddaa kkoojjee oommoogguuććuujjuu ddeettaalljjnnuu aannaalliizzuu oobblliikkaa rriizziikkaa BBaannkkee ((kkoolliiččiinnsskkii ''eexx--ppoosstt'' ii
kkvvaalliittaattiivvnnii ''eexx--aannttee'' nnaaččiinn pprrooccjjeennee rriizziikkaa));; ppooddrršškkaa pprroocceessuu ddoonnooššeennjjaa ooddlluukkaa kkrroozz rraazzvvoojj uuččiinnkkoovviittiihh ppoolliittiikkaa zzaa
UUpprraavvuu ii ssmmaannjjeennjjee ooppeerraattiivvnnoogg rriizziikkaa nnaa rraazziinnii BBaannkkee;; pprriillaaggooddbbaa ppoolliittiikkee ppoossttaavvlljjaannjjaa cciijjeennaa//rreezzeerrvvaacciijjaa kkrroozz
oobbjjeeddiinnjjeennjjee ooččeekkiivvaanniihh gguubbiittaakkaa ii iizzddvvaajjaannjjee ooddggoovvaarraajjuuććeegg eekkoonnoommsskkoogg ooddnnoossnnoo jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa zzaa
nneeooččeekkiivvaannee gguubbiittkkee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 48
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk
aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
BBrruuttoo
ppllaassmmaannii
RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa
sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo
ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________
AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
229977..882244 -- 22..553322 229955..229922
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 117788..880022 -- 11..448822 117777..332200
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 6655..442266 551177 555522 6644..335577
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..667799..117799 5500..669922 1133..444400 11..661155..004477
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..557766..773311 -- 1133..444400 11..556633..229911
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7711..112255 1199..441133 -- 5511..771122
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3311..332233 3311..227799 -- 4444
KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5566..228866 1177..551188 333300 3388..443399
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..227777..551177 6688..772266 1188..333355 22..119900..445566 ________________ ________________ __________________ ________________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --
KKlliijjeennttii 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133
UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..445588..887722 6688..772266 1199..887766 22..337700..226699 ________________ ________________ __________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 49
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee
BBrruuttoo
ppllaassmmaannii
RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa
sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo
ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________
AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
227766..888811 -- 22..335533 227744..552277
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 220066..110022 -- 11..775522 220044..335500
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 66..778800 558811 5588 66..114411
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..440022..994499 3355..000088 1111..110099 11..335566..883322
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..330066..999988 -- 1111..110099 11..229955..888888
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7755..115500 1144..220066 -- 6600..994444
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 2200..880022 2200..880022 -- --
KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 6688..991144 1155..886633 445511 5522..660000
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 11..996611..662255 5511..445522 1155..772233 11..889944..445500 ________________ ________________ ________________ ________________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --
KKlliijjeennttii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911
UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..112288..333344 5511..445522 1177..114400 22..005599..774411 ________________ ________________ __________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 50
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
bb )) DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu iizznnoossee ppllaassmmaannaa ppoo ssttaarroossttii nneeiisspprraavvlljjeennee ddoossppjjeellee ii
nneeddoossppjjeellee ggllaavvnniiccee vveezzaannee uuzz nnjjuu,, nnaa nniivvoouu ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa,, uukklljjuuččuujjuuććii nneennaappllaaććeennee ii nneeddoossppjjeellee
kkaammaattee ttee oossttaallee pprriihhooddee vveezzaannee uuzz ggllaavvnniiccuu.. OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa uupprraavvoo iisskkaazzuujjuu nneennaappllaaććeennee ii
nneeddoossppjjeellee kkaammaattee ttee oottppiissaannaa ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoodd kkoojjiihh ssuu ppoossttuuppccii nnaappllaattee jjoošš uu ttiijjeekkuu.. UUkkuuppaann iizznnooss
ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa rraazzvvrrssttaann jjee uu rraassppoonn ddoossppjjeelloossttii nnaajjssttaarriijjeegg nneennaappllaaććeennoogg ddjjeellaa ppllaassmmaannaa bbeezz oobbzziirraa
rraaddii llii ssee oo ggllaavvnniiccii iillii kkaammaattii..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa
____________
DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 118811–– 336655
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22
ggooddiinnee __________
DDoossppjjeelloo 22 ddoo 33
ggooddiinnee ____________
DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee
____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1.048.511 223.720 6.565 10.193 25.536 17.964 36.528
-- ggrraađđaannii 124.278 23.328 3.827 5.332 7.907 6.253 5.088
-- ppoodduuzzeeććaa 924.233 200.392 2.738 4.861 17.630 11.711 31.441
-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii
-- -- -- -- -- -- --
OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
109.274 64.998 216 515 4.535 6.540 57.345
UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
1.157.785 288.718 6.781 10.707 30.072 24.505 93.873
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee
DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa
____________
DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 118811–– 336655
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22
ggooddiinnee __________
DDoossppjjeelloo 22 ddoo 33
ggooddiinnee ____________
DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee
____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 773355..444422 116633..557722 2277..881100 1188..114466 2288..668888 1188..668800 2277..994455
-- ggrraađđaannii 110011..886677 3300..884422 66..660022 88..775500 88..002266 33..440099 22..557722
-- ppoodduuzzeeććaa 663333..557755 113322..773300 2211..220088 99..339966 2200..666622 1155..227711 2255..337733
-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii
-- -- -- -- -- -- --
OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
3399..224444 33..223311 11..660088 11..999944 77..441188 55..115566 5522..333377
UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
777744..886644 116666..880033 2299..441188 2200..114400 3366..110066 2233..883388 8800..228822
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 51
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
cc)) ppookkrr iivveennoosstt ppllaassmmaannaa iinnssttrruummeenntt iimmaa oossiigguurraannjjaa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. GGooddiinnee DDeeppoozzii tt
______________
SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa
________________
PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa
________________
OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________
BBeezz iinnssttrruummeennaattaa
________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
-- -- -- -- 229977..882244
DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 333344
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 117788..880022
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 111199..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 -- IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
2277..000000 -- -- -- 3388..442266
OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ ______________ ______________ ______________ ______________
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 114466..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 551155..338866 __________________ ______________ ______________ ______________ ______________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --
KKlliijjeennttii 55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699
__________________ ______________ ______________ ______________ ________________
UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 115522..883388 221144..557733 663311..111100 880033..669955 665566..665555 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee DDeeppoozzii tt
______________
SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa
________________
PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa
________________
OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________
BBeezz iinnssttrruummeennaattaa
________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
-- -- -- -- 227766..888811
DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- --
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 220066..110022
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 -- IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
-- -- -- -- --
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
-- -- -- -- 66..778800
OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ ______________ ______________ ______________ ______________
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 448899..776633 __________________ ______________ ______________ ______________ ______________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --
KKlliijjeennttii 66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________
UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 8855..224444 119966..667700 447799..991155 884400..227788 552266..221177 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 52
dd)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa kk ll ii jjeenntt iimmaa
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. ZZaajjmmoovvii
kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu
zzaajjmmoovviimmaa ((%%))
ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%))
UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa
((%%)) PPoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 93,92 0,85 9933,,1166 00,,8855
DDjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 4,22 27,32 55,,3366 3322,,5599
PPoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 1,86 100,00 11,,4488 110000,,0000 ________________ ________________
UUkkuuppnnoo 110000 110000 ________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 53
3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii
IIzznnooss uukkuuppnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa aannaalliizziirraann jjee pprreemmaa nnaajjrraazzbboorriittiijjoojj pprrooccjjeennii pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa oodd ddaannaa BBiillaannccee ddoo
uuggoovvoorrnnoogg ddoossppiijjeeććaa..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
00-- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 22 ggoodd..
22 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 220022..332244 2233..552255 8899..002288 1177..990066 1166..338811 44..991144 335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500 3377..665522 -- -- -- -- 117788..880022 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766 -- -- -- -- -- 6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155 223322..550011 668877..332255 111100..332299 111100..336644 228888..559944 11..661155..002288 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- 6644..334477 -- -- -- 6644..334477
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6611..667766 2222..118844 115544..776633 4433..778866 1133..008866 2244..883322 332200..332266
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2222..663311 2222..663311
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 228844 7788 118833 111111 112211 3322..115588 3322..993355
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 4466..002244 11..666600 33..221155 557788 550088 44..223300 5566..221155
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 669988..444499 331177..559999 999988..887711 117722..771111 114400..446611 337777..335599 22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088 -- -- -- -- -- 4411..660088
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 552288..996688 220011..222211 990033..999900 118811..881199 116666..333355 4499..889966 22..003322..223300
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 116677..221122 4455..005533 99..336677 22..226666 22..668833 1177..229933 224433..887744
OOssttaallee oobbvveezzee 1100..660011 3344..330088 66..116600 11..222299 993366 22..119900 5555..442233
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 5500..550000 5500..550000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 995522 115577 228899 113311 99 44 11..554422
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 774499..334411 228800..773399 991199..880066 118855..444455 116699..996622 111199..888833 22..442255..117766
NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5500..889933)) 3366..886600 7799..006655 ((1122..773344)) ((2299..550011)) 225577..447777 228800..227744
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 54
3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee
00-- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 22 ggoodd..
22 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 223377..227711 1177..335522 4433..771177 66..997799 1133..111155 22..998844 332211..441199
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022
TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF -- 77..994455 1166..556600 -- -- -- 2244..550055
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 119999..993311 224477..889966 440033..224455 114433..001155 7788..339922 224455..665544 11..331188..113344
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 5533..225588 44 77..220033 2266 2244 1155..993322 7766..444477
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 11..226633 112288 44..880088 -- --
--
66..119988
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 444400 6655 111122 225577 222233 3322..995599 3344..005577
PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- 1111..660033 -- 11..554433 -- -- 1133..114455
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 5500..113377 33..000077 11..000066 778855 770000 1199..007777 7744..771122
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 774455..557777 332244..992255 447766..665511 115522..660055 9922..445555 331166..660055 22..110088..881188
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777755 -- -- -- -- -- 1144..777755
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 558800..225500 113333..662288 554411..555566 8877..117766 116644..664433 3377..773399 11..554444..999922
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 119955..666677 1100..337777 1166..553388 22..003388 11..999944 1133..004499 223399..666633
OOssttaallee oobbvveezzee 88..773344 1199..008844 22..554411 11..660088 992222 22..228855 3355..117744
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 11..441177 -- -- -- -- -- 11..441177
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 880000..884433 116633..008899 556600..663344 9900..882222 116677..555588 5533..007733 11..883366..002211
NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5555..226666)) 116611..883366 ((8833..998844)) 6611..778833 ((7755..110033)) 226633..553322 227722..779988
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 55
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk
SSlljjeeddeeććaa ttaabblliiccaa pprriikkaazzuujjee pprrooccjjeennuu iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee oo kkaammaattnnoomm rriizziikkuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii 3311..
pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee.. TTaabblliiccoomm jjee ppookkaazzaannaa ooddrreeđđeennaa oossjjeettlljjiivvoosstt zzaarraaddee BBaannkkee nnaa kkrreettaannjjaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. NNaa
zzaarraadduu ććee uuttjjeeccaattii ii vvaalluuttnnaa ssttrruukkttuurraa aakkttiivvee ii ppaassiivvee..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
00 -- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd..
BBeesskkaa--mmaattnnoo
UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 229977..882244
--
--
--
--
5566..225566
335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500
3377..665522
--
--
-- -
117788..880022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766
--
--
--
--
--
6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155
223322..550011
668877..332255
222200..669933
228888..559944
--
11..661155..002288
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 332200..332266
--
--
--
--
--
332200..332266
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --
--
6644..335577
--
--
--
6644..335577
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
--
5555..556666
5555..556666
OOssttaallaa iimmoovviinnaa - -
--
--
--
--
5566..221155
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..000066..229911
227700..115533
775511..668822
222200..669933
228888..559944
116677..448855
22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660077
--
--
-- - -
41.607
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..113322..992211
113355..116655
554455..228811
118888..556688
3300..229944
--
22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 224477..552266
--
--
--
--
--
224477..552266
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 5500..550000 -- 5500..550000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 995522
115577
228899
114400
44
--
11..554422
OOssttaallee oobbvveezzee --
--
--
--
--
5511..777722
5511..777722
OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 883388..227788
113355..116655
554455..228811
118888..556688
3300..229944
--
11..773377..558866
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..442233..000055
113355..332211
554455..557711
118888..770088
8800..779988
5511..777722
22..442255..117766
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 56
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee
00 -- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd..
BBeesskkaa--mmaattnnoo
UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 227766..888811 -- -- -- -- 4444..553388 332211..441199
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..331188..113344 -- -- -- -- -- 11..331188..113344
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 110000..995522 -- -- -- -- -- 110000..995522
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --
--
--
--
--
66..119988
66..119988
PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 1133..114455 1133..114455
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
--
3344..005577
3344..005577
OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 7744..771122 7744..771122
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..889999..224422 3366..992266 -- -- -- 117722..665500 22..110088..881188
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa -- -- -- -- -- 1144..777755 1144..777755
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 994411..886622 113322..008833 226699..226688 116633..773311 3322..889955 55..115522 11..554444..999922
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 223399..666633 -- -- -- -- -- 223399..666633
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 11..441177
--
--
--
--
--
11..441177
OOssttaallee oobbvveezzee -- -- -- -- -- 3355..117744 3355..117744
OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 663377..667777
113322..008833
226699..226688
116633..773311
3322..889955
--
11..223355..665555
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..118822..994422 113322..008833 226699..226688 116633..773311 3322..889955 5555..110011 11..883366..002211
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 57
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu ssuummiirraa uuččiinnkkee ppoojjeeddiinnaaččnniihh ppoonnddeerriirraanniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa zzaa nnaajjvvaažžnniijjee vvaalluuttee nnaa ffiinnaanncciijjsskkee
iinnssttrruummeennttee..
3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. KKuunnee DDeevviizzee KKuunnee DDeevviizzee %% %% %% %%
IImmoovviinnaa GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa - - 0,19 - PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1,00 0,41 - 0,82 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa - -- - -- ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 8,32 - 8,85 9,50 UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6,84 10,00 - - UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 9,10 - 10,49 - MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa - - - - OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - - - OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 7,28 1100,,0000 9,34 -- UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 7,44 0,43 7,34 0,90 OObbvveezzee DDeeppoozziittii bbaannaakkaa - - - - DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 3,87 4,54 3,42 4,11 UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2,80 2,70 6,36 1,00 RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee - - - - OOssttaallee oobbvveezzee 7,50 - - - OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 5,26 4,21 4,97 4,45 UUkkuuppnnee oobbvveezzee 3,85 4,47 4,32 3,96
TTaabblliiccaa uu pprriivviittkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa BBaannkkee kkoojjee nnoossee pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu nnaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh
ssttooppaa.. ZZaa iizzrraaččuunn uuttjjeeccaajjaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa BBaannkkaa jjee kkaaoo pprreettppoossttaavvkkuu uuzzeellaa ppoorraasstt
kkaammaattnnee ssttooppee zzaa 11%% iizzuuzzeevv nnaa ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee.. UUkkoolliikkoo ssee pprriimmjjeennee iissttii ppoossttooccii nnaa ppaadd
kkaammaattnnee ssttooppee rreezzuullttaatt bbii bbiioo kkaammaattnnii pprriihhoodd uu iissttoomm iizznnoossuu..
PPrreettppoossttaavvll jjeennii rraasstt kkaammaattnnee
ssttooppee
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa 22001111.. ggooddiinnee
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa 22001100.. ggooddiinnee
IImmoovviinnaa
SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -% - - PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1,00% 2.315 2.402 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1,00% 15.571 13.337 OOssttaallaa aakkttiivvaa -% - - OObbvveezzee OObbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa 1,00% 339 222 OObbvveezzee pprreemmaa kklliijjeennttiimmaa 1,00% 12.981 13.135 OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 1,00% 2.439 2.397
UUttjjeeccaajj nnaa nneettoo kkaammaattnnee pprr iihhooddee 2.127 985
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 58
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee..
EEUURR
UUSSDD
OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee
UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo
IImmoovviinnaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 2244..994488
--
--
2244..994488
332299..113322
335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 113311..006655
3377..660022
1100..113344
117788..880022
--
117788..880022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 44..009911
--
--
44..009911
5566..998855
6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 883355..559944
222266
--
883355..882211
777799..220077
11..661155..002288
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --
--
--
--
6644..334477
6644..334477
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 222266..776688
--
--
222266..776688
9933..555588
332200..332266
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
2222..663311
2222..663311
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
3322..993355
3322..993355
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199..660044
11..118899
554488
2211..334400
3344..332233
5566..221155
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..224422..007711
3399..001177
1100..668822
11..229911..777700
11..441133..668800
22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088
--
--
4411..660088
11
4411..660088
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..007722..113322
7755..001199
1100..331155
11..115577..446666
887744..776633
22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 7711..552244
--
--
7711..552244
117722..335500
224433..887744
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --
--
--
--
5500..550000
5500..550000
OOssttaallee oobbvveezzee 2244..668866
11..995533
5577
2266..669966
2288..772277
5555..442233
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --
--
--
--
11..554422
11..554422
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..220099..994499
7766..997722
1100..337722
11..229977..229933
11..112277..888833
22..442255..117766
NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 3322..112211
((3377..995555))
331100
((55..552233))
226666..002211
228800..227744
PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 2211..663344
44..663388
--
2266..227722
115555..008833
118811..335555
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 59
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee..
EEUURR
UUSSDD
OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee
UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo
IImmoovviinnaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 1199..997799 -- -- 1199..997799 330011..444400 332211..441199
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 116688..003333 3300..007755 77..999944 220066..110022 -- 220066..110022
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 665544..334499 -- -- 665544..334499 770022..448833 11..335566..883322
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 3388..449955 -- -- 3388..449955 6622..445577 110000..995522
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- -- -- 66..119988 66..119988
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 5522..003355 5522..003355
PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 1133..114455 1133..114455
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 55..666688 336677 551166 66..555522 4455..558833 5522..113355
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 888866..552244 3300..444433 88..551100 992255..447777 11..118833..334411 22..110088..881188
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777711 44 -- 1144..777755 -- 1144..777755
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 779922..448866 3311..222200 44..883333 882288..554400 771166..445522 11..554444..999922
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 5566..006633 -- -- 5566..006633 118833..660000 223399..666633
OOssttaallee oobbvveezzee 1144..559988 11..336611 3311 1155..998899 1199..118844 3355..117744
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --
--
--
--
11..441177
11..441177
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 887777..991188 3322..558855 44..886644 991155..336677 992200..665533 11..883366..002211
NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 88..660066 ((22..114422)) 33..664466 1100..111100 226622..668888 227722..779977
PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 88..119955 99..448833 -- 1177..667788 114499..003300 116666..770088
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 60
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nneettoo iimmoovviinnee BBaannkkee nnaa pprroommjjeennuu ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa nnaa vviiššee ooddnnoossnnoo
ppoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ii uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa.. PPrriimmjjeennoomm iissttoogg pprreettppoossttaavvlljjeennoogg ppoossttoottkkaa nnaa ssmmaannjjeennjjee ssrreeddnnjjeegg
tteeččaajjaa HHNNBB--aa uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiitt ii gguubbiittkkaa ppoo ppoojjeeddiinniimm vvaalluuttaammaa nnaa nneettoo pprriinncciippuu bbiioo bbii iissttii ssaammoo uu ssuupprroottnnoomm
ssmmjjeerruu,, ooddnnoossnnoo zzbbrroojj uuttjjeeccaajjaa ppoo ssvviimm vvaalluuttaammaa rraasshhooddoovvaannii zzaa 22001111.. ggooddiinnuu.. RReezzuullttaatt pprroommjjeennee tteeččaajjaa uu rraaččuunnuu
ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa rreefflleekkttiirraa ssee kkaaoo pprriihhoodd iillii rraasshhoodd oodd tteeččaajjnniihh rraazzlliikkaa..
VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee
ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo
EEUURR 00,,3388%% 44..667733 44..663300 4433 UUSSDD 22,,0077%% 883366 11..556611 ((772255)) OOssttaallee vvaalluuttee 119922 119999 ((77))
VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee
PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee
ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo
EEUURR 00,,4422%% 3377 4444 ((77)) UUSSDD 22,,3366%% 88 44 44 OOssttaallee vvaalluuttee 11 44 ((33))
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 61
3355.. FFeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ff iinnaannccii jjsskkee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa
FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt pprreeddssttaavvlljjaa iizznnooss zzaa kkoojjii ssee mmoožžee rraazzmmiijjeenniittii nneekkoo ssrreeddssttvvoo iillii ppooddmmiirriittii nneekkaa oobbvveezzaa uu nnaajjbboolljjeemm
iinntteerreessuu ssvviihh zzaaiinntteerreessiirraanniihh ii ddoobbrroo oobbaavviijjeešštteenniihh ssttrraannaa uu ttrraannssaakkcciijjii pprreedd ppooggooddbboomm,, bbeezz pprriissiillee..
FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu ii kkoojjii ssuu
rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ii iimmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii
ddoo ddoossppiijjeeććaa mmjjeerree ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu,, aa ppoosslloovvooddssttvvoo ooccjjeennjjuujjee ddaa ssee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt ttiihh
iinnssttrruummeennaattaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..
UU nnaassttaavvkkuu sslliijjeeddii ssaažžeettaakk ggllaavvnniihh mmeettooddaa ii pprreettppoossttaavvkkii kkoorriišštteenniihh uu pprrooccjjeennii ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..
ZZaajjmmoovvii
FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa iizzrraaččuunnaavvaa ssee tteemmeelljjeemm ddiisskkoonnttiirraanniihh ooččeekkiivvaanniihh bbuudduuććiihh ggoottoovviinnsskkiihh ttookkoovvaa tteemmeelljjeemm
ggllaavvnniiccee ii kkaammaattee.. OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ssuu pprreeddvviiđđeennee ppoo uuggoovvoorrnniimm ddaattuummiimmaa,, uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo..
ZZaa zzaajjmmoovvee kkoojjii nneemmaajjuu ffiikkssnnii ddaattuumm oottppllaattee,, oottppllaattaa ssee pprrooccjjeennjjuujjee tteemmeelljjeemm iisskkuussttvvaa uu pprriijjaaššnnjjiimm rraazzddoobblljjiimmaa uu
sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa ssuu kkaammaattnnee ssttooppee bbiillee sslliiččnnee kkaaoo ššttoo ssuu ssaaddaaššnnjjee,, uusskkllaađđeennee zzaa ssvvee rraazzlliikkee uu ooččeekkiivvaanniimm
kkrreettaannjjiimmaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii ggoottoovviinnsskkii ttookkoovvii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr kkrreeddiittnnee rriizziikkee ii ssvvee
ppookkaazzaatteelljjee uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii nnoovvččaannii ttookkoovvii zzaa hhoommooggeennee kkaatteeggoorriijjee zzaajjmmoovvaa,, kkaaoo ššttoo ssuu
hhiippootteekkaarrnnii zzaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu,, pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ii ddiisskkoonnttiirraajjuu ssee ppoo ttrreennuuttnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu vvaažžeeććee
zzaa sslliiččnnee zzaajjmmoovvee nnoovviimm kkoommiitteennttiimmaa ssaa sslliiččnniimm kkrreeddiittnniimm pprrooffiilloomm.. PPrroocciijjeennjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ooddrraažžaavvaajjuu
pprroommjjeennee uu kkrreeddiittnnoomm ssttaattuussuu oodd ttrreennuuttkkaa kkaaddaa ssuu zzaajjmmoovvii ooddoobbrreennii,, ooddnnoossnnoo pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa uu sslluuččaajjuu
zzaajjmmoovvaa kkoojjii iimmaajjuu ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa BBaannkkaa iimmaa vvrrlloo ooggrraanniiččeennii ppoorrttffeelljj zzaajjmmoovvaa ss ffiikkssnnoomm
kkaammaattnnoomm ssttooppoomm ii dduužžiimm ddoossppiijjeeććeemm,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa nnee rraazzlliikkuujjee ssee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee
vvrriijjeeddnnoossttii..
DDeeppoozzii tt ii bbaannaakkaa ii kkoommiitteennaattaa
ZZaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu ii ddeeppoozziittee kkoojjii nneemmaajjuu ddeeffiinniirraannoo ddoossppiijjeeććee,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt jjee iizznnooss ppllaattiivv ppoo vviiđđeennjjuu nnaa ddaann
bbiillaannccee.. PPrroocciijjeennjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt ddeeppoozziittaa ss ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm tteemmeelljjii ssee nnaa ooččeekkiivvaanniimm ggoottoovviinnsskkiimm ttookkoovviimmaa
ddiisskkoonnttiirraanniimm ttrreennuuttaaččnnoo vvaažžeeććiimm kkaammaattnniimm ssttooppaammaa zzaa ddeeppoozziittee sslliiččnnoogg pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa.. VVrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh
ooddnnoossaa ss ddeeppoonneennttiimmaa nnee uuzziimmaa ssee uu oobbzziirr kkoodd pprrooccjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa vveeććiinnaa ddeeppoozziittaa BBaannkkee iimmaa
pprroommjjeennlljjiivvuu ssttooppuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ttiihh ddeeppoozziittaa ii nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..
UUzzeett ii zzaajjmmoovvii
VVeeććiinnaa dduuggoorrooččnniihh uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa BBaannkkee iimmaa pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii
ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 62
3366.. TTrraannssaakkccii jjee ss ppoovveezzaanniimm ssttrraannaammaa
UU ooddaabbiirruu mmeettooddoollooggiijjee zzaa iizzddvvaajjaannjjee ttrraannssaakkcciijjaa ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ooddrreeddbbee MMSSFFII ii ZZaakkoonnaa oo
kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa uu nnaassttaavvkkuu ssuu pprriikkaazzaannee ttrraannssaakkcciijjee oossoobbaa uu ppoosseebbnnoomm ooddnnoossuu ss BBaannkkoomm,, oo kkoojjiimmaa BBaannkkaa
iizzvvjjeeššttaavvaa HHNNBB uu sskkllooppuu ssttaattiissttiiččkkoo –– bboonniitteettnnoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa::
UUpprraavvaa PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa
VVrrssttaa ttrraannssaakkccii jjee 22001111.. 22001100.. 22001111.. 22001100..
ZZaajjmmoovvii SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 33..007766 11..665544 5500..449900 3322..883355 OOddoobbrreennii nnoovvii zzaajjmmoovvii 991144 22..009955 -- 2299..551144 OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ((11..223355)) ((667733)) ((5500..449900)) ((1111..885599)) SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 22..775555 33..007766 -- 5500..449900 OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii pprriihhoodd 117777 110088 118844 11..887744 PPrr iimmll jjeennii ddeeppoozzii tt ii ii kkrreeddii tt ii SSttaannjjee ddeeppoozziittaa ii kkrreeddiittaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 11..660000 22..118888 117700..002233 110000..998822 PPrriimmlljjeennii nnoovvii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii 113311 111177 554433..993300 220044..332299 VVrraaććeennii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii ((11..660088)) ((770055)) ((552288..223388)) ((113355..228888)) SSttaannjjee ddeeppoozzii ttaa ii kkrreeddii ttaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 112233 11..660000 118855..771155 117700..002233
OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii rraasshhoodd 3311 -- 1111..330022 55..558833
PPrriihhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii nnaajjaammnniinnaammaa 22 -- 44..779999 44..777744
RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallii ttrroošškkoovvii -- -- ((6699)) ((99..665500))
TTrrooššaakk iissppllaaććeenniihh ppllaaććaa ii nnaakknnaaddaa ((11..558800)) ((882288)) -- --
UUkkuuppnnoo pprr iihhooddii 117799 110088 44..998833 66..664488
UUkkuuppnnoo rraasshhooddii ((3311)) -- ((1111..337711)) ((1155..223333))
IIssppllaaććeennee ddiivviiddeennddee -- -- 44..554400 PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaammaattaammaa ii nnaakknnaaddaammaa -- -- 332299 331100 PPoottrraažžiivvaannjjaa zzaa oottkkuupp ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 1199..776677 -- OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 99..333366 77..001155 OObbvveezzee OObbvveezzee ppoo kkaammaattaammaa -- -- 880077 663377 OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa -- -- 1177 117700 OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu -- -- -- 772266 IIzzvvaannbbii llaannččnnee ppootteennccii jjaallnnee ssttaavvkkee IIzzddaannee ggaarraanncciijjee -- -- 66..333300 5.075 OOkkvviirrnnii kkrreeddiittii 37 35 33..554466 49
UU 22001111.. ggooddiinnii iissppllaaććeennee nnaakknnaaddee zzaa rraadd NNaaddzzoorrnnoomm ooddbboorruu iizznnoossiillee ssuu 338899 ttiissuuććaa kkuunnaa ((22001100..:: 448866 ttiissuuććee kkuunnaa))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d 63
3377.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraatt iivvnnoogg nnaajjmmaa vvoozzii llaa ii oopprreemmee
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeennaa 8811 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu vvoozziillaa ii oopprreemmee ((22001100..:: 8833 uuggoovvoorraa oo
nnaajjmmuu)).. GGooddiiššnnjjee oobbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraattiivvnnoogg nnaajjmmaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001111.. 22001100..
UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 33..003311 44..001188
OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 11..773311 44..551133
44..776622 88..553311
3388.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeenn 2211 uuggoovvoorr oo nnaajjmmuu ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ((3311..1122..22001100..:: 1166
uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu)).. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001111.. 22001100..
UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 99..661144 66..880022
OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 3388..445533 2277..220099
OOdd ppeett ddoo ddeesseett ggooddiinnaa 4466..006677 3344..001122
9944..113344 6688..002233 3399.. DDooggaađđaajj ii nnaakkoonn ddaattuummaa bbii llaannccee
2277.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ggooddiinnee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee ddoonniijjeellaa ooddlluukkuu oo ppoovveeććaannjjuu zzaakkoonnsskkee ssttooppee oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uu
kkuunnaammaa ii ddeevviizzaammaa ssaa 1144%% nnaa 1155%%.. BBaannkkaa ooddrržžaavvaa oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu ssuukkllaaddnnoo zzaakkoonnsskkoojj rreegguullaattiivvii..
NNaa ssaassttaannkkuu NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa bbaannkkee,, ddaannaa 88..vveelljjaaččee 22001122.. ggooddiinnee,, zzaa nnoovvoogg pprreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee iimmeennoovvaann jjee EEmmiill
MMiihhaalliinnaa,, ssaa ddaattuummoomm ppooččeettkkaa oobbaavvlljjaannjjaa dduužžnnoossttii 99.. vveelljjaaččee 22001122.. ggooddiinnee,, kkoojjii jjee ddoo ttaaddaa oobbaavvlljjaaoo ffuunnkkcciijjuu
pprrookkuurriissttee..
UU ppoosslljjeeddnnjjeemm kkvvaarrttaalluu 22001111.. iizzvvrrššeenn jjee iizzrraavvnnii nnaaddzzoorr nnaa ddiijjeelloomm ppoosslloovvaannjjaa KKrreeddiittnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. IIzzrraavvnniimm
nnaaddzzoorroomm oobbuuhhvvaaććeennaa jjee pprrooccjjeennaa aaddeekkvvaattnnoossttii jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa,, kkvvaalliitteettee aakkttiivvee ii uupprraavvlljjaannjjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm,,
ttee pprrooffiittaabbiillnnoossttii ppoosslloovvaannjjaa.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee bbaannkkaa ssvvoojj ppoosslloovvnnii mmooddeell tteemmeelljjiillaa nnaa kkoonncceennttrraacciijjii
kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa ii ddaa iizz iissttee pprrooiizzllaazzii nnuužžnnaa ppoottrreebbaa rreessttrruukkttuurriirraannjjaa kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ootteežžaannuu
mmoogguuććnnoosstt pprroonnaallaažžeennjjaa nnoovviihh kklliijjeennaattaa oobbzziirroomm nnaa ookkrruužžeennjjee ii kkrreettaannjjaa nnaa ttrržžiiššttuu.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennaa ii ddaalljjnnjjaa
ppoottrreebbaa zzaa ppoobboolljjššaannjjeemm kkrreeddiittnnoogg pprroocceessaa uu ssvvrrhhuu bboolljjeegg uupprraavvlljjaannjjaa ii iiddeennttiiffiikkaacciijjee kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa.. BBaannkkaa jjee nnaakkoonn
ddaattuummaa bbiillaannccee uussvvoojjiillaa ppllaann ddeekkoonncceennttrraacciijjee kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa,, ppoo iissttoomm ppoossttuuppaa ii vveećć jjee iisstteekkoomm pprrvvoogg kkvvaarrttaallaa
iizzvviijjeessttiillaa RReegguullaattoorraa oo zznnaaččaajjnnoomm ssmmaannjjeennjjuu kkoonncceennttrraacciijjee uu kkrraattkkoomm rrookkuu kkaaoo rreezzuullttaannttoomm ppoodduuzzeettiihh aakkttiivvnnoossttii ii
nnaappoorraa..
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 65
NNaa tteemmeelljjuu OOddlluukkee oo oobblliikkuu ii ssaaddrržžaajjuu ggooddiiššnnjjiihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa bbaannaakkaa ((NNaarrooddnnee NNoovviinnee 6622//0088)) uu nnaassttaavvkkuu ssuu
pprreezzeennttiirraannii oobbrraassccii zzaahhttiijjeevvaannii oodd ssttrraannee HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii zzaa ggooddiinnuu ttaaddaa
zzaavvrrššeennuu..
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina Teku ća godina
2 3 4 5
001 321.418.732 354.079.656
002 44.537.839 56.255.750
003 276.880.893 297.823.906
004 206.101.966 174.302.301
005 24.504.870 55.842.708
006 0 55.873.073
007 76.399.852 264.482.995
008 6.198.471 64.357.188
009 0 0
010 115.520 5.537.014
011 34.100.000 57.177.389
012 1.322.616.389 1.562.016.174
013 0 0
014 13.145.227 13.159.293
015 34.056.550 33.381.062
016 70.160.864 65.241.457
017 2.108.818.441 2.705.450.310
018 187.736.863 197.971.633
019 164.600.000 169.640.990
020 23.136.863 28.330.643
021 1.554.615.657 2.064.984.857
022 236.876.241 263.896.637
023 82.084.908 63.501.969
024 1.235.654.508 1.737.586.251
025 51.925.865 45.902.100
026 51.925.865 45.902.100
027 0 0
028 0 3.651.778
029 0 0
030 0 0
031 0 0
032 0 50.500.000
033 0 0
034 41.742.572 62.166.024
035 1.836.020.957 2.425.176.392
036 230.200.160 230.200.160
037 3.633.293 11.951.113
038 25.687.189 29.138.817
039 3.013.399 3.195.063
040 9.647.142 9.647.142
041 616.301 -3.858.376
042 0 0
043 272.797.484 280.273.919
044 2.108.818.441 2.705.450.311
045 0 0
046
047 0 0
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva
KAPITAL
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)
1.1. Kratkoročni krediti
1.2. Dugoročni krediti
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima
2.2. Štedni depoziti
2.3. Oročeni depoziti
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
1. UKUPNO KAPITAL
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE
1. DIONIČKI KAPITAL
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE
12. PREUZETA IMOVINA
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)
3. Manjinski udjel (045-046)
3. OSTALI KREDITI (026+027)
3.1. Kratkoročni krediti
3.2. Dugoročni krediti
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA
IMOVINA
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)
1.1.Gotovina
1.2.Depoziti kod HNB-a
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
Obrazac
BAN-BIL
BILANCAstanje na dan 31.12.2011.
Naziv pozicije
1
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
OBVEZE
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)
4. ZAKONSKE REZERVE
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 66
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina Teku ća godina
2 3 4 5
048 120.688.552 162.115.236
049 62.838.793 88.578.798
050 57.849.759 73.536.438
051 24.430.120 23.804.729
052 11.243.133 9.408.215
053 13.186.987 14.396.514
054 0 0
055 11.039.250 14.795.706
056 132.420 217.051
057 -16.588 0
058 1.029.296 3.321.362
059 0 0
060 0 0
061 0 0
062 7.680 6.572
063 -2.625.505 -1.574.561
064 18.605.118 4.534.097
065 815.447 876.969
066 64.082.420 69.454.909
067 34.310.550 38.901.301
068 29.209.396 23.797.340
069 5.101.154 15.103.961
070 1.467.861 3.152.848
071 3.633.293 11.951.113
072 2 6
073 0 0
074
075 0 0
24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070)
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke
3. Manjinski udjel (073-074)
1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE
2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)
25. Zarada po dionici
23. POREZ NA DOBIT
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća
17. Ostali prihodi
18. Ostali troškovi
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)
3. Neto kamatni prihodi (048-049) 4. Prihodi od provizija i naknada
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2011. do 31.12.2011.
Obrazac
BAN-RDG
1
2. Kamatni troškovi
1. Kamatni prihodi
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Naziv pozicije
5. Troškovi provizija i naknada
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 67
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
Dioni čki kapitalTrezorske
dionice
Zakonske, statutarne i
ostale rezerve
Zadržana dobit / gubitak
Dobit / gubitak teku će godine
Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-
nosnog uskla đivanja financijske imovine
raspoložive za prodaju
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
001 230.200.160 0 12.660.541 25.687.189 3.633.293 616.301 0 272.797.484
002 0 0 0 0 0 0 0 0
003 230.200.160 0 12.660.541 25.687.189 3.633.293 616.301 0 272.797.484
004 0 0 0 0 0 -3.321.362 0 -3.321.362
005 0 0 0 0 0 -1.153.315 0 -1.153.315
006 0 0 0 0 0 0 0
007 0 0 0 0 0 0 0
008 0 0 0 0 0 -4.474.677 0 -4.474.677
009 11.951.113 11.951.113
010 0 0 0 0 11.951.113 -4.474.677 0 7.476.436
011 0 0 0 0 0 0 0 0
012 0 0 0 0 0 0 0 0
013 0 0 0 0 0 0 0 0
014 0 0 181.665 3.451.628 -3.633.293 0 0 0
015 0 0 0 0 0 0 0 0
016 0 0 181.665 3.451.628 -3.633.293 0 0 0
017 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920
Navigacija kroz Excel datoteku, List -->
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)
Dobit / gubitak tekuće godine
Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)
Stanje 1. sije čnja teku će godine
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka
Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)
Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje f inancijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.
AOPoznaka
Rbr. bilješke
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac
BAN-PKod 01.01.2011. do 31.12.2011.
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Manjinski udjelUkupno kapital
i rezerve
Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva
Raspodjela dobiti (014+015)
Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)
1
Naziv pozicije
Kupnja / prodaja trezorskih dionica
Ostale promjene
Prijenos u rezerve
Isplata dividende
Prodaja f inancijske imovine raspoložive za prodaju
Promjena fer vrijednosti portfelja f inancijske imovine raspoložive za prodaju
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 68
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4 5
001 2.160.527 12.412.286
002 5.101.154 15.103.961
003 29.209.396 23.797.339
004 2.843.621 3.367.862
005 -16.588 0
006 0 0
007 -34.977.056 -29.856.876
008 -453.897.310 -492.968.743
009 -136.493.699 39.489.310
010 -545.819 -31.337.838
011 -29.727.136 -18.715.661
012 -257.974.820 -239.399.785
013 0 -55.873.073
014 -20.680.173 -187.484.473
015 2.580.184 0
016 -11.055.847 352.777
017 425.134.166 534.444.431
018 62.411.832 27.020.396
019 358.679.557 483.348.804
020 0 3.651.778
021 4.042.777 20.423.453
022 -26.602.617 53.887.974
023 -4.944.419 -868.931
024 -31.547.036 53.019.043
025 -4.886.195 -61.443.189
026 -3.299.625 -2.692.374
027 0 0
028 -1.594.250 -58.757.387
029 7.680 6.572
030 0 0
031 40.049.086 54.711.005
032 46.149.086 4.211.005
033 0 0
034 0 50.500.000
035 0 0
036 -6.100.000 0
037 0 0
038 3.615.855 46.286.859
039 -2.625.505 -1.574.561
040 990.350 44.712.298
041 276.093.500 277.083.850
042 277.083.850 321.796.148
u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007)
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Naziv pozicije
1
Obrazac
BAN-NTI
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)
2.1. Depoziti kod HNB-a
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama
1.3. Amortizacija
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG 1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine
1.6. Ostali dobici / gubici
2.8. Ostala poslovna imovina
3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
3.1. Depoziti po viđenju
3.2. Štedni i oročeni depoziti
2.4. Krediti ostalim komitentima
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju
3.4. Ostale obveze
5. Plaćeni porez na dobit
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023)
7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)
4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine
7.4. Primljene dividende
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041)
9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039)
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti
8.5. Isplaćena dividenda
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 69
BILANCA NA DAN 31.12.2011. GODINE
SREDSTVA u 000 kn IMOVINA u 000 kn Razlika Obrazloženje
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke
354.080 Gotovina 56.256 -
Depoziti kod HNB-a 297.824 -
Plasmani drugim bankama 178.802 Depoziti kod bankarskih institucija 174.302 4.500
U GFI-BAN izvještaju Depoziti kod bankarskih institucija i Krediti f inancijskim institucijama su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Plasmani drugim bankama.
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a
55.843 -
U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje
Ulaganja koja se drže do dospijeća
64.357Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
55.873 5.203U GFI BAN izvještaju derivativna f inancijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
61.076Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti raspoloživi za prodaju
264.483
Ulaganja raspoloživa za prodaju
320.326Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti koji se drže do dospijeća
64.357 -
u GFI BAN izvještaju su vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća umanjeni za dio rezervacija na skupnoj osnovi koje se odnose na te vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima te rezervacije iskazane u ostaloj imovini
Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se po fer vrijednosti kroz rdg
-
Zajmovi klijentima 1.615.028 Derivativna financijska imovina 5.537 (9.703)
Krediti f inancijskim institucijama 57.177
Krediti ostalim komitentima 1.562.017
Nematerijalna imovina 22.631 Preuzeta imovina 13.159
Materijalna imovina 32.935 Materijalna imovina (minus amortizacija) 33.381
Ostala imovina 56.215 Kamate, naknade i ostala imovina 65.241
UKUPNO SREDSTVA 2.705.450 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 2.705.450 -
OBVEZE u 000 kn OBVEZE u 000 kn Razlika Obrazloženje
Uzeti zajmovi 243.874 Kratkoročni krediti od financijskih institucija 169.641 -
U GFI-BAN izvještaju Krediti od f inancijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.
Dugoročni krediti od f inancijskih institucija 28.331
Ostali kratkoročni krediti 45.902
Depoziti drugih banaka 41.608Depoziti na žiroračunima i tekućim računima
263.896
Depoziti klijenata 2.032.229 Štedni depoziti 63.502
Oročeni depoziti 1.737.586
Ostale obveze 55.423
Derivatne financijske obveze 3.652
Izdani podređeni instrumenti 50.500 Izdani podređeni instrumenti 50.500 -
Rezerviranja za potencijalne obveze
1.542
UKUPNO OBVEZE 2.425.176B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)
2.425.176 -
DIONIČKA GLAVNICA u 000 kn KAPITAL u 000 kn Razlika Obrazloženje
Dionički kapital 186.554 Dionički kapital 230.200 1.117
Kapitalna dobit 44.763 Dobit (gubitak) tekuće godine 11.951 -
Dobit tekuće godine 11.951 Zadržana dobit (gubitak) 29.139
Rezerve i zadržana dobit 40.864 Zakonske rezerve 3.195
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju
(3.858) Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647
Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja f inancijske imovine raspoložive za prodaju
(3.858) -
Ukupno vlasni čka glavnica 280.274 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 280 .274 0
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA
2.705.450D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)
2.705.450 -
(1.117)
U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi
U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim f inancijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.
8.853
Godišnji financijski izvještaj GFI - BAN
U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije.
-U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.
U GFI-BAN izvještaju ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te Rezerviranjima za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u godišnjem izvještaju.
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pri log 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 70
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2011. - 3 1.12.2011. GODINE
Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje
Prihodi od kamata i slični prihodi 161.954 Kamatni prihodi 162.115
Rashodi od kamata i slični rashodi (86.428) Kamatni troškovi 88.579
Neto prihodi od kamata 75.526 Neto prihodi od kamata 73.536
Prihodi od naknada i provizija 23.805 Prihodi od provizija i naknada 23.805
Rashodi od naknada i provizija (9.408) Troškovi provizija i naknada 9.408
Neto prihodi od naknada i provizija 14.397 Neto priho di od naknada i provizija 14.397
Neto dobit od trgovanja devizama 12.577 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 14.796
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg
2.219 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 217
Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju
3.321Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG
-
Ostali prihodi iz poslovanja 3.259Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju
3.321 (62)
Neto prihodi iz redovitog poslovanja 111.299 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 7 (72.405)
Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika (1.575) 1.575
Ostali prihodi 4.534 (28.331)
Ostali troškovi (877)
Troškovi poslovanja (72.398) Opći administrativni troškovi i amortizacija (69.455)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja (23.797)Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke
(23.797) -
Dobit prije oporezivanja 15.104 15.104
Porez na dobit 3.153 3.153
Neto dobit za godinu 11.951 11.951
Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.
1.990
Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno iskazane. Osigurana štednja je u godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima.
(70.332)
(2.436)
Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u poziciju općih administrativnih troškova i amortizacije ne ulaze troškovi reklame i reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane, dok su u godišnjem izvjeću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja
-
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 71
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2011. - 31.01 .2011. U HRK
Dioni čki kapital
Trezorske dionice
Zakonske, statutarne i
ostale rezerve
Zadržana dobit / gubitak
Dobit / gubitak tekuće godine
Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-
nosnog uskla đivanja financijske imovine
raspoložive za prodaju 1 4 5 6 7 8 9 10 11
Stanje 1. sije čnja teku će godine 230.200 - 12.661 25.687 3.633 616 - 272.797Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - -Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 230.200 - 12.661 25.687 3.633 616 - 272.797Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - (3.321) - (3.321)Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju
- - - - - (1.153) - (1.153)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi - - - - - - - -Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama - - - - - - - -Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)
- - - - (4.475) - (4.475)
Dobit / gubitak tekuće godine - - - - 11.951 - - 11.951Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) - - - - 11.951 (4.475) - 7.476Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - -Kupnja / prodaja trezorskih dionica - - - - - - - -Ostale promjene - - - - - - - -Prijenos u rezerve - - 182 3.452 (3.633) - - 0Isplata dividende - - - - - - - -Raspodjela dobiti (014+015) - - 182 3.452 (3.633) - - 0Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)
230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.859) - 280.274
Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve
Naziv pozicije
Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva
Manjinski udjel
Ukupno kapital i rezerve
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Kreditna banka Zagreb d.d. 72
IZVJEŠTAJ O NOV ČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2011. - 31.12.2011. godine
GFI-BANGodišnjo
financijsko izvješ će
Razlika Obrazloženje
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine
12.412 12.412 -
Dobit / gubitak prije oporezivanja 15.104 15.104 -Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 23.797 23.797Amortizacija 3.368 3.368 -Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine 3.510 (3.510)
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita 19.657 (19.657)
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju 505 (505)Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza 125 (125)Neto nerealizirana dobit/gubitak od f inancijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG
- -
Ostali dobici / gubici (29.857) (29.857) -
Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (492.969) (494.544) 1.575Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine
Depoziti kod HNB-a 39.489 39.489
Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka - 20.773 (20.773)U GFI izvještaju kredit za nebakovne f inancijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama f inancijskih institucija
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (31.338) - (31.338)Depoziti kod bankarskih institucija i krediti f inancijskim institucijama (18.716) (18.716)Krediti ostalim komitentima (239.400) (239.400) -Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
(55.873) (55.873) -
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju (187.484) (218.822) 31.338
- - -Ostala poslovna imovina 353 353
Povećanje/smanjenje ostale imovine (1.222) 1.222Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.
Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza 534.444 534.444 -
Depoziti po viđenju 27.020
Štedni i oročeni depoziti 483.349
Derivatne f inancijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 3.652U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale obveze, dok su u GFI BAN-u iskazane u posebnoj poziciji
Ostale obveze 20.423 24.075 -
(Smanjenje)/ povećanje depozita drugih banaka 26.833U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata 483.536 -
Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit
53.887 52.312 1.575
Plaćeni porez na dobit (869) (869) -
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivno sti 53.018 51.443 1.575
ULAGAČKE AKTIVNOSTINeto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (61.442) (61.442) -Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine
(2.692) (2.692) -
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih f inancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
(58.757) (58.750) (7)
Primljene dividende 7 7Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju - - -
Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - -
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti 54.711 54.711 -
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita 4.211 4.211
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava 9.796.661 (4.211)
Otplata ostalih pozajmljenih sredstava (9.792.450)Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata 50.500 50.500
Primici od emitiranja dioničkog kapitala
Dokapitalizacija temeljnog kapitala - -Premija na emitirane dionica - -Isplaćena dividenda - - -Ostali primici / plaćanja iz f inancijskih aktivnosti - -Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - -Otplata ostalih pozajmljenih sredstava - -Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
46.287 44.712
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
(1.575) -U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama f inancijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva
Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 44 .712 44.712
Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 277.084 277.084
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 321. 796 321.796
Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.