TASA DE CRESIMIENTO ANUAL 5.50%OFERTA COMPETITIVA 20%CANTIDAD DE EMPRESAS 86
TABLA DE CRECIMIENTO POBLACIONALNº AÑOS POBLACIÓN %1 2008 65 5.5%2 2009 69 5.5%3 2010 73 5.5%4 2011 77 5.5%5 2012 81 5.5%6 2013 86 5.5%7 2014 91 5.5%8 2015 96 5.5%9 2016 101 5.5%10 2017 107 5.5%11 2018 112 5.5%
Tabla 1
OFERTA COMPETITIVA PROYECTADA
Nº AÑOS POBLACIÓN
1 2013 86 172 2014 91 183 2015 96 194 2016 101 205 2017 107 216 2018 112 22
Tabla 2
DEMANDA PROYECTADANº AÑOS POBLACIÓN DEMANDA DE ENCUESTA1 2013 86 96%2 2014 91 96%3 2015 96 96%4 2016 101 96%5 2017 107 96%6 2018 112 96%
Tabla 3
DEMANDA INSATISFECHA
Fuente: Banco Central del Ecuador
Fuente: Banco Central del Ecuador
Fuente: Autores del proyecto
OFERTA COMPETITIVA PROYECTADA
Fuente: Autores del proyecto
Fuente: Autores del proyecto
Nº AÑOS DEMANDA PROYECTADA
1 2013 17 832 2014 18 873 2015 14 924 2016 20 975 2017 21 1026 2018 22 108
Tabla 4
DEMANDA OBJETIVA
Nº AÑOS
1 2013 66 70%2 2014 69 70%3 2015 78 70%4 2016 77 70%5 2017 81 70%6 2018 86 70%
Tabla 5
OFERTA COMPETITIVA PROYECTADA
Fuente: Autor del proyecto
DEMANDA INSATISFECHA
% QUE CUBRIRA LA EMPRESA ANUALMENTE
Muestra de EmpresasPROVINCIA POBLACIÓN MUESTRAChimborazo 86 58
Tabla 1.1
DEMANDA PROYECTADA83879297102108
LISTA DE REQUERIMIENTOSREQUERIMIENTOS
Medidor Eléctrico (LUZ)Medidor de Agua PotableTeléfono e InternetPuerta de madera baño (0,70*1,90 m)Puerta de madera para oficinas (0,90*190m)Puerta lanfort recepción 1.20*1.90
Ventanas al. Incluido vidrios baños0.50*0.95
Instalaciones sanitarias incluido materialesInodoro Edesa con accesoriosAccesorios para bañoEntabladosPinturaEscritorioSillasMesa de reunionesRepisas metálicasMesas de centroJuego de llaves hexagonalesDestornilladores planos StanleyDestornilladores estrella StanleyPinzas planas StanleyPinzas redondas StanleyAlicates StanleyPeladora de conductorComprobador de fasesJuego de llaves mixtasMartillo de gomaMultimetros digital profesionalVoltímetros digital profesionalImpresora multifunción incluye accesoriosComputador i3 incluye accesoriosCamioneta Chevrolet Doble Simple 2005
Relevador de factor de potenciaContactoresFusibles limitadores de corrienteInterruptor termomagnético generalGuaipe
Ventanas de aluminio para oficinas Incluido vidrios 0.90*1.80
Puntos de instalación eléctrica incluida materiales.
Capacitores con caja de metal.
Taype.Espagueti aislanteCapuchones GuantesGafasProtector AuditivoMandilesZapatos CATResma de Papel boomPlantasMasetasbotellones de aguaLibreta de campoBorradoresCuadernos de contabilidadEsferosPerforadoraGrapadoraGrapasCarpetasMarcadoresPizarra para tiza liquidaBorrador para pizarraLapicerosCloro de litrodeterjente funda grandeGalones de desinfectante Toallas de manos Paquetes de Jabón Escobas Trapeadores Paquetes de papel higiénico AmbientalesAlfombra de pieGasolina ExtraMantenimiento VehículopublicidadGerenteSecretariaIng. De MantenimientoTécnico eléctrico
LISTA DE REQUERIMIENTOSCANTIDAD Unidad
1 U1 U1 U2 U6 U1 U9 U2 U28 Pts.11 Pts.2 U2 juego601205 U15 U3 U10 U3 U2 U4 U4 U3 U3 U4 U2 U2 U2 U2 U4 U2 U3 U3 U1 U
100 U45 U100 U45 U45 U30 U
m2
m2
30 U100 U400 U20 Pares5 Pares20 Pares10 U5 Pares5 U5 U5 U2 U5 U5 U5 U10 U6 U6 U10 U20 U10 U1 U1 U10 U10 U5 U5 U3 U6 U5 U5 U5 U2 U1 U
I ACTIVOS CORRIENTES MATERIA PRIMA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN9645 Relevador de factor de potencia48 Contactores45 Interruptor termomagnético general
II ACTIVOS NO CORRIENTESINVETARIO EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CANTIDAD DESCRIPCION2 Impresora multifunción2 Computador i3 portatil incluye acceso
MUEBLES Y ENSERESCANTIDAD DESCRIPCION
5 Escritorio15 Sillas3 Mesa de reuniones10 Repisas metálicas3 Mesas de centro
INVENTARIO DE HERRAMIENTASCANTIDAD DESCRIPCIÓN
2 Juego de llaves hexagonales4 Destornilladores planos Stanley4 Destornilladores estrella Stanley3 Pinzas planas Stanley3 Pinzas redondas Stanley4 Alicates Stanley2 Peladora de conductor
Capacitores con caja de metal.
2 Comprobador de fases2 Juego de llaves mixtas2 Maso de goma
INVENTARIO DE EQUIPOSCANTIDAD DESCRIPCIÓN
4 Multimetros digital profesional2 Voltimetros digital profesional
INVENTARIO VEHICULOCANTIDAD DESCRIPCION
1 Camioneta Chevrolet Doble Simple2005
INVENTARIO OBRAS CIVILESCANTIDAD DESCRIPCION
2 Puerta de madera baño (0,70*1,90 m)6 Puerta de madera para oficinas (0,90*1 Puerta lanfort recepción 1.20*1.909 Ventanas al . oficinas Incluido vidri2 Ventanas al. Incluido vidrios baños0.2811 Instalaciones sanitarias incluido mat2 Inodoro Edesa con accesorios2 Accesorios para baño60 Entablado de oficinas.1 Medidor Eléctrico (LUZ)1 Medidor de Agua Potable1 Teléfono e Internet
120 Pintura para acabados
III CAPITAL DE TRABAJOMANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN1 Ing. De Mantenimiento1 Técnico eléctrico
Puntos de instalación eléctrica incluida materiales
2 Operario (2)
MANO DE OBRA INDIRECTACANTIDAD DESCRIPCIÓN
1 Gerente1 Secretaria
GASTOS EPPCANTIDAD (PARES) DESCRIPCION
20 Guantes5 Gafas20 Protector Auditivo10 Mandiles5 Calzado dielectrico CAT
MATERIALES INDIRECTOSCANTIDAD (PARES) DESCRIPCION
30 Guaipe 30 Taipe100 Espagueti aislante400 Capuchones
GASTO DE SUMINISTROS DE OFICINACANTIDAD DESCRIPCION
SUMINISTROS DE OFICINA5 Resma de Papel boom5 Plantas5 Masetas2 botellones de agua5 Libreta de campo5 Borradores5 Cuadernos de contabilidad10 Esferos
6 Perforadora6 Grapadora10 Grapas20 Carpetas10 Marcadores1 Pizarra para tiza liquida1 Borrador para pizarra10 Lapiceros
GASTO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZACANTIDAD DESCRIPCION
LIMPIEZA10 Cloro de litro5 deterjente funda grande5 Galones de desinfectante 3 Toallas de manos 6 Paquetes de Jabón 5 Escobas 5 Trapeadores 5 Paquetes de papel higiénico 2 Ambientales1 Alfombra de pie
GASTO DE VENTASCANTIDAD DESCRIPCION
PUBLICIDAD1 Radio1 Creación de la Pagina Web1 Tarjetas de Presentación
PAGO DE SERVICIOS BASICOSCANTIDAD DESCRIPCION
Diarias 5 horas Consumo Eléctrico (LUZ)Consumo de Agua Potable
Mensual Consumo de Teléfono e InternetMensual 40 m3
GASTO COMBUSTIBLECANTIDAD GL MENSUAL DESCRIPCION
30 Gasolina Extra
GASTO MANTTO. DEL VEHÍCULOCANTIDAD DESCRIPCION
Bimensual Mantenimiento VehículoTOTAL
IV ACTIVOS DIFERIDOSDETALLE VALOR TOTAL
GASTOS DE CONSTITUCION
Notario $50.00
Municipio $250.00
SRI $150.00Abogado $200.00TOTAL $650.00
CAPITALCapital propio
TOTAL
INVETARIO PRESTAMOS Cantidad Descripción
1 Préstamo Bancario TOTAL
I ACTIVOS CORRIENTES $10,635.00MATERIA PRIMA
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL$75.00 $7,200.00$40.00 $1,800.00$20.00 $960.00$15.00 $675.00 TOTAL $10,635.00
II ACTIVOS NO CORRIENTES $17,322.60INVETARIO EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL$80.00 $240.00$800.00 $1,600.00TOTAL $1,840.00
MUEBLES Y ENSERESVALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$80.00 $400.00$15.00 $225.00$80.00 $240.00$20.00 $200.00$75.00 $225.00 TOTAL $1,290.00
INVENTARIO DE HERRAMIENTASVALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$5.00 $10.00$4.00 $16.00$4.00 $16.00$6.00 $18.00$6.00 $18.00$4.50 $18.00$3.25 $6.50
$1.30 $2.60$18.00 $36.00$3.25 $6.50TOTAL $147.60
INVENTARIO DE EQUIPOSVALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$120.00 $480.00$250.00 $500.00TOTAL $980.00
INVENTARIO VEHICULOPRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$8,500.00 $8,500.00TOTAL VEHICULO $8,500.00
INVENTARIO OBRAS CIVILESUNIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
U $70.00 $140.00U $90.00 $540.00U $200.00 $200.00U $100.00 $900.00U $45.00 $90.00
Pts. $20.00 $560.00Pts. $20.00 $220.00U $80.00 $160.00U $25.00 $50.00
$15.00 $900.00U $50.00 $50.00U $70.00 $70.00U $85.00 $85.00
$5.00 $600.00TOTAL $4,565.00
III CAPITAL DE TRABAJO $42,874.85MANO DE OBRA DIRECTA
V.MENSUAL V. ANUAL$686.42 $8,237.00$488.44 $5,861.30
m2
m2
$446.21 $10,708.97 TOTAL $24,807.27
MANO DE OBRA INDIRECTAV.MENSUAL V. ANUAL$755.40 $9,064.85$446.21 $5,354.48 TOTAL $14,419.34
GASTOS EPPPERIODO VALOR UNITARIO V. ANUALAnual $1.00 20Anual $6.00 30Anual $0.05 1Anual $25.00 250Anual $80.00 400
TOTAL $701.00
MATERIALES INDIRECTOSPERIODO VALOR UNITARIO V. ANUALAnual $0.60 $18.00Anual $0.80 $24.00Anual $0.15 $15.00Anual $0.25 $100.00
TOTAL $157.00
GASTO DE SUMINISTROS DE OFICINAP. UNITARIO V. ANUAL
SUMINISTROS DE OFICINA$3.60 $ 18.00 $8.00 $40.00$12.00 $60.00$25.00 $50.00$1.80 $9.00$0.20 $1.00$10.00 $50.00$0.30 $3.00
$2.00 $12.00$1.25 $7.50$0.50 $5.00$0.25 $5.00$0.55 $5.50$40.00 $40.00$1.50 $1.50$0.30 $3.00
TOTAL $ 310.50
GASTO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZAP. UNITARIO V. ANUAL
LIMPIEZA$2.50 $25.00$4.00 $20.00$4.00 $20.00$2.00 $6.00$2.50 $15.00$2.50 $12.50$3.50 $17.50$2.75 $13.75$6.00 $12.00$5.00 $5.00
TOTAL $146.75
GASTO DE VENTASV.MENSUAL V. ANUAL
PUBLICIDAD$20.00 $240.00$45.00 $45.00$20.00 $20.00
TOTAL $305.00
PAGO DE SERVICIOS BASICOSVALOR UNIDAD USD VALOR TOTAL ANUAL
0.65 kw/h $780.00$336.00
- $180.00TOTAL $1,296.00
0.70 m3
GASTO COMBUSTIBLEPRECIO UNIT. PRECIO MENSUAL PRECIO ANUAL
$1.45 $43.50 $522.00 TOTAL $43.50 $522.00
GASTO MANTTO. DEL VEHÍCULOPRECIO PRECIO
BIMENSUAL ANUAL$35.00 $210.00$35.00 $210.00
$650.00
TOTAL $71,482.45
56,482.45CAPITAL
Capital propio $56,842.45TOTAL $56,842.45
INVETARIO PRESTAMOS Descripción V. Total
Préstamo Bancario $15,000.00TOTAL $15,000.00
CUADRO DE INVERSION TOTALDESCRIPCIÓN VALOR PARCIALACTIVOS CORRIENTESMateria Prima $10,635.00
ACTIVOS NO CORRIENTESInfraestructura y Obras civiles $4,565.00Muebles y Enseres $1,290.00Equipos $980.00Equipo de computo $1,840.00Herramientas $147.60Vehiculos $8,500.00ACTIVO DIFERIDOGastos de Constitución $650.00CAPITAL DE TRABAJOCOSTOS DE PRODUCCIONRemuneración Mano de Obra Directa $24,807.27Materiales Indirectos $157.00Equipo de proteccion $701.00GASTOS DE ADMINISTRACIONRemuneración Administrativa $14,419.34Gastos de suministros de oficina $310.50Gastos de suministro de limpieza $146.75Gastos de Servicios Básicos $1,296.00GASTOS DE VENTASPublicidad del negocio $305.00Gastos Mantenimiento de Vehiculo $210.00Gastos Combustible del Vehiculo $522.00INVERSION TOTAL
CUADRO DE INVERSION TOTALVALOR TOTAL$10,635.00
$17,322.60
$650.00
$42,874.85$25,665.27
$16,172.59
$1,037.00
$71,482.45
P=12000 N=12 mesesi=15 % anual i= 1,25% mensual 0.0125
Nro. Credito:10255112
N.- CUOTA FECHA DE VENCIMIENTO CUOTA
1 4/3/2013 $1,250.002 5/3/2013 $1,250.003 6/3/2013 $1,250.004 7/3/2013 $1,250.005 8/3/2013 $1,250.006 9/3/2013 $1,250.007 10/3/2013 $1,250.008 11/3/2013 $1,250.009 12/3/2013 $1,250.0010 1/3/2014 $1,250.0011 2/3/2014 $1,250.0012 3/3/2014 $1,250.00
$15,000.00
FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO
DESCRIPCION % DE PARTICIPACIONCapital propioPRESTAMO BANCO
TOTAL FINANCIAMIENTO
Numero cuotas:Cliente : POWER FACTOR S.ATasa de Interes:15%
Nro. Credito:102551 Plazo en dias:12
CUOTA INTERES ABONO MONTO
$1,250.00 $187.50 $1,437.50$1,250.00 $171.88 $1,421.88$1,250.00 $156.25 $1,406.25$1,250.00 $140.63 $1,390.63$1,250.00 $125.00 $1,375.00$1,250.00 $109.38 $1,359.38$1,250.00 $93.75 $1,343.75$1,250.00 $78.13 $1,328.13$1,250.00 $62.50 $1,312.50$1,250.00 $46.88 $1,296.88$1,250.00 $31.25 $1,281.25$1,250.00 $15.63 $1,265.63
$15,000.00 $1,218.75
FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO
SUBTOTAL TOTAL$56,842.45 $56,842.45$15,000.00 $15,000.00
TOTAL FINANCIAMIENTO $71,842.45
Valor del capital:
Tasa de Mora:
36515000
18,7%
SALDO MONTO
$13,750.00$12,500.00$11,250.00$10,000.00$8,750.00$7,500.00$6,250.00$5,000.00$3,750.00$2,500.00$1,250.00$0.00
1. ACTIVOS1.1 ACTIVOS CORRIENTES1.1Caja Bancos1.2 Materia Prima
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES1.2.1 Infraestructura y Obras civiles1.2.2 Muebles y Enseres1.2.3 Equipos1.2.4 Equipo de computo1.2.5 Herramientas1.2.6 Vehiculos1.3 OTROS ACTIVOS1.3.1 Gastos de Constituciónción
POWER FACTOR S.ABALANCE DE SITUACION INICIAL
Dec-13
1. ACTIVOS1.1 ACTIVOS CORRIENTES $53,509.85
$42,874.85$10,635.00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES $17,322.60$4,565.00$1,290.00$980.00
$1,840.00$147.60
$8,500.001.3 OTROS ACTIVOS $650.00
$650.00
(Horizontal
POWER FACTOR S.ABALANCE DE SITUACION INICIAL
Dec-13
$71,482.45 2. PASIVOS2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES2.2.1 Préstamo Bancario
3. PATRIMONIO 3.1 CAPITAL
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
(Horizontal-Vertical)
2. PASIVOS2.1 PASIVOS CORRIENTES
$15,000.00$15,000.00
$56,842.45$56,842.45
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $71,842.45
ROL DE PAGOS
Sueldo basico unificado 2013Indice de Crecimiento Anual Salarial Aporte patronal al IESS 2013
ROL DE PAGOS
NOMINA SUELDO Y SALARIO BASICO
Gerente 552.27Secretaria 318.00Ingeniero de mantenimiento 500.00Tecnico electrico 350.00Operario A 318.00Operario B 318.00
TOTALES 2356.27
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC)
ROL DE PAGOS
$ 318.00 8.81%12.15%
APORTE PATRONALDÉCIMO TERCER SUELDO DÉC. CUARTO
12.15%61.6 46.02 26.5035.5 26.50 26.5055.8 41.67 26.5039.0 29.17 26.5035.5 26.50 26.5035.5 26.50 26.50
262.724105 196.36 159
Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC)
FONDOSVACACIONES
TOTAL MENSUAL TOTALRESERVA CON BENEFICIOS AÑO 146.02 23.01 755.40 9064.8526.50 13.25 446.21 5354.4841.67 20.83 686.42 8237.0029.17 14.58 488.44 5861.3026.50 13.25 446.21 5354.4826.50 13.25 446.21 5354.48196.36 98.18 3268.88 39226.60
TOTAL TOTAL TOTAL TOTALAÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 59863.47 10732.44 11677.96 12706.795826.21 6339.50 6898.01 7505.738962.68 9752.29 10611.47 11546.346377.68 6939.55 7550.93 8216.175826.21 6339.50 6898.01 7505.735826.21 6339.50 6898.01 7505.73
42682.47 46442.79 50534.40 54986.48
DEPRECIACIONES
N° DESCRIPCION
1 Obras Civiles Infraestruct2 Equipos3 Herramientas4 Muebles y Enseres5 Equipos de computo6 Vehiculo
RUBRO
Gastos de Constitución
DEPRECIACIONESDATOS
N° RUBRO1 Obras Civiles Infraestruct3 Equipos3 Herramientas4 Muebles y Enseres5 Equipos de computo6 Vehiculo
TOTAL
DEPRECIACIONES
Vida útil (años)Valor de AdquisicionValor Residual D. Anual D. Mensual
20 $ 4,565.00 $ 228.25 $ 216.84 $ 18.07 10 $ 980.00 $ 98.00 $ 88.20 $ 7.35 10 $ 147.60 $ 14.76 $ 13.28 $ 1.11 10 $ 1,290.00 $ 129.00 $ 116.10 $ 9.68 3 $ 1,840.00 $ 613.33 $ 408.89 $ 34.07 5 $ 8,500.00 $ 1,700.00 $ 1,360.00 $ 113.33
TOTAL USD $ 2,783.34 $ 2,203.31 $ 183.61
Periodo de Valor de AmortizaciónAmortizac. Activo Diferido Anual
10 $ 650.00 $ 65.00 TOTAL USD $65.00
DEPRECIACIONESVALORES RESIDUALES
AÑOS DE VIDA20 $ 4,565.00 $ 228.25 $ 4,348.16 $ 4,131.33 10 $ 980.00 $ 98.00 $ 891.80 $ 803.60 10 $ 147.60 $ 14.76 $ 134.32 $ 121.03 10 $ 1,290.00 $ 129.00 $ 1,173.90 $ 1,057.80 3 $ 2,640.00 $ 880.00 $ 2,231.11 $ 1,822.22 5 $ 8,500.00 $ 1,700.00 $ 7,140.00 $ 5,780.00
TOTAL $ 18,122.60 ### ### $ 13,715.98
VALOR DEL ACTIVO FIJO
VALOR RESIDUAL
VALOR RESIDUAL AÑO 1
VALOR RESIDUAL AÑO 2
DEPRECIACIONESVALORES RESIDUALES
$ 3,914.49 $ 3,697.65 $ 3,480.81 $ 3,263.98 $ 3,047.14 $ 2,830.30 $ 715.40 $ 107.75 $ 941.70 $ 825.60 $ 709.50 $ 593.40 $ 477.30 $ 361.20 $ 1,413.33 $ 1,004.44 $ 4,420.00 $ 3,060.00 $ 1,700.00 $ 340.00
### $ 8,587.69 $ 5,890.31 ### $ 3,524.44 $ 3,191.50
VALOR RESIDUAL AÑO 3
VALOR RESIDUAL AÑO 4
VALOR RESIDUAL AÑO 5
VALOR RESIDUAL AÑO 6
VALOR RESIDUAL AÑO 7
VALOR RESIDUAL AÑO 8
DEPRECIACIONESVALORES RESIDUALES DEPRECIACIONES
VALOR RESIDUAL AÑO 10 DEPRECIACION ANUAL
$ 2,613.46 $ 2,396.63 $ 216.84 $ 88.20 $ 13.28
$ 245.10 $ 129.00 $ 116.10 $ 408.89 $ 1,360.00
$ 2,858.56 $ 2,525.63 $ 2,203.31
VALOR RESIDUAL AÑO 9
INGRESOSInflacion 5.80%
INGRESOS POR ELABORACION DE TABLEROS
TABLERO DE CONDENSADORES
Año N° DE EMPRESAS Demanda a cubrir PVP % alza70% 5.80%
Año 1 66 46 $ 1,017.91 Año 2 69 48 $ 1,076.95 Año 3 78 55 $ 1,139.41 Año 4 77 54 $ 1,205.50 Año 5 81 57 $ 1,275.42
TOTAL DE INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS POR ELABORACION DE TABLEROS INGRESOS POR SERVICIOS DE INSTALACION DE TABLERO
TABLERO DE CONDENSADORES INSTALACION DE TABLERO
Costo Año N° De MaquinasTotal Demanda $ 47,027.54 Año 1 66 $ 51,982.66 Año 2 69 $ 62,125.35 Año 3 78 $ 64,764.16 Año 4 77 $ 72,289.11 Año 5 81 $ 298,188.83 TOTAL DE INGRESOS
INGRESOS POR ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
ELABORACION E INSTALACION DE TABLERO DE CONDENSADORES
Año N° DE EMPRESAS Demanda a cubrir PVP % alza70% 5.80%
Año 1 66 46 $ 1,799.23 Año 2 69 48 $ 1,903.58 Año 3 78 55 $ 2,013.99 Año 4 77 54 $ 2,130.80 Año 5 81 57 $ 2,254.39
TOTAL DE INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS DE INSTALACION DE TABLERO
INSTALACION DE TABLERO
Demanda a cubrir PVP % alza Costo70% 5.80% Total46 $ 781.31 $ 36,096.75 48 $ 826.63 $ 39,900.14 55 $ 874.58 $ 47,685.32 54 $ 925.30 $ 49,710.79 57 $ 978.97 $ 55,486.68
TOTAL DE INGRESOS $ 228,879.68
INGRESOS POR ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
ELABORACION E INSTALACION DE TABLERO DE CONDENSADORES
CostoTotal $ 83,124.29 $ 91,882.80 $ 109,810.68 $ 114,474.95 $ 127,775.79 $ 527,068.51
GASTOS DE DISTRIBUCIONGastos Administrativos
REMUNERACION ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN CANTIDAD
1Secretaria 1
GASTOS SUMINISTRO DE OFICINA Para el añoDESCRIPCION CANTIDAD
Resma de Papel boom 5Plantas 5Masetas 5
botellones de agua 2Libreta de campo 5
Borradores 5Cuadernos de contabilidad 5
Esferos 10Perforadora 6Grapadora 6Grapas 10
Carpetas 20Marcadores 10
Pizarra para tiza liquida 1Borrador para pizarra 1
Lapiceros 10
GASTOS SERVICIO DE LIMPIEZA Para el añoDESCRIPCION CANTIDAD
Cloro de litro 10Deterjente funda grande 5Galones de desinfectante 5
Toallas de manos 3Paquetes de Jabón 6
Escobas 5Trapeadores 5
Paquetes de papel higiénico 5Ambientales 2
Alfombra de pie 1
Gerente General
GASTOS SERVICIOS BASICOS Para el añoDESCRIPCION CANTIDAD
Consumo Eléctrico (LUZ) Diarias 5 horasConsumo de Agua Potable
Consumo de Teléfono e Internet Mensual
Gastos de Ventas
GASTOS DE PUBLICIDADDESCRIPCION VALOR MENSUAL
Radio $20.00
$45.00
$20.00Totales
GASTOS DE TRANSPORTE
DESCRIPCION VALOR MENSUAL
Gasolina Extra $43.50BIMENSUAL
Totales
Gastos Financieros
PAGO DE INTERESESDescripcion Valor Anual
Intereses 1218.75Totales
Mensual 40 m3
Creación de la Pagina WebTarjetas de Presentación
Mantenimiento Vehiculo
GASTOS DE DISTRIBUCION $ 16,172.59
TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
$ 755.40 $ 755.40 ### $ 446.21 $ 446.21 ###Totales $ 1,201.61 ###
VALOR UNITARIO TOTAL $ 3.60 $ 18.00 $ 8.00 $ 40.00 $ 12.00 $ 60.00 $ 25.00 $ 50.00 $ 1.80 $ 9.00 $ 0.20 $ 1.00 $ 10.00 $ 50.00 $ 0.30 $ 3.00 $ 2.00 $ 12.00 $ 1.25 $ 7.50 $ 0.50 $ 5.00 $ 0.25 $ 5.00 $ 0.55 $ 5.50 $ 40.00 $ 40.00 $ 1.50 $ 1.50 $ 0.30 $ 3.00 Totales $ 310.50
VALOR UNITARIO TOTAL $ 2.50 $ 25.00 $ 4.00 $ 20.00 $ 4.00 $ 20.00 $ 2.00 $ 6.00 $ 2.50 $ 15.00 $ 2.50 $ 12.50 $ 3.50 $ 17.50 $ 2.75 $ 13.75 $ 6.00 $ 12.00 $ 5.00 $ 5.00 Totales $ 146.75
SUELDO CON BENEFICIO
VALOR UNITARIO TOTAL0.65 kw/h $780.00
$336.00- $180.00
Totales $ 1,296.00
$ 1,037.00
VALOR ANUAL $ 240.00
$ 45.00
$ 20.00 $ 305.00
VALOR ANUAL
$ 522.00 $ 210.00 $ 732.00
$ 1,218.75
Valor Total1218.75
$ 1,218.75
0.70 m3
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
Costos por su participaciónN° Detalle
1 Materia Prima2 Materiales Indirectos3 EPP4 Remuneraciones mano de obra directa5 Remuneraciones administrativas6 Publicidad7 Depreciación obra civil e infraestructura8 Depreciación herramientas y equipos9 Depreciación muebles y enseres10 Depreciación Equipos de computo11 Depreciacion Vehiculos12 Suministros de limpieza13 Suministros de oficina14 Servicios básicos15 Transporte al sitio de trabajo16 Intereses
Total
COSTOS DE PRODUCCIONGASTOS DE DISTRIBUCIONCOSTOS DE HACER Y VENDERUTILIDAD 30 %SUBTOTALIVA 12%TOTALSERVICIOS ANUALESPV
ELABORACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
N° Detalle
1 Materia Prima2 Materiales Indirectos3 EPP4 Remuneraciones mano de obra directa5 Remuneraciones administrativas6 Publicidad7 Depreciación obra civil e infraestructura8 Depreciación herramientas y equipos9 Depreciación muebles y enseres10 Depreciación equipos de computo11 Depreciacion Vehiculos12 Suministros de limpieza13 Suministros de oficina14 Servicios básicos15 Transporte16 Servicio de entrega18 Intereses
Total
COSTOS DE PRODUCCIONGASTOS DE DISTRIBUCIONCOSTOS DE HACER Y VENDERUTILIDAD 30 %SUBTOTALIVA 12%TOTALSERVICIOS ANUALESPV
SERVICIO DE INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESN° Detalle
1 Materiales Indirectos2 EPP3 Remuneraciones mano de obra directa4 Remuneraciones administrativas
5 Publicidad6 Depreciación obra civil e infraestructura7 Depreciación herramientas y equipos8 Depreciación muebles y enseres9 Depreciación equipos de computo10 Depreciacion Vehiculos11 Suministros de limpieza12 Suministros de oficina13 Servicios básicos14 Transporte al sitio de trabajo15 Intereses
Total
COSTOS DE PRODUCCIONGASTOS DE DISTRIBUCIONCOSTOS DE HACER Y VENDERUTILIDAD 30 %SUBTOTALIVA 12%TOTALSERVICIOS ANUALESPV
PRECIOS DE VENTADescripcón
elaboracion de tablerosinstalacion de tableros
TOTAL
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
Costos por su participaciónCostos producción
Materia Prima MOD MI MOI$ 10,635.00
$ 157.00
$ 24,807.27
$ 10,635.00 $ 24,807.27 $ 157.00 $ 0.00Total Producción
$ 38,152.16$ 18,691.56$ 56,843.71$ 17,053.11$ 73,896.83$ 8,867.62$ 82,764.45
46$ 1,799.23
ELABORACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
Costos producciónMateria Prima MOD MI MOI$ 10,635.00
$ 78.50
$ 11,215.78
$ 10,635.00 $ 11,215.78 $ 78.50 $ 0.00Total Producción
$ 22,725.93$ 9,433.38$ 32,159.31$ 9,647.79$ 41,807.11$ 5,016.85$ 46,823.96
46$ 1,017.91
SERVICIO DE INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESCostos producción
Materia Prima MOD MI MOI$ 78.50
$ 13,591.48
$ 0.00 $ 13,591.48 $ 78.50 $ 0.00Total Producción
$ 15,426.22$ 9,258.18$ 24,684.40$ 7,405.32$ 32,089.72$ 3,850.77$ 35,940.49
46$ 781.31
PRECIOS DE VENTAC. Producción
$ 22,725.93 $ 9,433.38 $ 32,159.31 30%$ 15,426.22 $ 9,258.18 $ 24,684.40 30%$ 38,152.16 $ 18,691.56 $ 56,843.71
G. Distribución
C.H.V
Porcentaje de Utilidad
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
Costos por su participaciónCostos producción Gastos de distribución
OI G.Administrativos G.Ventas G. Financieros
$ 701.00
$ 14,419.34$ 305.00
$ 43.37 $ 173.47$ 13.28 $ 0.00$ 46.44 $ 69.66
$ 408.89 $ 0.00$ 1,360.00
$ 146.75 $ 0.00$ 310.50 $ 0.00
$ 388.80 $ 907.20 $ 0.00$ 732.00
$ 1,218.75$ 2,552.89 $ 16,435.81 $ 1,037.00 $ 1,218.75
$ 38,152.16 Total Gastos de Distribución $ 18,691.56
ELABORACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
Costos producción Gastos de distribuciónOI G.Administrativos G.Ventas G. Financieros
$ 350.50
$ 7,209.67$ 152.50
$ 21.68 $ 86.74$ 6.64$ 29.03 $ 34.83
$ 204.44
$ 73.38$ 155.25
$ 388.80 $ 907.20
$ 609.38$ 796.65 $ 8,671.50 $ 152.50 $ 609.38
$ 22,725.93 Total Gastos de Distribución $ 9,433.38
SERVICIO DE INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESCostos producción Gastos de distribución
OI G.Administrativos G.Ventas G. Financieros
$ 350.50
$ 7,209.67
$ 152.50$ 21.68 $ 86.74$ 6.64$ 17.42 $ 34.83
$ 204.44$ 1,360.00
$ 73.38$ 155.25
$ 732.00$ 609.38
$ 1,756.24 $ 7,764.30 $ 884.50 $ 609.38$ 15,426.22 Total Gastos de Distribución $ 9,258.18
PRECIOS DE VENTATOTAL UTIL + CHV IVA 12% TOTAL SERVICIOS
$41,807.11 $ 5,016.85 $46,823.96 46$32,089.72 $ 3,850.77 $35,940.49 46$ 73,896.83 $ 8,867.62 $82,764.45 $ 92.00
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
Costos por su participaciónTotal
$ 10,635.00$ 157.00$ 701.00
$ 24,807.27$ 14,419.34$ 305.00$ 216.84$ 13.28$ 116.10$ 408.89
$ 1,360.00$ 146.75$ 310.50
$ 1,296.00$ 732.00
$ 1,218.75$ 56,843.71
ELABORACION DE TABLEROS DE CONDENSADORES
Total
$ 10,635.00$ 78.50$ 350.50
$ 11,215.78$ 7,209.67$ 152.50$ 108.42$ 6.64$ 63.86$ 204.44$ 0.00$ 73.38$ 155.25
$ 1,296.00$ 0.00$ 0.00
$ 609.38$ 32,159.31
SERVICIO DE INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESTotal
$ 78.50$ 350.50
$ 13,591.48$ 7,209.67
$ 152.50$ 108.42$ 6.64$ 52.25$ 204.44
$ 1,360.00$ 73.38$ 155.25$ 0.00
$ 732.00$ 609.38
$ 24,684.40
PRECIOS DE VENTA
P.V. Unitario$ 1,017.91$ 781.31$ 1,799.23
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
COSTOS POR SU COMPORTAMIENTON° Detalle1 Materia Prima2 Materiales Indirectos3 EPP4 Remuneraciones mano de obra directa5 Remuneraciones administrativas6 Publicidad7 Depreciación obra civil e infraestructura8 Depreciación herramientas y equipos9 Depreciación muebles y enseres10 Depreciación Equipos de computo11 Depreciacion Vehiculos12 Suministros de limpieza13 Suministros de oficina14 Servicios básicos15 Transporte al sitio de trabajo16 Intereses
Total
ELABORACION TABLERO DE CONDENSADORES
N° Detalle1 Materia Prima2 Materiales Indirectos3 EPP4 Remuneraciones mano de obra directa5 Remuneraciones administrativas6 Publicidad7 Depreciación obra civil e infraestructura8 Depreciación herramientas y equipos9 Depreciación muebles y enseres10 Depreciación equipos de computo11 Depreciacion Vehiculos12 Suministros de limpieza13 Suministros de oficina14 Servicios básicos15 Transporte16 Servicio de entrega17 Intereses
Total
INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESN° Detalle1 Materiales Indirectos2 EPP3 Remuneraciones mano de obra directa4 Remuneraciones administrativas5 Publicidad
6 Depreciación obra civil e infraestructura7 Depreciación herramientas y equipos8 Depreciación muebles y enseres9 Depreciación equipos de computo10 Depreciacion Vehiculos11 Suministros de limpieza12 Suministros de oficina13 Servicios básicos14 Transporte al sitio de trabajo15 Intereses
Total
EMPRESA "POWER FACTOR S.A"
COSTOS POR SU COMPORTAMIENTOC.fijos C. variables
$ 10,635.00$ 157.00$ 701.00
$ 24,807.27$ 14,419.34$ 305.00$ 216.84$ 13.28$ 116.10$ 408.89
$ 1,360.00$ 146.75$ 310.50
$ 1,296.00$ 732.00
$ 1,218.75$ 55,624.96 $ 1,218.75
$56,843.71
ELABORACION TABLERO DE CONDENSADORES
C.fijos C. variables$ 10,635.00
$ 78.50$ 350.50
$ 11,215.78$ 7,209.67$ 152.50$ 108.42$ 6.64$ 63.86$ 204.44$ 0.00$ 73.38$ 155.25
$ 1,296.00$ 0.00$ 0.00
$ 609.38$ 31,549.94 $ 609.38
32,159.31
INSTALACION DEL TABLERO DE CONDENSADORESC.fijos C. variables$ 78.50$ 350.50
$ 13,591.48$ 7,209.67$ 152.50
$ 108.42$ 6.64$ 52.25$ 204.44
$ 1,360.00$ 73.38$ 155.25$ 0.00
$ 732.00$ 609.38
$ 24,075.03 $ 609.3824,684.40
MATERIA PRIMADESCRIPCION OBSERVICION
Todos las marcas y tiposRelevador de factor de potencia Todos las marcas y tiposContactores Todas las marcas y amperajesInterruptor termomagnético general Todas las marcas y amperajes
MANO DE OBRA DIRECTA PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORESDESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN
Operador A
Técnicos Electrico
MATERIALES INDIRECTOS USADOS PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
DESCRIPCIÓN CANTIDADGuaipe 15Taipe 15
Espagueti aislante 50Capuchones 200
EQUIPOS DE PROTECCION USADOS PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
DESCRIPCIÓN CANTIDAD (Pares)Guantes 10Gafas 3
Protector Auditivo 10Mandiles 5
Calzado dielectrico CAT 2
COSTOS DE PRODUCCION PARA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
Capacitores con caja de metal.
Colaborara como ayudante del Tecnico electrico.
Se encargaran de el armado del tablero de capacitores según el requerimiento del servicio
COSTOS PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIAMANO DE OBRA DIRECTA PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIA
DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN
Ing. de mantenimiento
Operador B
MATERIALES INDIRECTOS USADOS PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIADESCRIPCIÓN CANTIDAD
Guaipe 15Taipe 15
Espagueti aislante 50Capuchones 200
EQUIPOS DE PROTECCION USADOSPARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIADESCRIPCIÓN CANTIDAD(Pares)
Guantes 10Gafas 2
Protector Auditivo 10Mandiles 5
Calzado dielectrico CAT 3
Remuneración Mano de Obra DirectMateria PrimaMateriales IndirectosEquipo de proteccion
TOTAL
Que tenga conocimiento de AUTOMATIZACION
Ayudante del Ingeniero de Mantenimiento
COSTO DE PRODUCCION PARA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES Y PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIA
CANTIDADVALOR
TOTALUNITARIO96 $75.00 $7,200.0045 $40.00 $1,800.0048 $20.00 $960.0045 $15.00 $675.00
TOTAL $10,635.00
MANO DE OBRA DIRECTA PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORESCANTIDAD SUELDO CON BENEFICIO TOTAL MENSUAL
1 $ 446.21 446.21
1 $ 488.44 488.44
Totales $934.65
MATERIALES INDIRECTOS USADOS PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
VALOR UNITARIO TOTAL$0.60 $ 9.00 $0.80 $ 12.00 $0.15 $ 7.50 $0.25 $ 50.00
Totales $78.50
EQUIPOS DE PROTECCION USADOS PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
VALOR UNITARIO TOTAL$1.00 $ 10.00 $6.00 $ 18.00 $0.05 $ 0.50 $25.00 $ 125.00 $80.00 $ 160.00
COSTOS DE PRODUCCION PARA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES
Totales $313.50
COSTOS PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIAMANO DE OBRA DIRECTA PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIA
CANTIDAD SUELDO CON BENEFICIO TOTAL MENSUAL
1 $ 686.42 686.42
1 $ 446.21 446.21 Totales $1,132.62
MATERIALES INDIRECTOS USADOS PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIAVALOR UNITARIO TOTAL
$0.60 $ 9.00 $0.80 $ 12.00 $0.15 $ 7.50 $0.25 $ 50.00
Totales $78.50
EQUIPOS DE PROTECCION USADOSPARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIAVALOR UNITARIO TOTAL
$1.00 $10.00$6.00 $12.00$0.05 $0.50$25.00 $125.00$80.00 $240.00Totales $387.50
$24,807.27$10,635.00$157.00$701.00
$36,300.27
COSTO DE PRODUCCION PARA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORES Y PARA CORREGIR EL FACTOR DE POTENCIA
MANO DE OBRA DIRECTA PARA LA ELABORACION DE TABLEROS DE CAPACITORESTOTAL ANUAL
5,354.48
5,861.30
$11,215.78
11,215.78
PRESUPUESTOS DE COSTO DE OPERACIÓN
Alza de precio 5.41%Indice de Crecimiento Anual Salarial = 8.81%
PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACION ELABOR. TABLEROSRUBRO Año 1 Año 2MATERIALESMateria Prima $ 10,635.00 $ 11,210.35 Equipos de proteccion persona $ 313.50 $ 330.46 Materiales Indirectos $ 78.50 $ 82.75 Total de Materiales $ 11,027.00 $ 11,540.81 MANO DE OBRA DIRECTATecnico Electrico $ 5,861.30 $ 6,377.68 Operador A $ 5,354.48 $ 5,826.21 Total de Mano de Obra Directa $ 11,215.78 $ 12,203.89 TOTAL COSTOS DE OPERACION $ 22,242.78 $ 23,744.71
PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACION INSTALACION DE TABLEROSRUBRO Año 1 Año 2MATERIALESEquipos de proteccion persona $ 387.50 $ 408.46
24,807.27 Materiales Indirectos $ 78.50 $ 82.75 Total de Materiales $ 466.00 $ 491.21 MANO DE OBRA DIRECTAIng. de mantenimiento $ 8,237.00 $ 8,962.68 Operador B $ 5,354.48 $ 5,826.21 Total de Mano de Obra Directa $ 13,591.48 $ 14,788.89 TOTAL COSTOS DE OPERACION $ 14,057.48 $ 15,280.10
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROSRUBRO Año 1 Año 2MANO DE OBRA DIRECTA $ 24,807.27 $ 26,992.79
TOTAL MATERIALES INDIRECTOSRUBRO Año 1 Año 2Materiales $ 11,493.00 $ 12,032.02
36,300.27
PRESUPUESTOS DE COSTO DE OPERACIÓN
Año 3 Año 4 Año 5
$ 11,816.83 $ 12,456.12 $ 13,130.00 $ 348.34 $ 367.18 $ 387.05 $ 87.22 $ 91.94 $ 96.92 $ 12,252.40 $ 12,915.25 $ 13,613.96
$ 6,939.55 $ 7,550.93 $ 8,216.17 $ 6,339.50 $ 6,898.01 $ 7,505.73 $ 13,279.06 $ 14,448.94 $ 15,721.89 $ 25,531.45 $ 27,364.19 $ 29,335.86
PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACION INSTALACION DE TABLEROSAño 3 Año 4 Año 5
$ 430.56 $ 453.86 $ 478.41 $ 87.22 $ 91.94 $ 96.92 $ 517.79 $ 545.80 $ 575.32
$ 9,752.29 $ 10,611.47 $ 11,546.34 $ 6,339.50 $ 6,898.01 $ 7,505.73 $ 16,091.80 $ 17,509.48 $ 19,052.07 $ 16,609.58 $ 18,055.28 $ 19,627.39
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROSAño 3 Año 4 Año 5
$ 29,370.85 $ 31,958.43 $ 34,773.96
TOTAL MATERIALES INDIRECTOSAño 3 Año 4 Año 5
$ 12,770.18 $ 13,461.05 $ 14,189.29
36,300.27
PRESUPUETO DE GASTOS DE DISTRIBUCION% Incremento salarial 8.88%
Alza de precio 5.41%
PRESUPUESTO DE GATOS DE DISTRIBUCION ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROSDenominación Año 1 Año 2
Gastos Administrativos $ 16,172.59 $ 17,608.71 Gastos de Ventas $ 1,037.00 $ 1,093.10 Gastos Financieros $ 1,218.75 $ -
Totales $ 18,428.34 $ 18,701.81
PRESUPUETO DE GASTOS DE DISTRIBUCION
PRESUPUESTO DE GATOS DE DISTRIBUCION ELABORACION E INSTALACION DE TABLEROSAño 3 Año 4 Año 5
$ 19,172.37 $ 20,874.87 $ 22,728.56 $ 1,152.24 $ 1,214.57 $ 1,280.28 $ - $ - $ - $ 20,324.60 $ 22,089.45 $ 24,008.84
BALANCE DE RESULTADOSDESCRIPCION Año 1INGRESO POR VENTAS $ 83,124.29 (-)COSTO DE OPERACIÓN $ 36,300.27 (=)UTILIDAD BRUTA EN VENTA $ 46,824.03 (-) GASTOS DE ADMINISTRATIVOS $ 16,172.59 (-) GASTOS DE VENTAS $ 1,037.00 (-) GASTOS FINANCIEROS $ 1,218.75 (-) DEPRECIACIONES $ 2,203.31 (-) AMORTIZACIONES $ 650.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO PREVIO A DISTRIBUCION $ 25,542.38 Trabajadores 15% $ 3,831.36
$ 21,711.02 Impuesto a la renta 25% $ 5,427.76
$ 16,283.27 10% Reserva legal $ 1,628.33 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 14,654.94
BALANCE DE RESULTADOSAño 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 91,882.80 $ 109,810.68 $ 114,474.95 $ 127,775.79 $ 39,024.81 $ 42,141.03 $ 45,419.47 $ 48,963.25 $ 52,857.98 $ 67,669.64 $ 69,055.48 $ 78,812.54 $ 17,608.71 $ 19,172.37 $ 20,874.87 $ 22,728.56 $ 1,093.10 $ 1,152.24 $ 1,214.57 $ 1,280.28 $ - $ - $ - $ - $ 2,203.31 $ 2,203.31 $ 2,203.31 $ 2,203.31 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 31,302.86 $ 44,491.73 $ 44,112.72 $ 51,950.39 $ 4,695.43 $ 6,673.76 $ 6,616.91 $ 7,792.56 $ 26,607.43 $ 37,817.97 $ 37,495.81 $ 44,157.83 $ 6,651.86 $ 9,454.49 $ 9,373.95 $ 11,039.46 $ 19,955.57 $ 28,363.48 $ 28,121.86 $ 33,118.37 $ 1,995.56 $ 2,836.35 $ 2,812.19 $ 3,311.84 $ 17,960.02 $ 25,527.13 $ 25,309.67 $ 29,806.53
###
FLUJO DE CAJADESCRIPCIÓN
A INGRESOS OPERACIONALESVentas
B EGRESOS OPERACIONALESRemuneración Mano de Obra DirectaGastos AdministrativosGastos de VentasGastos Financieros
C FLUJO OPERACIONAL (A-B)
D INGRESOS NO OPERACIONALESCAPITAL PROPIOPRESTAMO
E EGRESOS NO OPERACIONALESGastos FinancierosPago de Intereses del CreditoPago Crédito a largo PlazoPago mantenimiento de cuentaPago de Impuestos y ParticipacioneAdquisición de activos no corrientInfraestructura y Obras civilesMuebles y EnseresEquiposEquipo de computoHerramientasVehiculosActivos DiferidosGastos de ConstituciónServicios legales
F FLUJO NO OPERACIONAL ( D-E )
FLUJO DE CAJAAño 0 Año 1 Año 2
$0.00 $83,124.29 $91,882.80$0.00 $83,124.29 $91,882.80
$0.00 $43,235.60 $45,694.60$0.00 $24,807.27 $26,992.79$0.00 $16,172.59 $17,608.71$0.00 $1,037.00 $1,093.10$0.00 $1,218.75 $0.00
$0.00 $39,888.69 $46,188.19
$71,842.45 $0.00 $0.00$56,842.45 $0.00 $0.00$15,000.00 $0.00 $0.00
$13,407.60 $16,218.75 $9,259.11$0.00 $16,218.75 $9,259.11$0.00 $1,218.75 $0.00$0.00 $15,000.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $9,259.11
$12,757.60 $0.00 $0.00$4,565.00$1,290.00 $0.00 $0.00$980.00
$1,840.00 $0.00 $0.00$147.60
$8,500.00 $0.00 $0.00$650.00 $0.00 $0.00$650.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00
$58,434.85 -$16,218.75 -$9,259.11
FLUJO DE CAJAAño 3 Año 4 Año 5
$109,810.68 $114,474.95 $127,775.79$109,810.68 $114,474.95 $127,775.79
$33,189.80 $54,047.87 $58,782.81$29,370.85 $31,958.43 $34,773.96$1,152.24 $20,874.87 $22,728.56$2,666.70 $1,214.57 $1,280.28
$0.00 $0.00 $0.00
$76,620.88 $60,427.08 $68,992.99
$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00
$11,347.29 $16,128.25 $15,990.86$11,347.29 $16,128.25 $15,990.86
$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00
$11,347.29 $16,128.25 $15,990.86$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00
-$11,347.29 -$16,128.25 -$15,990.86
$65,273.59 $44,298.83 $53,002.13
$119,033.87 $184,307.47 $228,606.29
$184,307.47 $228,606.29 $281,608.42
B A L A N C E G E N E R A LDESCRIPCION AÑO 0
ACTIVOSACTIVO CORRIENTECaja BancosTOTAL ACTIVO CORRIENTEACTIVOS NO CORRIENTEInfraestructura y Obras civiles $ 4,565.00
(-) Depre. Acum. Muebles y EnseresMuebles y Enseres $ 1,290.00
(-) Depre. Acum Obras civilesEquipos $ 980.00
(-) Depre. Acum. Equipos de ComputoEquipos de Computo $ 1,840.00
(-) Depre. Acum. Maquinaria y EquiposHerramientas $ 147.60
(-) Depre. Acum. HerramientasVehículo $ 8,500.00
(-) Depre. Acum. VehículoTOTAL ACTIVO NO CORRIENTEACTIVO DIFERIDOGastos de Organización
(-) Amort. Acum Gastos OrganizaciónGastos de Constitución $ 650.00
(-) Amort. Acum Gastos de ConstituciónGastos de instalación.
(-) Amort. Acum de Instalacion.Terreno
(-) Amort. Acum de Terreno.TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 650.00
TOTAL ACTIVOSPASIVOSPASIVO CORRIENTE15% Trabajadores25% Impuesto a la rentaTOTAL PASIVO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTE Pago de credito a largo plazo $ 15,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOPATRIMONIOCAPITAL $ 56,842.45 RESERVA LEGAL (10%) UTILIDAD NETAUTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD PRESENTE EJERCICIO $ 4,565.00 TOTAL PATRIMONIO
B A L A N C E G E N E R A LAÑO 0 AÑO 1
$ 58,434.85 $ 82,104.79 $ 58,434.85 $ 82,104.79
$ 4,565.00 $ 4,565.00 $ 4,348.16 $ 216.84
$ 1,290.00 $ 1,290.00 $ 1,173.90 $ 116.10
$ 980.00 $ 980.00 $ 891.80 $ 88.20
$ 1,840.00 $ 1,840.00 $ 1,431.11 $ 408.89
$ 147.60 $ 147.60 $ 134.32 $ 13.28
$ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 7,140.00 $ 1,360.00
$ 17,322.60 $ 15,119.29
$ - $ -
$ 650.00 $ 650.00 $ 585.00 $ 65.00 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 650.00 $ 585.00 $ 76,407.45 $ 97,809.08
$ 3,831.36 $ 5,427.76
$ 9,259.11
$ - $ -
$ 15,000.00 $ 9,259.11
$ 56,842.45 $ 1,628.33
$ 9,259.11 $ 14,654.94 $ 6,165.14
$ 61,407.45 $ 88,549.97
B A L A N C E G E N E R A LAÑO 2 AÑO 3
$ 119,033.87 $ 184,307.47 $ 119,033.87 $ 184,307.47
$ 4,565.00 $ 4,131.33 $ 4,565.00 $ 3,931.44 $ 433.68 $ 633.57 $ 1,290.00 $ 1,057.80 $ 1,290.00 $ 941.70 $ 232.20 $ 348.30 $ 980.00 $ 803.60 $ 980.00 $ 239.16 176.40 $ 740.84 $ 1,840.00 $ 1,022.22 $ 1,840.00 $ 613.33 $ 817.78 $ 1,226.67 $ 147.60 $ 121.03 $ 147.60 $ 107.75 26.57 39.85 $ 8,500.00 $ 5,780.00 $ 8,500.00 $ 4,420.00 2,720.00 4,080.00
$ 12,915.98 $ 10,253.37
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 585.00 $ 520.00 $ 585.00 $ 455.00 $ 65.00 $ 130.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 520.00 $ 455.00 $ 132,469.85 $ 195,015.84
$ 4,695.43 $ 6,673.76 $ 6,651.86 $ 9,454.49
$ 11,347.29 $ 16,128.25
$ - $ - $ 11,347.29 $ 16,128.25
$ 56,842.45 $ 56,842.45 $ 1,995.56 $ 2,836.35 $ 14,654.94 $ 32,614.96 $ 11,347.29 $ 16,128.25 $ 17,960.02 $ 25,527.13 $ 18,322.31 $ 44,938.45
$ 121,122.56 $ 178,887.59
B A L A N C E G E N E R A LAÑO 4 AÑO 5
$ 228,606.29 $ 228,606.29
$ 4,565.00 $ 3,731.55 $ 4,565.00 $ 833.46 $ 1,033.35 $ 1,290.00 $ 825.60 $ 1,290.00 $ 464.40 $ 580.50 $ 980.00 $ 980.00 $ 980.00
$ 613.33 $ 613.33 $ 613.33
$ 147.60 $ 94.46 $ 147.60 53.14 66.42 $ 8,500.00 $ 3,060.00 $ 8,500.00 5,440.00 6,800.00
$ 9,304.94
$ - $ - $ - $ - $ - $ 650.00 $ 455.00 $ 650.00 $ 195.00 $ 260.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - -
$ 455.00 $ 238,366.23
$ 6,616.91 $ 7,792.56 $ 9,373.95 $ 11,039.46
$ 15,990.86
$ 15,990.86
$ 56,842.45 $ 56,842.45 $ 2,812.19 $ 3,311.84 $ 32,614.96 $ 32,614.96 $ 15,990.86 $ 18,832.02 $ 25,309.67 $ 29,806.53 $ 88,805.25 $ 129,374.28
$ 222,375.37
B A L A N C E G E N E R A LAÑO 5
$ 281,608.42 $ 281,608.42
$ 3,531.66
$ 709.50
$ 980.00
$ 613.33
$ 81.18
$ 1,700.00
$ 7,615.67
$ -
$ 390.00
$ -
$ -
$ 390.00 $ 289,614.09
$ 18,832.02
$ 18,832.02
$ 270,782.07
ÍNDICES ECONÓMICOS Y FINANCIEROSÍNDICES FORMULA
A LIQUIDEZ
Capital de Trabajo Activo Corriente-Pasivo Corrie
Liquidez Corriente IC= Activo Corriente Pasivo Corriente
B ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento Total PasivosTotal Activos
Apalancamiento Total PasivosPatrimonio
C RENTABILIDAD
Margen neto de Utilidad Utilidad NetaVentas Netas
Margen bruto de Utilidad Utilidad Bruta en ventasVentas Netas
Utilidad NetaCapital accionario
Rentabilidad sobre el Capital
ÍNDICES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS PERIODO 1 EXPLICACIÓN
$ 72,845.68
$ 8.87
9.47%
10.46%
17.63%
56.33%
25.78%
Se cuenta con un capital de trabajo necesario y apto para sacar adelante el negocio asi como tambien se cuenta con una liquidez corriente de 8,87 dolares que es lo bastante bueno para cubrir
las obligaciones .
El 9,47% de los activos de la Empresa está financiado por créditos, es decir cada dólar del activo está financiado así: $0,11 por terceras personas y
$0,89 por el dueño. El Apalancamiento podemos observar que el Patrimonio está
comprometido en un 10,46% por acreedores
Podemos ver que la utilidad que queda luego de deducir costos es 17,63%
respecto a las ventas. La utilidad bruta representa un 56,33% es decir que el costo de producción es del 43,67. En cuanto a la rentabilidad sobre el capital los accionistas reditúan el 25,78% anual que en relación a las
tasas de interés bancario es muy bueno.
PUNTO DE EQUILIBRIODESCRIPCION Año 1
COSTOS FIJOSGastos Administrativos $ 16,172.59 Gastos de Ventas $ 1,037.00 Gastos Financieros $ 1,218.75 Depreciaciones $ 2,203.31 Amortizaciones $ 65.00 Total Costos Fijos $ 20,696.65 COSTOS VARIABLESCostos indirectos de Fabricaci $ 11,493.00 Total Costos Variables $ 11,493.00 Ingresos Por Ventas $ 83,124.29 Punto de Equilibrio en U.M. 24017.35Punto de Equilibrio en Porcent 29%TOTAL DE COSTOS $ 32,189.65
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
TP= 4,53% TA = 8,17%
TotalFuente: Banco Nacional de Fomento
VAN 1r1 = 5.28%
AÑOS FLUJO DE EFECTIVO5.28%
0 -$71,482.45 $1.00 -$71,482.451 $23,669.94 $0.95 $22,483.812 $36,929.08 $0.90 $33,320.703 $65,273.59 $0.86 $55,944.314 $44,298.83 $0.81 $36,064.795 $53,002.13 $0.77 $40,988.06
VAN 1
VAN 2r2 = 12.00%
AÑOSFLUJO DE EFECTIVO
12.00%0 -$71,482.45 $1.00 -$71,482.451 $23,669.94 $0.89 $21,133.872 $36,929.08 $0.80 $29,439.643 $65,273.59 $0.71 $46,460.454 $44,298.83 $0.64 $28,152.705 $53,002.13 $0.57 $30,074.83
VAN 2
TIRTIR= r1+(r2-r1)*(VAN1/(VAN1-VAN2))
TIR calculado TIR excel0.287970105 39%
29% 39%
Inversión totalUtilidad Promedioplazo de recuperación
PRI
TP=tasa pasiva referencial (Se pone al Banco)
TA=Tasa activa referencial (Da el Banco)
FACTOR DE ACTUALIZACION F. EFECTIVO
ACTUALIZADA
FACTOR DE ACTUALIZACION F. EFECTIVO
ACTUALIZADA
EVALUACIÓN DEL PROYECTO TASA MINIMA DE RENDIMIENTO ACEPTABLE $ 56,842.45 TMRA=(%CP*TP)+(%CA*TA)
CP: Capital Propio $ 15,000.00 CA: Capital Ajeno
Total $71,482.45 TMRA= 0.05275472TMRA= 5.28%
VAN 1
RELACIÓN BENEFICIO COSTO
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =-$71,482.45-$48,998.64 RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =-$15,677.94$40,266.37 GANANCIA =$76,331.16 EL BENEFICIO COSTO ES DE $2.64$117,319.22 DÓLAR INVERTIVO OBTENEMOS $1.64$117,319.22
VAN 2 RELACIÓN BENEFICIO COSTORELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =-$71,482.45-$50,348.58 GANANCIA =-$20,908.94 EL BENEFICIO COSTO ES DE $ 2.17 $25,551.51 DÓLAR INVERTIVO OBTENEMOS $ 1.17 $53,704.22$83,779.05$83,779.05
TIRTIR= r1+(r2-r1)*(VAN1/(VAN1-VAN2))
TIR excel39%39%
$ 71,482.45 $ 22,651.66 $ 3.16
1.926.44
Capital propio = 79.52%
Capital Ageno = 20.48%
F. EFECTIVO ACTUALIZADA ACUMULADA
F. EFECTIVO ACTUALIZADA ACUMULADA
TASA MINIMA DE RENDIMIENTO ACEPTABLE
RELACIÓN BENEFICIO COSTO
$2.64
$1.64ES DECIR QUE POR CADA
DÓLARES
RELACIÓN BENEFICIO COSTO
$ 2.17 RELACIÓN BENEFICIO COSTO $ 1.17
ES DECIR QUE POR CADA RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =DÓLARES
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =
GANANCIA =
DÓLAR INVERTIVO OBTENEMOS
EL BENEFICIO COSTO ES DE
( 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜)/( 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙)
( 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜)/( 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙)
RELACIÓN BENEFICIO COSTORELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) =
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) = $ -
GANANCIA = $ -1.00 $ - ES DECIR QUE POR CADA
$ -1.00 DÓLARES
( 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜)/( 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙)
TMAR (TASA MINIMA DE ACEPTACION DE RENTABILIDAD)FINANCISTAS MONTO
Accionista Propietario $ 56,842.45 40.00% 0.48Prestamo Banco $ 15,000.00 15.00% 0.21
TMAR:
TMAR=i+P+iP Tasa indirecta=(i+P+(i*P))i=inflación 5.41% Es la inflación acumulada hasta el 30/04/16P=premio al riesgo Premio al riesgo, se coloca de acuerdo a nuestro criterio, solo el % del banco está ya establecido
VAN (VALOR ACTUAL NETO)
(n) AÑO EGRESOS (i) TMAR10%
-71842.45Año 1 -71842.45 14654.94 13355.62Año 2 17960.02 14916.48Año 3 25527.13 19321.54Año 4 25309.67 17458.47Año 5 29806.53 18737.47
VAN: 11947.12P=F(1+i)^-n
TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)AÑO EGRESOS TIR
15.29%
Año 1 -71842.45 14654.94 12711.45Año 2 17960.02 13512.28Año 3 25527.13 16658.45Año 4 25309.67 14326.17Año 5 29806.53 14634.10
TOTAL: 0.00TIR=i1+(i1-i2)VAN1/(VAN1-VAEL TIR es el % cuando el VAN se hace cero
RELACION BENEFICIO COST0RELACION BENEFICIO COST0 (B/C) = flujo neto de caja actualizado
inversion inicialRELACION BENEFICIO COST0 (B/C) = 1.58
(P) %PREMIO AL RIESGO
TASA INDIRECTA
(F) INGRESOS NETOS
INGRESOS NETOS
GANANCIA = 0.58EL BENEFICIO COSTO ES DE 1.58 , ES DECIR QUE POR CADADÓLAR INVERTIDO OBTENEMOS 0.58 CENTAVOS DE DÓLAR
Inversión total ###Utilidad Promedio ###plazo de recupera $ 3.16
1.926.44
PRIPLAZO DE RECU 3 AÑOS 1 MES DE INVERSION 6 DIAS
TMAR (TASA MINIMA DE ACEPTACION DE RENTABILIDAD)% PARTICIPACIÓN PONDERACIÓN
0.1903 0.090.0318 0.01
TMAR: 0.10
Tasa indirecta=(i+P+(i*P))
Premio al riesgo, se coloca de acuerdo a nuestro criterio, solo el % del banco está ya establecido
RELACION BENEFICIO COST0flujo neto de caja actualizado
inversion inicial1.58