ÅRSRAPPORT
2012
SpareBank 1 NordvestFra administrerende direktør............................................................. 5
Finansielle resultaterStyrets beretning 2012...................................................................................... 6
Erklæring fra styret og administrerende direktør ........................................... 15
Oppstilling av totalresultat ......................................................................... 18
Oppstilling av finansiell stilling ................................................................... 19
Endring i egenkapital ................................................................................. 20
Kontantstrømoppstilling ................................................................................ 21
Noter til regnskapet .................................................................................. 23Note 1 Generell informasjon 25
Note 2 Regnskapsprinsipper 25
Note 3 Finansiell risikostyring 30
Note 4 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 31
Note 5 Segmentinformasjon 32
Note 6 Netto renteinntekter 34
Note 7 Netto provisjons- og andre inntekter 35
Note 8 Inntekter fra andre finansielle investeringer 35
Note 9 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 36
Note 10 Andre driftskostnader 37
Note 11 Skatt 38
Nore 12 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld 39
Note 13 Utlån til og fordringer på kunder 40
Note 14 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 43
Note 15 Tap på utlån og garantier 44
Note 16 Kreditteksponering for hver interne risikorating 46
Note 17 Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser 47
Note 18 Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler 48
Note 19 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 49
Note 20 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 49
Note 21 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 51
Note 22 Investeringer i eierinteresser 52
Note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 53
Note 24 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper 55
Note 25 Eiendom, anlegg og utstyr 56
Note 26 Andre eiendeler 57
Note 27 Innskudd fra og gjeld til kunder 58
Note 28 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 59
Note 29 Annen gjeld og forpliktelse 60
Note 30 Pensjoner 61
Note 31 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 63
Note 32 Kapitaldekning og kapitalstyring 64
Note 33 Likviditetsrisiko/Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser 67
Note 34 Markedsrisiko 69
Note 35 Hendelser etter balansedagen 69
Kontrollkomiteens melding ....................................................................... 73
Revisors beretning .................................................................................... 74
Tillitsvalgte ............................................................................................. 77
INNHOLD
SpareBank 1 Nordvest opplevde et 2012 som var preget av fortsatt finansiell usikkerhet og uro i de europeiske finansmarkedene. Renten på statsgjeld i flere europeiske land steg til uholdbare nivåer. Staten og bankene fikk kun tilgang til kriselån og faren for at dette skulle utvikle seg til en bankkrise i Europa, påvirket norske banker via høyere fundingkostnader i begynnelsen av 2012. Dette ga likevel i liten grad ut-slag på veksten og lønnsomheten i norske banker.
SpareBank 1 Nordvest fikk et godt resultat i 2012, selv om rentemarginen ikke kom opp på 2011-nivå. Økningen i andre inntekter kompenserte for svekket renteinntekt og bidro sammen med lavere tap og stabil kostnadsutvikling til et resultat betydelig bedre enn resultatet i 2011. Bankens soliditet og likviditet er god og danner et godt fundament for både å videreutvikle banken og bidra til vekst og utvikling i regionen. Selv om rammebetingelsene for bankene blir innskjerpet og kampen om kundene blir tøffere, har banken god tro på fortsatt god lønnsomhetsutvikling.
Utsiktene for internasjonal økonomi stabiliserte seg gjennom sommeren og høsten. Veksten hos våre han-delspartnere vil i følge Statistisk sentralbyrå (SSB)bli 1,3 prosent i 2013, stigende til 2,0 prosent i 2014. Det meste av veksten vil komme i de fremvoksende økonomier, spesielt Kina og India. Veksten i USA vil trolig ligge rundt 2 prosent fremover, mens vekstutsik-tene for Europa er svake. Innstramningene i offentlig sektor vil åpenbart bidra til lav vekst i den industriali-serte verden i flere år fremover.
Statistisk sentralbyrås siste anslag for norsk økonomi, som ble presentert 6. desember 2012, viser en BNP- vekst i 2013 og 2014 på hhv. 2,9 og 3,5 prosent i fast-lands-Norge. Veksten må sees i sammenheng med fort-satt oppgang innenfor privat og offentlig forbruk og investeringer. Ikke minst venter SSB at aktivitetsniv-ået i oljesektoren vil holde seg høyt. Eksportnærin-gene vil bli rammet av lavere markedsvekst, et høyt kostnadsnivå og trolig en sterk kronekurs. Den tradis-jonelle vareeksporten vil imidlertid stige i følge SSB.
SpareBank 1 Nordvest forventer en fortsatt positiv ut-vikling i langtidsperioden 2013-2016. Dette er tatt inn i bankens strategiplan ”Nordvest 2016”. Banken må fortsatt jobbe aktivt for å utvikle moderne kundekon-sept, gode produkter og videreutvikle en profesjonell organisasjon. Slik skal banken vinne kampen både om kundene og rekruttering av de beste medarbeiderne i årene fremover. Mye av denne utviklingen sikres gjennom det gode samarbeidet som er utviklet i Spare-Bank 1-alliansen.
Produksjon og sysselsetting i fylket ventes å stige også de nærmeste to årene. Oppgangen vil gjøre seg gjel-dende innenfor et bredt spekter av næringer og sektor-er. Ikke minst gjelder dette innenfor offentlig og privat tjenesteyting, herunder oljerelatert virksomhet. Som
følge av dette vil arbeidsledigheten holde seg omtrent på dagens nivå.
SSB’s anslag viser en klar produksjonsøkning i de fire store sektorene innen privat tjenesteyting i årene framover; varehandel, forretningsmessig tjenesteyt-ing, innenriks samferdsel samt bank og forsikring. Oppsummert forventes det noe høyere produksjon innenfor industrien, klar produksjonsvekst i privat tjenesteyting, noe høyere produksjon i primærnærin-gene, ekspansjon i offentlig sektor og vedvarende lav arbeidsledighet.
Scenariene som tegnes for fortsatt vekst i det regionale markedet, bekreftes også av en undersøkelse rettet mot bedrifter i regionen. Disse tror både på økt omsetning, økt sysselsetting og bedre lønnsomhet de neste årene.
Med det langsiktige perspektivet som tegnes for regionen, er også grunnlaget for bankens vekst-muligheter lagt. SpareBank 1 Nordvest må sikre og ta del i denne utviklingen gjennom sin rolle som finan-siell aktør i Møre og Romsdal. Vi skal fortsatt spille en viktig rolle som utviklingsaktør med stort sam-funnsengasjement.
SpareBank 1 Nordvest har de siste 2 årene investert betydelig i oppussingen av eiendommen Knudtzon-lunden. Dette for å sikre minnet om en av de mest betydningsfulle regionale næringsaktørene noensinne, Nicolay H. Knudtzon III.
Tradisjon er viktig, men enda viktigere er det å leve opp til de planer en legger for vekst og utvikling. I tiden fremover vil banken fremstå som enda mer han-dlingsorientert tuftet på kunnskap om kunden og ”den gode kundeopplevelsen”.
Lokal selvstendighet gir mulighet for raske og korte beslutningslinjer.
SpareBank 1 Nordvest sin visjon står fast.
- Vi skaper verdier der du er.
Odd Einar Folland
adm. dir.
SOLID BANK I TAKT MED MARKEDET
Fra administrerende direktør 5
STYRETS BERETNING 2012 6
STYRETS BERETNING 2012 VIRKSOMHETSOMRÅDE OG MARKED
Konsernet SpareBank 1 Nordvest består av morbank-en og de tre heleide datterselskapene NordmørsNett AS, Knudtzonlunden AS og Nordmøre Eiendom AS. Bankens datterselskaper hadde begrenset aktivitet i 2012. Tallene i beretningen er knyttet til konsernet dersom ikke annet er opplyst.
SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsom-råde i Møre og Romsdal fylke. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. I Romsdal og på Sun-nmøre er banken i en utfordrerposisjon. Banken har siden 1999 vært medlem i SpareBank 1-alliansen, og har et godt utbygd kontornett med totalt 11 kontor-er i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund. SpareBank 1 Nordvest er totalleverandør av produk-ter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeier i EiendomsMegler1 Midt-Norge AS som tilbyr eiendomsmegling i hele fylket og i SMN Finans AS.
ØKONOMISKE HOVEDTREKK I 2012
• Forretningskapitalen er 13.831 millioner kroner.• Forvaltningskapitalen er 10.572 millioner kroner.• Utlånsvekst inkl. avlastning til SpareBank 1 Bolig-
kreditt 7,3 % • Innskuddsvekst 5,6 %.• Finansiering fra markedet øket noe; fra 3.580 til
3.650 millioner kroner. Likviditeten har vært god gjennom hele året.
• Resultat før skatt 69,7 millioner kroner.
BANKENS VIRKSOMHET I 2012
SpareBank 1 Nordvest har sitt markedsmessige tyngdepunkt på ytre Nordmøre. I kommunene Eide, Averøy og deler av Aure er SpareBank 1 SMN vår største konkurrent. I Molde og Ålesund er vår alli-ansepartner en av flere konkurrenter. Vi samarbeider med de øvrige SpareBank 1-bankene i fylket gjennom EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS og SMN Finans AS.
På Nordmøre er tradisjonelle bankprodukter vår sty-rke, men forsikringssalget er økende. I Romsdal og på Sunnmøre har vi mange forsikringskunder, og bank-porteføljen er i stadig vekst. Spesielt er samarbeidet med LO og dets medlemmer av stor betydning.
Vi mener å leve opp til vår visjon om at ”Vi skaper verdier – der du er.” og forretningsideen: ”Spare-Bank 1 Nordvest skal gjennom god rådgivning levere finansielle produkter og tjenester for å oppnå god lønnsomhet for kunde og bank.” Banken tilbyr et godt utbygd distribusjonsnett. Vårt kundesenter håndter-
er små og store henvendelser, enten det skjer gjennom telefon, NettBank eller elektronisk post. Våre spesialister er tilgjengelig når viktige avgjørelser skal tas, enten det gjelder betalingsformidling, finansiering, plassering eller forsikring. De tradisjonelle kassene erstattes fortløpende av selvbetjente løsninger.
RESULTATUTVIKLING, INNTEKTER OG KOSTNADER
Oppstilling av totalresultat er endret fra 2012 ved at ”Netto resultat fra eierinteresser” ikke lenger er ink-ludert i ”Netto driftsinntekter”, men tas inn i resultatet før linje for skattekostnad. Fra 2012 er bankbygg ført til virkelig verdi, og regnskapstall for 2011 er omarbeidet for å gi korrekt sammenlikningsgrunnlag mellom 2012 og 2011.
Resultatet av ordinær drift før tap viser et overskudd for konsernet på 75,4 millioner kroner, mot 61,4 millioner kroner året før.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenet-toen) utgjorde 159,7 millioner kroner, en reduksjon på 4,1 millioner kroner fra 2011. Rentenettoen i 2012 er 1,56 %, en reduksjon på 4 rentepunkter fra 2011.
Netto andre driftsinntekter utgjorde 97,9 millioner kroner i 2012, mot 59,6 millioner året før.
STYRETS BERETNING 2012 7
Driftskostnadene økte fra 162,1 millioner kroner i 2011 til 182,2 millioner kroner i 2012. Beregnet kost-nadsprosent for konsernet er derimot redusert til 67,5 % i 2012, mot 68,8 % i 2011.
Resultat før skatt ble 69,7 millioner kroner mot 49,6 millioner kroner i 2011.
Det er bokført tap og tapsnedskrivninger med netto 18,2 millioner kroner mot 23,9 millioner kroner i 2011. Pr. 31.12.2012 utgjør bankens nedskrivninger på utlån:
Nedskrivninger på individuelle utlån 31,5 mill kr.Nedskrivninger på grupper av utlån 36,1 mill kr.__________________________________________________Totalt 67,6 mill kr.
Styret anser nedskrivningene for å være tilstrekke-lige sett i forhold til tapsrisikoen. For 2013 forventes lavere tap enn de siste årene.
Netto resultat fra eierinteresser er bokført med 12,4 millioner kroner, mot 12,2 millioner kroner i 2011.
Det er i 2012 ikke aktivert kostnader vedrørende forsk-ning og utvikling.
MORBANK OG KONSERNREGNSKAPSTALL
Forskjellen mellom resultat- og balansetall for mor-bank og konsern skyldes hovedsakelig bankens delt-agelse som aksjonær i selskaper i SpareBank 1-alli-ansen (Samarbeidende Sparebanker AS m.fl.). Disse eierpostene er vurdert å inngå i såkalt felleskontrollert virksomhet og blir i konsernregnskapet regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Dette innebærer at regn-skapsført verdi på aksjepostene bestemmes av ut-vikling i egenkapital i de underliggende selskap og at banken hvert år regnskapsfører sin prosentvise andel av resultat etter skatt som inntekter av eierinteresser.
Eierinteressen i Samarbeidende Sparebanker AS gjenspeiler de økonomiske resultatene i SpareBank 1 Gruppen AS og øvrige allianseselskaper, og her har banken regnskapsført et positivt resultatelement på 12,4 millioner kroner.
DISPONERING AV ÅRETS OVERSKUDD
Som nevnt ble resultatet av ordinær drift før skatt for konsernet et overskudd på 69,7 millioner kroner. For morbanken er overskuddet 67,2 millioner kroner. Etter samlet skattekostnad på 14,0 millioner kroner frem-kommer et overskudd for morbanken på 53,2 million-er kroner i 2012. Morbankens overskudd er anvendt som følger:
Overført til gavefond 4.500.000 kronerOverført til sparebankens fond 48.656.350 kroner__________________________________________________Totalt 53.156.350 kroner
BALANSEUTVIKLING
Konsernets forvaltningskapital var ved årsskiftet 10.572 millioner kroner. Årets økning er på 418 millioner kroner eller 4,1 %. Forretningskapitalen (forvaltningskapitalen med tillegg av lån formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS) er 13.831 millioner kroner (økning 8,7 %).
Brutto utlån til kunder er økt med 87 millioner kroner eller 1,1 % til totalt 8.093 millioner kroner. I tillegg har banken behandlet lån på til sammen 3.259 mil-lioner kroner (herav utgjør årets økning 694 millioner kroner) som er formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Banken har arbeidet målrettet for å imøtekomme kredittetterspørselen i sitt markedsområde. Kredittgiv-ningen har i hovedsak skjedd etter samme retningslin-jer som i 2011.
Innskudd fra kunder økte med 300 millioner kroner eller 5,6 % til totalt 5.694 millioner kroner. Banken har tilført regionen betydelige midler via interbank-markedet. Ved årsskiftet beløp dette seg til 3.650 mil-lioner kroner. Samtidig har banken svært god likvid-itet med en beholdning av kontanter og innskudd i Norges Bank på 392 millioner kroner.
Bankens beholdning av verdipapirer utgjorde ved årsskiftet 1.747 millioner kroner, mot 1.471 million-er kroner i 2011. Av dette var aksjeporteføljen 437 millioner kroner, hvorav 276 millioner kroner føres til virkelig verdi. Hele obligasjonsporteføljen på 1.310 millioner kroner føres til virkelig verdi.
PERSONMARKED
Siste 12 måneder økte utlånene innen personmarke-det – inkludert overførsel av boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS – med 7,3 %; mot 6,1 % i 2011. I samme tidsrom økte innskuddene med 5,6 %. Veksten kommer som resultat av generell markedsvekst samt satsing på kvalifisert rådgivning understøttet av en sterk merkevare, SpareBank 1.
SpareBank 1 Nordvest bygger og utvikler posisjonen i Møre og Romsdal via et bredt samfunns-engasjement ut fra verdiene nær, dyktig, engasjert og fremtidsrettet. Det satses sterkt på nyrekruttering av kunder og mer-
STYRETS BERETNING 2012
salg til eksisterende kunder. Banken vektlegger å tilby gode tjenester til LO’s store medlemsmasse gjennom LO Favør-produktene.
BEDRIFTSMARKED
Drevet frem av olje- og gassnæringen, har næringsliv-et i Møre og Romsdal jevnt over hatt et høyt aktivi-tetsnivå siste år. Utlånsvolumet til bedriftsmarkedet økte med 7,1 % i 2012, mot 3,8 % i 2011. Innskud-dene var omtrent uendret fra året før.
Banken er en viktig støttespiller i utviklingen av lokalt næringsliv, og virksomheten er rettet mot små og mel-lomstore bedrifter. Kompetente rådgivere innen fagfel-tene finans, cash management, plassering, pensjon og forsikring – kombinert med bransje- og lokalkunnskap – er vår styrke. Våre beslutningstakere sitter lokalt og dette gir en effektiv saksbehandlingsprosess.
DATTERSELSKAPER
Banken har tre heleide datterselskaper:Knudtzonlunden AS, selskapet het tidligere AS NordmørsData Regnskaps- og databehandling. Navne-skiftet skjedde høsten 2012 og formålet er nå utleie av bankens eiendom Knudtzonlunden på Frei som består av møte- og konferanselokaler.NordmørsNett AS. Det er for tiden ingen aktivitet i selskapet.Nordmøre Eiendom AS eier en kombinert forretnings- og boligeiendom. Det arbeides med salg av eiendom-men.Datterselskapene påvirker i begrenset grad konsernets resultat.
BANKSTRUKTUR
Det er stor konkurranse mellom bankene i fylket. Det er tre SpareBank 1-banker, seks Terra-banker samt Sparebanken Møre i fylket. Alle de landsdekkende bankene er representert, fortrinnsvis i de største byene.
I Norge er det i dag 110 sparebanker og 17 sparebank-stiftelser; de sistnevnte er betydelige eiere i spare-banker som har utstedt egenkapitalbevis eller aksjer. Gjennom EU/EØS samt nasjonal lovgivning skjerpes de regulatoriske kravene til finansinstitusjonene. Dette medfører økte krav til kompetanse – og økte kostnad-er – spesielt for små banker. Bankene har derfor i stor grad organisert seg i allianser som SpareBank 1 og Ter-ra (planlagt navneskifte til Eika). I kapitalmarkedene krever investorene et større risikopåslag (spread) for utlån til små banker enn til større banker. For å oppnå stordriftsfordeler, forventes det at flere banker i tiden fremover vil søke sammen. Denne type sammenslåing skjer i dag gjennom etablering av sparebankstiftelser som sikrer at den opparbeidede egenkapitalen i den enkelte bank forblir under lokal kontroll, også etter en fusjon.
STRATEGISK SAMARBEID
SpareBank 1 Nordvest er en aktiv deltager i Spare-Bank 1-alliansen – et bredt samarbeid mellom 15 selvstendige norske sparebanker. I tillegg kommer BN Bank ASA og Bank 1 Oslo Akershus AS.
Alliansen er et bank- og forsikringsamarbeid. Alli-ansen er samlet sett en av de største tilbydere av fi-nansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer Spare-Bank 1 Gruppen konsernets produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innk-jøp. Alliansen har inngått strategiske samarbeidsavtal-er med LO og LOs fagforbund.
Et overordnet mål for SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks selvstendighet og regionale forankring gjennom sterk konkurranseevne, lønnsom-het og soliditet. Samtidig representerer SpareBank 1-alliansen et konkurransemessig fullverdig bankalter-nativ på nasjonalt nivå. For å oppnå felles mål har bankene i alliansen etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptut-vikling. Markedsinnsatsen i Alliansen er i hovedsak rettet mot personmarkedet, små og mellomstore bedrifter, forbund tilknyttet LO og offentlig sektor.
Selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA utgjør den administrative overbyggingen for alliansesamar-beidet. Selskapet ivaretar finansiering av og eierskap til applikasjoner, konsepter, kontrakter og merkevare på vegne av deltakerne i alliansesamarbeidet.
SpareBank 1 Gruppen AS eies av SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge, SpareBank 1 SMN, Samarbeidende Sparebanker AS (19,5 % hver), Sparebanken Hedmark (12 %) samt Landsor-ganisasjonen/ fagforbund tilknyttet LO (10 %). LO/ fagforbundene er ikke en del av alliansen. SpareBank 1 Nordvest er en av 11 eierbanker i Samarbeidende Sparebanker AS. Aksjekapitalen i Samarbeidende Sparebanker er fordelt slik at de stemmeberettigede A-aksjene er likt fordel på de 11 medlemsbankene, mens B-aksjene uten stemmerett er ulikt fordelt.
SpareBank 1 Gruppens hovedfunksjoner innen Spare-Bank 1-alliansen er todelt:For det første, drive og utvikle finanskonsernet med produksjon og leveranse av konkurransedyktige pro-dukter og tjenester for distribusjon gjennom allianse-bankene, øvrige banker, som har distribusjonsavtale med selskap i SpareBank 1 Gruppen, og LO. Dette arbeidet er organisert i selskapet SpareBank 1 Grup-pen AS.Dernest, drive og utvikle alliansesamarbeidet med felles forvaltning, utvikling og gjennomføring av aktiv-iteter som gir stordrifts- og kompetansefordeler. Dette arbeidet er organisert i selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA.
8
STYRETS BERETNING 2012
SpareBank 1 Gruppen AS er morselskapet i konsernet som består av:• SpareBank 1 Skadeforsikring AS (100 %) – som
eier 100 % av aksjene i Unison Forsikring AS• SpareBank 1 Livsforsikring AS (100 %)• ODIN Forvaltning AS (100 %)• SpareBank 1 Medlemskort AS (100 %)• SpareBank 1 Gruppen Finans Holding AS (100 %)
– som eier 100 % av aksjene i Conecto AS• SpareBank 1 Markets AS (97,47 %)
Produktselskapene etablert under SpareBank 1 Gruppen AS og alliansebankene har utviklet en felles teknologiplattform. Erfaringsutveksling og overføring av kompetanse innenfor alliansen, basert på beste praksis, er et viktig element for å utvikle alliansen videre. Som et ledd i denne satsingen er det etablert kompetansesentra for henholdsvis Kredittstyring i Stavanger, Betaling i Trondheim og Læring i Tromsø.
Produktselskapene leverer gode og konkurransedyk-tige produkter innenfor finansiering, spare-, pens-jons- og forsikringsområdet. Dette gir muligheter for å kunne videreutvikle SpareBank 1 Nordvest sin markedsposisjon i fylket.
SpareBank 1-bankene har etablert et felles kundesent-er i Stavanger. Dette kundesenteret betjener de respek-tive bankers kunder i de tidsrom den enkelte banks eget kundesenter er stengt. Dermed har kundene tilgang til kundesenteret fra klokken 07:00 – 24:00, 365 dager i året.
Bank 1 Oslo Akershus AS ble i 2010 utfisjonert fra SpareBank 1 Gruppen AS. Sparebanken Hedmark har kjøpt eierandeler fra regionbankene, og vil, forutsatt godkjennelse fra Finanstilsynet, eie 40,5 %. LO og tilknyttede forbund eier etter en rettet emisjon 29,9 prosent, SamSpar-bankene 15,2 prosent (eid gjennom selskapet Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS), SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 SMN og SpareBank 1 Nord-Norge 4,8 prosent hver.
Kjøpet av Glitnir ASA (nå BN Bank ASA) ble mulig på grunn av det tette samarbeidet mellom bankene i Alliansen. Vår eierandel i banken går via eierskap i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS som eier 20 %.
SpareBank 1–alliansen har en avtale med Evry ASA om løpende drifts- og tjeneste-leveranser ut 2014, herunder videreføring av pågående utviklingsoppdrag og prosjekter.
I SpareBank 1-alliansen inngår også EiendomsMegler 1, som er Norges nest største eiendoms-meglerforetak. EiendomsMegler 1 har felles kjedekontor, men de en-kelte kontorene eies direkte av de enkelte SpareBank 1-bankene. SpareBank 1 Nordvest er medeier i Eien-domsMegler 1 Midt-Norge AS som har virksomhet i Trøndelag-fylkene og Møre og Romsdal.
SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næring-
skreditt AS har konsesjoner som kredittforetak og utst-eder obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i henholds-vis boliglåns- og næringseiendomsporteføljer kjøpt av eierbankene. Selskapene eies av banker i SpareBank 1-alliansen og bidrar til å sikre eierbankene stabil og langsiktig finansiering til konkurransedyktige priser. SpareBank 1 Nordvest hadde pr. 31.12 solgt et utlåns-volum på vel 3,2 milliarder kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Foreløpig har vi ikke avlastet lån til SpareBank 1 Næringskreditt AS.
REGNSKAPSPRINSIPPER
Fra 1. kvartal 2006 har SpareBank 1 Nordvest som konsern med børsnoterte lån avlagt sitt regnskap etter regelverket i internasjonale regnskapsstandarder, IFRS, tilsvarende også for morbanken. Dette innebærer at finansielle instrumenter hovedsakelig regnskaps-føres til virkelig verdi med verdiendring over resulta-tet og at bankens utlån og innskudd regnskapsføres til amortisert kost ved bruk av effektiv rente. For øvrig regnskapsføres de enkelte regnskapsposter i henhold til de enkelte regnskapsstandarder.
Soliditet – kapitaldekning, Basel II og III
Kapitaldekningsregelverket bygger på 3 pilarer:• Pilar 1 Minstekrav til ansvarlig kapital • Pilar 2 Krav til vurdering av samlet kapitalbehov
og tilsynsmessig oppfølging • Pilar 3 Markedsdisiplin/offentliggjøring av infor-
masjon
SpareBank 1 Nordvest beregner kreditt- og markeds-risikoen etter standardmetoden, og den operasjonelle risikoen etter basismetoden.
Baselkomitéen (the Basel Committee on Banking Su-pervision) la 16. desember 2010 fram nye kapital- og likviditetsstandarder for banknæringen, ”Basel III”. En beregningsstudie viser at mange banker vil trenge betydelig kapitaltilførsel for å møte de skjerpede kravene til likviditet og soliditet. Det er hovedsakelig de skjerpede kravene til likviditet som er utfordrende for norske banker.
Hovedtrekkene i Basel III er:• Skjerpede minstekrav til ansvarlig kapital og
krav om kapitalbuffere som begrenser bankenes mulighet til å betale utbytte dersom de opererer med en kapitaldekning nær minstekravet.
• Minstekrav til uvektet egenkapitalandel (Leverage Ratio - LR) som et supplement til de risikobaserte minstekravene.
• Kvantitative likviditetskrav i form av krav om ko-rtsiktig likviditetsbuffer (Liquidity Coverage Ratio – LCR) og langsiktig stabil finansiering (Net Stable Funding Ratio – NSFR).
Minstekravene til ansvarlig kapital og buffere skal innføres gradvis i perioden 2013-19. Bufferkravet skal innrettes slik at bankene må ha større buffere i period-er med sterk kredittvekst.
9
STYRETS BERETNING 2012
Både den uvektede egenkapitalandelen og de to likviditetsindikatorene skal følges opp over en peri-ode før de gjøres til bindende minstekrav i 2015 (LCR) og 2018 (LR og NSFR).
I desember 2011 kom det krav om at ren kjernekapital skulle utgjøre minimum 9 % av risikoveide eiendeler pr 30.06.2012.
Styrets målsetting er en kjernekapital på 11,5 %, økende til 12 % i 2015. Tilsvarende krav til ren kjernekapital er 10,5 %, økende til 11 % i 2015. Måltallene skal revideres i inneværende år.
2012 2011
Mor Konsern Mor Konsern
Netto ansvarlig kapital 921 mill. 851 mill 908 mill. 853 mill.
Ren kjernekapital i % 11,13 % 11,17 % 10,71 % 10,88 %
Kjernekapital % 13,23 % 13,29 % 12,05 % 12,24 %
Kapitaldekning % 14,32 % 13,38 % 14,33 % 13,65 %
RISIKOSTYRING
Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordvest er å oppnå verdiskapning gjennom å ta planlagt og ak-septabel risiko. Styret i SpareBank 1 Nordvest har gjennom sin Strategiplan 2013-2016 vedtatt rammeb-etingelser for risikoen knyttet til bankens drift. Bank-en skal drives med en moderat risikoprofil innenfor bankens forretningsområder. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finan-sielle stabilitet.
Banken har en egen enhet for risikostyring underlagt Finansdirektør. Risiko og kapitalstyringen i SpareBank 1 Nordvest støtter opp under konsernets overordnede strategi.
Risikostyringen skal gi støtte til bankens strategiske utvikling og måloppnåelse, samt bidra til å sikre fors-varlig drift og forvaltning, og unngå unødig risiko og tap.
Kredittrisiko
Kredittrisikoen styres gjennom bankens kredittstrate-gi, kredittpolitiske retningslinjer og bevilgningsregle-ment. Kredittstrategien fastsettes minimum årlig av styret. Bankens kredittstrategi fokuserer på risikosen-sitive måltall og rammer, som er satt sammen slik at de på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte styrer bankens risikoprofil på kredittområdet. Dette gjøres gjennom begrensninger knyttet til eksponering og risikoprofil på porteføljenivå, bransjer og enkelt-kunder.
Totalt mislighold utgjorde pr. 31.12.2012 på 114 mil-lioner kroner, mot 72 millioner kroner året før. I 2012 er det bokført tap og tapsnedskrivninger for PM og BM med i alt netto 18,2 millioner kroner. For 2013 er det prognostisert tap på 13,3 millioner kroner. Mislighold og utlånstap har hatt en positiv utvikling.
En betydelig del av bankens utlån, er sikret med pant i fast eiendom, hovedsakelig innenfor 80 % av fors-varlig verdigrunnlag, tapspotensialet er begrenset der-som boligverdiene ikke faller vesentlig. Risikoprofilen i porteføljen vurderes som lav.
Bedriftsmarkeds-porteføljen vurderes å ha en moderat risikoprofil. Banken har ved årsskiftet 2 bedriftsengasje-ment som overstiger 10 % av bankens netto ansvarlige kapital.
Banken har i inneværende periode hatt en god kvalitet-sutvikling i både person- og bedriftsmarkeds-porteføljen. Bakgrunn for dette er godt fokus på risikohåndtering, lav arbeidsledighet og høy aktivitet i vår region.
Markedsrisiko
Markedsrisikoen styres gjennom Strategi for markeds-risiko som gjennomgås minimum årlig av bankens styre. Styret setter i strategien rammer for bankens invest-eringer i aksjer, obligasjoner, samt rente- og valutaposis-jonene.
Bankens renterisiko knyttet til en mindre portefølje av fastrenteinnskudd samt fastrentelån er beskjeden. Renterisikoen er hovedsakelig knyttet til finansielle in-strumenter, plassering i obligasjoner og sertifikater som utgjør 1,3 mrd., samt innlån i form av obligasjoner som utgjør 3,65 mrd. Bankens beregning av risikojustert kapital for markedsrisiko tar høyde for en 2 % endring i markeds-rentene. SpareBank 1 Nordvest har minimal risiko i fremmed valuta, hovedsakelig knyttet til en beholdning av reisevaluta.
Markedsrisikoen i banken vurderes som moderat.
Operasjonell risiko
Det avsettes kapital for operasjonell risiko i henhold til kapitalkravsforskriften. Bankens beregning av risiko-justert kapital for operasjonell risiko tar utgangspunkt i basismetoden.
Uønskede hendelser registreres løpende i en egen database. Banken har fokus på endring og forbedring av rutiner med utgangspunkt i denne databasen på en strukturert måte. Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan representere en vesentlig kostnad. Utfordringer knyttet til informasjons-sikkerhet utgjør den største eksterne trusselen.
10
STYRETS BERETNING 2012
Det er ikke registrert hendelser som har medført ves-entlige økonomiske tap for banken. Den operasjonelle risiko vurderes å være av moderat karakter.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisikoen styres gjennom Strategi for likvidi-tetsrisiko med tilhørende beredskapsplan. Strategiene fastsettes minimum årlig av bankens styre.
I Strategiplan 2013-2016 er måltallene for likviditet-sindikatorene uendret 100 % (indikator 1) og 105 % (indikator 2). Bankens tall sammenlignes løpende med Finanstilsynets kvartalsvise referanseindikatorer. Likviditetsindikator I er ved årsskiftet 112,0 % og II på 121,3 %.
Banken har gjennom 2012 hatt god tilgang på likvidi-tet.
Finansieringen fra interbankmarkedet har en langsik-tig forfallstruktur. Banken har kommiterte og ukom-miterte trekkrettigheter.
I tillegg til finansiering gjennom seniorobligasjons-markedet er SpareBank 1 Boligkreditt en alternativ kilde for finansiering av deler av utlånsporteføljen. Ved årsskiftet var boliglån for 3,3 mrd kroner overført. Bankens likviditetsrisiko vurderes til å være lav.
Eierrisiko
Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Nordvest blir påført negative resultater fra strategiske eierposter og /eller må tilføre egenkapital til disse selskapene.
Banken har eierandeler i følgende strategiske sel-skaper i SpareBank 1-familien – som det beregnes eierrisiko for: SpareBank 1 Gruppen AS (gjennom eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS), Samar-beidende Sparebanker Bankinvest I AS (BN Bank ASA), Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS (Bank 1 Oslo Akershus AS), SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og Eiendomsmegler 1 Midt-Norge AS. Eierrisikoen i nevnte selskaper vurderes å være moderat.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE (CORPORATE GOVERNANCE )
Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Nordvest omfatter de mål og overordnede prinsipper som kon-sernet styres og kontrolleres etter for å sikre kundenes og andre gruppers interesser i konsernet. Konsernets virksomhetsstyring skal sikre en forsvarlig formuesfor-valtning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir nådd og realisert.
Bankens prinsipper og praksis vedrørende foretakssty-ring, jfr. Lov om årsregnskap m.v. § 3-3b, er omtalt i et eget dokument ”Eierstyring og selskapsledelse” som er offentliggjort på bankens hjemmesider www.snv.no.
Dette bygger på ”Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse”.
REDEGJØRELSE VEDRØRENDE VIRKSOMHETSSTYRING
SpareBank 1 Nordvest sine prinsipper og policy for eierstyring og selskapsledelse bygger på Norsk an-befaling for eierstyring og selskapsledelse utarbeidet av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det ses også hen til Finanstilsynets modul for evaluering av overordnet styring og kontroll, som reflekterer prinsipper fra European Banking Author-ity (EBA). Banken tilpasser seg nevnte rammeverk så langt de passer. SpareBank 1 Nordvest sine prinsip-per og policy skal sikre at virksomhetsstyringen er i tråd med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt lov og forskrift. Videre skal virksom-hetsstyringen sikre et godt samspill mellom de ulike interessenter som långivere, kunder, ansatte, styring-sorganer, ledelse og samfunnet for øvrig.
Det er styrets oppfatning at SpareBank 1 Nordvest sin virksomhetsstyring er tilfredsstillendeog i overensstemmelse med prinsipper og policy.
Det er i 2012 avholdt 13 styremøter. Oppfølging av driften, strategi, risiko- og kapitalstyring, og overvåking av markeder og rammebetingelser har vært styrets fokusområder. Styret har utarbeidet en årsplan for sitt arbeid, og legger vekt på å sikre tilstrekkelig kunnskap og kompetanse blant styrets medlemmer. Egenevaluering av arbeidsform, kompetanse, prior-iteringer og samarbeid mellom styre og ledelse gjen-nomføres årlig. Styret utgjør bankens revisjonsutvalg, som behandler bankens risikorapportering og bankens regnskaper før godkjenning i styret, og skal se til at SpareBank 1 Nordvest har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon samt regnskaps- og risiko-rapportering i samsvar med lover og forskrifter. Det er også etablert et godtgjørelsesutvalg bestående av bankens styre. Godtgjørelsesutvalget behandler og vedtar prinsipper og policy for bankens godtgjørelsesordninger.
Bankens økonomiavdeling har ansvar for fagområdene finansiell rapportering, intern økonomistyring, skatt/avgift og internkontroll over finansiell rapporter-ing. Herunder følger ansvar for kvartalsvis finansiell rapportering i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og fastsatte regnskapsprinsip-per for konsernet. Konsernledelsen foretar månedlig gjennomgang av driftsrapportering mot budsjett med orientering til styret. REVISJON
Konsernets eksterne revisor er fra og med 2012 - regn-skapet PricewaterhouseCoopers AS (PwC).
Bankens tidligere eksterne revisor, KPMG AS, har tiltrådt som intern revisor i banken. Internrevisjonen rapporterer til bankens styre.
11
STYRETS BERETNING 2012
SAMFUNNSENGASJEMENT
SpareBank 1 Nordvest er en direkte fortsettelse av fusjonsbanken Nordmøre Sparebank som ble dannet i 1973 ved sammenslutning av Kristiansunds Spare-bank, Kristiansunds Spareskillingsbank, Øre Spare-bank og Smølen Sparebank. Flere lokale sparebanker var tidligere blitt en del av Kristiansunds Sparebank: Tustna Sparebank, Frei Sparebank, Bremsnes Spare-bank og Kvernes Sparebank. Etter 1973 har banken fusjonert med Straumsnes Sparebank, Valsøfjord Sparebank og Halsa Sparebank.
Konsul Nicolay H. Knudtzon (III), 1816-1895, pre-get bankens og Kristiansunds utvikling i store deler 1800-tallet. Han var initiativtaker til opprettelsen av Christianssunds Spareskillingsbank i 1861 og var for-mann i Christiansunds Sparebanks direksjon 1854-92. Hans far Nicolay H. Knudtzon (II) tok initiativet til å opprette Selskabet for Christiansund Byes oeconomi-ske Vel i 1830, og regnes som Christianssunds Spare-banks stifter. Banken fikk konsesjon i 1834 og startet sin virksomhet søndag 5. april 1835, som den første banken mellom Bergen og Trondheim.
SpareBank 1 Nordvest kjøpte i 2010 eiendommen Birkelunden på Frei, konsul Nicolay H. Knudtzon (III)’s landsted fra 1874. Anlegget har nasjonal vernev-erdi som monument over klippfisk-adelens storhetstid. For å ære regionens største gründer og verdiskaper har banken valgt å kalle stedet Knudtzonlunden, og den nye konferansesalen for Knudtzonsalen. Offisiell nyåp-ning fant sted 24. mai 2012. Stedet driftes av bankens datterselskap Knudtzonlunden AS.
Banken har også i 2012 vært en viktig bidragsyter til lokalsamfunnet gjennom sin gave- og sponsorvirksom-het – vel 8,1 millioner kroner er benyttet til å støtte lag og organisasjoner i deres samfunnsnyttige arbeid.
Banken har vært en viktig fødselshjelper og støttespill-er for KBK – Kristiansund Ballklubb. I 2012 ble endelig målet om opprykk til 1. divisjon nådd.
Et lite utvalg av andre viktige samarbeidspartnere i 2012: Operaen i Kristiansund, Tahitifestivalen, Nordic Light, Kristiansund Kirke Kunst og Kultur festival, Toppidrettsveka, Aure Arena, NordvestHall 1, Bjørn-sund Leirskole og Ålesund Båtfestival.
ORGANISASJON OG ARBEIDSMILJØ
Det ble utført 117,9 årsverk i morbanken i 2012. Dette er en økning på 1,9 årsverk fra 2011.
I 2012 er fire ansatte tildelt gullklokken for 25 års ansi-ennitet, og tre ansatte er tildelt Norges Vels medalje for lang og tro tjeneste med 30 års ansiennitet.
Kunnskapsdeling mellom våre medarbeidere er avg-jørende for å bevare og videreutvikle kompetansen i banken. Gjennom å bygge kompetanse vil vi styrke vårt verdigrunnlag som dyktig.
Det er etablert en autorisasjonsordning for finansielle rådgivere (AFR). Alle våre finansielle rådgivere og bedriftsrådgivere som gir råd om finansielle sparepro-dukter til ikke-profesjonelle kunder i personmarkedet, skal være autorisert. Det har derfor vært stort fokus på å forberede våre medarbeidere til autorisasjonsordnin-gens kunnskapsprøve og praktiske prøve. 14 personer er autorisert som finansielle rådgivere i SpareBank 1 Nordvest i 2012. Det er totalt 54 autoriserte finansielle rådgivere i banken.
Innen skadeforsikring er det etablert en godkjenning-sordning. Ordningen krever at rådgivere som selger skadeforsikring, gjennomfører og består en kunnskap-sprøve og praktisk prøve. 5 rådgivere i SpareBank 1 Nordvest ble godkjent i 2012. Totalt er nå 26 rådgivere godkjent.
For nye rådgivere er det utviklet et opplæringsløp som skal gi de nødvendige kunnskaper, ferdigheter og holdninger. Sentralt i opplæringsløpet er bruk av de ressurser som finnes i Læringshuset (elektronisk op-plæring). I tillegg arrangeres det fagsamlinger der både egne medarbeidere og eksterne kursholdere er ans-varlig for det faglige innholdet. Målet er at nyansatte rådgivere skal bli autoriserte finansielle rådgivere i løpet av sitt første år i banken. Gjennom samarbeidet Kom Trainee søker banken og andre bedrifter å trekke personer med høy faglig kom-petanse til Nordmøre. To personer fra trainee-ordnin-gen har hatt sitt virke i banken i 2012.
Det er en målsetning at vi skal være en åpen organ-isasjon med fokus på medvirkning og involvering fra medarbeidere. Vi har fokus på å ivareta de gode sosiale relasjonene på arbeidsplassen, og derigjennom opprettholde det gode arbeidsmiljøet. Samtaler med tillitsvalgte foregår jevnlig, både i det daglige og i de partsammensatte utvalg. Bankens samarbeids- og ar-beidsmiljøutvalg har avholdt seks møter i løpet av året 2012.
Banken inngikk en ny samarbeidsavtale om et inklu-derende arbeidsliv i 2011. Sentrale mål i vårt IA-arbeid er bl.a.:- øke friskhetsgraden i banken.- heve den reelle pensjonsalderen til 65 år.- videre styrking av bankens gode arbeidsmiljø.- systematisk HMS-arbeid.Friskhetsgraden i banken var i 2012 på 92,2 % mot 94,9 % i 2011. Av fraværet på 7,8 % utgjør korttids-fraværet 1,7 %. Fravær ut over arbeidsgiverperioden utgjorde 6,1 %. Våre ledere har også i 2012 fått op-plæring i oppfølging av sykemeldte. Banken har inn-ført elektroniske personal-, HMS- og lederhåndbøker.
Det utøves internkontroll i banken i henhold til for-skrift om systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i virksomheter.
Det ble gjennomført en organisasjonsundersøkelse i 2012. Resultatet er godt, men det er rom for forbedringer. Ny organisasjonsundersøkelse vil bli gjennomført første kvartal 2013.
12
STYRETS BERETNING 2012
Banken tilbyr nyansatte medarbeidere en innskudds-basert pensjonsordning. Bankens ytelsesbaserte ordning ble lukket 30. april 2009. Ved utløpet av 2012 var 48 ansatte medlemmer i innskudds-ordningen. Bankens pensjonsordninger oppfyller kravene etter Lov om obligatorisk tjeneste-pensjonsordning. Bank-ens ordning med Gavepensjon ble i 2011 vedtatt av-viklet, og det ble vedtatt en lukket overgangsordning for medarbeidere født til og med 1957.
SpareBank 1 Nordvest ønsker å bidra til en bærekraft-ig utvikling, både i lokalmiljøet og nasjonalt. Det er vår oppfatning at bankdriften i begrenset grad påvirker det ytre miljø. Vår virksomhet påvirker det ytre miljø i hovedsak gjennom kontordrift og reisevirksomhet, på linje med andre finansinstitusjoner. Miljøpåvirk-ningen fra kontordriften består blant annet i strømfor-bruk, innkjøp og forbruk av kontormateriell og avfall. Reisevirksomheten inkluderer blant annet ansattes flyreiser og bilkjøring.
Banken benytter videokonferanseutstyr ved hoved-kontoret samt ved våre avdelinger i Molde og Ålesund for å redusere reisevirksomheten. I tillegg har vi to mobile video-enheter. Bruken av internett-løsninger som nettbank medfører redusert ressursbruk. Avfall kildesorteres. En del varmepumper er installert. I 2011 anskaffet banken tre el-biler, der en bil er stasjonert på hvert av kontorene i Kristiansund, Molde og Ålesund. Målet er at disse bilene skal medføre redusert bruk av ansattes privatbiler i tjenesten, samt understreke bankens miljøprofil.
Styret har vedtatt at banken skal sertifiseres som miljøfyrtårnbedrift. Kontorene i Ålesund og Mol-de ble sertifisert i 2009, Halsa i 2010 og Gjemnes, Straumsnes, Smøla, Averøy og Eide i 2011. I 2012 er det gjennomført sertifiseringsmøter på Futura og Tust-na. Fullføring av sertifisering av hovedkontoret ventes å skje første kvartal 2013.
DISKRIMINERING/ LIKESTILLING
Lov om forbud mot diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne (diskriminerings- og tilg-jengelighetsloven) og Lov om forbud mot diskriminer-ing på grunn av etnisitet, religion mv. (diskriminering-sloven) pålegger arbeidsgivere et spesielt ansvar for å fremme likestilling og likeverd, sikre like muligheter og hindre diskriminering. I likestillingslovens formål-sparagraf står det at kvinner og menn skal gis like muligheter til utdanning, arbeid og kulturell og faglig utvikling.
SpareBank 1 Nordvest tilstreber at forskjeller som grunner seg i nedsatt funksjonsevne, etnisitet, religion eller kjønn ikke skal ha betydning for rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår, forfremmelse og utvikling-smuligheter. I rekrutteringsprosesser etterstreber vi å innkalle alle kvalifiserte søkere med minoritetsbak-grunn til samtale om den utlyste stillingen. Trakasser-ing av medarbeidere med bakgrunn i disse eller andre årsaker tolereres ikke.
SpareBank 1 Nordvest tilrettelegger for lik mulighet for kvinner og menn til kompetanseheving og videre-utdanning samt like muligheter ved all nyrekrutter-ing/intern utlysing av stillinger. Ut over dette er det ikke iverksatt spesielle tiltak for å nå lovenes mål.
Ved utgangen av 2012 hadde banken 128 medarbei-dere, hvorav 63 var kvinner og 65 menn. I bankens konsernledelse er det fra 01.01.2013 seks menn og to kvinner. Bankens styre består av fire menn og tre kvinner. Bankens ledelse i 2012 besto av fire menn, jfr note 9.
Mens gjennomsnittslønnen for heltidsansatte kvinner utgjorde 432.136 kroner, var den 494.616 kroner for menn. Ni kvinner og tre menn hadde redusert arbeid-stid.
LEDELSEN
Bankens konsernledelse består av administrerende direktør Odd Einar Folland, administrerende direktørs stedfortreder, juridisk direktør Olav Rugset, banksjef for bedriftsmarkedet Rune Solli, finansdirektør Steinar Sogn, HR-leder Kathrine Gjestad, regionbanksjef region Nordmøre Leif Joar Almvik, regionbanksjef re-gion Romsdal Martin Torvik Hansen og regionbanksjef region Sunnmøre Turid Humlen.
FORTSATT DRIFT
Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er avgitt under denne forutset-ning.
Det er styrets oppfatning at årsregnskap og noter gir et rettvisende bilde av utviklingen og resultatet av bankens virksomhet.
Etter regnskapsårets utløp er det ikke inntrådt forhold som er av betydning for vurderingen av regnskapet.
13
STYRETS BERETNING 2012
UTSIKTENE FOR 2013
Ambisjonsnivået for banken ved inngangen til 2013 er høyt. Vi forventer størst vekst og utvikling langs aksen Kristiansund – Molde – Ålesund. Banken står godt rustet til å lykkes selv om det fortsatt hefter en viss usikkerhet til utviklingen i den internasjonale og nasjonale økonomi.
Styret fastholder bankens selvstendighetslinje. Deltakelse i SpareBank 1-alliansen bidrar til å sikre bankens selvstendige og uavhengige stilling. Banken vil bidra aktivt til at SpareBank 1 skal bli en enda sterkere merkevare i Møre og Romsdal.
Bankens gode omdømme er et viktig suksesskriterium. Vi vil gjennom all vår atferd arbeide for å oppretthol-de og styrke det tillitsforholdet vi i dag har til våre kunder, myndigheter og omverdenen forøvrig. Vi satser betydelig på kompetanseutvikling, bl.a. ved at stadig flere av våre medarbeidere blir autoriserte finansielle rådgivere.
Banken skal være synlig til stede i de nye sosiale mediene og ha en bred kanalstrategi for distribusjon av produkter og tjenester.
Banken er aktiv på innovasjons- og nyskapingsarenaen. Vi har stort fokus på å delta med egenkapital i bedrifter med vekst- og utviklingspotensial.
Driftsåret 2012 har vært utfordrende, der rentenettoen har vært under press, særlig med bakgrunn i økende fundingkostnader. Med målsetting om å styrke de økonomiske resultatene i årene som kommer, iverk-satte banken i tidlig i 2012 et eget lønnsomhetspros-jekt. Dette har fått resultater alt i 2012, og banken er nå i ferd med å implementere resterende tiltak for å bedre både kostnads- og inntektssiden.
Med bakgrunn i de rammebetingelser som har vært rådende i driftsåret, er styret tilfreds med de resultater som er oppnådd, og takker bankens kunder for god oppslutning om banken i året som er gått.
Styret vil også takke bankens ansatte og tillitsvalgte for god innsats til beste for banken i 2012.
14
15Erklæring fra styret og adm. direktør
SE HER GUTTA!
For mange er mobilbanken nok, og vi gjør stadig mobilbanken enklere slik at alle kan bruke den, men du er fortsatt velkommen der vi faktisk er :-)
- de har gjort om appen til en bank!
ÅRSREGNSKAP
ÅRSREGNSKAP
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) Noter 2012 2011
454 900 440 500 Renteinntekter 440 195 454 779
290 952 280 467 Rentekostnader 280 466 290 948
163 948 160 033 Netto renteinntekter 6 159 729 163 831
64 743 87 689 Provisjonsinntekter 7 87 689 64 742
6 570 6 010 Provisjonskostnader 7 6 013 6 570
1 422 2 115 Andre driftsinntekter 7 2 481 1 432
11 017 15 445 Utbytte 6 181 3 209
-3 167 7 570 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 8 7 570 -3 167
67 444 106 809 Netto andre driftsinntekter 97 909 59 645
231 393 266 843 Netto driftsinntekter 257 638 223 477
89 133 100 022 Personalkostnader 9,30 100 022 89 133
72 735 81 463 Andre driftskostnader 10 82 196 72 940
161 868 181 485 Sum driftskostnader før tap på utlån 182 218 162 073
69 525 85 358 Resultat før tap på utlån 75 420 61 404
23 936 18 206 Tap på utlån og garantier 15 18 206 23 936
45 589 67 153 Resultat etter tap 57 215 37 468
-313 0 Netto resultat fra eierinteresser 22 12 449 12 174
45 276 67 153 Resultat før skatt 69 664 49 642
12 119 13 996 Skattekostnad 11 13 996 12 119
33 156 53 156 Resultat etter skatt 55 667 37 523
Utvidet resultatregnskap
33 156 53 156 Resultat etter skatt 55 667 37 523
0 15 544 Verdiregulering virkelig verdi bygg 25 15 544 0
0 -4 352 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg 11 -4 352 0
33 156 64 348 Totalresultat for regnskapsåret 66 859 37 523
OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT
18
ÅRSREGNSKAP
OPPSTILLING AV FINANSIELL STILLING
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) Noter 2012 2011
EIENDELER
490 133 392 040 Kontanter og fordringer på sentralbanker 392 040 490 133
7 889 150 686 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 12 150 686 7 889
7 961 532 8 025 068 Utlån til og fordringer på kunder 13 8 016 952 7 950 032
1 107 219 1 309 863 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 19 1 309 863 1 107 219
215 416 276 057 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 20 276 063 215 422
91 767 100 534 Investering i eierinteresser 22 160 693 148 455
1 199 1 125 Investering i konsernselskaper 22 0 0
22 840 66 600 Leide bygg, maskiner, inventar og transportmidler 25 66 600 22 840
78 906 90 780 Egne eide bygg 25 90 780 78 906
10 812 13 345 Finansielle derivater 23 13 345 10 812
110 999 87 115 Andre eiendeler 26 95 040 122 400
10 098 712 10 513 212 Sum eiendeler 10 572 062 10 154 108
GJELD
130 000 0 Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 12 0 130 000
5 396 032 5 695 363 Innskudd fra og gjeld til kunder 27 5 694 397 5 394 671
3 450 000 3 650 000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 28 3 650 000 3 450 000
96 778 107 217 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 29 107 475 96 846
7 206 7 401 Utsatt skatt forpliktelse 11 7 401 7 206
260 000 235 000 Ansvarlig lånekapital 28, 31 235 000 260 000
9 340 016 9 694 981 Sum gjeld 9 694 273 9 338 723
EGENKAPITAL
714 545 764 029 Sparebankens fond 764 029 714 545
40 423 49 565 Verdireguleringsfond 49 565 40 423
3 728 4 637 Gavefond 4 637 3 728
0 0 Annen egenkapital -600 0
0 0 Fond for vurderingsforskjeller 60 159 56 689
758 696 818 230 Sum egenkapital 32 877 790 815 385
10 098 712 10 513 212 Sum gjeld og egenkapital 10 572 062 10 154 108
171 597 207 894 Betingede forpliktelser 17 207 894 171 597
1 068 500 1 011 055 Deponert i Norges Bank 17 1 011 055 1 068 500
19
ÅRSREGNSKAP
ENDRING I EGENKAPITAL
Opptjent egenkapital
Morbank (i hele tusen kroner) Sparebankens fond
Gavefond Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderings-forskjeller
Annen Egen-kapital
Sum egenkapital
Egenkapital pr 01.01.2011 683 333 4 387 0 687 720
Prinsippendring bankbygg 42 479 42 479
Totalresultat for regnskapsåret 33 156 33 156
Avskrivning på verdiregulering 2 056 -2 056 0
Utdelt fra gavefond -4 659 -4 659
Overføring til gavefond -4 000 4 000 0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen 0
Egenkapital pr 31.12.2011 714 545 3 728 40 423 758 696
Egenkapital pr 01.01.2012 714 545 3 728 40 423 758 696
Totalresultat for regnskapsåret 53 156 11 192 64 348
Avskrivning på verdiregulering 2 051 -2 051 -
Utdelt fra gavefond -3 591 -3 591
Overføring til gavefond -4 500 4 500 -
Endringer ført direkte mot egenkapitalen -1 223 -1 223
Egenkapital pr 31.12.2012 764 029 4 637 49 564 818 230
Opptjent egenkapital
Konsern (i hele tusen kroner) Sparebankens fond
Gavefond Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderings-forskjeller
Annen Egen-kapital
Sum egenkapital
Egenkapital pr 01.01.2011 683 333 4 387 0 56 976 0 744 696
Prinsippendring bankbygg 42 479 42 479
Totalresultat for regnskapsåret 25 349 12 174 37 523
Utbytte fra fellekontrollert virksomhet 7 808 -7 808 0
Avskrivning på verdiregulering 2 056 -2 056 0
Utdelt fra gavefond -4 659 -4 659
Overføring til gavefond -4 000 4 000 0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen -4 653 -4 653
Egenkapital pr 31.12.2011 714 546 3 728 40 423 56 689 0 815 386
Egenkapital pr 01.01.2012 714 546 3 728 40 423 56 689 0 815 386
Totalresultat for regnskapsåret 43 818 11 193 12 449 -600 66 860
Utbytte fra fellekontrollert virksomhet 9 264 -9 264 -
Avskrivning på verdiregulering 2 051 -2 051 -
Utdelt fra gavefond -3 591 (3 591)
Overføring til gavefond -4 500 4 500 -
Endringer ført direkte mot egenkapitalen -1 150 285 (865)
Egenkapital pr 31.12.2012 764 029 4 637 49 565 60 159 -600 877 790
20
ÅRSREGNSKAP
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Morbank (i hele tusen kroner) Konsern
2011 2012 Kontantstrømoppstilling Note 2012 2011
48 131 67 153 Resultat før skatt 69 664 52 497
0 0 Inntekter av eierinteresser 22 -12 449 -4 366
-133 -2 216 Gevinst ved salg av anleggsmidler 25 -2 216 -133
7 025 10 271 Av- og nedskrivninger 25 10 271 7 025
-16 192 11 988 Tap på utlån/garantier 15 11 988 -16 192
-4 659 -3 591 Gaver -3 591 -4 659
-12 919 -10 943 Betalbar skatt 11 -10 943 -12 919
21 253 72 661 Tilført fra årets virksomhet 62 723 21 253
-22 716 21 351 Endring øvrige fordringer 26 24 828 -22 717
-4 652 -7 146 Endring annen kortsiktig gjeld 29 -6 957 -4 652
-5 861 13 394 Endring pensjonsforpliktelser 30 13 394 -5 861
-11 976 100 261 Likviditetsendring i resultatregnskapet 93 989 -11 977
87 356 -75 523 Endring brutto utlån til kunder -66 920 87 356
175 062 -142 798 Endring fordringer på kredittinstitusjoner 12 -142 798 175 062
330 572 299 331 Endring innskudd fra kunder 27 299 726 330 572
0 0 Opptak gjeld til kredittinstitusjoner 12 0 0
0 -130 000 Tilbakebetaling gjeld til kredittinstitusjoner 12 -130 000 0
-470 802 -202 644 Endring sertifikater og obligasjoner 19 -202 644 -470 802
110 212 -151 372 A Netto likviditetsendring fra virksomhet -148 647 110 211
-7 562 -50 854 Investeringer i varige driftsmidler 25 -53 579 -7 562
533 0 Avgang varige driftsmidler 25 0 533
0 -8 767 Utbetalt kapital felles kontrollerte virksomheter 22 -8 767 0
-58 071 -62 100 Kjøp av aksjer 20 -62 100 -58 071
-65 100 -121 721 B Netto likviditetsendring investeringer -124 446 -65 100
600 000 900 000 Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 28 900 000 600 000
-900 000 -700 000 Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 28 -700 000 -900 000
0 100 000 Opptak ansvarlig lånekapital 31 100 000 0
0 -125 000 Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital 31 -125 000 0
-300 000 175 000 C Netto likviditetsendring finansiering 175 000 -300 000
-254 888 -98 093 A+B+C Netto endring likvider i året -98 093 -254 888
745 021 490 133 Likviditetsbeholdning periodens start 490 133 745 021
490 133 392 040 Likviditetsbeholdning periodens slutt 392 040 490 133
-254 888 -98 093 Endringer -98 093 -254 888
21
BANKKORT FOR BARN
Bankkortet er spesielt tilpasset barn og kan brukes på samme måte som andre bankkort, men inneholder flere sikkerhetselementer. En fin anledning til å lære barn gode vaner tidlig ved bruk av visakort og “digitale lomme-penger” i trygge omgivelser.
- et trygt alternativ til penger
NOTER
NOTER
NOTER
Note 1 Generell informasjon
Konsernet SpareBank 1 Nordvest
Konsernet består av morbanken SpareBank 1 Nordvest og de tre datterselskapene Knudtzonlunden AS (eks. AS NordmørsData Regnskaps- og databehandling), Nordmørs-Nett AS og Nordmøre Eiendom AS. Datterdatterselskapet Nordmøre Eiendom 1 AS er solgt i løpet av året. Driften i disse selskapene er liten og påvirker regnskapene bare i ubetydelig grad. Ut over dette har banken eierandeler i felles kontrollerte virksomheter som påvirker konsern-regnskapet for 2012.
SpareBank 1 Nordvest er en av 11 eierbanker i Samarbei-dende Sparebanker AS, som sammen med SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge og SpareBank 1 SMN hver eier 19,5 % av finanskonsernet SpareBank 1 Gruppen AS. Sammen med Sparebanken Hedmark (12 %-eierandel) utgjør disse eierne SpareBank 1-alliansen, som SpareBank 1 Nordvest er en aktiv deltager i. Alli-ansen er et bank- og forsikringsamarbeid og samlet sett en av de største tilbydere av finansielle produkter og tje-nester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-al-liansen distribuerer SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeid-sprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Alliansen har inngått strategiske samarbeid-savtaler med LO og LOs fagforbund.
Via samarbeidet i Alliansen er SpareBank 1 Nordvest en totalleverandør av produkter og tjenester innen finan-siering, sparing og plassering, forsikring og betalingsfor-midling. Banken er medeier i EiendomsMegler 1 som tilbyr eiendomsmegling i hele fylket.
Beskrivelse av virksomheten
SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken har et godt utbygd kontor-nett med kontorer i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund.
SpareBank 1 Nordvest har røtter tilbake til 05.04.1835 da Christianssunds Sparebank startet sin virksomhet. Banken føler et særskilt ansvar for å bidra til en positiv utvikling for næringsliv og privatpersoner i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nord-møre. I Romsdal og på Sunnmøre er banken i en utfor-drerposisjon. Årsregnskapet og konsernregnskapet for 2012 ble godkjent av styret i SpareBank 1 Nordvest den 12.02.2013.
SpareBank 1 Nordvest har sin egen hjemmeside på www.snv.no. Banken har børsnoterte obligasjoner og er dermed underlagt børsregelverket.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte års-regnskapet
Årsregnskapet for morbanken og konsernet er utar-beidet i samsvar med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er fastsatt av EU. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Årsregnskapet skal behandles av forstanderskapet 27. februar 2013 for endelig godkjennelse. Frem til endelig godkjennelse har styret myndighet til å endre årsregn-skapet.
Målegrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med unntak for finansielle eiendeler og gjeld til virke-lig verdi over resultat eller amortisert kost og bankbygg til virkelig verdi.
Presentasjonsvaluta
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp i no-tene er angitt i 1.000 kroner med mindre noe annet er angitt.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter banken og alle dens dat-terforetak. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til å styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av foretakets aktiviteter.
Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. I morbanken er datterselskapene regnskapsført etter kostmetoden. Utbytte og konsernbidrag inntektsføres i morbanken i samme år som utbyttet eller konsernbidraget vedtas i datterselskapet.
Felles kontrollert virksomhet
Felles kontroll innebærer at SpareBank 1 Nordvest gjennom avtale utøver felles kontroll sammen med an-dre deltakere. Felleskontrollerte foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i bankens konsernregnskap og kostmetoden i selskapsregnskapet. Utbytte regn-skapsføres samme år som utbyttet vedtas av det under-liggende selskapet.
SpareBank 1 Nordvest har indirekte eierposter i Spare-Bank 1 Gruppen AS gjennom sin aksjepost i Samarbei-dende Sparebanker AS, i BN Bank ASA gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS og i Bank 1 Oslo AS gjennom sin aksjepost i Sa-marbeidende Sparebanker Bankinvest II AS. Alle disse investeringene klassifiseres som felles kontrollerte virksomheter på grunn av de avtalene eierne av disse selskapene har inngått.
25
NOTER
Finansielle eiendeler
Utlån og tap på utlån
Utlån vurderes til virkelig verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter ved første gangs måling. Ut-lån måles etter etableringstidspunktet til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rente-metode. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedsto-len, pluss eller minus kumulativ amortisering som følge av en effektiv rente-metode, fratrukket eventuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instru-mentets forventede levetid. Banken følger samme regn-skapsprinsipp for utlån med flytende og fast rente. Også kontanter, fordringer på sentralbanker og andre fordringer med oppgjør i kontanter eller annen finansiell eiendel regnskapsføres på samme måte etter amortisert kost.
Individuelle og gruppenedskrivninger
Nedskrivninger for tap skal foretas når det foreligger ob-jektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Som objektive bevis regnes blant annet vesen-tlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislig-hold eller andre vesentlige kontraktsbrudd. Nedskrivnin-gen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Det foretas ikke ned-skrivning basert på forventninger om tap. Hendelsene som resulterer i en nedskrivning skal være inntrådt på balansedagen.
Individuell nedskrivning foretas på enkeltengasjementer med bakgrunn i tapshendelse som gir estimerte reduks-joner i utlånets fremtidige kontantstrømmer.
Gruppenedskrivninger foretas med tilsvarende bakgrunn, men hvor tapshendelsene ikke kan identifiseres på enkelt-engasjementer. Analyseverktøy og statistisk metode med utgangspunkt i tapserfaring legges til grunn for beregnin-gene.
Nedskrivning for tap innebærer bruk av skjønn, og det kan hefte usikkerhet rundt beregningene. Nedskrevne engasjementer har særskilt oppfølging. Reversering av tid-ligere nedskrivninger skjer i den utstrekning tap er redus-ert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Tapsvurdering blir foretatt kontinuerlig gjennom året, og engasjementer hvor det tidligere er foretatt tapsned-skrivning blir revurdert periodisk. Friskmelding av tidlig-ere tapsnedskrevne engasjementer skjer når dette er brakt i orden ved at gjeldende betalingsplan er fulgt og engasje-mentet ikke lenger er tapsutsatt.
Verdipapirer
Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Ved første gangs innregning er verdipapirer av ledelsen klassifisert som finansielle eiendeler til vir-kelig verdi over resultatregnskapet da disse forvaltes, og deres inntjening vurderes på grunnlag av virkelig verdi, i samsvar med dokumentert risikohåndterings- eller inves-
teringsstrategi, og informasjonen om konsernet gis internt på dette grunnlag til foretakets nøkkelpersoner i ledelsen.
Etter førstegangs innregning av de nevnte eiendelene vurderes disse fortsatt til virkelig verdi. Realisert og ure-alisert gevinst og tap som oppstår som følge av endringer i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatregnskapet, er inkludert i resultatregnskapet i den perioden hvor de oppstår.
Kjøp og salg av verdipapirer bokføres på handelsdato, dvs. den dato da konsernet forplikter seg til at risikoen knyttet til eiendelene overføres fra selger til kjøper.
Virkelig verdi på noterte instrumenter tar utgangspunkt i gjeldende børskurs. Dersom det ikke finnes et aktivt marked for en finansiell eiendel (eller eiendelen er uno-tert), beregne konsernet virkelig verdi ved bruk av ulike verdsettelsesmodeller.
Utbytte fra investeringer inntektsføres i det år utbyttet formelt blir vedtatt.
Derivater Et derivat er et finansielt instrument med alle følgende karakteristika:
• Verdien på instrumentet blir endret som et restulat av endringer i rente, kurs eller pris på et underliggende objekt
• Instrumentet krever ingen eller liten initiell invester-ing
• Instrumentet blir gjort opp på en fremtidig dato
Derivater balanseføres til virkelig verdi på det tidspunktet derivatkontrakten inngås, og deretter løpende til virkelig verdi. Bankens derivater i balansen omfatter rentebyt-teavtaler. Realiserte og urealiserte gevinster/tap og en-dringer i verdier på derivater resultatføres i den perioden disse oppstår.
Overføring av utlån
SpareBank 1 Nordvest (“Banken”) har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS. I tråd med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforetakene forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltning av ut-lånene. Det foreligger en gjenværende involvering knyttet til overførte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan under forvaltning-savtalen med Banken foreta videresalg av utlån som er kjøpt fra Banken samtidig som Bankens rett til å forvalte kundene og motta provisjon følger med. Videre har Bank-en opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser. Det vurderes derfor at Banken har beholdt reell kontroll over de overførte utlånene. Banken har således verken beholdt eller overført det vesentligste av risiko og avkast-ning knyttet til de overførte utlånene. Banken regnskaps-fører som eiendel og forpliktelse det beløp som knytter seg til gjenværende involvering. Banken regnskapsfører dertil som en forpliktelse virkelig verdi av gjenværende kredittrisiko knyttet til overførte utlån. Denne er bereg-
26
NOTER
net som svært liten. Banken har ut fra en vesentlighets-vurdering ikke regnskapsført noe beløp for gjenværende involvering i de overførte utlånene.
Det vises til beskrivelse i note 24.
Eiendom, anlegg og utstyr
Eiendom, anlegg og utstyr omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Egne eide bygg verdireguleres periodisk til virkelig verdi, som danner basis for lineære avskriv-ninger over forventet levetid. Verdivurderingen utføres av uavhengige takstmenn hyppig nok til at den virkelige verdien av byggene ikke avviker vesentlig fra balanseført verdi. Øvrige bygninger og driftsløsøre førsteganginn-regnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivning-splan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstre-kning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter er bokført til kostpris fratrukket nedskrivninger. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen.
Levetid på ulike klasser av eiendom, anlegg og utstyr er:
• Råbygg 50 år
• Fasade 25 år
• Andre komponenter i eiendommen 20 år
Avskrivningssatsene for øvrige varige driftsmidler er:
• Innredning 10 %
• Inventar 20 %
• Transportmidler og maskiner 20 %
• PC-maskiner 25 %
• Programvare 30 %
Økninger i balanseført verdi som følge av verdiregulering av egne eide bygg føres over utvidet resultat til Fond for urealiserte gevinster i balansen. Hvert år overføres differ-ansen mellom resultatførte avskrivninger, som er basert på driftsmidlenes verdiregulerte verdi, og de avskriv-ningene som ville blitt gjort basert på anskaffelseskost fra Fond for urealiserte gevinster til Sparebankens fond. Nedreguleringer av tidligere verdiøkninger føres motsatt av verdiøkningene, inntil nedreguleringene eventuelt overstiger tidligere økninger. I så fall resultatføres ytter-ligere nedreguleringer.
Etterfølgende utgifter balanseføres som driftsmidler i den grad dette representerer påkostninger som kan måles pålitelig og øker driftsmidlenes fremtidige økonomiske fordeler som kommer banken til gode. Øvrige reparas-jons- og vedlikeholdskostnader resultatføres i den peri-oden disse pådras.
Nedskrivning av ikke finansielle anleggsmidler
Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives er gjenstand for nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omsten-dighetene indikerer det. Balanseført beløp av bankens anleggsmidler, med enkelte unntak, blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjon-er på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp.
Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eien-del eller kontantstrømgenererende enhet er høyere enn gjenvinnbart beløp.
Nedskrivninger føres over resultatregnskapet og re-verseres i senere perioder dersom estimerte gjenvinnbare beløp igjen overstiger bokførte beløp på tilhørende eien-deler.
Renteinntekter og -kostnader
Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres løpende basert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i bereg-ningen av effektiv rente og amortiseres dermed over for-ventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi, vil amortiseringseffekten klassifiseres som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodis-ert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultat-føres tilsvarende. Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balan-seposter i bankens regnskap, resultatføres når transaksjo-nen sluttføres.
Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av be-holdninger av pengeposter på balansedagen innregnes i resultatregnskapet.
Skatt
Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og endring i utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat.
Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eien-deler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forplik-telse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke
27
NOTER
gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsin-nregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat.
Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt in-nregnes bare i det omfang det forventes fremtidige skat-tepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen.
Skatteeffekten på poster som føres over utvidet resultat føres i samme oppstilling.
Finansielle forpliktelser
Innskudd
Innskudd med flytende rente Innskudd førstegangs innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Innskudd måles deretter til amorti-sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppg-jørsbeløpet ved forfall blir periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken følger samme regn-skapsprinsipp for innskudd med flytende og fast rente. Også gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og annen gjeld med oppgjør i kontanter eller finansielle eiendeler regnskapsføres på samme måte etter amortisert kost.
Ansvarlige lån og fondsobligasjoner
Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Ans-varlige lån klassifiseres som forpliktelse i balansen og måles til amortisert kost. Fondsobligasjoner føres som annen langsiktig gjeld til amortisert kost.
Tidsbegrenset ansvarlig lån kan telle med 50 % av kjernekapitalen i kapitaldekningen, mens evigvarende ansvarlige lån kan telle med inntil 100 % av kjerneka-pitalen. Fondsobligasjon er godkjent som et element i kjernekapitalen innen en ramme på 15 prosent av samlet kjernekapital. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligas-jonene skrives ned proporsjonalt med egenkapitalen der-som bankens kjernekapitaldekning faller under 5 prosent eller samlet kapitaldekning faller under 6 prosent.
Pensjoner
Banken dekker sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom kollektive pensjonsordninger og tillegg-savtaler for enkelte ansatte/grupper av ansatte. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjonsytelser av den ytelsesbaserte ordningen. Denne beregnede påløpte forpliktelsen sam-menholdes med verdien på innbetalte og oppsparte pens-jonsmidler. Differansen, korrigert for ikke-balanseført estimatavvik, føres som gjeld (hvis negativ) eller eiendel (hvis positiv).
Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi fratrukket forventede transaksjonskostnader. Forventet avkastning på pensjonsmidlene tar utgangspunkt i historisk avkast-ning på ulike eiendelsklasser korrigert for det faktiske rentenivået. Diskonteringsrenten fastsettes med utgang-spunkt i markedsrenten på obligasjoner med svært høy
kredittverdighet og en løpetid tilsvarende forventet løpet-id for forpliktelsene. Til og med 2011 ble renten på stat-sobligasjoner benyttet som et utgangspunkt, men fra og med 2012 benyttes renten på obligasjoner med fortrinns-rett (OMF).
Usikkerheten i beregningene er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og reflekteres i årlige estimatavvik. Estimatavvikene som oppstår resultatføres systematisk over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid i den grad estimatavvikene akkumulert overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved inngangen til året. Arbeidsgiveravgiften er inkludert i tallene. Planendringer resultatføres systematisk over gjen-nomsnittlig opptjeningstid. Eventuelle endringer basert på tidligere opptjening resultatføres når de vedtas.
Periodens pensjonskostnad består av periodens oppt-jente rettigheter og rentekostnader på tidligere opptjente rettigheter fratrukket forventet avkastning på pensjons-midlene og periodisert arbeidsgiveravgift.
Endring i netto pensjonsforpliktelse inngår i posten pens-joner under sum lønn og generelle administrasjonskost-nader.
Usikre forpliktelser
Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den or-dinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og vurderes i henhold til IAS 37. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forplik-telser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige.
Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når banken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse.
Egenkapital
Sparebankens fond Banken har ingen eiere og Sparebankens fond kan beny-ttes fritt innenfor de rammene finanslovgivningen og kravene til kapitaldekning gir. Bankens resultater tillegges Sparebankens fond i den grad deler av resultatet etter lov eller vedtak ikke skal henføres andre fond. Sparebankens fond inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital.
Gavefond Banken har anledning til å overføre en viss andel av årets resultat til et gavefond for allmennyttige formål. Fond-smidlene representerer den ikke-benyttede delen av disse øremerkede midlene. Gavefondet inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital.
Verdireguleringsfond Forskjeller mellom bokførte verdier på egne bygg vurdert til virkelig verdi og tilsvarende avskrevet verdi etter his-torisk kost skal tillegges verdireguleringsfondet. Verdireg-uleringsfondet innregnes med 45% av verdien i bankens ansvarlige kapital.
28
NOTER
Fond for vurderingsforskjeller Forskjeller mellom bokførte verdier på investeringer i fellekontrollerte virksomheter vurdert etter egenkapital-metoden og tilsvarende verdi etter historisk kost tillegges fond for vurderingsforskjeller, som inngår fullt ut i bank-ens ansvarlige kapital.
Segmentrapportering
Banken har forretningsområde som sitt primære rap-porteringsformat. Selv om banken opererer i ulike byer, anser banken å operere innenfor ett og samme geograf-iske marked. Banken rapporter derfor kun segmentinfor-masjon knyttet til forretningsområdene, som er definert å være personmarked og bedriftsmarked.
Hendelser etter balansedagen
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Forstanderskap og reg-ulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å god-kjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold som allerede var kjent på balansed-agen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige.
Fortsatt drift Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede på det tidspunkt regnskapet ble godkjent for frem-leggelse.
Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger
a) Nye og endrede standarder implementert i 2012 I 2012 var det ingen nye eller endrede IFRSer eller IF-RIC-fortolkninger som trådte i kraft som fikk en vesentlig påvirkning på konsernets årsregnskap.
b) Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som ikke er trådt i kraft og hvor konsernet ikke har valgt tidlig anvendelse Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av noen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger:
IAS 1 Presentasjon av finansregnskap er endret og med-fører at poster i utvidet resultat skal deles inn i to grup-per, de som senere omklassifiseres over resultatet og de som ikke gjør det. Endringen påvirker ikke hvilke poster som skal inkluderes i utvidet resultat og har ingen vesen-tlig betydning for banken.
IAS 19 Ansatteytelser ble endret i juni 2011. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat, en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at man erstatter rent-ekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eien-
del). Videre konsekvenser for banken av denne endrin-gen er angitt i note 30.
IFRS 9 ”Financial Instruments” regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser. IFRS 9 ble utgitt i november 2009 og oktober 2010, og erstatter de deler av IAS 39 som omhandler regnskapsføring, klassifisering og måling av finansielle instrumenter. Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler deles inn i to kategorier basert på målemetode: de som er målt til virkelig verdi og de som er målt til amortisert kost. Klassifiseringen gjøres ved første gangs regnskapsføring. Klassifiseringen vil avhenge av selska-pets forretningsmodell for å håndtere sine finansielle instrumenter og karakteristikkene ved de kontraktsfest-ede kontantstrømmene fra instrumentet. For finansielle forpliktelser er kravene i hovedsak lik IAS 39. Hove-dendringen, i de tilfeller hvor man har valgt virkelig verdi for finansielle forpliktelser, er at den delen av en endring i virkelig verdi som skyldes endring i selskapets egen kredittrisiko føres over utvidet resultat i stedet for i resultatregnskapet, dersom dette ikke medfører en sam-menstillingsfeil i resultatmålingen. Banken har ennå ikke vurdert hele påvirkningen av standarden på regn-skapet, men planlegger å anvende IFRS 9 når standarden trer i kraft og er godkjent av EU. Standarden trer i kraft for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2015.
IFRS 10 ”Consolidated Financial Statements” er basert på dagens prinsipper om å benytte kontrollbegrepet som det avgjørende kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsernregnskapet til morselskapet. Standarden gir utvidet veiledning til vurderingen av om kontroll er til stede i de tilfeller hvor dette er vanskelig. Banken mener denne standarden ikke har konsekvenser for banken regnskaper.
IFRS 12 ”Disclosures of Interest in Other Entities” inne-holder opplysningskravene for økonomiske interesser i datterselskaper, felleskontrollert virksomhet, tilknyttede selskaper, selskaper for særskilte formål ”SPE” og andre ikke-balanseførte selskaper. Banken mener standarden vil få liten betydning for bankens regnskaper.
IFRS 13 ”Fair Value Measurement” definerer hva som menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i IFRS, gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi skal bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsop-plysninger som skal gis når virkelig verdi benyttes. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi men gir veiledning om anvendelsesmetode der bruken allerede er påkrevd eller tillatt i andre IFRSer. Konsernet benytter virkelig verdi som målekriterium for visse eiendeler og forpliktelser. Konsernet har ennå ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 13 utover at ytter-ligere noteinformasjon kreves, men vil anvende stand-arden for regnskapsåret 2013.
IFRS 11 “Joint Arrangements” krever at fellesordninger klassifiseres etter sitt reelle innhold og ikke kun formell form. Felleskontrollert virksomhet regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. Felles drift regnskapsføres ved at deltaker regnskapsfører de rettigheter og forpliktelser som avtalen gir rett til. En foreløpig vurdering av stand-arden tilsier ingen endring av bankens investering i fellesordninger. Standarden trer i kraft i EU-området fra 1.1.2014. Det er ikke planlagt førtidig anvendelse.
29
NOTER
For øvrig er det ingen andre IFRSer eller IFRIC-forto-lkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet.
Note 3 Finansiell risikostyring
Overordnet
De iboende risikoforhold innenfor bankens virksomhet blir nøye håndtert gjennom kontinuerlig identifisering, måling og overvåkning i forhold til gitte risikogrenser. Denne risikostyringen er kritisk for bankens lønnsomhet, og den enkelte ansatte blir holdt ansvarlig for risikoek-sponeringen relatert til hans eller hennes ansvarsområde.
Banken er eksponert for kredittrisiko, markedsrisiko, valutarisiko, renterisiko og likviditets- og oppgjørsrisiko.
Struktur for risikostyring
Styret er ansvarlig for overordnet tilnærming til risikosty-ring og for å godkjenne risikostrategier og prinsipper.
Lederne for PM og BM har det overordnede ansvaret for å utvikle risikostrategien i samarbeid med bankens avdeling for risikostyring, og implementere prinsipper, rammeverk, retningslinjer og risikogrenser. Videre har disse ansvaret for grunnleggende risikoforhold og styrer og overvåker sentrale risikobeslutninger.
Internrevisjonen foretar en årlig gjennomgang av riskostyringsprosessene. Dette omfatter både en vurder-ing av hensiktsmessigheten av etablerte prosedyrer og overholdelse av disse. Internrevisjonen kommuniserer resultatene av gjennomgangene med ledelsen og rapport-erer til styret.
Bankens finansavdeling styrer bankens egne plasseringer på en slik måte at risikoen er minimalisert hva gjelder rente og kredittrisiki, men p.t. uten å gjøre bruk av deri-vater. Typisk er det at banken for det meste har flytende rente både på utlån og innskudd. Innenfor løpetiden av 0-3 mnd. er det rimelig grad av balanse. Samme avdeling styrer også likviditeten.
Risikomålings- og rapporteringssystemer
Banken foretar måling og kvantifisering av risiko ved bruk av forskjellige metoder, både statistiske og ik-ke-statistiske. Hver metode er basert på forskjellige nivåer av usikkerhet. Banken har risikorapportering for strategisk, kreditt-, likviditet-, rente- og valutarisiko til styret hver mnd. Ut over dette er det en mer dyptgående analyse hvert kvartal utarbeidet av avdeling for risikosty-ring samt en kvalitets- og sikkerhetsrapportering årlig ved internrevisor.
Risikoreduserende tiltak
Banken er sammenlignet med en del andre banker lite risikoeksponert på en del områder som for eksempel valuta, lite volum av fastrenteinnskudd og -utlån, samt at likviditetsbufferen er plassert i svært konservative papir-er med liten kredittrisiko. Samtidig er fundingen langsik-tig og med flytende rente.
Strategi knyttet til bruken av finansielle instrumenter
Banken har i ubetydelig grad valuta, fastrenteutlån og fastrenteinnskudd og bare i den grad kundene etterspør produktene. Banken følger fortløpende opp behovet for økonomisk sikring, men på grunn av beskjedene volum av usikrede posisjoner praktiseres ikke sikringsbokføring. Innen aksjer har banken en mindre portefølje, og styret har satt en øvre grense for slike investeringer. Porteføljen av andre verdipapirer har banken kun for å tilfredstille de gjeldene krav til likvider. Verdipapirene består i hov-edsak av verdipapirer som kan deponeres som sikkerhet for lån i Norges Bank, dvs. spesielt sikre og likvide verdi-papirer.
Konsentrasjon av risiko
Konsentrasjon oppstår når flere av bankens motparter opererer innenfor samme bransje, geografisk område eller har andre sammenfallende økonomiske egenskaper som gjør at deres evne til å oppfylle forpliktelsene blir sam-tidig påvirket av endringer i økonomiske, politiske eller andre forhold.
Under prosessen med etterleving av intensjonene og im-plementeringen av risikostyring etter Basel II og ICAAP er ledelsen sammen med styret, godt i gang med utarbei-delse av måltall for ytterligere å identifisere og redusere risiki.
Den geografiske lokaliseringen av eiendeler og forplik-telser er spesifisert i noter til relevante balanseposter. Banken søker å oppnå en forsvarlig geografisk spredning av lån innenfor sitt lokale marked, men lokal økonom-isk utvikling og særlig eiendomsprisene vil kunne ha betydelig innvirkning på kundenes evne til å tilbakebe-tale lån og på verdien av de underliggende sikkerheter. Banken vil i første rekke søke å begrense denne type risiko gjennom høy kvalitet i kredittarbeidet, å utnytte sin lokalkunnskap og gjennom å operere innenfor trygge marginer med hensyn til låntakernes betalingsevne og kvaliteten på stilte sikkerheter.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for tap på utlån og plasseringer (hovedstol og rentekrav) som følge av manglende betal-ingsevne/-vilje hos bankens kunder. Begrepet dekker også tap som følge av svikaktig opptreden av kunder i forbindelse med slike lån/plasseringer. Det omfatter også risiko for at realisering av pantsatte sikkerheter/kausjon-er ikke gir den forutsatte dekning for bankens krav. Kred-ittrisikoen for utlån og mulighet for tap overvåkes nøye gjennom utviklingen i betalingsmislighold og overtrekk samt jevnlig vurdering av alle større nærings- og person-lån etter fastsatte retningslinjer. At bankens vedtatte ret-ningslinjer for kredittgivning etterleves, følges gjennom internkontroll.
All plassering av midler kredittvurderes og styres gjennom strategi for markeds- og motpartsrisiko. Bank-ens verdipapirportefølje består i hovedsak av spesielt sikre sertifikater og obligasjoner. Styret vurderer kred-ittrisikoen for våre verdipapirer som liten.
30
NOTER
Markedsrisiko
Markedsrisiko påvirker banken særlig indirekte gjen-nom utlånene. Det er grunn til å anta en ikke ubetydelig samvariasjon mellom rentemarginer, tap på utlån og den generelle markedsutviklingen (konjunkturene). Banken søker å holde sin markedsrisiko knyttet til egenkapital-investeringer innenfor snevre rammer. Markedsrisiko knyttet til overtatte eiendeler søkes likeledes begrenset gjennom å realisere slike så fort dette lar seg gjennomføre på en forsvarlig måte. Den viktigste markedsrisikoen er knyttet til eiendomsmarkedet der banken i tillegg til porteføljen av egne bankbygg, er eksponert gjennom at en betydelig andel av utlånene er sikret i fast eiendom. Banken har i sin kreditthåndbok satt en grense for utlån mot en bransje på 40 % av BM-porteføljen.
Valutarisiko
Banken styrer sin valutarisiko med henblikk på at denne skal være liten. Ut over det som har med turistvaluta kan det likevel gjøres valutaforretninger, men da samarbeider banken med andre banker i SpareBank 1 -alliansen.
Renterisiko
Utlån og innskudd der banken har adgang til å endre renten, medfører en renterisiko som ikke fullt ut lar seg sikre. Typisk vil banken ha en innskuddsportefølje med flytende rente som langt overstiger eiendeler som lar seg reprise innenfor 1 måned. Innenfor løpetidsbåndet 0-3 måneder vil det imidlertid være en rimelig grad av bal-anse.
Likviditets- og oppgjørsrisiko
Likviditetskriser i norske banker har primært oppstått som et resultat av store kredittap. Banken har en mål-setning om en kjernekapitaldekning på minimum 11 prosent. Bankens styre vil vurdere nødvendige tiltak der-som disse målsetningene underskrides.
Likviditetsrisiko er primært knyttet til bankens evne til å refinansiere innlån i verdipapirmarkedet og innlån fra andre finansinstitusjoner. Risikoen vil delvis være knyttet til det norske rentemarkedet der det f. eks. kan oppstå en kortsiktig ubalanse som gjør det umulig å refi-nansiere til akseptable vilkår. Banken søker å minimere denne type risiko gjennom å definere rammer for for-fallstruktur i hvert løpetidsbånd. I tillegg er det definert minimumskrav til likviditetsreserver for å sikre at bank-en har tilstrekkelige likviditetsreserver til å kunne hånd-tere et stresscenario. Banken foretar kvartalsvis stresstest-ing for å vurdere om likviditetsrisikoen ligger innenfor de styrevedtatte rammene.
Ut over dette har banken kommitterte trekkfasiliteter som skal kunne dekke forfallet for minimum en av bankens obligasjoner. Banken er også medlem i SpareBank 1- alli-ansen som også skulle tilsi ytterligere trygghet.
Banken har som policy å aldri sette seg i en situasjon der man er avhengig av å motta en eller et fåtall innbetalin-ger for å dekke utbetalinger samme dag.
Note 4 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
Tap på utlån og garantier
Banken rescorer sin utlånsportefølje månedlig. Kunder med svak risikoklasse, betalingsmislighold, negativ migrering eller andre objektive kriterier vurderes med tanke på behov for individuell nedskrivning. Individuell nedskrivning beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert kontantstrøm basert på effektiv rente på tidspunktet for første gangs beregning av individuelle nedskrivninger.
Vurdering av behov for nedskrivning gjøres for ekspo-neringer større enn 250.000 kroner som er misligholdt, eller hvor banken har annen objektiv informasjon.
Gruppevise nedskrivninger beregnes for grupper av en-gasjement som har økende kredittrisiko, men hvor det ikke er mulig å identifisere hvilket engasjement som vil medføre tap. Beregning foretas med utgangspunkt i økning i forventet tap for porteføljer som har migrert neg-ativt siden innvilgelsestidspunktet.
Normalt er det forsinkelser i informasjon til banken om inntrådte hendelser. Dette gjør at bankens vurderinger og beregninger er til dels basert på usikker informasjon og følgelig er størrelsen på tapsavsetningene basert på bank-ens beste estimat.
Pensjoner
Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater, herunder avkastning på pensjonsmidlene, fremtidig rente- og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i den generelle ut-viklingen i antall uføretrygdede og levealder. Usikkerhet-en er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen pensjons-forpliktelse, jfr. note 30, og ikke til den nettoforpliktelsen som fremkommer i balansen. Forskjeller i faktisk og antatt utvikling kan utgjøre betydelige beløp. Banken har så langt regnskapsført disse forskjellene (”estimatavvik”) etter ”korridormetoden”, som innebærer at forskjellene resultatføres over gjennomsnittlig gjenværende opptjen-ingstid og ikke belaster resultatregnskapet umiddelbart.
31
NOTER
Note 5 Segmentinformasjon
Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Rapporteringen er inndelt etter personmarked og bedriftsmarked for hele banken. Konsernelimineringer fremkommer sammen med ufordelt virksomhet i egen kolonne (Øvrige). Datterselskaper har uvesent-lig innvirkning på konserntall.
Konsern
2012 (i hele tusen kroner) PM BM Øvrige Totalt
ResultatregnskapNetto renteinntekter 127 905 140 773 8 528 277 206
Renter av allokert kapital -48 422 -77 383 8 328 -117 477
Sum renteinntekter 79 483 63 390 16 856 159 729
Netto provisjonsinntekter 41 878 33 399 8 881 84 159
Driftskostnader -107 983 -72 929 -1 306 -182 218
Netto avkastning på finansielle investeringer *) 0 0 26 200 26 200
Tap på utlån og garantier -9 603 -7 553 -1 050 -18 206
Resultat før skatt 3 776 16 307 49 581 69 664
EK-avkastning 0,80% 5,46%
BalanseUtlån til kunder 4 790 927 3 235 692 57 947 8 084 566
Individuell nedskrivning utlån -1 733 -29 750 0 -31 483
Gruppenedskrivning utlån -9 336 8 774 -35 570 -36 132
Andre eiendeler 0 0 2 555 110 2 555 110
Sum eiendeler pr segment 4 779 858 3 214 716 2 577 487 10 572 061
Innskudd fra og gjeld til kunder 2 722 466 1 535 313 1 436 618 5 694 397
Annen gjeld og egenkapital 0 0 4 877 664 4 877 664
Sum egenkapital og gjeld pr segment 2 722 466 1 535 313 6 314 282 10 572 061
32
NOTER
Konsern
2011 (i hele tusen kroner) PM BM Øvrige Totalt
ResultatregnskapNetto renteinntekter 150 269 142 452 17 497 310 218
Renter av allokert kapital -88 007 -77 085 18 705 -146 387
Sum renteinntekter 62 262 65 367 36 202 163 831
Netto provisjonsinntekter 22 652 23 781 13 171 59 604
Driftskostnader -99 017 -62 771 -284 -162 072
Netto avkastning på finansielle investeringer *) 0 0 12 215 12 215
Tap på utlån og garantier -1 617 -28 557 0 -23 936
Resultat før skatt -15 720 -2 179 61 303 49 642
EK-avkastning -3,06% -0,30%
Balanse
Utlån til kunder 4 906 939 3 084 425 14 295 8 005 659
Individuell nedskrivning utlån -1 631 -19 476 0 -21 107
Gruppenedskrivning utlån -2 500 -32 020 0 -34 520
Andre eiendeler 0 0 2 204 076 2 204 076
Sum eiendeler pr segment 4 902 808 3 032 929 2 218 371 10 154 108
Innskudd fra og gjeld til kunder 3 530 931 1 513 444 350 296 5 394 671
Annen gjeld og egenkapital 0 0 4 759 437 4 759 437
Sum egenkapital og gjeld pr segment 3 530 931 1 513 444 5 109 733 10 154 108
*)Spesifikasjon av netto avkastning på finansielle investeringer
2012 2011
Resultatandel SpareBank 1 Gruppen 12 449 4 366
Utbytte verdipapirer 6 181 11 017
Kursgevinst aksjer -7 876 -1 485
Netto gevinster andre finansielle eiendeler 15 446 -1 683
Netto avkastning på finansielle investeringer 26 200 12 215
33
NOTER
Note 6 Netto renteinntekter
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Renteinntekter
18 736 8 140 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 8 140 18 736
400 771 396 918 Renter av utlån til og fordringer på kunder 396 613 400 650
Renter av sertifikater, obligasjoner og
28 336 30 321 andre rentebærende verdipapirer 30 321 28 336
4 427 1 502 Inntektsførte renter på nedskrevne utlån 1 502 4 427
2 630 3 619 Andre renteinntekter og lignende inntekter 3 619 2 630
454 900 440 500 Sum renteinntekter 440 195 454 779
Rentekostnader
4 194 560 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 560 4 194
128 210 139 649 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 139 648 128 206
144 623 127 522 Renter på utstedte verdipapirer 127 522 144 623
13 913 12 730 Renter på ansvarlig lånekapital 12 730 13 913
12 5 Andre rentekostnader og lignende kostnader 5 12
290 952 280 467 Sum rentekostnader 280 466 290 948
163 948 160 033 Sum netto renteinntekter 159 729 163 831
2011 2012 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig rentebærende eiendeler og gjeld 2012 2011
Eiendeler
8 190 395 8 027 808 Gjennomsnittlig rentebærende saldo utlån til kunder 8 027 808 8 184 395
4,74% 4,75% Gjennomsnittsrente utlån til kunder 4,75% 4,74%
4,5 % 3,9 % Gjennomsnittlig rente derivater 3,94% 4,5 %
0,0 % 2,9 % Gjennomsnittlig rente sertifikater 2,92% 0,0 %
Gjeld
5 314 970 5 592 793 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innskudd 5 592 793 5 314 970
2,40% 2,50% Gjennomsnittsrente innskudd 2,50% 2,40%
3,13% 3,18% Gjennomsnittlig rente 3,18% 3,13%
4,2 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 3,66% 4,2 %
4,5 % 4,5 % Gjennomsnittlig rente ansvarlig lånekapital 4,51% 4,5 %
6,5 % 6,1 % Gjennomsnittlig rente fondsobligasjoner lånekapital 6,08% 6,5 %
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring/gjeld.
Gjennomsnittlig rente på renteswaper er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad av gjennomsnittlig pålydende.
34
NOTER
Note 7 Netto provisjons- og andre inntekter
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Provisjonsinntekter
1 652 1 802 Garantiprovisjon 1 802 1 652
1 614 1 475 Verdipapiromsetning 1 475 1 614
29 012 32 095 Betalingsformidling 32 095 29 011
22 024 25 296 Forsikringstjenester 25 296 22 024
8 954 25 153 Provisjon Boligkreditt 25 153 8 954
1 485 1 867 Andre provisjonsinntekter 1 867 1 485
64 743 87 689 Sum provisjonsinntekter 87 689 64 742
Provisjonskostnader
6 509 5 898 Betalingsformidling 5 901 6 509
61 112 Andre provisjonskostnader 112 61
6 570 6 010 Sum provisjonskostnader 6 013 6 570
Andre driftsinntekter
1 166 1 199 Driftsinntekter fast eiendom 1 565 1 176
256 916 Andre driftsinntekter 916 256
1 422 2 115 Sum andre driftsinntekter 2 481 1 432
59 595 83 795 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 84 157 59 604
Note 8 Inntekter fra andre finansielle investeringer
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
-2 810 11 907 Verdiendring på renteinstrumenter 11 907 -2 810
2 419 12 716 - Verdiøkning obligasjoner og sertifikater 12 716 2 419
5 229 809 - Verdireduksjon obligasjoner og sertifikater 809 5 229
-1 484 -7 876 Verdiendring på egenkapitalinstrumenter -7 876 -1 484
2 284 2 309 - Verdiøkning egenkapitalinstrumenter 2 309 2 284
3 768 10 185 - Verdireduksjon egenkapitalinstrumenter 10 185 3 768
120 2 683 Verdiendring på derivater 2 683 120
120 3 968 - Verdiøkning på derivater 3 968 120
0 1 285 - Verdinedgang på derivater 1 285 0
-4 174 6 714 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 6 714 -4 174
Valutahandel
1 035 857 - Omregningsgevinst valuta 857 1 035
28 0 - Omregningstap valuta 0 28
1 007 857 Sum netto inntekter fra valutahandel 857 1 007
-3 167 7 571 Sum netto inntekter fra andre finansielle investeringer over resultat 7 571 -3 167
35
NOTER
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
58 150 66 645 Lønn 66 645 58 150
24 187 19 737 Pensjonskostnader (Note 30) 19 737 24 187
- 0
6 796 13 640 Sosiale kostnader 13 640 6 796
89 133 100 022 Sum personalkostnader 100 022 89 133
131 129 Gjennomsnittlig antall ansatte 129 131
127 125 Antall årsverk pr 31.12. 125 127
133 128 Antall ansatte pr 31.12. 128 133
Note 9 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
Ytelser til konsernledelsen
2012 (i hele tusen kroner)
Lønn og andre
Navn Tittel kortsiktige ytelser Andre godtgjørelser Lån Garantier Innskudd
Odd Folland Admin. direktør 1 460 254 4 704 0 1 425
Olav Rugset Banksj. Personm. 1 011 157 2 917 0 84
Rune Solli Banksj. Bedriftsm. 953 22 3 213 0 115
Steinar Sogn Finansdirektør 976 154 5 627 0 0
2011 (i hele tusen kroner)
Lønn og andre
Navn Tittel kortsiktige ytelser Andre godtgjørelser Lån Garantier Innskudd
Odd Folland Admin. direktør 1 498 160 4 704 0 1 465
Olav Rugset Banksj. Personm. 1 022 153 3 010 0 285
Rune Solli Banksj. Bedriftsm. 984 30 3 369 0 57
Steinar Sogn Finansdirektør 944 164 5 010 0 22
Ytelser til styret og kontrollkomiteen
2012 (hele 1000)
Navn Tittel Honorar Andre godtgjørelser Lån Garantier Innskudd
Ole Tennfjord Styreleder 145 0 0 0 3
Knut S. Olsen Nestleder styret 50 0 0 0 0
Alf Dahl Styremedlem 75 0 0 0 0
Ingunn Golmen Styremedlem 75 0 323 0 0
Steve Kalvøy Styremedlem 52 0 0 0 0
Nanna Eriksen Røe Styremedlem 75 0 0 0 0
Linda Nordal Sandvik Styremedlem (ans.rep.) 62 492 2 776 0 36
Asbjørn Røvik Leder kontrollkomiteen 42 0 0 0 2
Nils A. Sjømæling Nestleder kontrollkomiteen 30 0 685 0 17
Toril Røsand Medlem kontrollkomiteen 22 0 1 290 0 5
Solvår Sæterbø Medlem kontrollkomiteen 30 0 0 0 2 905
Laila Skaret Forstanderskapets leder 30 0 0 0 62
Forstanderskapet 126 0 16 522 0 8 552
36
ÅRSREGNSKAP
Ytelser til styret og kontrollkomiteen
2011 (hele 1000)
Navn Tittel Honorar Andre godtgjørelser
Lån Garantier Innskudd
Johnny Holmen Styreleder 180 0 0 0 4
Ole Tennfjord Nestleder styret 75 0 0 0 3
Alf Dahl Styremedlem 50 0 0 0 0
Nanna Eriksen Røe Styremedlem 75 0 0 0 0
Turid Strøm Styremedlem 75 0 0 0 1 130
Ingunn Golmen Styremedlem 75 0 453 0 106
Bjørn Rød Styremedlem (ans.rep.) 75 547 1 227 0 56
Asbjørn Røvik Leder kontrollkomiteen 42 0 0 0 3
Nils Sjømæling Nestleder kontrollkomiteen 30 0 791 0 17
Karen Dahle Medlem kontrollkomiteen 30 0 0 0 72
Solvår Sæterbø Medlem kontrollkomiteen 30 0 0 0 1 593
Laila Skaret Forstanderskapets leder 21 0 0 0 115
Forstanderskapet 77 0 10 823 0 8 519
Note 10 Andre driftskostnader
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
21 188 23 053 IT-kostnader 23 053 21 188
8 400 8 619 Markedsføring 8 619 8 400
8 599 8 699 Øvrige administrasjonskostnader 8 699 8 804
7 025 10 271 Ordinære avskrivninger (note 25) 10 271 7 025
3 623 2 919 Leiebetalinger 2 919 3 623
3 812 4 105 Driftskostnader faste eiendommer 4 105 3 812
2 026 2 204 Formuesskatt 2 204 2 026
1 420 1 576 Eksterne honorarer 1 576 1 420
16 642 20 018 Andre driftskostnader 20 751 16 642
72 735 81 463 Sum andre driftskostnader 82 196 72 940
Godtgjørelse til revisor
456 525 Lovpålagt revisjon 525 456
136 38 Skatterådgivning 38 136
117 66 Andre attestasjonstjenester 66 117
158 764 Andre tjenester 764 158
867 1 393 Sum inklusiv merverdiavgift 1 393 867
37
ÅRSREGNSKAP
Note 11 Skatt
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
45 276 67 153 Resultat før skattekostnad 69 664 49 642
-2 088 -17 002 +/-permanente forskjeller -17 002 -2 088
0 0 +/- resultat fra eierinteresser -3 183 -4 366
-4 104 14 849 +/- endring resultatførte midlertidige forskjeller 14 849 -4 104
39 084 65 000 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 64 328 39 084
10 944 18 200 Herav betalbar skatt 28% 18 012 10 944
26 -47 For (mye)/lite avsatt skatt foregående år 142 26
1 149 -4 158 +/- endring i utsatt skatt -4 158 1 149
12 119 13 996 Årets skattekostnad 13 996 12 119
Avstemming av nominell og effektiv skattesats
12 677 18 803 28% av resultat før skatt 19 506 13 900
-585 -4 761 28% av ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) -4 761 -585
28% av resultat fra eierinteresser -891 -1 222
26 -47 For mye/lite avsatt skatt tidligere år 142 26
12 119 13 996 Årets skattekostnad 13 996 12 119
26,8 % 20,8 % Effektiv skattesats i % 20,1 % 24,4 %
10 944 18 200 Betalbar skatt i skattekostnaden 18 200 10 944
- 3 125 Til gode betalbar skatt 3 125 -
10 944 15 075 Betalbar skatt i balansen 15 075 10 944
Morbank og konsern
Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt Driftsmidler Gevinst- og tapskonto
Pensjoner Avsetning ventelønn
Sum
Utsatt skatt 31.12.2010 -3 980 209 -6 538 -153 -10 462
Prinsippendring - virkelig verdi på bankbygg 16 520 0 0 0 16 520
Resultatført i perioden -450 -42 1 641 0 1 149
Ført over utvidet resultat 0 0 0 0 0
Utsatt skatt 31.12.2011 12 090 167 -4 897 -153 7 206
Resultatført i perioden -374 -33 -3 750 0 -4 158
Ført over utvidet resultat 4 352 0 0 0 4 352
Utsatt skatt 31.12.2012 16 068 134 -8 648 -153 7 401
38
NOTER
Note 12 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
7 889 150 686 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 150 686 7 889
7 889 150 686 Sum 150 686 7 889
Spesifikasjon av utlån og fordringer på de vesentligste valutasorter
7 889 150 686 NOK 150 686 7 889
7 889 150 686 Sum 150 686 7 889
Gjeld til kredittinstitusjoner
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
0 0 Lån og innskudd uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 0 0
130 000 0 F-lån 0 130 000
130 000 0 Sum 0 130 000
Spesifikasjon av gjeld på de vesentligste valutasorter
130 000 0 NOK 0 130 000
130 000 0 Sum 0 130 000
Innskudd og utlån fra/til kredittinstitusjoner har i hovedsak flytende rente. Fordringer og gjeld mot kredittinstitusjoner er klassifisert som utlån og fordringer iht. IAS 39 og er vurdert til amortisert kost.
39
NOTER
Note 13 Utlån til og fordringer på kunder
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Utlån fordelt på fordringstype
669 745 721 066 Kasse-/drifts- og brukskreditter 721 066 669 745
322 813 326 750 Byggelån 326 750 322 813
7 024 601 7 044 866 Nedbetalingslån 7 036 750 7 013 101
8 017 159 8 092 682 Brutto utlån og fordringer på kunder 8 084 566 8 005 659
21 107 31 483 Individuelle nedskrivninger 31 483 21 107
34 520 36 132 Nedskrivninger på grupper av utlån 36 132 34 520
7 961 532 8 025 067 Utlån og fordringer på kunder 8 025 067 7 950 032
Utlån fordelt på markeder
4 906 939 4 790 927 Lønnstakere 4 790 927 4 906 939
3 095 925 3 243 808 Næringsfordelt 3 235 692 3 084 425
14 295 10 463 Offentlig 10 463 14 295
0 47 484 Finansiell 47 484 0
8 017 159 8 092 682 Brutto utlån og fordringer på kunder 8 084 566 8 005 659
21 107 31 483 Individuelle nedskrivninger 31 483 21 107
34 520 36 132 Nedskrivninger på grupper av utlån 36 132 34 520
7 961 532 8 025 067 Utlån og fordringer på kunder 8 025 067 7 961 532
Herav ansvarlig lånekapital
2 787 2 786 Øvrig ansvarlig kapital 2 786 2 787
2 787 2 786 Ansvarlig lånekapital bokført under utlån 2 786 2 787
Morbank Konsern
2011 2012 Totalt engasjement fordelt på risikogruppe 2012 2011
4 323 231 4 663 851 Laveste risiko 4 655 735 4 311 731
1 104 437 1 014 939 Lav risiko 1 014 939 1 104 437
2 225 945 2 061 607 Middels risiko 2 061 607 2 225 945
476 063 694 820 Høy risiko 694 820 476 063
475 911 350 281 Høyeste risiko 350 281 475 911
114 618 165 866 Mislighold 165 866 114 618
8 720 206 8 951 365 Sum totalt engasjement fordelt på risikogruppe 8 943 249 8 708 706
Morbank Konsern
2011 2012 Brutto utlån fordelt på risikogruppe 2012 2011
4 024 116 4 296 431 Laveste risiko 4 288 315 4 012 616
1 019 915 918 459 Lav risiko 918 459 1 019 915
2 010 612 1 813 780 Middels risiko 1 813 780 2 010 612
427 896 602 915 Høy risiko 602 915 427 896
433 022 315 866 Høyeste risiko 315 866 433 022
101 597 145 231 Mislighold 145 231 101 597
8 017 159 8 092 682 Sum brutto utlån fordelt på risikogruppe 8 084 566 8 005 659
40
NOTER
Morbank Konsern
2011 2012 Individuelle nedskrivninger fordelt på risikogruppe 2012 2011
36 497 17 714 Misligholdt ( intern definisjon) 17 714 36 497
I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definis-jon på mislighold (jfr. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem.
Morbank Konsern
2011 2012 Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på risikogruppe 2012 2011
0 0 Laveste risiko 0 0
0 0 Lav risiko 0 0
0 0 Middels risiko 0 0
5 722 5 105 Høy risiko 5 105 5 722
5 870 3 042 Høyeste risiko 3 042 5 870
7 108 5 153 Mislighold 5 153 7 108
18 700 13 300 Sum forventet årlig gj.snittlig netto tap fordelt på risikogrupper 13 200 18 700
Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er det beløpet morbanken statistisk forventer å tape på utlånsporteføljen i løpet av en 12 måneders periode. Det bereg-net med bakgrunn i historiske data. I en oppgangskonjunktur vil faktiske årlige tap være lavere enn det gjennomsnittlige forventede tap. I en nedgangskonjunk-tur vil de faktiske tapene på samme måte kunne blir høyere.
Morbank Konsern
2011 2012 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2012 2011
5 099 306 4 990 675 Lønnstakere o.l 4 990 675 5 099 306
24 373 32 415 Offentlig forvaltning 32 415 24 373
0 47 488 Finansiell sektor 47 488 0
190 428 183 366 Jordbruk/skogbruk 183 366 190 428
391 287 356 749 Fiske og fangst 356 749 391 287
52 107 47 387 Havbruk 47 387 52 107
203 740 201 746 Industri og bergverk 201 746 203 740
616 749 781 519 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 781 519 616 749
377 672 342 095 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift 342 095 377 672
87 712 82 681 Transport og kommunikasjon 82 681 87 712
1 275 591 1 690 418 Eiendomsdrift 1 682 302 1 264 091
401 239 143 050 Forretningsmessig tjenesteyting 143 050 401 239
1 51 775 Øvrig næring 51 775 1
8 720 206 8 951 365 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 8 943 249 8 708 706
Det er i tillegg gitt lånetilsagn på 6 millioner kroner i Divisjon PM og 83 millioner kroner i Divisjon BM per. 31.12.2012. Disse er ikke utbetalt og er derfor ikke inkuldert i totalt engasjement.
Morbank Konsern
2011 2012 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2012 2011
4 909 119 4 792 556 Lønnstakere o.l 4 792 556 4 909 119
12 115 8 834 Offentlig forvaltning 8 834 12 115
0 47 484 Finansiell sektor 47 484 0
155 817 158 414 Jordbruk/skogbruk 158 414 155 817
370 494 341 983 Fiske og fangst 341 983 370 494
32 450 35 720 Havbruk 35 720 32 450
165 770 168 951 Industri og bergverk 168 951 165 770
436 795 464 338 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 464 338 436 795
244 406 257 220 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift 257 220 244 406
67 659 66 507 Transport og kommunikasjon 66 507 67 659
1 209 370 1 395 727 Eiendomsdrift 1 387 611 1 197 870
179 442 97 605 Forretningsmessig tjenesteyting 97 605 179 442
233 722 257 342 Øvrig næring 257 342 233 722
8 017 159 8 092 682 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring 8 084 566 8 005 659
41
NOTER
Morbank Konsern
2011 2012 Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring 2012 2011
1 630 1 732 Lønnstakere o.l 1 732 1 630
2 839 5 920 Industri og bergverk 5 920 2 839
14 938 15 470 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 15 470 14 938
682 0 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift 0 682
72 7 216 Transport og kommunikasjon 7 216 72
946 1 144 Eiendomsdrift 1 144 946
21 107 31 482 Sum individuelle nedskrivninger 31 482 21 107
Morbank Konsern
2011 2012 Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på sektor og næring 2012 2011
1 700 1 300 Lønnstakere o.l 1 300 1 700
0 0 Offentlig forvaltning 0 0
200 200 Jordbruk/skogbruk 200 200
200 100 Fiske og fangst 100 200
100 200 Havbruk 200 100
1 000 700 Industri og bergverk 700 1 000
3 400 3 200 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 3 200 3 400
1 300 1 900 Varehandel, Hotell- og restaurantdrift 1 900 1 300
1 100 200 Transport og kommunikasjon 200 1 100
7 300 4 100 Eiendomsdrift 4 100 7 300
1 600 700 Forretningsmessig tjenesteyting 700 1 600
800 700 Øvrig næring 700 800
18 700 13 300 Totalt 13 300 18 700
Morbank Konsern
2011 2012 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2012 2011
3 183 085 3 480 876 Kristiansund.................................................. 3 472 760 3 171 585
2 271 421 2 234 472 Øvrige kommuner på Nordmøre.................. 2 234 472 2 271 421
563 885 590 213 Molde............................................................ 590 213 563 885
248 025 185 957 Øvrige kommuner i Romsdal....................... 185 957 248 025
408 208 471 627 Ålesund......................................................... 471 627 408 208
335 548 276 919 Øvrige kommuner på Sunnmøre.................. 276 919 335 548
1 006 987 852 618 Kommuner utenfor Møre og Romsdal.......... 852 618 1 006 987
8 017 159 8 092 682 Totalt 8 084 566 8 005 659
Morbank Utlån til ansatte Konsern
2011 2012 2012 2011
118 990 145 586 Utlån til ansatte 145 586 118 990
120 602 117 746 Ansattes lån overført til Boligkreditt 117 746 120 602
239 592 263 332 Sum lån til ansatte 263 332 239 592
534 95 Rentesubsidiering ansatte 95 534
Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesatsen for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 70% av laveste rentesats for privatmarkedslån og Flexilån, p.t. 2,45 %. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,0 millioner kroner for den enkelte ansatte.
42
NOTER
Note 14 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån
Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelse i betalingsformidlingen. Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt.
Morbank
2012
(i hele tusen kroner) Under 30 dager 31 - 90 dager 91 - 180 dager Over 181 dager Totalt
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 6 696 23 676 16 243 10 055 56 670
- Bedriftsmarked 10 826 11 642 3 733 48 445 74 646
Sum 17 522 35 318 19 976 58 500 131 316
Konsern
2012
(i hele tusen kroner) Under 30 dager 31 - 90 dager 91 - 180 dager Over 181 dager Totalt
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 6 696 23 676 16 243 10 055 56 670
- Bedriftsmarked 10 826 11 642 3 733 48 445 74 646
Sum 17 522 35 318 19 976 58 500 131 316
Morbank
2011
(i hele tusen kroner) Under 30 dager 31 - 90 dager 91 - 180 dager Over 181 dager Totalt
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 31 125 12 951 4 639 11 846 60 561
- Bedriftsmarked 14 730 10 595 25 325 14 278 64 928
Sum 45 855 23 546 29 964 26 124 125 489
Konsern
2011
(i hele tusen kroner) Under 30 dager 31 - 90 dager 91 - 180 dager Over 181 dager Totalt
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 31 125 12 951 4 639 11 846 60 561
- Bedriftsmarked 14 730 10 595 25 325 14 278 64 928
Sum 45 855 23 546 29 964 26 124 125 489
43
NOTER
Not
e 15
Tap
på
utl
ån o
g ga
ran
tier
Mor
ban
kK
onse
rn
2011
2012
2012
2011
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
Tap
i r
esu
ltat
regn
skap
et (
i h
ele
tuse
n k
ron
er)
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
-341
-13
926
-14
267
010
325
10 3
25P
erio
den
s en
dri
ng
i in
div
idu
elle
ned
skri
vnin
ger
010
325
10 3
25-3
41-1
3 92
6-1
4 26
7
0-1
520
-1 5
200
1 61
21
612
+ P
erio
den
s en
dri
ng
i gr
up
pen
edsk
rivn
inge
r0
1 61
21
612
0-1
520
-1 5
20
211
050
1 07
146
1 08
91
135
+ A
mor
tise
rte
ren
ter
tap
smer
ked
e lå
n46
1 08
91
135
211
050
1 07
1
-246
34 7
3334
486
-16
5 60
95
593
+ K
onst
ater
te t
ap p
å en
gasj
emen
t so
m t
idli
gere
er
ned
skre
vet
-16
5 60
95
593
-246
34 7
3334
486
4 58
467
65
260
167
7324
0+
Kon
stat
erte
tap
på
enga
sjem
ent
som
tid
lige
re i
kke
er n
edsk
reve
t16
773
240
4 58
467
65
260
-667
-428
-1 0
95-3
49-3
50-6
99-
Inn
gan
g p
å ti
dli
gere
ned
skre
vne
utl
ån, g
aran
tier
m.v
.-3
49-3
50-6
99-6
67-4
28-1
095
3 35
020
585
23 9
36-1
5218
358
18 2
06S
um
tap
på
utl
ån o
g ga
ran
tier
-1
5218
358
18 2
063
350
20 5
8523
936
2011
2012
2012
2011
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
Tap
for
del
t p
å se
kto
r og
næ
rin
gP
MB
MTo
talt
PM
BM
Tota
lt
3 35
00
3 35
0-1
52-1
52L
ønn
stak
ere
o.l
-152
0-1
523
350
03
350
00
09
193
9 19
3O
ffen
tlig
for
valt
nin
g0
9 19
39
193
00
0
00
00
0Jo
rdbr
uk/
skog
bru
k0
00
00
0
079
790
0F
iske
og
fan
gst
00
00
7979
02
727
2 72
70
0H
avbr
uk
00
00
2 72
72
727
02
846
2 84
63
229
3 22
9In
du
stri
og
berg
verk
03
229
3 22
90
2 84
62
846
01
910
1 91
01
061
1 06
1B
ygg
og a
nle
gg, K
raft
- og
van
nfo
rsyn
ing
01
061
1 06
10
1 91
01
910
01
001
1 00
1-8
855
-8 8
55V
areh
and
el, H
otel
l- o
g re
stau
ran
tdri
ft0
-8 8
55-8
855
01
001
1 00
1
011
452
11 4
529
781
9 78
1Tr
ansp
ort
og k
omm
un
ikas
jon
09
781
9 78
10
11 4
5211
452
02
090
2 09
02
339
2 33
9E
ien
dom
sdri
ft0
2 33
92
339
02
090
2 09
0
00
0-2
-2F
orre
tnin
gsm
essi
g tj
enes
teyt
ing
0-2
-20
00
00
00
0Ø
vrig
næ
rin
g0
00
00
0
0-1
520
-1 5
201
612
1 61
2G
rup
pen
edsk
rivn
ing
næ
rin
g0
1 61
21
612
0-1
520
-1 5
20
00
00
0G
rup
pen
edsk
rivn
ing
per
son
00
00
00
3 35
020
586
23 9
36-1
5218
358
18 2
06Ta
p p
å u
tlån
til
ku
nd
er-1
5218
358
18 2
063
350
20 5
8623
936
44
NOTER
Mor
ban
kK
onse
rn
2011
2012
2012
2011
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
Ind
ivid
uel
le n
edsk
rivn
inge
rP
MB
MTo
talt
PM
BM
Tota
lt
1 65
334
126
35 7
791
312
19 7
9521
107
Ind
ivid
uel
le n
edsk
rivn
inge
r ti
l d
ekn
ing
av t
ap p
å u
tlån
, gar
anti
er, m
.v. p
er 0
1.01
.1
312
19 7
9521
107
1 65
334
126
35 7
79
Kon
stat
erte
tap
i p
erio
den
på
utl
ån, g
aran
tier
m.v
. hvo
r d
et t
idli
gere
er
0-4
05-4
050
5151
fore
tatt
in
div
idu
elle
ned
skri
vnin
ger
051
510
-405
-405
-799
-21
298
-22
098
0-1
255
-1 2
55T
ilba
kefø
rin
g av
tid
lige
re å
rs n
edsk
rivn
inge
r0
-1 2
55-1
255
-799
-21
298
-22
098
Økn
ing
i n
edsk
rivn
inge
r p
å en
gasj
emen
ter
hvo
r d
et t
idli
gere
er
gjor
t
458
-2 7
65-2
306
06
078
6 07
8in
div
idu
elle
ned
skri
vnin
ger
06
078
6 07
845
8-2
765
-2 3
06
Ned
skri
vnin
ger
på
enga
sjem
ente
r h
vor
det
tid
lige
re å
r ik
ke e
r gj
ort
010
137
10 1
370
5 50
25
502
ind
ivid
uel
le n
edsk
rivi
nge
r0
5 50
25
502
010
137
10 1
37
1 31
219
795
21 1
071
312
30 1
7131
483
Ind
ivid
uel
le n
edsk
rivn
inge
r ti
l d
ekn
ing
av t
ap p
å u
tlån
og
gara
nti
er p
r. 3
1.12
. 1
312
30 1
7131
483
1 31
219
795
21 1
07
2011
2012
2012
2011
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
Gru
pp
ened
skri
vnin
ger
PM
BM
Tota
ltP
MB
MTo
talt
2 50
033
540
36 0
402
500
32 0
2034
520
Gru
pp
ened
skr.
for
dek
nin
g av
tap
på
utl
ån o
g ga
ran
tier
pr.
01.
01.
2 50
032
020
34 5
202
500
33 5
4036
040
-1 5
20-1
520
9 33
6-7
724
1 61
2P
erio
den
s gr
up
pen
edsk
r. f
or d
ekn
ing
av t
ap p
å u
tlån
og
gara
nti
er.
9 33
6-7
724
1 61
20
-1 5
20-1
520
2 50
032
020
34 5
2011
836
24 2
9636
132
Gru
pp
ened
skri
vnin
g fo
r d
ekn
ing
av t
ap p
å u
tlån
og
gara
nti
er p
r.31
.12.
11 8
3624
296
36 1
322
500
32 0
2034
520
Mor
ban
kK
onse
rn
2011
2012
Mis
ligh
old
te (
over
90
dag
er o
g ov
er 1
000
NO
K)
og t
apsu
tsat
te e
nga
sjem
ent
2012
2011
72
114
M
isli
ghol
dte
en
gasj
emen
t 1
14
72
54
40
Øvr
ige
tap
suts
atte
en
gasj
emen
t 4
0 5
4
126
1
54
Tota
lt m
isli
ghol
dte
og
tap
suts
atte
en
gasj
emen
t 1
54
126
21
31
Ind
ivid
uel
le n
edsk
rivn
inge
r 3
1 2
1
105
,3
122
N
etto
mis
ligh
old
te o
g ta
psu
tsat
te e
nga
sjem
ent
122
1
05,3
29%
28%
Avs
etn
ings
grad
28%
29%
Inn
tekt
sfør
ing
av r
ente
r p
å ta
psm
erke
de
enga
sjem
ent
i 20
12 e
r 1,
5 m
ill.
45
NOTER
Note 16 Kreditteksponering for hver interne risikorating
Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody’s.
Misligholdssannsynlighet grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper som vist nedenfor.
Morbank Konsern
2011 2012 Totalt engasjement bedriftsmarked (i hele tusen kroner) 2012 2011
1 250 330 1 421 206 Laveste risiko 1 413 090 1 238 830
422 379 433 635 Lav risiko 433 635 422 379
1 294 624 1 283 337 Middels risiko 1 283 337 1 294 624
297 717 497 582 Høy risiko 497 582 297 717
245 759 158 328 Høyeste risiko 158 328 245 759
85 716 108 655 Mislighold og nedskrevet 108 655 85 716
3 596 526 3 902 743 Totalt 3 894 627 3 585 026
Morbank Konsern
2011 2012 Totalt engasjement personmarked (i hele tusen kroner) 2012 2011
3 048 528 3 184 698 Laveste risiko 3 184 698 3 048 528
682 058 581 305 Lav risiko 581 305 682 058
931 321 778 270 Middels risiko 778 270 931 321
178 346 197 238 Høy risiko 197 238 178 346
230 152 191 953 Høyeste risiko 191 953 230 152
28 902 57 211 Mislighold og nedskrevet 57 211 28 902
5 099 306 4 990 675 Totalt 4 990 675 5 099 306
46
NOTER
Note 17 Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelserTabellen nedenfor viser maksimalt eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater. Ek-sponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og tillatte motregninger.
Morbank Konsern
Brutto eksponering etter nedskr. Brutto eksponering etter nedskr.
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
EIENDELER
490 133 392 040 Kontanter og fordringer på sentralbanker 392 040 490 133
7 889 150 686 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 150 686 7 889
7 961 532 8 025 068 Utlån til og fordringer på kunder 8 016 952 7 950 032
Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over
1 107 219 1 309 863 resultatregnskapet 1 309 863 1 107 219
10 812 13 345 Derivater 13 345 10 812
9 566 773 9 891 002 Sum eiendeler 9 882 886 9 555 273
FORPLIKTELSER
171 597 207 894 Betingete forpliktelser 207 894 171 597
491 443 580 285 Ubenyttede kreditter 580 285 491 443
61 859 89 804 Lånetilsagn 89 804 61 859
0 0 Andre engasjement 0 0
1 068 500 1 011 055 Sum finansielle garantistillelser 1 011 055 1 068 500
11 360 172 11 780 040 Total kredittrisikoeksponering 11 771 924 11 348 672
Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på geografiske områder. Utlån er spesifisert i note 13.
Bankinnskudd Bankinnskudd
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
0 0 Møre og Romsdal 0 0
7 889 144 289 Sør-Trøndelag 144 289 7 889
0 6 397 Andre fylker 6 397 0
7 889 150 686 Totalt 150 686 7 889
Verdipapirer Verdipapirer
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
0 70 046 Utlandet 70 046 0
1 107 219 1 239 817 Norge 1 239 817 1 107 219
1 107 219 1 309 863 Totalt 1 309 863 1 107 219
Derivater Derivater
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
0 0 Utlandet 0 0
10 812 13 345 Norge 13 345 10 812
10 812 13 345 Totalt 13 345 10 812
47
NOTER
Note 18 Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendelerTallene er rapportert kun for morbank. Differanse mellom mor og konsern utgjør 8,1 mill på utlån til og fordringer på kunder. Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at SpareBank 1-alliansen benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem.
Morbank
(i millioner kroner) Verken forfalt eller nedskrevet
Svært Lav Middels Høy Svært Forfalt Sum
lav risiko risiko risiko høy eller
2012 risiko risiko individuelt
Utlån nedskrevet
Fordringer på sentralbanken 392 0 0 0 0 0 392
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner 0 151 0 0 0 0 151
Utlån til og fordringer på kunder
Privatmarked 3 057 558 747 189 184 55 4 791
Bedriftsmarked 1 181 360 1 067 414 132 90 3 244
Sum 4 631 1 069 1 814 603 316 145 8 577
Finansielle investeringer Note
Noterte statsobligasjoner 17 55 0 0 0 0 0 55
Noterte andre obligasjoner 17 0 1 255 0 0 0 0 1 255
Unoterte obligasjoner 17 0 0 0 0 0 0 0
Sum 55 1 255 0 0 0 0 1 310
Totalt 4 685 2 324 1 814 603 316 145 9 887
Morbank
(i millioner kroner) Verken forfalt eller nedskrevet
Svært Lav Middels Høy Svært Forfalt Sum
lav risiko risiko risiko høy eller
2011 risiko risiko individuelt
Utlån ned skrevet
Fordringer på sentralbanken 490 490
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner 0 8 0 0 0 0 8
Utlån til og fordringer på kunder
Privatmarked 2 934 656 896 171 221 28 4 906
Bedriftsmarked 1 076 363 1 114 256 212 74 3 095
Sum 4 500 1 027 2 011 428 433 102 8 499
Finansielle investeringer Note
Noterte statsobligasjoner 17 114 0 0 0 0 0 114
Noterte andre obligasjoner 17 0 929 64 0 0 0 993
Unoterte obligasjoner 17 0 0 0 0 0 0 0
Sum 114 929 64 0 0 0 1 107
Totalt 1 988 3 743 2 765 422 124 74 9 124
48
NOTER
Note 19 Sertifikater, obligasjoner og rentefond
Morbank Konsern
Sertifikater, obligasjoner og rentefond fordelt på utstedersektor
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Stat
115000 53 969 - pålydende verdi 53 969 115 000
114360 54 650 - virkelig verdi 54 650 114 360
Annen offentlig utsteder
60 000 75 042 - pålydende verdi 75 042 60 000
60 135 75 025 - virkelig verdi 75 025 60 135
Finansielle foretak
869 500 1 174 092 - pålydende verdi 1 174 092 869 500
868 359 1 180 188 - virkelig verdi 1 180 188 868 359
Ikke-finansielle foretak
65 000 0 - pålydende verdi 0 65 000
64 365 0 - virkelig verdi 0 64 365
1 109 500 1 303 103 Sum rentepapirer, pålydende verdi 1 303 103 1 109 500
1 107 219 1 309 863 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 1 309 863 1 107 219
For nærmere spesifikasjon av risiko knyttet til rentepapirer henvises til note 34.
Note 20 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Generell beskrivelse
Banken klassifiserer disse investeringene til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Morbank Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
Til virkelig verdi over resultatet
Kortsiktige plasseringer
822 1 018 - Børsnoterte 1 018 822
16 947 18 324 - Unoterte 18 324 16 947
Langsiktige plasseringer
0 0 - Børsnoterte 0 0
197 647 256 714 - Unoterte 256 714 197 653
215 416 276 056 Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 276 056 215 422
Banken har ikke kommittert seg for ytterligere kapitalinnskudd i noen av de underliggende investeringene.
49
NOTER
Kortsiktige plasseringer Antall aksjer Anskaffelses-kost Bokført verdi
Marine Harvest ASA 80 000 561 793 409 600
Norsk Hydro ASA 20 000 898 908 557 600
SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg 800 78 400 51 200
Sum børsnoterte eierinteresser 100 800 1 539 101 1 018 400
Allegro Balansert 1 924 410 881 080
Allegro Totalf. 1 5 365 707 6 396 328
Allegro grunnfond 1 794 633 747 777
Argo ProAktiv 50 000 5 862 000 5 862 000
Verdipapirfondet Odin Global II 410 1 568 784 1 565 767
Verdipapirfondet Odin Norden 1 218 1 310 246 1 421 634
Verdipapirfondet Odin Offshore 7 546 1 379 401 1 449 496
Sum verdipapirfond 59 177 17 205 181 18 324 082
Sum kortsiktige plasseringer 159 977 18 744 282 19 342 482
Langsiktige plasseringer Antall aksjer Eierandel i % Anskaffelseskost Bokført verdi
Atlanterhavstunnelen AS 2 500 25,94% 2 500 000 2 500 000
Averøy Næringsforum AS 5 5 000 5 000
Bølgen AS *) 25 000 25 000 25 000
Bølgen Invest AS 31 072 8,79% 3 250 060 3 250 060
Bølgen Næringshave AS 50 000 100 000 100 000
Clean Power AS 1 709 659 19,48% 1 709 659 1 000 000
CP Invest AS 5 360 5,00% 521 260 500 000
Destinasjon Kristiansund og Nordmøre AS 3 3 000 3 057
Eiendom Nordvest AS 1 975 42,90% 19 700 000 19 700 000
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS 417 7,57% 8 416 747 8 416 747
Halsafjordsambandet AS 100 4,95% 105 000 105 000
Heinsa Mekaniske AS 3 000 37,50% 3 000 000 3 000 000
Inpower AS 2 531 854 4,46% 2 194 449 2 194 449
Inpower Invest AS 88 593 2,33% 397 535 397 535
Knudtzon Senteret AS 1 000 9,10% 600 000 600 000
Kredittforeningen for sparebanker 1 380 1 421 400 1 421 400
Kristiansund Fryseterminal AS 200 2,85% 150 000 150 000
Kvernberget Vekst AS 30 150 000 150 000
Langfjordtunnellen AS 4 100 150 99 200
Maritech Systems AS 119 976 8,89% 2 000 000 2 000 000
Møre og Romsdal Såkornfond AS 10 001 2,22% 1 000 100 1 000 100
Nets Holding A/S 117 942 0,06% 5 116 306 6 278 053
Nordic Light Events AS 450 15,20% 450 000 50 000
Nordisk Areal Invest AS 44 444 4 444 400 3 466 632
Nordito Property AS 14 279 72 006 413 948
Nordmøre Fiskebåt AS 1 750 39,33% 875 000 875 000
NORO Fotball AS 275 3,50% 275 000 275 000
Rullebaneutvidelse AS 800 11,11% 4 000 000 4 000 000
SamSpar Utvikling DA 1 1 191 968 1 191 968
Samspleis AS 3 30 000 30 000
Sentrumsbyen Molde AS 500 6,57% 500 000 500 000
Sigurd Folland AS 2 250 49,45% 5 000 000 3 000 000
Snarveien AS 80 400 000 400 000
50
NOTER
SpareBank 1 Boligkreditt AS 1 024 468 2,04% 153 746 729 153 746 729
SpareBank 1 Kredittkort AS 13 091 2,61% 4 053 848 4 053 848
SpareBank 1 Næringskreditt AS 86 550 0,83% 10 818 680 10 818 750
SpareBank 1 SMN Finans AS 1 346 4,95% 18 883 417 18 883 417
SpareBank 1 Verdipapirservice AS 726 1,10% 363 000 363 000
SUS i Gjemnes AS 30 12,00% 30 000 30 000
Tollbodbygningen AS 73 45,48% 500 000 1 500 000
Undine AS 49 32,89% 220 000 220 000
Sum langsiktige plasseringer 5 891 236 258 319 714 256 713 893
Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 6 051 213 277 063 996 276 056 375
Aksjepostene over er eid av morbanken. Utover disse har konsernet en investering i Bølgen AS med kr. 6.000.
Note 21 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
Morbank Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi
(i hele tusen kroner) 31.12.12 31.12.12 31.12.11 31.12.11
EIENDELER
Bankinnskudd 150 686 150 686 7 889 7 889
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån 8 025 068 8 036 296 7 961 532 7 966 909
Verdipapirer 1 309 863 1 309 863 1 415 601 1 415 601
Sum finansielle eiendeler 9 485 617 9 496 845 9 385 022 9 385 022
FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 130 000 130 000
Innskudd fra og gjeld til kunder 5 695 363 5 695 363 5 396 032 5 396 032
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 650 000 3 650 000 3 450 000 3 450 000
Ansvarlig lånekapital 235 000 235 000 260 000 260 000
Sum finansielle forpliktelser 9 580 363 9 580 363 9 236 032 9 236 032
Konsern Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi
31.12.12 31.12.12 31.12.11 31.12.11
EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 150 686 150 686 7 889 7 889
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån 8 025 068 8 044 412 7 950 032 7 955 409
Verdipapirer 1 309 863 1 309 863 1 415 601 1 415 601
Sum finansielle eiendeler 9 485 617 9 504 961 9 373 522 9 373 522
FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 130 000 130 000
Innskudd fra og gjeld til kunder 5 695 363 5 695 363 5 394 671 5 394 671
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 650 000 3 650 000 3 450 000 3 450 000
Ansvarlig lånekapital 235 000 235 000 260 000 260 000
Sum finansielle forpliktelser 9 580 363 9 580 363 9 234 671 9 234 671
51
NOTER
Eiendeler
Markedspriser benyttes ved prising av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og utlån til kunder. Prisene som fast-settes inkluderer påslag for aktuell kredittrisiko. Verdi av nedskrevne engasjementer fastsettes ved neddiskontering av for-ventede fremtidige kontantstrømmer med internrente basert på markedsvilkår for tilsvarende ikke-nedskrevne utlån. Virkelig verdi estimeres til balanseverdi for utlån og fordringer med flytende rente som vurderes til amortisert kost.
Virkelig verdi for fastrente utlån som er vurdert til amortisert kost er beregnet ved neddiskontering av fremtidige kontant-strømmer.
Eventuell endring i kredittrisiko utover endring i estimerte fremtidige kontantstrømmer for nedskrevne utlån er det ikke tatt hensyn til i beregningen av virkelig verdi for utlån som i regnskapet måles til amortisert kost.
Forpliktelser
For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Virkelig verdi på fastrenteinnskudd er sammenlignet med markedsrente som er tilbudt ved lignende finansielle instrumenter ved balansedagens slutt. Bokført verdi og virkelig verdi er tilnærmet lik på fastrente innskudd.
Note 22 Investeringer i eierinteresserKonsoliderte selskaper, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter
Anskaffelses- Forretnings- Eierandel Stemmandel
Firma tidspunkt kontor i prosent i prosent
Investering i datterselskaper
Aksjer eid av morbanken
NordmørsNett AS 15.04.1998 Kristiansund 100% 100%
Nordmøre Eiendom AS 04.11.1987 Kristiansund 100% 100%
Knudtzonlunden AS (tidl. AS Nordmørsdata Regnskaps- og databehandling)
01.06.1985 Kristiansund 100% 100%
Aksjer eid av datterselskaper
Nordmøre Eiendom 1 AS (solgt i 2012) 29.12.2011 Kristiansund 100% 100%
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
Samarbeidende Sparebanker AS 19.10.1999 Tønsberg 7,82% 9,1 %
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 2008 Tønsberg 6,39% 9,1 %
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS II 2010 Tønsberg 7,72% 9,1 %
Konsoliderte selskaper
Selskapets Antall Pålydende Sum Sum Selskapets
2012 aksjekapital aksjer verdi Eiendeler Gjeld inntekter kostnader årsresultat Bokført verdi
NordmørsNett AS 100 000 100 1 000 12 825 0 0 4 438 -4 438 100 000
Nordmøre Eiendom AS 675 000 4 500 150 8 055 732 8 115 909 417 878 902 609 -484 731 675 000
Knudtzonlunden AS 350 000 350 1 000 828 216 256 457 349 050 534 198 -185 148 350 000
Sum investeringer i konsernselskap morb. 1 125 000 8 896 773 8 372 366 766 928 1 441 245 -674 317 1 125 000
Selskapets Antall Pålydende Sum Sum Selskapets
2011 aksjekapital aksjer verdi Eiendeler Gjeld inntekter kostnader årsresultat Bokført verdi
NordmørsNett AS 100 000 100 1 000 17 306 0 17 0 17 17 306
Nordmøre Eiendom AS 675 000 4 500 150 8 223 364 7 808 810 12 835 326 668 -313 833 424 554
Knudtzonlunden AS 350 000 350 1 000 757 100 193 751 254 497 756 907
Sum investeringer i konsernselskap morb. 1 125 000 8 997 770 7 809 003 13 603 326 922 -313 319 1 198 767
52
NOTER
Investeringer i felleskontrollerte virksomheter (FKV) (i hele tusen kroner)
Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i
Sum Sum
31.12.2012 Eierandel Eiendeler Gjeld inntekter kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern
Samarbeidende Sparebanker AS 7,82% 1 099 564 45 038 110 241 12 890 97 351 1 054 526 82 331 92 003
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 6,39% 658 713 517 45 635 404 45 231 658 197 6 320 42 115
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS 7,72% 344 422 195 25 506 319 25 187 344 227 11 883 26 573
Sum felleskontrollerte virksomheter 2 102 699 45 750 181 382 13 613 167 769 2 056 950 100 534 160 691
Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i
Sum Sum
31.12.2011 Eierandel Eiendeler Gjeld inntekter kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern
Samarbeidende Sparebanker AS 7,82% 1 007 646 44 859 132 679 37 848 94 831 962 787 75 546 84 829
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 6,39% 613 217 35 55 636 155 55 481 613 182 4 338 39 182
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS 7,72% 316 753 119 15 879 183 15 696 316 634 11 883 24 444
Sum felleskontrollerte virksomheter 1 937 616 45 013 204 194 38 186 166 008 1 892 603 91 767 148 455
Endringer i bokført verdi 2012 - konsern Bokført verdi
01.01.
Kjøp/ emisjon
Andel årets resultat
Føringer direkte i FKVs
egenkapital
Utbetalt utbytte
Bokført verdi
31.12.
Samarbeidende Sparebanker AS 84 829 6 786 7 613 (439) (6 786) 92 003
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 39 182 1 982 2 890 (15) (1 924) 42 115
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS 24 444 - 1 944 739 (554) 26 573
Sum felleskontrollerte virksomheter 148 455 8 768 12 447 285 (9 264) 160 691
Endringer i bokført verdi 2011 - konsern Bokført verdi
01.01.
Kjøp/ emisjon
Andel årets resultat
Føringer direkte i FKVs
egenkapital
Utbetalt utbytte
Bokført verdi
31.12.
Samarbeidende Sparebanker AS 76 290 14 777 7 417 (5 847) (7 808) 84 829
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 34 299 1 338 3 545 - - 39 182
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS 21 454 1 549 1 212 229 - 24 444
Sum felleskontrollerte virksomheter 132 043 17 664 12 174 (5 618) (7 808) 148 455
Utbytte resultatføres i morbanken samme år som utbyttet vedtas av den felleskontrollerte virksomheten.
Note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
Finansielle eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi inndeles i følgende nivåer:
Nivå 1 - verdsettelsen basert på notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelseVirkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balanseda-gen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representer-er faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.
Nivå 2 - verdsettelsen basert på andre observerbare faktorer, enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser), enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Virke-lig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.For disse instrumentene innhenter banken markedsverdier fra en ekstern aktør.
Nivå 3 Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3.
53
NOTER
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.2012:
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler) 13 444 13 444
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 309 863 1 309 863
- Egenkapitalinstrumenter 19 342 256 714 276 056
Sum eiendeler 1 329 205 13 444 256 714 1 599 363
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)
Sum forpliktelser 0 0 0 0
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.2011:
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler) 10 812 10 812
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 107 219 1 107 219
- Egenkapitalinstrumenter 17 769 197 647 215 416
Sum eiendeler 1 124 988 10 812 197 647 1 333 447
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)
Sum forpliktelser 0 0 0 0
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 for de siste årene:
Egenkapitalinstrumenter 2012 2011
Bokført verdi 01.01. 197 647 151 531
Urealiserte gevinster og tap (2 229)
Kjøp/emisjon 68 317 46 116
Salg (7 020)
Bokført verdi 31.12. 256 715 197 647
54
NOTER
Note 24 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper
Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter, datterselskaper. SpareBank 1 Boligkreditt er en viktig funding kilde for banken og behandles derfor som nærstående part i denne noten. Bankens mellomværende med ansatte og medlemmer av styret vises i note 9 og 13. Det er en rekke fusjoner og emisjoner innen nærstående parter, men disse har minimal betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.
Datterselskaper
Lån (i hele tusen kroner) 2012 2011
Lån utestående pr 1.1. 19 250 0
Lån innvilget i perioden 366 19 250
Tilbakebetaling 11 500 0
Utestående lån per 31.12. 8 116 19 250
Renteinntekter 304 4
Tap ved utlån 0 0
Innskudd (i hele tusen kroner)
Innskudd per 1.1. 1 361 982
Nye innskudd i perioden 0 379
Uttak 395 0
Innskudd per 31.12. 966 1 361
Rentekostnader 121 121
Valutahandel 0 0
Provisjonsinntekt 3 1
Utstedte garantier og kausjonsansvar 0 0
SpareBank 1 Boligkreditt
(i hele tusen kroner) 2012 2011
Provisjoninntekter 25 153 8 954
Godkjent volum for avlastning 885 594 340 000
Avlastning 3 259 499 2 565 400
Overføring av utlån til SpareBank 1 Boligkreditt AS
SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. SpareBank 1 Nordvest (”Banken”) har en eierandel på 2,04 prosent per 31. desember 2012 (2,00 prosent per 31. desember 2011). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody’s og Fitch. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan Banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Sparebank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og Banken mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i selskapet.
Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasi-litet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra frem-tidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesent-lig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 12 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke lenger har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer.
55
NOTER
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at Banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS kjernekapitaldekning minst er 9,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapit-aldekning på minst 10,0 prosent. Ut fra en konkret vurdering har Banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at Banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har en gjenværende involvering i form av en mulig avregning mot provisjonen. Dersom det oppstår regnskapsmessig kredittap eller marginsvikt knyttet til ett eller flere overførte utlån, kan SpareBank 1 Boligkreditt AS redusere den provis-jon Banken mottar med tapet. Reduksjon i provisjon for Banken er begrenset til kalenderårets samlede provisjon og dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS senere får dekket sitt tap tilbakebetales provisjonen til Banken. Det maksimale beløp som bank-en kan bli krevd å betale tilbake er beregnet til 25,1 mill per 31. desember 2012 og 7,2 mill per 31. desember 2011, beløpene er ikke vurdert som vesentlige i bankens balanse. Virkelig verdi av den avgitte garantien er beregnet og konstatert uvesentlig. Garantien har derfor ikke påvirket balanse eller resultat i perioden. Mottatt vederlag for lån overført fra Banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per 31. desember 2012 og per 31. desember 2011.
Note 25 Eiendom, anlegg og utstyr
(i hele tusen kroner) Tomter og bygninger virkelig verdi
Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transportmidler
Sum
Pr. 1. januar 2011
Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 82 617 21 083 75 623 179 323
Akkumulerte avskrivninger - 8 683 64 539 73 222
Balanseført verdi 82 617 12 400 11 084 106 101
Regnskapsåret 2011
Balanseført verdi 1.1 82 617 12 400 11 084 106 101
Verdiregulering - - - -
Tilgang 172 1 467 5 923 7 562
Avgang - - 2 704 2 704
Årets avskrivninger 3 883 1 796 3 534 9 213
Balanseført verdi 31.12. 78 906 12 071 10 769 101 746
Pr. 31. desember 2011
Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 82 789 22 550 78 842 184 181
Akkumulerte avskrivninger 3 883 10 479 68 073 82 435
Balanseført verdi 31.12. 78 906 12 071 10 769 101 746
Regnskapsåret 2012
Balanseført verdi 1.1 78 906 12 071 10 769 101 746
Verdiregulering 15 544 - - 15 544
Tilgang 213 44 192 5 210 49 615
Avgang - - - -
Årets avskrivninger 3 883 1 871 3 771 9 525
Balanseført verdi 31.12. 90 780 54 392 12 208 157 380
Pr. 31. desember 2012
Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 98 546 66 742 84 052 249 340
Akkumulerte avskrivninger 7 766 12 350 71 844 91 960
Balanseført verdi 31.12. 90 780 54 392 12 208 157 380
56
NOTER
Investeringseiendommer
Banken besitter ingen investeringseiendommer.
Eiendeler holdt for salg
Banken har ingen boliger eller driftsbygninger holdt for salg.
Tomter og bygninger til virkelig verdi
Banken har i år endret regnskapsprinsipp for egne eide bygg. Disse verdireguleres nå regelmessig til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Prinsippendringen resulterte i en merverdi på 59,0 mill kroner (før skatt) og en egenkapitaleffekt på 42,5 mill kroner pr 01.01.2011 og i økte avskrivninger (før skatt) med 2,9 mill kroner i 2011 og 2,8 mill kroner i 2012. Akkumulert differanse pr 31.12.12 mot balanseført verdi basert på historisk kost utgjør 68,8 mill kroner (før skatt) og inngår i Fond for urealiserte gevinster.
Dersom egne eide bygg hadde blitt regnskapsført til historisk kost, ville balanseført verdi vært:
2012 2011
Anskaffelseskost 29 886 27 674
Akkumulerte avskrivninger 7 946 4 774
Balanseført verdi 31.12. 21 940 22 900
Note 26 Andre eiendeler
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
68 517 83 112 Forskuddsbetalte og opptjente inntekter 83 112 68 517
584 1 510 Fordringer verdipapirer 1 510 584
41 899 2 495 Øvrige eiendeler 10 420 53 300
110 999 87 117 Andre eiendeler 95 042 122 400
57
NOTER
Note 27 Innskudd fra og gjeld til kunder
Morbank Konsern
2011 2012 Innskudd fordelt på løpetid (i hele tusen kroner) 2012 2011
3 969 798 4 409 319 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 4 408 353 3 968 437
1 426 234 1 286 043 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 1 286 043 1 426 234
5 396 032 5 695 362 Sum innskudd fra kunder 5 694 396 5 394 671
570 938 443 783 Fastrenteinnskudd 443 783 570 938
10,6 % 7,8 % Andel av totale innskudd 7,8 % 10,6 %
2011 2012 Innskudd fordelt på sektor og næring 2012 2011
3 530 931 3 722 466 Lønnstakere o.l 3 722 466 3 530 931
203 820 267 917 Offentlig forvaltning 267 917 203 820
85 300 92 134 Jordbruk/skogbruk 92 134 85 300
104 713 110 655 Fiske/fangst 110 655 104 713
8 990 8 212 Havbruk 8 212 8 990
125 645 133 401 Industri og bergverk 133 401 125 645
165 243 135 098 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 135 098 165 243
311 183 229 882 Hotell og handel 229 882 311 183
87 314 141 927 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 141 927 87 314
312 833 346 244 Eiendomsdrift 345 278 311 472
82 140 95 131 Forretningsmessig tjenesteyting 95 131 82 140
231 445 243 595 Tjenesteytende næringer ellers 243 595 231 445
146 476 168 700 Øvrige sektorer 168 700 146 476
5 396 032 5 695 362 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 5 694 396 5 394 671
2011 2012 Innskudd fordelt på geografiske områder 2012 2011
2 441 448 2 357 763 Kristiansund 2 356 797 2 440 087
2 197 294 2 331 402 Øvrige kommuner på Nordmøre 2 331 402 2 197 294
197 453 200 049 Molde 200 049 197 453
80 691 84 131 Øvrige kommuner i Romsdal 84 131 80 691
261 053 217 902 Ålesund 217 902 261 053
96 251 100 061 Øvrige kommuner på Sunnmøre 100 061 96 251
121 842 404 054 Kommuner utenfor Møre og Romsdal 404 054 121 842
5 396 032 5 695 362 Totalt 5 694 396 5 394 671
58
NOTER
Note 28 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
Morbank Konsern
2011 2012 (i hele tusen kroner) 2012 2011
3 450 000 3 650 000 Obligasjonsgjeld 3 650 000 3 450 000
260 000 235 000 Ansvarlig lån og fondsobligasjon 235 000 260 000
3 710 000 3 885 000 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 3 885 000 3 710 000
2011 2012 Verdipapirgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2012 2011
700 000 0 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2012 0 700 000
700 000 700 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2013 700 000 700 000
900 000 900 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2014 900 000 900 000
300 000 600 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2015 600 000 300 000
850 000 1 150 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2016 1 150 000 850 000
0 300 000 Obligasjonsgjeld med forfall i løpet av 2017 300 000 0
3 450 000 3 650 000 Sum verdipapirgjeld 3 650 000 3 450 000
2011 2012 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2012 2011
3 450 000 3 650 000 NOK 3 650 000 3 450 000
3 450 000 3 650 000 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 3 650 000 3 450 000
2011 2012 Ansvarlig lånekap. etter forfallstidspunkt 2012 2011
75 000 0 Forfaller i 2017, med mulig call i 2012 0 75 000
100 000 100 000 Forfaller i 2019, med mulig call i 2014 100 000 100 000
175 000 100 000 Sum ansvarlig lån 100 000 175 000
2011 2012 Fondsobligasjoner etter forfallstidspunkt 2012 2011
50 000 50 000 Forfaller i 2018 50 000 50 000
35 000 35 000 Forfaller i 2020 35 000 35 000
0 50 000 Forfaller i 2022 50 000 0
85 000 135 000 Sum fondsobligasjoner 135 000 85 000
59
NOTER
Note 29 Annen gjeld og forpliktelse
Morbank (i hele tusen kroner) Konsern
2011 2012 Andre forpliktelser 2012 2011
17 490 30 884 Pensjonsforpliktelser (note 30) 30 884 17 490
22 650 23 134 Annen gjeld 23 392 22 718
0 1 286 Finansielle derivater 1 286 0
849 1 290 Leverandørgjeld 1 290 849
3 140 2 933 Gjeld verdipapirer 2 933 3 140
52 649 47 690 Påløpne kostnader 47 690 52 649
0 0 Tidsavgrensninger 0 0
96 778 107 217 Sum andre forpliktelser 107 475 96 846
Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)
57 432 66 492 Betalingsgarantier 66 492 57 432
25 801 44 641 Kontraktsgarantier 44 641 25 801
88 364 96 761 Andre garantier 96 761 88 364
0 0 Garanti ovenfor Bankenes Sikringsfond 0 0
171 597 207 894 Sum stilte garantier 207 894 171 597
Andre forpliktelser
491 443 580 285 Ubenyttede kreditter 580 285 491 443
61 859 89 804 Innvilgede lånetilsagn 89 804 61 859
553 302 670 089 Sum andre forpliktelser 670 089 553 302
821 677 985 200 Totale forpliktelser 985 200 821 677
Sum Sum Pantstillelser (mill.kroner) Sum Sum
1 068 1 011 Pantstillelse 1 011 1 068
130 0 Tilhørende forpliktelse 0 130
Pågående rettstvister
Verken banken eller konsernet er deltaker i noen form for rettstvister.
60
NOTER
Note 30 Pensjoner
SpareBank 1 Nordvest har følgende tjenestepensjonsforsikringer for sine ansatte:1. Ytelsesbasert pensjonsordning etter lov om foretakspensjon. Ordningen omfatter ved årets slutt 96 aktive medlemmer og 51 pensjonister. Ordningen gir rett til fremtidige definerte ytelser, som i hovedsak bestemmes av antall opptjeningsår (tjenestetid), lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på antatt ytelse fra Folketrygden. Den definerte ytelsen er omlag 70 prosent av lønn ved pensjonsalder for lønn inntil 12 ganger grunnbeløpet i Folketrygden (12G). De til enhver tid opptjente pensjonsrettigheter er sikret gjennom innbetaling til forsikringsselskap. Ordningen er lukket for nyansatte.
2. En person opptjener pensjonsrettigheter for lønn som overstiger 12G. Pensjonsløftet er identisk med det som gjelder for lønn inntil 12G. Opptjente pensjonsrettigheter sikres gjennom innbetaling til forsikringsselskap.
3. Ansatte som ikke har ytelsesbasert tjenestepensjon er omfattet av innskuddsbasert tjenestepensjonsordning. Ordningen medfører at arbeidsgiver innbetaler en årlig premie som en fast andel av den ansattes lønn. Den fremtidige pensjonen av avhengig av avkast-ning og størrelsen på det årlige sparebeløpet. Innbetalingen skjer til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen forpliktelse utover å yte det årlige bidraget.
5. I tillegg til de sikrede ordningene har selskapet en tidlig-pensjonsordning som gir enkelte ansatte rett til å fratre ved fylte 62 år og motta gavepensjon til fylte 67 år. Pensjonen som ytes skal, sammen med utbetaling fra folketrygden og AFP, utgjøre omlag 70 prosent av lønnen ved fylte 62 år. Ordningen finansieres over driften og omfatter 41 ansatte ved utløpet av regnskapsåret.
6. Selskapet er omfattet av AFP-ordningen i privat sektor. Den nye AFP-ordningen, som gjelder fra og med 1. januar 2011 er å anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres som en innskuddsordning frem til det foreligger pålitelig og tilstrek-kelig informasjon slik at konsernet kan regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad, pensjonsforpliktelse og pens-jonsmidler i ordningen. Selskapets forpliktelser er dermed ikke balanseført som gjeld. Selskapet regnskapsfører egenandel knyttet til den gamle AFP-ordningen som pensjonsforpliktelse. Det er 13 pensjonister omfattet av den gamle AFP-ordningen ved utløpet av regnskapsåret.
Regnskapsføring av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelserDen balanseførte verdien av pensjonsforpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balanseda-toen fratrukket verdien av pensjonsmidlene, justert for ikke resultatførte estimatavvik. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av lineær opptjeningsmetode. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med renten på en foretaksobligasjon med fortrinnsrett (OMF), jfr. NRS V Pensjonsforutsetninger. Banken mener at renten for OMF kan benyttes da disse omsettes i et aktivt marked og verdipapirene er av høy kvalitet. Videre er løpetid-en i tilfredsstillende samsvar med gjenværende opptjeningstid i pensjonsordningene. Estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetninger og som overstiger 10 prosent av forpliktelsen, blir resultatført over gjenværende opptjeningstid.
Ved verdsettelse av pensjonsmidlene (som inkluderer premiereserve, premiefond, tilleggsavsetninger og pensjonsreguleringsfond) benyttes estimert verdi på balansedagen. Den estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringssel-skapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Avvik mellom estimert verdi og faktisk verdi inngår i estimatavvik og resultatføres som beskrevet i forrige avsnitt.
Årets pensjonskostnad knyttet til ytelsesbaserte pensjoner består av årets pensjonsopptjening basert på lineær metode tillagt rente-kostnad på forpliktelsen og fratrukket avkastning på midlene.
Ved innskuddsplaner regnskapsfører selskapet pensjonskostnad i takt med at plikten til å betale innskudd påløper. Pensjonskost-nader klassifiseres som lønnskostnad i resultatregnskapet.
Selskapets tjenestepensjonsforsikringer tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon.
Forutsetninger for dødelighet er basert på anbefalinger fra aktuar. Dødelighetsforutsetninger er basert på dødelighetstabell K2005SIKK.
IAS 19 “Employee Benefits” ble endret 1. juni 2011 og er pliktig å anvende fra og med 1. januar 2013. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat ettersom disse oppstår (korridormetoden er ikke lengre tillatt), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders opptjening og at man erstatter rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse eller -eiendel.
Ved første gangs bruk av den reviderte IAS 19 skal forpliktelsen regnskapsføres til virkelig verdi og forskjellen mellom balanseført verdi og virkelig verdi (estimatavvik) føres direkte mot egenkapitalen (ikke over utvidet resultat ved implementering). Korriger-ing av regnskapsført beløp skal skje den 1. januar 2012. Selskapets estimatavvik pr. 1. januar 2012 er NOK 81 078. Fratrukket 28 prosent skatt blir egenkapitalen således belastet med NOK 58 376.
Dersom pensjonskostnaden i 2012 hadde vært beregnet etter den reviderte IAS 19, ville netto pensjonskostnad knyttet til ytelses-basert tjenestepensjon være NOK 12 885 mot NOK 16 962 etter eksisterende IAS 19. Forskjellen er NOK 4 077 i lavere kostnad. Årsaken til dette skyldes at det i 2012 er kostnadsført estimatavvik på NOK 6 450 samt at netto rentekostnad ville vært NOK 2 373 høyere ved å anvende revidert IAS 19.
Ved anvendelse av revidert IAS 19 ville balanseført pensjonsforpliktelse 31.12.12 vært NOK 22 402 høyere. Fratrukket 28 prosent skatt, ville egenkapitalen være NOK 16 129 lavere. Utvidet resultat i 2012 ville, fratrukket 28 prosent skatt, vært NOK 39 309 bedre ved anvendelse av revidert IAS 19. Årsaken til dette skyldes endring i estimatavvik fra 1. januar til 31. desember 2012.
61
NOTER
Morbank Konsern
2011 2012 Netto pensjonsforpliktelse i balansen (i hele tusen kroner) 2012 2011
232 547 189 249 Nåverdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 189 249 232 547
-151 831 -149 348 Virkelig verdi av pensjonsmidler -149 348 -151 831
80 716 39 901 Netto pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 39 901 80 716
17 852 13 384 Nåverdi pensjonsforpliktelse i usikrede ordninger 13 384 17 852
-81 078 -22 402 Ikke-innregnede estimatavvik (aktuarielle gevinster/tap) -22 402 -81 078
17 490 30 883 Netto pensjonsforpl. i balansen inkl arb.g.avgift 30 883 17 490
12 181 6 461 Herav balanseført arbeidsgiveravgift 6 461 12 181
2011 2012 Periodens pensjonskostnad 2012 2011
9 568 11 572 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 11 572 9 568
8 027 6 424 Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse 6 424 8 027
(7 771) (6 484) Forventet avkastning på pensjonsmidler (6 484) (7 771)
5 293 6 450 Estimatavvik innregnet i perioden 6 450 5 293
7 645 - Resultatført netto forpliktelse v/ avkorting/oppgjør - 7 645
22 762 17 962 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 17 962 22 762
614 788 Kostnad ny AFP-ordning 788 614
811 987 Innskuddsbasert pensjonskostnad 987 811
24 187 19 737 Periodens pensjonskostnad 19 737 22 762
2 159 1 306 Herav arbeidsgiveravgift i pensjonskostnad 1 306 2 159
8 926 1 344 Herav usikret pensjonskostnad 1 344 8 926
2011 2012 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen 2012 2011
23 351 17 490 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1. 17 490 23 351
-13 623 (3 793) Curtailment,settlement, betaling over drift (3 793) -13 623
22 762 17 962 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 17 962 22 762
(15 000) (776) Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordninger (776) (15 000)
17 490 30 883 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. 30 883 17 490
2011 2012 Endring i ytelsesbasert pensjonsforpliktelse i 2012 2011
løpet av året, sikret og usikrede ordninger
212 034 250 399 1. januar 250 399 212 034
7 409 10 266 Nåverdien av årets pensjonsopptjening 10 266 7 409
8 027 6 424 Rentekostnad på forpliktelsen 6 424 8 027
29 341 (58 159) Estimatavvik - tap og (gevinst) (58 159) 29 341
(6 412) (6 297) Utbetalte ytelser (6 297) (6 412)
250 399 202 633 31. desember 202 633 250 399
Endringer i pensjonsmidler i løpet av året
120 204 151 831 1. januar 151 831 120 204
7 771 6 484 Forventet avkastning på pensjonsmidler 6 484 7 771
11 883 (5 932) Estimatavvik - tap og (gevinst) (5 932) 11 883
15 211 212 Innbetaling fra arbeidsgiver 212 15 211
(3 238) (3 247) Utbetalte ytelser (3 247) (3 238)
151 831 149 348 31. desember 149 348 151 831
62
NOTER
Pensjonsmidlene 31. desember består av:
18 220 20 461 Aksjer 20 461 18 220
74 397 74 226 Obligasjoner 74 226 74 397
34 921 30 915 Eiendom 30 915 34 921
24 293 23 746 Annet 23 746 24 293
151 831 149 348 Sum 149 348 151 831
19 654 552 Faktisk avkastning på pensjonsmidlene 552 19 654
2011 2012 Medlemmer ytelsesbasert pensjon 2012 2011
211 204 Antall personer som er med i pensjonsordningen 204 211
146 136 -herav aktive 136 146
65 66 -herav pensjonister og uføre 66 65
2012 2011
Økonomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser
Diskonteringsrente 2,60% 3,90% 2,60% 2,60%
Forventet avkastning på midlene 4,10% 3,90% 4,10% 4,10%
Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,50% 3,00% 3,50% 3,50%
Forventet G-regulering 3,25% 3,25% 3,25% 3,25%
Forventet pensjonsregulering 3,00% 3,25% 3,00% 3,00%
Arbeidsgiveravgift 14,10% 14,10% 14,10% 14,10%
Forventet frivillig avgang (etter 50år) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Korridor 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
Pr. 31. desember 2012 2011 2010 2009 2008
Nåverdien av ytelsesbasert pensjonsforpliktelse (58 159) 2 012 2 011 185 779 160 112
Virkelig verdi av pensjonsmidlene (212) (15 211) - (102 275) (96 925)
Underdekning (58 371) (13 199) 2 011 83 504 63 187
Erfarte estimatavvik på pensjonsforpliktelsene 10 266 7 409 11 919 7 964 5 644
Erfarte estimatavvik på pensjonsmidlene (151 831) (120 204) (102 275) (96 925) (83 650)
Note 31 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
Morbank (i mill kroner) Konsern
2011 2012 2012 2011
Fondsobligasjoner:
50 50 Evigvarende 3 mnd Nibor + 1,80% (Call opsjon 2018) 50 50
35 35 Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,50% (Call opsjon 2020) 35 35
0 50 Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,70% (Call opsjon 2017) 50 0
85 135 Fondsobligasjon (Kjernekapital) 135 85
75 0 Evigvarende 3 mnd Nibor + 0,82% (Call opsjon 2012) 0 75
100 100 Evigvarende 3 mnd Nibor + 0,270% (Call opsjon 2014) 100 100
175 100 Sum evigvarende 100 175
260 235 Sum tilleggskapital 235 260
63
NOTER
Note 32 Kapitaldekning og kapitalstyring
Morbank Ansvarlig kapital Konsern
31.12.2011 31.12.2012 (i hele tusen kroner) 31.12.2012 31.12.2011
0 0 Annen egenkapital 60 159 56 689
714 472 764 029 Sparebankens fond 763 429 714 785
3 727 4 637 Gavefond 4 637 3 727
49 565 Fond for urealiserte gevinster 49 565 0
718 199 818 231 Sum ren kjernekapital 877 790 775 201
85 000 135 000 Fondsobligasjon 135 000 85 000
85 000 135 000 Sum annen godkjent kjernekapital 135 000 85 000
-8 514 0 Utsatt skattefordel 0 -8 514
-12 346 -10 788 2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner -32 799 -28 453
-18 470 -41 502 Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital -41 757 -19 292
50% kapitaldekningsreserve -42 496 -39 104
0 -49 565 Urealiserte gevinster på fast eiendom -49 565 0
-39 330 -101 855 Sum fradrag i kjernekapital -166 617 -95 362
763 869 851 376 Sum kjernekapital 846 173 764 840
0 0 Evigvarende ansvarlig lån 0 0
175 000 100 000 Tidsbegrenset ansvarlig lån 100 000 175 000
175 000 100 000 Sum ansvarlige lån 100 000 175 000
0 22 304 Andel urealiserte gevinster på fast eiendom 22 304 0
175 000 122 304 Sum tilleggskapital før fradrag 122 304 175 000
-12 346 -10 788 2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner -32 799 -28 453
-18 470 -41 502 Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital -41 757 -19 292
50% kapitaldekningsreserve -42 496 -39 104
-30 816 -52 290 Sum fradrag i tilleggskapitalen -117 052 -86 848
144 184 70 014 Sum tilleggskapital 5 253 88 153
908 053 921 389 Sum ansvarlig kapital 851 426 852 992
14,33% 14,32% Kapitaldekning 13,38% 13,65%
12,05% 13,23% Kjernekapitaldekning 13,29% 12,24%
10,71% 11,13% Ren kjernekapitaldekning 11,17% 10,88%
64
NOTER
Morbank 31.12.2012 Konsern
Beregnings- grunnlag
Kapitalkrav (i hele tusen kroner) Beregnings- grunnlag
Kapitalkrav
0 0 Stater og sentralbanker 0 0
18 263 1 461 Lokale og regionale myndigheter 18 263 1 461
25 2 Offentlig eide foretak 25 2
68 463 5 477 Institusjoner 68 463 5 477
1 883 475 150 678 Foretak 1 883 475 150 678
1 218 075 97 446 Massemarkedsengasjement 1 218 075 97 446
2 177 400 174 192 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 177 400 174 192
110 942 8 875 Forfalte engasjement 110 942 8 875
12 513 1 001 Høyrisikoengasjement 12 513 1 001
85 163 6 813 Obligasjoner med fortinnsrett 85 163 6 813
18 325 1 466 Andeler i verdipapirfond 18 325 1 466
549 139 43 931 Øvrige engasjement 607 987 48 639
6 141 781 491 342 Sum kredittrisiko 6 200 629 496 050
-36 132 -2 891 Fradrag gruppevise nedskrivinger -36 132 -2 891
-104 581 -8 366 Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner -149 111 -11 929
-27 261 -2 181 55% av fond for urealiserte gevinster -27 261 -2 181
Kapitaldekningsreserve -84 992 -6 799
5 973 807 477 905 Sum kapitalkrav kredittrisiko 5 903 133 472 251
461 688 36 935 Operasjonell risiko 461 800 36 944
6 435 495 514 840 Samlet kapitalkrav 6 364 933 509 195
Morbank 31.12.2011 Konsern
Beregnings- grunnlag
Kapitalkrav (i hele tusen kroner) Beregnings- grunnlag
Kapitalkrav
0 0 Stater og sentralbanker 0 0
12 025 962 Lokale og regionale myndigheter 12 025 962
25 2 Offentlig eide foretak 25 2
45 513 3 641 Institusjoner 45 513 3 641
2 287 675 183 014 Foretak 2 287 675 183 014
1 615 000 129 200 Massemarkedsengasjement 1 615 000 129 200
1 446 638 115 731 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 1 446 638 115 731
64 850 5 188 Forfalte engasjement 64 850 5 188
19 025 1 522 Høyrisikoengasjement 19 025 1 522
69 325 5 546 Obligasjoner med fortinnsrett 69 325 5 546
420 425 33 634 Øvrige engasjement 420 425 33 634
5 980 500 478 440 Sum kredittrisiko 5 980 500 478 440
-34 520 -2 762 Fradrag gruppevise nedskrivinger -34 520 -2 762
Kapitaldekningsreserve -78 207 -6 257
-61 632 -4 931 Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner -95 488 -7 639
5 884 348 470 748 Sum kapitalkrav kredittrisiko 5 772 285 461 783
453 033 36 243 Operasjonell risiko 475 528 38 042
6 337 381 506 990 Samlet kapitalkrav 6 247 813 499 825
65
NOTER
Hva som inngår i bankenes kapitaldekning er regulert av myndighetene og skal vise hvilken kapital bankene har tilgjengelig (“ansvarlig kapital”) i forhold til den risikoen eiendelene i balansen i bankens drift representerer (“beregningsgrunnlaget”). I beregningsgrunnlaget risikovektes eiendelene, hvilket innebærer at eksempelvis utlån til personkunder normalt gir lavere kapitalkrav enn utlån til bedriftskunder.
Myndighetenes minstekrav til kapitaldekning er 8 prosent, mens krav til ren kjernekapital er 9 % fra og med 1.7.2012 for alle norske banker. For å beregne bankens ansvarlige kapital, korrigeres bokført egenkapital med flere forhold, herunder invest-eringer i andre finansinstitusjoner. Korrigeringene fremgår som fradrag og tilleggskapital i beregningene ovenfor.
SpareBank 1 Nordvest har en egen strategi for kapitalstyring. Formålet med strategien er å sikre at konsernet styrer ansvarlig kapital i forhold til risikoprofil og forsvarlig kapitaldekning. Banken har følgende mål:
Mål 2013 2014 2015 2016
Ren kjernekapital 10,5 % 11,0 % 11,0 % 11,0 %
Kjernekapital 11,5 % 11,5 % 12,0 % 12,0 %
Ansvarlig kapital 13,0 % 13,0 % 13,0 % 13,0 %
Måltallene følges opp månedlig/kvartalsvis.Risiko- og kapitalvurderingsprosessen er styrets ansvar og bygger på at banken skal ha en moderat risikoprofil. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Det er derfor satt flere styringsmål og rammer i risikostrategier som skal sikre bankens lønnsomhet på kort og lang sikt. På denne måten har banken integrert forretningsstrate-giene, styringsprosessen og beslutningsstrukturen. Figuren under viser de ulike strategiene. Banken gjennomfører minimum årlig en fremoverskuende kapitalberegning med utgangspunkt i den faktiske risiko banken er eksponert mot. Beregningen stresstestes ved at det kjøres sensitivitets og fremtidssenarioer knyttet til økonomisk tilbakeslag for å kunne identifisere størrelsen på negative resultater som kan påvirke risikobildet og kapitalbildet i uønsket retning.Figuren under illustrerer prosessen for vurdering av konsernets kapitalbehov:
66
NOTER
Note 33 Likviditetsrisiko/Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser
Morbank
Pr 31.12.2012 (i mill kroner) Poster uten løpetid
Under 3 måneder
3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld
Innskudd fra og gjeld til kunder 5 251 - 444 - - 5 695
Renteutbetalinger - - 15 - - 15
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - - 700 2 950 - 3 650
Renteutbetalinger - 29 81 176 - 286
Finansielle derivater - - - 250 - 250
Renteutbetalinger - 1 4 31 - 37
Ansvarlig lånekapital - - - 150 85 235
Renteutbetalinger - 3 9 36 5 53
Sum kontantstrømforpliktelser 5 251 33 1 253 3 593 90 10 221
Konsern
Pr 31.12.2012 (i mill kroner) På forespørsel Under 3 måneder
3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld
Innskudd fra og gjeld til kunder 5 251 - 444 - - 5 695
Renteutbetalinger - - 15 - - 15
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - - 700 2 950 - 3 650
Renteutbetalinger - 29 81 176 - 286
Finansielle derivater - - - 250 - 250
Renteutbetalinger - 1 4 31 - 37
Ansvarlig lånekapital - - - 150 85 235
Renteutbetalinger - 3 9 36 5 53
Sum kontantstrømforpliktelser 5 251 33 1 253 3 593 90 10 221
67
NOTER
Morbank
Pr 31.12.2011 (i mill kroner) På forespørsel Under 3 måneder
3-12 måned-er
1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld
F-lån - 130 - - - 130
Renteutbetalinger - 0 - - - 0
Innskudd fra og gjeld til kunder 4 678 633 385 - - 5 696
Renteutbetalinger - 22 13 - - 35
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - - 700 2 750 - 3 450
Renteutbetalinger - 36 100 229 - 365
Ansvarlig lånekapital - - - - 260 260
Renteutbetalinger - - - - - -
Sum kontantstrømforpliktelser 4 678 821 1 198 2 979 260 9 936
Konsern
Pr 31.12.2011 (i mill kroner) På forespørsel Under 3 måneder
3-12 måned-er
1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld
F-lån - 130 - - - 130
Renteutbetalinger - - - - - 0
Innskudd fra og gjeld til kunder 4 678 633 385 - - 5 696
Renteutbetalinger - 22 13 - - 35
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - - 700 2 750 - 3 450
Renteutbetalinger - 36 100 229 - 365
Ansvarlig lånekapital - - - - 260 260
Renteutbetalinger - 4 10 34 13 60
Sum kontantstrømforpliktelser 4 678 824 1 208 3 013 273 9 996
Derivater er lagt inn med brutto utbetalinger.
68
NOTER
Note 34 Markedsrisiko
Banken har som formål å begrense sin renterisiko og har derfor som policy å ikke binde renten på sin finansiering. Samtidig har også banken priset risiko i det å gi fastrenteutlån. Fastsatte måltall for bankens sensitivitet for rente på fastrentelån er kr 4 mill ved 1 % endring i markedsrenten. Banken har gjennom flere år målt sin renterisiko gjennom program utviklet for å måle følsomheten i yield-kurven og forfallsstruktur i forvaltningen, og ligger godt innenfor bankens måltall.
Nedenfor er effekten av 1% økning i renten beregnet for bankens totale rentebærende finansielle instrumenter:
Finansielt instrument (i hele tusen kroner) Saldo Resultateffekt (før skatt)
Egenkapitaleffekt (etter skatt)
Ansvarlig lån (100 000) 643 463
Fondsobligasjon (135 000) 4 555 3 280
Obligasjonsgjeld (3 650 000) 14 039 10 108
Rentebytteavtaler 2 014 1 450
Statssertifikater 200 000 (1 025) (738)
Sertifikater til kommune/fylkeskommune 10 000 (4) (3)
OMF 784 000 (1 297) (934)
Andre obligasjoner 313 000 (359) (258)
Sum (2 578 000) 18 566 13 368
Valutarisiko
Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsakti-viteten i SpareBank 1 Nordvest er kun knyttet til reisevaluta i Euro hvor totalvolumet varierer i fra 0,9-1,5 mill.kr. Andre valutabehov dekkes gjennom samarbeidende bank innen Alliansen.
Prisrisiko aksjer og andre verdipapirer
Denne risikoen er begrenset til bokført beløp. Se note 19 og 20 for ytterligere informasjon om disse investeringene.
Note 35 Hendelser etter balansedagen
Det er ikke registert vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker bankens regnskap.
69
SAMMEN FÅR VI TING TIL Å SKJE
I løpet av mai fikk vi inn over 10 000 stemmer på nesten 150godkjente kandidater i hele Møre og Romsdal. Dere har vært med på å fordele 300 000 kroner - som har gått til gode lokale formål.
Tusen takk til alle som har deltatt, dere har vist et fantastisk engasje-ment for lokalmiljøene deres!
- gi en tier
BEKREFTELSER
Kontrollkomiteens melding 73
Revisors beretning 74
Revisors beretning 75
TILLITSVALGTE
Forstanderskapet
Innskytervalgte: Medlemmer:Ahtola, Gerd - nestlederAndersen, Per Ørnulf Botten, Else-MayFlataukan, Joralf Hoem, Jan Erik Jansen, Sverre Liabø, LarsMølgaard, Magnar Oddstøl, Liv
Varamedlemmer:1. Michelsen, Bjørn2. Lie, Kari3. Vaagland, Martinus4. Strømsvåg, Inger5. Grønset, Ola Hermund
Fylkestingsvalgte 2012 - 2016:
Medlemmer:1. Ohrstrand, Maritta2. Skaret, Laila - leder3. Knutsen, Hans Kjetil4. Rokstad, Eli5. Dyrnes, Kirsti6. Austheim, Åge7. Reiten, Steinar8. Brevik, Tore9. Røsand, Toril
Varamedlemmer:1. Elde, Bjarne2. Farstad, Pål.3. Brænne, Martin4. Greve, Wenke5. Hoem, Line6. Berg, Margareth Hoff7. Garshol, Knut8. Hansø, Mariann9. Stene, Halstein
Tillitsvalgte
Funksjonærvalgte:
Medlemmer:Eide, Øyvind (død 24.12.12)Dønheim, Per Karstein Johansen, Kjetil Mørkedal, Guro Helen Ulseth, Åse KristinVik, Torill
Varamedlemmer:1. Svoren, Leif2. Fredrickson, Marit3. Antonsen, Jorunn4. Boksasp, Eivind Magne
Styret
Tennfjord, Ole - leder Olsen, Knut Steinar - nestlederRøe, Nanna Eriksen - styremedlemDahl, Alf - styremedlemGolmen, Ingunn Oldervik - styremedlemKalvøy, Steve Runar - styremedlemSandvik, Linda Nordal - styremedlem fra ansatte
Styrets varamedlemmer:1. Hovde, Christina2. Pettersen, Ole Kristian3. Skuseth, Britt Mari4. Kruse, Yngve
Ansattes varemedlemmer:1. Johansen, Kjetil2. Leif Svoren
Kontrollkomiteen
Røvik, Asbjørn - lederSjømæling, Nils A. - nestlederSæterbø, Solvår Skogen - medlemRøsand, Toril - medlem
Varamedlemmer:1. Stokke, Harald2. Ahtola, Gerd3. Røsandhaug, Ellinor4. Ripnes, Dagfinn
77
Telefon: 03900snv.no