ZÁVRENÝ ÚET ZA ROK 2017 ÚETNÍ ZÁVRKA ZA ROK 2017 · strana3/21 I. PLNNÍ ROZPOTU PŘÍJMŮ 1. Příjmy po konsolidaci včlenění dle tříd Text Schválený rozpočet Rozpočet

Město Sezimovo Ústí

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2017

(v Kč)

strana1/21

Údaje o organizaci

identifikační číslo 00252859

název Město Sezimovo Ústí

ulice, č.p. Dr. Edvarda Beneše 21

obec Sezimovo Ústí

PSČ, pošta 391 01

Kontaktní údaje

telefon 381 201 120

fax 381 263 179

e-mail [email protected]

WWW stránky www.sezimovo-usti.cz

Doplňující údaje organizace

Obsah závěrečného účtu

Úvod

I. Plnění rozpočtu příjmů

II. Plnění rozpočtu výdajů

III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)

IV. Stavy a obraty na bankovních účtech

V. Peněžní fondy - informativně

VI. Majetek

VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody

VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu

IX. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek

X. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

XI. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem

Závěr Příloha č. 1 – 13

ÚVOD

V souladu s platnými právními předpisy zpracovává město Sezimovo Ústí každoročně za minulé účetní období

závěrečný účet města a podklady pro schvalování účetní závěrky. Přestože je každý z těchto materiálů

schvalován podle jiného právního předpisu, zastupitelstvu města jsou předkládány k projednání souhrnně, a to

z důvodu vzájemné provázanosti údajů.

Rozpočet města Sezimovo Ústí na r. 2017 byl schválen v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových

pravidlech územních rozpočtů, zastupitelstvem města dne 21.12.2016, a to usnesením č. 113/2016/16.

Plánované saldo příjmů a výdajů dosáhlo schodku 37,72 mil. Kč. Schodek rozpočtu a plánované splátky

dlouhodobých úvěrů ve výši 4,48 mil. Kč měly být pokryty z přebytku hospodaření let minulých. Vlivem

provozních potřeb došlo v průběhu roku k úpravě rozpočtu, kdy se plánované saldo příjmů a výdajů změnilo na

přebytek hospodaření ve výši 12,15 mil. Kč. Veškeré změny rozpočtu byly řádně odůvodněny a odsouhlaseny

dle Zastupitelstvem města Sezimovo Ústí schválených pravidel.

Výsledek hospodaření dosáhl ve srovnání s upraveným rozpočtem výrazně lepšího výsledku, na kladném

výsledku hospodaření se podílí řada faktorů, které budou popsány v dalších částech materiálu.

strana3/21

I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ

1. Příjmy po konsolidaci v členění dle tříd

Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

Daňové příjmy 90 640 000,00 99 732 000,00 108 399 684,08

Nedaňové příjmy 26 252 000,00 30 091 670,78 31 182 222,29

Kapitálové příjmy 4 222 900,00 3 199 911,00

Přijaté transfery 5 293 500,00 15 800 861,91 15 800 861,91

Příjmy celkem 122 185 500,00 149 847 432,69 158 582 679,28

2. Výpis položek dle odvětvového a druhového třídění rozpočtové skladby

Odvětvím se pro tyto účely rozumí druh činnosti, ze které příjmy plynou, příjmovým druhem se

rozumí právní důvod platby, která organizaci plyne.

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

1111 Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož. 16 690 000,00 17 790 000,00 21 286 039,97

1112 Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti 300 000,00 479 000,00 686 538,55

1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů 1 980 000,00 1 980 000,00 1 915 220,53

111 Daně z příjmů fyzických osob 18 970 000,00 20 249 000,00 23 887 799,05

1121 Daň z příjmů právnických osob 19 500 000,00 19 500 000,00 20 391 784,13

1122 Daň z příjmu právnických osob za obce 2 500 000,00 5 110 000,00 5 110 240,00

112 Daně z příjmů právnických osob 22 000 000,00 24 610 000,00 25 502 024,13

11 Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 40 970 000,00 44 859 000,00 49 389 823,18

1211 Daň z přidané hodnoty 35 600 000,00 37 642 000,00 41 355 023,84

121 Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku 35 600 000,00 37 642 000,00 41 355 023,84

122a3 Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku

12 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 35 600 000,00 37 642 000,00 41 355 023,84

1334 Odvody za odnětí půdy ze zem.půdního fondu 16 000,00 16 445,00

68%

20%

2%10%

Příjmy po konsolidaci za r. 2017 v členění podle tříd

Daňové příjmy

Nedaňové příjmy

Kapitálové příjmy

Přijaté transfery

strana4/21

1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 12 000,00 12 786,00

133 Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí 28 000,00 29 231,00

1340 Poplatek za provoz systému shrom.....komun.odpadů 3 497 000,00 3 497 000,00 3 519 211,36

1341 Poplatek ze psů 230 000,00 230 000,00 225 960,30

1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 15 000,00 20 044,00

1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 220 000,00 220 000,00 259 559,00

1345 Poplatek z ubytovací kapacity 40 000,00 25 000,00 32 163,00

134 Místní poplatky z vybraných činností a služeb 3 987 000,00 3 987 000,00 4 056 937,66

1361 Správní poplatky 1 203 000,00 1 209 000,00 1 432 280,00

136 Správní poplatky 1 203 000,00 1 209 000,00 1 432 280,00

1381 Daň z hazardních her 1 800 000,00 4 222 000,00 4 354 334,19

1382 Zrušený odvod z loterií apod. her kromě VHP 100 000,00 127 000,00 128 049,79

1383 Zrušený odvod z VHP 500 000,00 1 178 000,00 1 178 021,59

13 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 7 590 000,00 10 751 000,00 11 178 854,20

1511 Daň z nemovitostí 6 480 000,00 6 480 000,00 6 475 982,86

151 Daně z majetku 6 480 000,00 6 480 000,00 6 475 982,86

15 Majetkové daně 6 480 000,00 6 480 000,00 6 475 982,86

1 Daňové příjmy (součet za třídu 1) 90 640 000,00 99 732 000,00 102 739 278,54

2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 10 933 900,00 8 162 570,00 10 706 388,88

2112 Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč.prod) 220,00

2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 10 796,00

211 Příjmy z vlastní činnosti 10 933 900,00 8 162 570,00 10 717 404,88

2122 Odvody příspěvkových organizací 1 820 000,00 2 081 250,00 2 081 250,00

212 Odvody přebytků organizací s přímým vztahem 1 820 000,00 2 081 250,00 2 081 250,00

2131 Příjmy z pronájmu pozemků 253 200,00 357 200,00 384 525,00

2132 Příjmy z pronájmu ost.nemov. a jejich částí 9 060 100,00 9 702 100,00 9 639 538,53

2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 2 806 800,00 2 806 800,00 2 782 800,00

213 Příjmy z pronájmu majetku 12 120 100,00 12 866 100,00 12 806 863,53

2141 Příjmy z úroků (část) 183 000,00 183 000,00 279 003,37

214 Výnosy z finančního majetku 183 000,00 183 000,00 279 003,37

21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 25 057 000,00 23 292 920,00 25 884 521,78

2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 60 000,00 60 000,00 84 445,00

221 Přijaté sankční platby 60 000,00 60 000,00 84 445,00

2222 Ost.příjmy z fin.vyp.předch.let od jin.veř.r. 38 802,00 38 802,00

2229 Ostatní přijaté vratky transferů 128 948,78 128 948,78

222 Přij.vratky transf.a ost.př.z fin.vyp.předch l. 167 750,78 167 750,78

22 Přijaté sankční platby a vratky transferů 60 000,00 227 750,78 252 195,78

2310 Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku 17 567,00

231 Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku 17 567,00

2322 Přijaté pojistné náhrady 244 000,00 267 937,00

2324 Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady 415 000,00 5 607 000,00 4 036 647,73

2328 Neidentifikované příjmy 2 786,00

2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 567,00

232 Ostatní nedaňové příjmy 415 000,00 5 851 000,00 4 307 937,73

23 Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy 415 000,00 5 851 000,00 4 325 504,73

2412 Spl.půjč.prostř.od podnik.nefin.subj.-práv.osob 720 000,00 720 000,00 720 000,00

241 Splátky půjčených prostř.od podnik.subjektů 720 000,00 720 000,00 720 000,00

24 Přijaté splátky půjčených prostředků 720 000,00 720 000,00 720 000,00

2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 26 252 000,00 30 091 670,78 31 182 222,29

3111 Příjmy z prodeje pozemků 755 800,00 677 785,68

3112 Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí 3 467 100,00 2 522 125,32

311 Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.) 4 222 900,00 3 199 911,00

31 Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů 4 222 900,00 3 199 911,00

3 Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3) 4 222 900,00 3 199 911,00

strana5/21

Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 116 892 000,00 134 046,57 142 781,81

4111 Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp. 231 000,00 231 000,00

4112 Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu 5 293 500,00 5 293 500,00 5 293 500,00

4116 Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu 993 761,60 993 761,60

411 Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně 5 293 500,00 6 518 261,60 6 518 261,60

4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 500,00 500,00

4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 1 025 851,26 1 025 851,26

412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 1 026 351,26 1 026 351,26

4134 Převody z rozpočtových účtů 91 105 938,36

413 Převody z vlastních fondů 91 105 938,36

41 Neinvestiční přijaté transfery 5 293 500,00 7 544 612,86 98 650 551,22

4216 Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu 8 256 249,05 8 256 249,05

421 Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně 8 256 249,05 8 256 249,05

42 Investiční přijaté transfery 8 256 249,05 8 256 249,05

4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) 5 293 500,00 15 800 861,91 106 906 800,27

Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4) 122 185 500,00 149 847 432,69 252 457 787,64

Příjmy celkem po konsolidaci (třídy 1+2+3+4) 122 185 500,00 149 847 432,69 158 582 679,28

1222 185 500,000

122 185 500,00

158 582 679,28

Rozpočtové příjmy po konsolidaci nám ukazují skutečné příjmy bez zahrnutí převodů rozpočtových

účtů a vlastních fondů (úprava o POL. 4133,4134 a 4139).

3. Tvorba vlastních příjmů po konsolidaci a rozhodujících položek v meziročním porovnání

Vlastní příjmy po

konsolidaci v tis. Kč

2016 2017 Rozdíl

(skutečnost) % plnění

upr.

rozpočet skutečnost

upr.

rozpočet skutečnost 2017-2016 2017/2016

daňové 89 559,00 96 812,09 99 732,00 108 399,68 11 587,59 111,97%

vlastní nedaňové 28 954,96 28 520,20 30 091,67 31 182,22 2 662,02 109,33%

vlastní kapitálové 1 405,25 1 390,28 4 222,90 3 199,91 1 809,63 230,16%

celkem vlastní

příjmy 119 919,21 126 722,57 134 046,57 142 781,81 16 059,24 112,67%

Na celkovém nárůstu vlastních příjmů v r. 2017 ve srovnání s r. 2016 se podílí všechny tři třídy, nejvýznamněji zastoupené

daňovými příjmy, a to zejm. DPH a daní z příjmů FO placenou plátci. V případě nedaňových příjmů se na nárůstu podílí

přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady. Kapitálové příjmy se odvíjí od množství majetku určeného k prodeji

a vysoutěžené kupní ceny při prodeji dlouhodobého majetku.

strana6/21

4. Srovnání dynamiky příjmů obce po konsolidaci s rokem minulým

Ukazatel rozpočtu

po konsolidaci v tis.

Kč

2016 2017 Rozdíl

(skutečnost) % plnění

upr.

rozpočet skutečnost

upr.

rozpočet skutečnost 2017-2016 2017/2016

vlastní příjmy

celkem 119 919,21 126 722,57 134 046,57 142 781,81 16 059,24 112,67%

neinvestiční dotace

celkem 6 183,94 6 183,94 7 544,61 7 544,61 1 360,67 122,00%

investiční dotace

celkem 114,81 114,81 8 256,25 8 256,25 8 141,44 7191,23%

ostatní, jiné příjmy

celkem 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

celkem příjmy po

konsolid. 126 217,96 133 021,32 149 847,43 158 582,67 25 561,35 119,22%

Komentář:

Z předložené tabulky vyplývá závěr o celkovém meziročním nárůstu příjmů s tím, že k nárůstu dochází ve všech třídách dle rozpočtové skladby. Nárůst vlastních příjmů je zdůvodněn v čl. 5, nárůst dotačních prostředků ve srovnání s r. 2016 je způsoben přijetím investiční dotace ve výši 8,26 mil. Kč, účelově určené na výstavbu domu s pečovatelskou službou a denním stacionářem.

strana7/21

II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ

1. Výdaje po konsolidaci v členění dle tříd

Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

Běžné výdaje 94 078 000,00 102 448 233,64 97 437 719,73

Kapitálové výdaje 65 827 000,00 35 244 387,05 26 760 109,95

Výdaje celkem 159 905 000,00 137 692 620,69 124 197 829,68

2. Výpis položek dle odvětvového a druhového třídění rozpočtové skladby

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 10 144 000,00 10 780 987,00 9 978 675,86

5019 Ostatní platy 2 000,00 3 876,00 3 876,00

501 Platy 10 146 000,00 10 784 863,00 9 982 551,86

5021 Ostatní osobní výdaje 148 000,00 257 079,00 259 021,00

5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 1 779 000,00 1 779 000,00 1 656 236,00

502 Ostatní platby za provedenou práci 1 927 000,00 2 036 079,00 1 915 257,00

5031 Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan. 2 913 000,00 3 085 122,00 2 817 437,08

5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 1 083 000,00 1 144 855,29 1 053 560,06

5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 40 000,00 40 000,00 40 912,58

5039 Ost.pov.poj.placené zaměstnavatelem 1 000,00 926,00 926,00

503 Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 4 037 000,00 4 270 903,29 3 912 835,72

50 Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist. 16 110 000,00 17 091 845,29 15 810 644,58

5133 Léky a zdravotnický materiál 1 000,00 1 000,00

5134 Prádlo, oděv a obuv 67 000,00 110 691,00 105 242,94

5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 326 000,00 327 000,00 278 978,61

5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 575 000,00 731 400,00 357 578,17

5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 554 500,00 529 749,53 376 842,75

513 Nákup materiálu 1 523 500,00 1 699 840,53 1 118 642,47

78%

22%

Výdaje po konsolidaci za r. 2017 v členění dle tříd

běžné výdaje

kapitálové výdaje

strana8/21

5141 Úroky vlastní 151 000,00 151 000,00 54 933,80

514 Úroky a ostatní finanční výdaje 151 000,00 151 000,00 54 933,80

5151 Studená voda 2 275 000,00 2 383 000,00 2 351 228,68

5152 Teplo 8 200 000,00 10 615 000,00 10 611 105,57

5153 Plyn 350 000,00 350 000,00 203 048,00

5154 Elektrická energie 709 000,00 709 000,00 487 800,93

5156 Pohonné hmoty a maziva 147 000,00 188 062,00 122 326,65

515 Nákup vody, paliv a energie 11 681 000,00 14 245 062,00 13 775 509,83

5161 Služby pošt 200 000,00 200 000,00 162 336,68

5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 429 000,00 437 626,32 400 168,02

5163 Služby peněžních ústavů 576 500,00 576 500,00 503 535,63

5164 Nájemné 85 000,00 212 381,69 203 606,60

5166 Konzultační, poradenské a právní služby 310 000,00 369 000,00 158 943,90

5167 Služby školení a vzdělávání 270 000,00 280 306,00 201 399,76

5168 Služby zpracování dat 577 000,00 585 100,00 569 513,29

5169 Nákup ostatních služeb 3 680 000,00 2 699 839,56 1 799 527,47

516 Nákup služeb 6 127 500,00 5 360 753,57 3 999 031,35

5171 Opravy a udržování 2 004 000,00 3 554 000,00 3 421 055,36

5172 Programové vybavení 110 000,00 58 100,00 32 795,57

5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 81 000,00 82 400,00 46 757,00

5175 Pohoštění 70 500,00 78 404,00 60 776,00

5179 Ostatní nákupy jinde nezařazené 44 000,00 161 600,00 160 963,00

517 Ostatní nákupy 2 309 500,00 3 934 504,00 3 722 346,93

5192 Poskytnuté náhrady 10 000,00 48 000,00 43 163,00

5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost 6 120 000,00

5194 Věcné dary 267 000,00 267 000,00 244 362,00

5195 Odvody za neplnění pov.zaměstnávat zdr.postiž. 15 000,00 36 000,00 20 250,00

5199 Ostatní výdaje souv.s neinvestičními nákupy 360 000,00 1 002 000,00 575 459,00

519 Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary 6 772 000,00 1 353 000,00 883 234,00

51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 28 564 500,00 26 744 160,10 23 553 698,38

5222 Neinv.transf.občanským sdružením 1 269 000,00 1 238 500,00 1 237 800,00

5229 Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím 7 000,00 6 018 000,00 6 010 677,00

522 Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím 1 276 000,00 7 256 500,00 7 248 477,00

52 Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím 1 276 000,00 7 256 500,00 7 248 477,00

5321 Neinvestiční transfery obcím 140 000,00 143 000,00 113 000,00

5329 Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně 10 000,00 10 000,00 10 000,00

532 Neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně 150 000,00 153 000,00 123 000,00

5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 41 641 500,00 42 882 940,61 42 882 940,61

5336 Neinv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím 995 856,86 995 856,86

5339 Neinvestiční transfery cizím PO 80 000,00 88 000,00 82 010,00

533 Neinv.transfery přísp.a podobným organizacím 41 721 500,00 43 966 797,47 43 960 807,47

5342 Převody FKSP a soc.fondu obcí a krajů 240 610,60

5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 93 617 497,76

534 Převody vlastním fondům 93 858 108,36

5361 Nákup kolků 1 000,00 1 000,00

5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 523 000,00 756 000,00 734 554,00

5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 1 008,00

5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond. 2 500 000,00 5 110 000,00 5 110 240,00

5366 Výdaje z fin.vyp.min.let mezi krajem a obcemi 24 690,89 24 690,89

536 Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům 3 023 000,00 5 891 690,89 5 871 492,89

53 Neinv.transfery a některé další platby rozp. 44 894 500,00 50 011 488,36 143 813 408,72

5424 Náhrady mezd v době nemoci 55 800,00 52 944,00

5429 Ostatní náhrady placené obyvatelstvu 1 000,00 2 000,00

542 Náhrady placené obyvatelstvu 56 800,00 54 944,00

strana9/21

5492 Dary obyvatelstvu 201 000,00 376 150,00 336 026,00

5493 Účelové neinv.transf.nepodnik.fyzickým osobám 32 500,00 32 500,00

5499 Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu 153 000,00 153 000,00 154 963,00

549 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 354 000,00 561 650,00 523 489,00

54 Neinvestiční transfery obyvatelstvu 354 000,00 618 450,00 578 433,00

5511 Neinvestiční transfery mezinárodním organizac. 8 000,00 8 000,00 7 300,00

551 Neinv.transf.mezinár.organiz.a nadnárod.orgán. 8 000,00 8 000,00 7 300,00

55 Neinvestiční transfery do zahraničí 8 000,00 8 000,00 7 300,00

5660 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 77 000,00 77 000,00

566 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 77 000,00 77 000,00

56 Neinvestiční půjčené prostředky 77 000,00 77 000,00

5901 Nespecifikované rezervy 2 394 000,00 211 118,69

5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené 400 000,00 429 671,20 283 866,41

590 Ostatní neinvestiční výdaje 2 794 000,00 640 789,89 283 866,41

59 Ostatní neinvestiční výdaje 2 794 000,00 640 789,89 283 866,41

5 Běžné výdaje (třída 5) 94 078 000,00 102 448 233,64 191 295 828,09

6119 Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku 300 000,00 300 000,00

611 Pořízení dloudodobého nehmotného majetku 300 000,00 300 000,00

6121 Budovy, haly a stavby 65 177 000,00 30 697 755,15 22 515 123,05

6122 Stroje, přístroje a zařízení 514 681,90 514 681,90

6123 Dopravní prostředky 350 000,00 410 000,00 409 630,00

612 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku 65 527 000,00 31 622 437,05 23 439 434,95

6130 Pozemky 715 000,00 713 725,00

613 Pozemky 715 000,00 713 725,00

61 Investiční nákupy a související výdaje 65 827 000,00 32 637 437,05 24 153 159,95

6312 Inv.tra.nefin.podnik.subjektům-fyzickým osobám 150 000,00 150 000,00

631 Investiční transf.podnikatelským subjektům 150 000,00 150 000,00

6349 Ost.inv.transf.veřejným rozpočtům územní úr. 20 000,00 20 000,00

634 Inv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně 20 000,00 20 000,00

6351 Inv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím 2 436 950,00 2 436 950,00

635 Investiční transf.přísp.a podobným organizacím 2 436 950,00 2 436 950,00

63 Investiční transfery 2 606 950,00 2 606 950,00

6 Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6) 65 827 000,00 35 244 387,05 26 760 109,95

Výdaje celkem (třída 5+6) 159 905 000,00 137 692 620,69 218 055 938,04

Výdaje celkem po konsolidaci (třída 5+6) 159 905 000,00 137 692 620,69 124 197 829,68

Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) 37 719 500,00- 12 154 812,00 34 384 849,60 34 384 849,60

3. Analýza výdajové stránky rozpočtu zvlášť za běžné a kapitálové výdaje

Ukazatel rozpočtu 2 016 2 017 Rozdíl

(skutečnost)

2017-2016

% plnění

2017/2016 po konsolidaci v tis.Kč upr.

rozpočet skutečnost

upr.

rozpočet skutečnost

běžné výdaje celkem 95 620,82 88 946,04 102 448,23 97 437,72 8 491,68 109,55%

kapitálové výdaje

celkem 45 269,51 42 927,59 35 244,39 26 760,11 -16 167,48 62,34%

Úroveň běžných výdajů ve srovnání s rokem 2016 vzrostla. Nárůst provozních výdajů byl způsoben zejm.

nárůstem provozních příspěvků zřizovaným příspěvkovým organizacím, dále pak u nákupu tepla (projeví se i v

strana10/21

příjmové části rozpočtu), plateb daní, platů, odměn a souvisejících pojištění. K významným úsporám došlo

naopak u položky nákup ostatních služeb.

Kapitálové výdaje poklesly ve srovnání s r. 2016 o více než 37%. Na poklesu se významnou měrou podílí

mimořádný nákup akcí v r. 2016, který činil 16,7 mil. Kč. K poklesu došlo rovněž na položkách budovy, haly a

stavby a dále stroje, přístroje a zařízení. Naopak ve srovnání s r. 2016 došlo k navýšení investičních transferů

zřizovaným příspěvkovým organizacím. K nejvýznamnějším investičním akcím r. 2017 patří výstavba domu

s pečovatelskou službou a denním stacionářem, a to i přes to, že velká část rozpočtu r. 2017 byla přenesena do

rozpočtu r. 2018.

Seznam investičních akcí

ORJ Par Pol ORG Popis Rozpočet schválený (tis. Kč)

Rozpočet upravený (tis. Kč)

Skutečnost (tis. Kč)

650 2212 6121 Koupě místní komunikace - lokalita Nechyba 0,00 3,00 2,25

100 2219 6130 Koupě pozemku parc.č. 515/3 0,00 10,00 9,60

100 3639 6130 Koupě pozemku parc.č. 723/1 0,00 705,00 704,13

300 3429 6312 Investiční transfer na rekonstrukci kuželny Hilton 0,00 150,00 150,00

300 5511 6349 Investiční příspěvek Hasičskému záchrannému sboru Jč.kraje 0,00 20,00 20,00

427 3111 6351 Investiční transfer MŠ Lipová 0,00 94,95 94,95

450 3319 6351 Investiční transfer MSKS 0,00 300,00 300,00

460 3639 6351 Investiční transfer Správa města SÚ 0,00 2 042,00 2 042,00

470 3612 6121 Indikátory topných nákladů 61,00 61,00 60,17

500 5311 6123 Automobil - městská policie 350,00 410,00 409,63

520 3113 6121 720 Víceúčelové sportovní hřiště Nerudova ulice 200,00 206,00 205,46

600 3111 6121, 6122

601, 602

Jeslová třída - MŠ Lipová 3 315,00 3 315,00 2 906,21

600 3412 6121 Sanace svahu za softbalovým hřištěm 866,00 866,00 816,94

600 3631 6121 Rozšíření veřejného osvětlení – vstup do kina v SÚ 70,00 70,00 64,81

600 3635 6119 Územní plán 300,00 300,00 0,00

600 4351 6121 580 Dům s pečovatelskou službou 47 550,00 14 756,44 10 234,30

650 2219 6121 Chodník Lipová pravá strana, I. etapa 0,00 623,00 618,00

650 3412 6122 Nákup souboru sportovních sedaček 0,00 121,00 121,00

650 2212 6121 402 Rekonstrukce ul. Táboritů 0,00 5 788,00 3 977,88

650 2212 6121 501 Švermova ulice 9 135,00 135,00 0,00

650 2212 6121 700 Komunikace Ke Hvězdárně 3 700,00 200,00 193,92

650 2212 6121 710 Rekonstrukce komunikace Prokopa Holého a Klášterní

0,00 250,00 0,00

650 2212 6121 750 Rekonstrukce komunikace Pionýrů 0,00 351,00 0,00

650 2219 6121 505 Cesta Soukeník vč. oplocení 280,00 280,00 0,00

650 2219 6121 610, 611 Rekonstrukce lávky pro cyklisty a chodce přes E 55

0,00 4 018,00 3 686,11

670 5212 6121, 6122

620 Zpracování digitálního povodňového plánu pro město SÚ a vybudování varovného a výstražného systému ochrany před povodněmi

0,00 169,00 142,75

SUMA 65 827,00 35 244,39 26 760,11

strana11/21

III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

Krátkodobé financování z tuzemska

Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 8111

Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) 8112

Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8113

Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostř. (-) 8114

Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8115 42 195 500,00 7 678 812,00- 39 909 564,63-

Akt. krátkod. operace řízení likvidity-příjmy(+) 8117 10 000 000,00

Akt. krátkod. operace řízení likvidity-výdaje(-) 8118

Dlouhodobé financování z tuzemska

Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 8121

Uhrazené splátky dlouh.vydaných dluhopisů (-) 8122

Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8123

Uhrazené splátky dlouhod. přijatých půjček (-) 8124 4 476 000,00- 4 476 000,00- 4 476 000,00-

Změna stavu dlouhod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8125

Akt. dlouhod. operace řízení likvidity-příjmy(+) 8127

Akt. dlouhod. operace řízení likvidity-výdaje(-) 8128

Opravné položky k peněžním operacím

Operace z peněžních účtů organizace nemající

charakter příjmů a výdajů vlád.sektoru (+/-) 8901 724,06

Nerealizované kurzové rozdíly pohybů na devizových účtech (+/-)

8902 9,03-

Nepřevedené částky vyrovnávající schodek (+/-) 8905

FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8) 37 719 500,00 12 154 812,00- 34 384 849,60-

1. Zhodnocení rozpočtových výsledků po konsolidaci

Saldo příjmů a výdajů k 31.12.2017: 34 384 849,60 Kč

Přebytek ve srovnání s upraveným rozpočtem: 22 230 037,60 Kč

Odůvodnění:

- překročení daňových příjmů, významnou měrou zastoupené DPH a daní z příjmů FO placených plátci - úspory na straně běžných výdajů v provozních prostředcích MěÚ a městské policie - úspory na straně kapitálových výdajů – nedočerpání finančních částek na jednotlivé projekty v plném

rozsahu (významně zastoupeno projektem Dům s pečovatelskou službou (4,5 mil. Kč)

2. Stav dlouhodobých úvěrů k 31. 12. 2017

stav k 31. 12. 2016 stav k 31. 12. 2017

Česká spořitelna a.s. 5 123 791,56 2 243 791,56 Sportovně rekreační areál Kozský potok

Česká spořitelna a.s. 6 384 000,00 4 788 000,00 Táborské ulice vč. vodovodu a

kanalizace, II. etapa Celkem stav dlouhodobých úvěrů 11 507 791,56 7 031 791,56

strana12/21

IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu Počáteční stav k 1. 1. Obrat Konečný stav k 31.12. Změna stavu bankovních

účtů

Základní běžný účet ÚSC 63 466 235,42 39 909 922,26 103 376 157,68 39 909 922,26-

Běžné účty fondů ÚSC 88 510,21 18 082,60- 70 427,61 18 082,60

Běžné účty celkem 63 554 745,63 39 891 839,66 103 446 585,29 39 891 839,66-

Termínované vklady dlouhodobé 92 632,95 17 724,97 110 357,92 17 724,97-

Termínované vklady krátkodobé

21.05.2018 9h53m37s Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o. strana13/21

V. PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

Počáteční zůstatek 88 510,21

Příjmy celkem 223 610,60

Výdaje celkem 316 000,00 316 000,00 241 693,20

Obrat 316 000,00- 316 000,00- 18 082,60-

Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) 316 000,00- 316 000,00- 70 427,61

Změna stavu 316 000,00 316 000,00 18 082,60

Financování - třída 8

Město Sezimovo Ústí zřizuje pouze jediný fond, a to fond sociální.

Počáteční stav: 88 510,21 Kč; Konečný stav: 70 427,61 Kč

Tvorba Sociálního fondu ve výši 223 610,60 Kč (příděl ve výši 2 % z ročního objemu vyplacených prostředků

na platy, úroky na bankovních účtech).

Použití fondu v celkové výši 241 693,20 Kč bylo provedeno v souladu s pravidly pro čerpání fondu (příspěvek na

stravování, kulturní, společenské a sportovní akce, rekreace, nákup vitamínů, odměny a dary při významných

životních a pracovních výročí).

strana14/21

VI. MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav

Dlouhodobý nehmotný majetek

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

Software 1 023 598,76 1 023 598,76

Ocenitelná práva

Povolenky na emise a preferenční limity

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 533 118,13 77 341,36- 455 776,77

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 2 048 822,50 2 048 822,50

Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný

Stavby 419 534 076,31 18 077 553,85 437 611 630,16

Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 35 433 560,86 794 236,83 36 227 797,69

Pěstitelské celky trvalých porostů

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 6 766 802,29 207 929,27- 6 558 873,02

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný

Pozemky 72 366 047,84 3 448 740,31 75 814 788,15

Kulturní předměty 34 701,00 34 701,00

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji

Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 1 213 100,00 456 500,00 1 669 600,00

Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 4 055 990,53 15 678 597,92 19 734 588,45

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhod.nehmotného majetku

Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhod.hmotného majetku

Dlouhodobý finanční majetek

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 16 699 743,00 16 699 743,00

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

Dlouhodobé půjčky

Termínované vklady dlouhodobé

Ostatní dlouhodobý finanční majetek 31 310 183,35 31 310 183,35

Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku

Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

Oprávky k softwaru 445 565,00- 68 589,00- 514 154,00-

Oprávky k ocenitelným právům

Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 533 118,13- 77 341,36 455 776,77-

Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 989 882,00- 70 596,00- 1 060 478,00-

Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku

Oprávky ke stavbám 162 453 825,95- 658 669,71 161 795 156,24-

Oprávky k samost.hmot.movitým věcem a souborům hmot.mov.věcí 31 065 696,79- 529 117,84- 31 594 814,63-

Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 6 766 802,29- 207 929,27 6 558 873,02-

Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku

Materiál

Pořízení materiálu

Materiál na skladě 2 534,22 1 169,64- 1 364,58

Materiál na cestě

Zboží a ostatní zásoby

Pořízení zboží

Zboží na skladě 202 895,50 19 055,03- 183 840,47

Zboží na cestě

Ostatní zásoby

strana15/21

Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám

Opravné položky k směnkám a inkasu

Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti 309 242,00- 1 271,00 307 971,00-

Opravné položky k poskyt.návrat.fin.výpomocem krátkodobým

Opravné položky k odběratelům 880 106,32- 75 456,98 804 649,34-

Opravné položky ke krátkodobým pohledáv.z postoupených úvěrů

Opravné položky k pohledáv. ze správy daní a obdobných dávek

Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám z ručení

Opravné položky k ostatním krátkodobým pohledávkám 4 219,00- 2,00 4 217,00-

Komentář viz Příloha č. 8

strana16/21

VII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY

Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost

4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 500,00 500,00

4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 1 025 851,26 1 025 851,26

4134 Převody z rozpočtových účtů 91 105 938,36

5321 Neinvestiční transfery obcím 140 000,00 143 000,00 113 000,00

5329 Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

10 000,00 10 000,00 10 000,00

5342 Převody FKSP a sociál.fondu obcí a krajů 240 610,60

5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 93 617 497,76

5366 Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi

24 690,89 24 690,89

6349 Ostatní investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně 20 000,00 20 000,00

4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí – obec Košice – přestupkové řízení – 500 Kč

4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů

UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč

415 DP Podpora práce s dětmi a mládeží

(Podpora činnosti zájmových kroužků školy) 30 851,26 30 851,26 0,00

428 DP Podpora kultury (Loutkový festival) 40 000,00 40 000,00 0,00

433 DP Podpora cestovního ruch (Zřízení

infocentra) 45 000,00 45 000,00 0,00

13305 Pečovatelská služba 910 000,00 909 640,00 360,00

X Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje 1 025 851,26 1 025 491,26 360,00

5321 Neinvestiční transfery obcím

Roční příspěvek na údržbu hřbitova v Táboře : 110 000,00 Kč Dar obci Tábor, projekt "Talent roku": 3 000,00 Kč

5329 Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

Členský poplatek – Svazek obcí mikroregionu Táborsko ve výši 10 000,00 Kč

6349 Ostatní investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

poskytnutí dotace pro HZS Jihočeského kraje - pořízení hydraulické ruky pro HZS

strana17/21

VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ Položka text Rozpočet upr. (Příjmy) Rozpočet upr.

(Výdaje) Skutečnost (Příjmy) Skutečnost (Výdaje)

13015 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 113 756,00 x 113 756,00 x

13015 5011 Platy zaměst. v pr.poměru vyjma zaměst. na služ.m. x 64 440,00- x 63 286,00

13015 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 16 110,00- x 15 822,00

13015 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 5 800,00- x 5 695,75

13015 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek x 14 900,00- x 14 900,00

13015 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací x 700,00- x 700,00

13015 5167 Služby školení a vzdělávání x 6 306,00- x 6 306,00

13015 5172 Programové vybavení x 5 100,00- x 5 100,00

13015 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 400,00- x 400,00

13015 Dotace na výkon sociální práce 113 756,00 113 756,00- 113 756,00 112 209,75

13305 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 910 000,00 x 910 000,00 x

13305 5011 Platy zaměst. v pr.poměru vyjma zaměst. na služ.m. x 610 844,00- x 605 107,21

13305 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 153 136,00- x 151 277,35

13305 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 55 020,00- x 54 460,38

13305 5134 Prádlo, oděv a obuv x 6 191,00- x 6 191,00

13305 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek x 17 500,00- x 17 500,00

13305 5139 Nákup materiálu j.n. x 972,00- x 972,00

13305 5156 Pohonné hmoty a maziva x 45 000,00- x 42 779,33

13305 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací x 4 000,00- x 4 000,00

13305 5167 Služby školení a vzdělávání x 10 000,00- x 10 000,00

13305 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol x 0,00 x 3 000,00

13305 5169 Nákup ostatních služeb x 2 337,00- x 2 337,00

13305 5171 Opravy a udržování x 4 000,00- x 4 000,00

13305 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 1 000,00- x 640,00

13305 5366 Výdaje finan. vypoř. min. let mezi krajem a obcemi x 24 690,89- x 24 690,89

13305 dotace - poskytování sociálních služeb - pečovatel 910 000,00 934 690,89- 910 000,00 926 955,16

15835 5909 Ostatní neinvestiční výdaje j.n. x 28 022,80- x 28 022,80

15835 dotace ze SR, zateplování ZŠ a MŠ 0,00 28 022,80- 0,00 28 022,80

15974 6122 Stroje, přístroje a zařízení x 89 358,50- x 89 358,50

15974 Varovný systém 0,00 89 358,50- 0,00 89 358,50

17968 6121 Budovy, haly a stavby x 289 977,44- x 289 977,44

17968 6122 Stroje, přístroje a zařízení x 12 079,43- x 12 079,43

17968 0,00 302 056,87- 0,00 302 056,87

17969 6121 Budovy, haly a stavby x 4 929 616,34- x 4 929 616,34

17969 6122 Stroje, přístroje a zařízení x 205 350,31- x 205 350,31

17969 0,00 5 134 966,65- 0,00 5 134 966,65

17978 4216 Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu 8 256 249,05 x 8 256 249,05 x

17978 6121 Budovy, haly a stavby x 8 256 249,05- x 8 256 249,05

17978 Dům s pečovatelskou službou 8 256 249,05 8 256 249,05- 8 256 249,05 8 256 249,05

33063 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 880 005,60 x 880 005,60 x

33063 5336 Neinvest.transfery zřízeným příspěvkovým organizac x 880 005,60- x 880 005,60

33063 880 005,60 880 005,60- 880 005,60 880 005,60

90877 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům x 0,00 x 0,00

90877 5909 Ostatní neinvestiční výdaje j.n. x 1 648,40- x 1 648,40

90877 dotace SFŽP 0,00 1 648,40- 0,00 1 648,40

98008 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 30 000,00 x 30 000,00 x

98008 5169 Nákup ostatních služeb x 30 000,00- x 0,00

98008 VOLBY - prezidenta ČR 30 000,00 30 000,00- 30 000,00 0,00

98071 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 201 000,00 x 201 000,00 x

98071 5011 Platy zaměst. v pr.poměru vyjma zaměst. na služ.m. x 17 503,00- x 17 503,00

98071 5019 Ostatní platy x 3 876,00- x 3 876,00

98071 5021 Ostatní osobní výdaje x 95 079,00- x 109 649,00

98071 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 2 876,00- x 2 876,00

98071 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 1 035,29- x 1 035,29

98071 5039 Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem x 926,00- x 926,00

98071 5139 Nákup materiálu j.n. x 9 777,53- x 9 777,53

98071 5156 Pohonné hmoty a maziva x 62,00- x 62,00

98071 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací x 1 926,32- x 1 926,32

98071 5164 Nájemné x 3 381,69- x 21 357,00

98071 5169 Nákup ostatních služeb x 38 502,56- x 38 502,56

98071 5175 Pohoštění x 2 904,00- x 2 904,00

98071 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organ x 23 150,61- x 23 150,61

98071 Volby-PSPČR 201 000,00 201 000,00- 201 000,00 233 545,31

98193 2222 Ost. příjmy z fin. vypoř.předch. let od jin.veř.ro 38 802,00 x 38 802,00 x

98193 VOLBY 2012 - zastupitelstvo krajů, senát 38 802,00 0,00 38 802,00 0,00

strana18/21

IX. NÁKLADY, VÝNOSY, HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK

A. Náklady celkem 94 582 826,31

I. Náklady z činnosti 38 885 660,46

II. Finanční náklady 85 221,75

III. Náklady na transfery 50 501 704,10

V. Daň z příjmů 5 110 240,00

B. Výnosy celkem 148 311 327,50

I. Výnosy z činnosti 34 470 126,43

II. Finanční výnosy 3 273 874,58

IV. Výnosy z transferů 7 656 860,07

V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků 102 910 466,42

C. Výsledek hospodaření

1. Výsledek hospodaření před zdaněním 58 838 741,19

2. Výsledek hospodaření běžného účetního období 53 728 501,19

Co je příčinou rozdílu salda příjmů a výdajů a hospodářského výsledku zjištěného jako saldo výnosů a nákladů? Zatímco pro zahrnutí účetního případu do příjmů a výdajů je rozhodující okamžik úhrady, inkasa, popř. jiného vyrovnání, náklady a výnosy jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Jako názorný příklad pro dokreslení situace můžeme uvést následující rozdíly při zjišťování výsledku hospodaření při použití různých způsobů účtování.

Realizované a uhrazené investiční akce jsou zahrnuty do výdajů běžného roku, ale nejsou zahrnuty v plné výši do nákladů daného roku. Do nákladů se rozpouští postupně v průběhu několika let ve formě odpisů dle stanoveného odpisového plánu. Pozn. Investiční výdaje pro r. 2017 činily 26,76 mil. Kč.

Započtení pohledávek předepsaných pro běžný rok do výnosů organizace, ale nezahrnutí do příjmů organizace (neprošly bankovními účty). Jedná se o dlužné částky např. za nájemné bytových a nebytových prostor, pozemků, parkovacích míst, místních poplatků apod.

Závazky za zaměstnanci – příkladem je předpis mezd za prosinec 2017, který je účtován do nákladů 2017, ale platby na účty zaměstnanců odchází z účtu zaměstnavatele v lednu následujícího roku (tj. výdaj r. 2018).

Nákladová položka odpisy – vztahuje se k investičním akcím, které byly uhrazeny v minulých letech (výdaj minulých let), ale do nákladů se rozpouští postupně v průběhu několika let dle odpisového plánu.

strana19/21

X. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ

viz příloha č. 1-7

strana20/21

XI. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM

1. Vyhodnocení závazného ukazatele – neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím

ORJ Název ORJ Pol Název položky Rozpočet po úpravách r. 2017 (tis. Kč)

Skutečnost r. 2017 (tis. Kč)

421 ZŠ a MŠ 9. května 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 4 517,520 4 517,520

422 ZŠ Školní náměstí 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 3 623,200 3 623,200

424 ZŠ Švehlova 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 1 530,508 1 530,508

425 MŠ Zahrádka 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 837,029 837,029

427 MŠ Lipová 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 1 409,070 1 409,070

450 MSKS 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 6 620,750 6 620,750

460 Správa města Sezimovo Ústí

5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 24 344,864 24 344,864

2. Vyhodnocení závazného ukazatele - investiční transfer zřízeným příspěvkovým organizacím

ORJ Název ORJ Pol Název položky Rozpočet po úpravách r. 2017 (tis. Kč)

Skutečnost r. 2017 (tis. Kč)

427 MŠ Lipová 6351 Investiční transfery zřízeným PO 94,950 94,950

450 MSKS 6351 Investiční transfery zřízeným PO 300,000 300,000

460 Správa města Sezimovo Ústí

6351 Investiční transfery zřízeným PO 2 042,000 2 042,000

3. Výsledky hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných městem Sezimovo Ústí dle výkazu

zisku a ztráty

Hospodářský výsledek (tis. Kč)

Hlavní činnost Vedlejší činnost Celkem

ZŠ a MŠ 9. května 0,00 241,59 241,59

ZŠ Školní nám. 305,15 121,19 426,34

ZŠ Švehlova 0,60 286,78 287,38

MŠ Zahrádka 48,92 0,00 48,92

MŠ Lipová 191,46 0,00 191,46

Správa města SÚ 125,23 131,80 257,03

MSKS 75,82 150,67 226,49

strana21/21

ZÁVĚR

Studiem podkladů pro zpracování závěrečného účtu za r. 2017 a účetní závěrky za r. 2017 můžeme

konstatovat, že účetní závěrka poskytuje věrný a poctivý obraz hospodaření, že ve všech významných

ohledech byly dodrženy požadavky na vedení účetnictví a že byly dodrženy předepsané účetní metody.

Razítko účetní jednotky

Osoba odpovědná za účetnictví Bc. Vladislava Tlustá

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů

Osoba odpovědná za rozpočet Ing. Miroslava Svitáková

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů

Statutární zástupce Mgr. Ing. Martin Doležal

Podpisový záznam statutárního zástupce