· Web viewОблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) станом на 01.10.2017 р. - 30 580.Вiдомостi

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.

Заступник голови правлiння Драчко-Єрмоленко Є.В.

(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

М.П.31.10.2017

(дата)

Квартальна інформація емітента цінних паперівза 3 квартал 2017 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"

2. Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

00032129

4. Місцезнаходження

01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12-Г

5. Міжміський код, телефон та факс

(044) 247-86-44 (044) 247-86-44

6. Електронна поштова адреса

[email protected]. Дані про дату та місце оприлюднення квартальної інформації

1. Квартальна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

31.10.2017(дата)

2. Квартальна інформація розміщена на сторінців мережі Інтернет

(адреса сторінки) (дата)

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у квартальній інформації1. Основні відомості про емітента X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря X

5. Інформація про посадових осіб емітента X

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент X

7. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери емітента

8. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про зобов'язання емітента X

2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

3) інформація про собівартість реалізованої продукції

4) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

5) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

6) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість

9. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

10. Інформація про конвертацію цінних паперів

11. Інформація про заміну управителя

12. Інформація про керуючого іпотекою

13. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів

14. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом

15. Інформація про іпотечне покриття:

1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття

2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду

4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

16. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних

активів

17. Фінансова звітність емітента, яка складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку

18. Фінансова звітність емітента, яка складена за міжнародними стандартами фінансової звітності X

19. Квартальна (проміжна) фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

21. Примітки:Серiя та номер свiдоцтва про державну реєстрацiю: б/н.Сто вiдсоткiв акцiй належать Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) станом на 01.10.2017 р. - 30 580.Вiдомостi щодо участi емiтента в створенi юридичних осiб: за звiтний перiод АТ "Ощадбанк" не брав участi у створенi юридичних осiб.Iнформацiя про посадових осiб емiтента: посадовi особи згоди на розкриття паспортних даних не надали. Замiсть загального стажу роботи у членiв наглядової ради, голови наглядової ради, членiв ревiзiйної комiсiї та голови ревiзiйної комiсiї зазначений стаж керiвної роботи. Термiн повноважень Волинця Д.М., Кошеленка О.Ф., Литюка А.I., Бордюгова Ю.В. сплинув згiдно частини 10 ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.Iнформацiя про облiгацiї емiтента: Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 70 – С – О вiд 16 березня 2011 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) вiд 28 грудня 2007 року № 1034/2/07 анульоване (в зв`язку з погашенням облiгацiй).Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 37 – КФ – С - О вiд 01 березня 2013 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) вiд 28 грудня 2007 року № 1035/2/07 анульоване (в зв`язку з погашенням облiгацiй).Iнформацiя про iншi цiннi папери випущенi емiтентом - станом на 01.10.2017 року АТ "Ощадбанк" не випускав iншi емiсiйнi цiннi папери.Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента - станом на 01.10.2017 року АТ "Ощадбанк" не має похiдних цiнних паперiв.Iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента: в частинi iнформацiї про зобов'язання емiтента - за ощадними (депозитними) сертифiкатами iнформацiя надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь.Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв - станом на 01.10.2017 iнформацiя вiдсутня так, як в звiтному кварталi АТ "Ощадбанк" не здiйснював випуску боргових цiнних паперiв.Звiт про стан об`єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов`язань за якими здiйснюється шляхом передачi об`єкта (частини об`єкта) житлового будiвництва) - за звiтний перiод АТ "Ощадбанк" не здiйснював емiсiю цiльових облiгацiй пiдприємств виконання зобов`язань за якими здiйснюється шляхом передачi об`єкта (частини об`єкта) житлового будiвництва.

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменуванняПублiчне акцiонерне товариство

"Державний ощадний банк України"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності) б/н

3. Дата проведення державної реєстрації 31.12.1991

4. Територія (область) м. Київ

5. Статутний капітал (грн) 43722720000.00

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі 100

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0.000

8. Середня кількість працівників (осіб) 30580

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.19 Iншi види грошового посередництва, 0 д/н, 0 д/н

10. Органи управління підприємстваОргани управлiння АТ

«Ощадбанк»: - Наглядова рада Банку; - Правлiння Банку.

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Операцiйний департамент Нацiонального банку України

2) МФО банку 300001

3) поточний рахунок 32005100901026

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті

д/н

5) МФО банку д/н

6) поточний рахунок д/н

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

Вид діяльності Номер ліцензії (дозволу)

Дата видачі Державний орган, що видав Дата закінчення дії

ліцензії (дозволу)

1 2 3 4 5

Випуск та проведення лотерей* АВ № 446758 02.09.2013 Мiнiстерство фiнансiв України 23.02.2014

Опис *Дiя лiценцiї продовжується на невизначений термiн, згiдно чинного законодавства

Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи АЕ № 286660 12.10.2013 Нацiональна комiмiся з цiнних

паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений

Дiяльнiсть iз зберiгання активiв iнститутiв

АЕ № 286661 12.10.2013 Нацiональна комiмiся з цiнних паперiв та фондового ринку

Необмежена

спiльного iнвестування


Дiяльнiсть iз зберiгання активiв пенсiйних фондiв АЕ № 286662 12.10.2013 Нацiональна комiмiся з цiнних



Брокерська дiяльнiсть АЕ № 642063 19.06.2015 Нацiональна комiмiся з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.

Дилерська дiяльнiсть АЕ № 642064 19.06.2015 Нацiональна комiмiся з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена


Андеррайтинг АЕ № 642065 19.06.2015 Нацiональна комiмiся з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена


Дiяльнiсть з управлiння цiнними паперами АЕ № 642066 19.06.2015 Нацiональна комiмiся з цiнних



Банкiвська дiяльнiсть 148 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Лiцензiя видана безстроково.

Валютнi операцiї 148 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Лiцензiя видана безстроково.

Емiсiя карток та послуги еквайрингу*

Лiцензiйний договiр 06.12.1996 MasterCard Необмежена

Опис *Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя та обслуговування карток*

Лiц. дог. зi змiнами 20.02.1997 VISA Необмежена

Опис *Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя карток та послуги еквайрингу* 159** 04.05.2017

Нацiональна платiжна сиситема "Український платiжний

простiр"Необмежена

Опис

* Строк дiї лiцензiї продовжується щорiчно автоматично вiдповiдно до Договору про приєднання до Нацiональної платiжної сиситеми "Український платiжний простiр" вiд

03.04.2017 р. № К-7581.** Свiдоцтво про членство та надання лiцензiї на використання торговельної марки

Нацiональної платiжної сиситеми "Український платiжний простiр" № 159.

V. Інформація щодо посади корпоративного секретаря(для акціонерних товариств)

Дата введення посади

корпоративного секретаря

Дата призначення особи на посаду корпоративного

секретаря

Прізвище, ім’я по батькові особи,

призначеної на посаду корпоративного

секретаря

Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти

корпоративного секретаря

1 2 3 4

30.10.2014 01.01.2015 Ревуцький Андрiй Вiкторович

+3 8 (044) 247-37-89, [email protected]

Описпорушення кримiнального законодавства за останнi роки не допускалися, судимостi вiдсутнi.Дата ведення посади корпоративного секретаря: Протокол наглядової ради АТ "Ощадбанк"

вiд 30.10.2014 р. №8.

VI. Інформація про посадових осіб емітента

1. Посада Перший заступник голови правлiння (член правлiння)

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Бородiн Григорiй Васильович

3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4. Рік народження 1946

5. Освіта Вища, Ростовський iнститут народного господарства, 1968р., "Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацiї"

6. Стаж роботи (років) 48

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

Фiлiя-Луганське обласне управлiння ВАТ "Ощадбанк", начальник фiлiї

8. Опис Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.

1. Посада Головний бухгалтер - директор департаменту бухгалтерського облiку


Костенко Галина Степанiвна


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства, 1982р., "Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацiї"



ВАТ "Ощадбанк", заступник головного бухгалтера - директора департаменту бухгалтерського облiку


1. Посада Керiвник Апарату Прем`єр-мiнiстра України (Голова ревiзiйної комiсiї)


Войцеховська Свiтлана Михайлiвна


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Київський державний педагогiчний iнститут iм.О.М.Горького



Лiдер партiї "Фронт Змiн"


1. Посада В.о. директора ДП "Держзовнiшiнформ" (член наглядової ради)


Дубас Богдан Йосипович


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Львiвський ордена Ленiна державний унiверситет iм. I. Франка, спецiальнiсть-планування народного господарства; Тернопiльська

академiя народного господарства, спецiальнiсть – фiнанси та кредит; Львiвський нацiональний унiверситет, спец.мiжнар.право


7. Найменування підприємства та попередня посада,

Перший заступник голови Київської мiської державної адмiнiстрацiї

яку займав


1. Посада Радник Мiнiстра екологiї та природних ресурсiв України (член наглядової ради)


Паракуда Олег Васильович


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Київський нац.унiверситет iм. Т. Шевченка, спецiальнiсть – правознавство; Нацiональний унiверситет «Львiвська полiтехнiка», спецiальнiсть – економiка i пiдприємництво; Нацiональна академiя

державного управлiння при ПУ спец.-упр. сусп.розвитком



Перший заступник Мiнiстра Кабiнету Мiнiстрiв України.


1. Посада Заст.дир.Держ.установи «Iнститут економiки та прогнозування» НАН України (член наглядової ради)


Даниленко Анатолiй Iванович


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства, спецiальнiсть – фiнанси i кредит

6. Стаж роботи 35

(років)


Об’єднаний iнститут економiки НАН України, завiдувач вiддiлу фiнансового та монетарного регулювання


1. Посада Ректор Унiверситету банкiвської справи Нацiонального банку України(член наг. ради)


Смовженко Тамара Степанiвна


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Львiвський полiтехнiчний iнститут; Львiвський торгово-економiчний iнститут



Радник ректора Унiверситету банкiвської справи Нацiонального банку України


1. Посада Заступник голови правлiння (член правлiння)


Стецевич Андрiй Iгорович


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Тернопiльська академiя народного господарства, "магiстр мiжнародної економiки"; Тернопiльська академiя народного господарства

Iнститут економiки i управлiння, "економiст"



АТ "Ощадбанк", начальник фiлiї-Головного управлiння по м. Києву та Київськiй областi




Барсуков Анатолiй Зiновiйович


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Днiпропетровський хiмiко-технологiчний iнститут iм. Ф.Е. Дзержинського, 1977р., “машини i апарати хiмiчних виробництв”; Iнститут пiслядипломної освiти Тернопiльської академiї народного

господарства, 1998р., “фiнанси i кредит”



АТ “Ощадбанк”, директор фiнансово-економiчного департаменту




Драчко-Єрмоленко Євгенiй Володимирович


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Київський державний економiчний унiверситет, 1996 р., "Економiка

пiдприємства"; Київський нацiональний унiверситет iменi Тараса Шевченка, Iнститут мiжнародних вiдносин, 2001 р., "Мiжнародне право"



Київське Головне Регiональне управлiння "Приватбанк", заступник директора Головного регiонального управлiння по обслуговуванню VIP-

клiєнтiв




Тютюн Антон Олександрович


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, 1999 р., "Банкiвська справа"



АТ "Ощадбанк", заступник голови правлiння - директор департаменту роздрiбного бiзнесу


1. Посада Голова правлiння


Пишний Андрiй Григорович

3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної

д/н д/н д/н

особи


5. Освіта Вища, Чернiвецький державний унiверситет, 1996р, "Правознавство"



Депутат Верховної Ради України




Земцова Iрина Михайлiвна


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища,Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, 1986р., “фiнанси i кредит”



АТ “Ощадбанк”, директор департаменту корпоративного бiзнесу




Литвин Володимир Миколайович


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Нацiональний унiверситет «Києво-Могилянська Академiя», 1996р., „економiка”;Бiзнес Школа Касс при Унiверситетi Сiтi, м.Лондон (Cass Business School of the City University London), 2003р., „Магiстр наук з

банкiвської справи i мiжнародних фiнансiв”



ТОВ “Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал”, керiвник проекту енергетики та iнфраструктури


1. Посада Заступник мiнiстра освiти та науки (Голова наглядової ради)


Греба Роман Володимирович


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Нацiональна юридична академiя України iм. Ярослава Мудрого у 2000 роцi, освiтньо-квалiфiкацiйний рiвень - спецiалiст за спецiальнiстю

"Правознавство"



Кабiнет Мiнiстрiв України, заступник Мiнiстра


1. Посада Директор депар. фiн. полiтики Мiнiстерства економ. розвитку i торгiвлi Укр.(член ревiзiйної комiсiї)


Лiвий Iван Зеновiйович

3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата

д/н д/н д/н

видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи


5. Освіта Вища,Тернопiльський iнститут народного господарства



Заступник Директора департаменту фiнансової полiтики Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України


1. Посада Член ревiзiйної комiсiї


Дуда Володимир Петрович


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Львiвський державний унiверситет iм.I.Франка (1999), юрист;

Тернопiльська академiя народного господарства (2005), магiстр з оподаткування



Начальник Головного управлiння Державного казначейства України у Київськiй областi.


1. Посада Член ради директорiв ЄБРР вiд України (Заст.голови наг. ради)


Шевальов Артем Валентинович

3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата

д/н д/н д/н

видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи


5. Освіта

Вища, спецiалiст, Київський Унiвер.iм.Т.Шевченка,Iнститут мiжнарод.вiдносин,1997р.;мiжнарод.економ.вiдносини,спец-т з

мiжнар.економ.вiдносин, референт-перекладач англ.мови; мiжнар.вiдносини,бакалавр мiжнар.вiднос.з

проф.орiєнт."Мiжнар.економ.вiдносини"



Заступник Мiнiстра фiнансiв України з питань європейської iнтеграцiї


1. Посада Член наглядової ради


Волошин Вячеслав Едуардович


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, спецiальнiсть

"Економiка пiдприємства", квалiфiкацiя "магiстр з виробничого менеджменту"



Мiнiстерство юстицiї України, керiвник Служби.


1. Посада МФУ, заступник Мiнiстра фiнансiв України (член наглядової ради)

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування

Маркарова Оксана Сергiївна

юридичної особи


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Нацiональний унiверситет "Києво-Могилянська Академiя", бакалавр з екологiї;Унiверситет штату Iндiана, магiстр (МРА)державних

фiнансiв та торгiвлi, Нацiональний унiверситет "Києво-Могилянська Академiя", магiстр з екологiї



ЗАТ IК "IТТ-Iнвест" (з 2010 р. ПАТ IК "IТТ-Iнвест"), Голова правлiння (Президент)


1. Посада Пенсiонер (член наглядової ради)


Литюк Анатолiй Iванович*


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Днiпропетровський iнститут iнженерiв залiзничного транспорту iм.

М.I. Калiнiна, спецiальнiсть „електрифiкацiя залiзничного транспорту”, кандидат економiчних наук



Верховна Рада України, народний депутат України.

8. Опис* Термiн повноважень сплинув згiдно частини 10 ст. 7 Закону України

„Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.



Волинець Данило Мефодiйович*


д/н д/н д/н


5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, спецiальнiсть „планування народного господарства”



ТОВ КУА „IТТ- менеджмент”, Генеральний директор.





Кошеленко Олег Федорович*


д/н д/н д/н


5. ОсвітаВища, Днiпропетровський металургiйний iнститут (Днiпропетровський

ордена Трудового Червоного Прапора металургiйний iнститут) спецiальнiсть „обробка металiв тиском”


7. Найменування підприємства та попередня посада,

ТОВ „Смарт-груп”, Генеральний консультант з питань металургiйної галузi.

яку займав





Бордюгов Юрiй Васильович*


д/н д/н д/н


5. Освіта

Вища, Київський держ. iнститут фiзичної культури, „ фiзична культура i спорт”; Українська Академiя державного управлiння при Президентовi України, „державне управлiння”; Київський нацiональний унiверситет

iм.Т.Г. Шевченка, „правознавство”



Завiдувач сектору по роботi з юридичними вiддiлами регiональних вiддiлень Фонду державного майна України.



VII. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

1. Найменування АТ "Просто-страхування"

2. Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство

3. Kод за ЄДРПОУ 24745673

4. Місцезнаходження Київ-04050, вул. Герцена, 10

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АА №№ 625562, 626163

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа 29.01.2004

7. Міжміський код та телефон/факс (044) 206-28-85 (044) 216-96-92

8. Вид діяльності страхування

9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АА №№ 239946, 239929, 239940, 239925, 239926, 239922, 239927, 239924,

239923, 239897, 559885, 625501, 625562, 626163.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 21.10.02 р., 15.10.02 р.,

15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 09.10.02 р., 29.01.03 р., 05.09.03 р., 16.09.03 р., 29.01.04 р.

1. Найменування АТ "Українська Пожежно-Страхова Компанiя"

2. Організаційно-правова форма Акціонерне товариство


4. Місцезнаходження м.Київ-04080, вул. Фрунзе, 40


АБ №№ 123924, 123669




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АА №№ 625564, 484337, 782924, 239035, 239034, 239036, АБ №№ 100311,

100036, 123924, 123669.Дата видачi лiцензiї або iншого документа:11.06.99 р., 11.06.99 р.,

11.06.99 р., 11.06.99 р., 22.04.04 р., 16.09.03 р., 30.09.05 р., 01.07.05 р., 20.04.05 р., 21.01.05 р.

1. Найменування ТДВ СК "Кредо"

2. Організаційно-правова форма Товариство з додатковою відповідальністю


4. Місцезнаходження м. Запорiжжя-69068, вул. 8-го березня, 34


АВ №№ 398484-398491




9. Опис Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№299910 – 299919, 377692, 398484-398491, 429891.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 22.03.2007 р., 28.03.2007 р., 28.10.2008 р.

1. Найменування ПрАТ СК "Брокбiзнесс"



4. Місцезнаходження м. Київ-01032, вул.Саксаганського, 115-А


АВ №№ 396428-396434




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №377456, 377458-377462, 377668, 330682-330689, 330697-300705,

396428-396434, 396436.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 21.12.2007 р., 25.05.2007 р.,

29.01.2008 р., 31.03.2008 р.

1. Найменування ПрАТ УСК "Княжа"



4. Місцезнаходження м. Київ-03055, вул. Галi Тимофєєвої,3,к.128


АВ №№ 483132, 483133




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№483132, 483133, 483130.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 01.10.2009 р.

1. Найменування ПрАТ "Компанiя зi страхування життя БРОКБIЗНЕС"

2. Організаційно- Приватне акціонерне товариство

правова форма


4. Місцезнаходження м. Київ, 01032, вул. Саксаганського, 115-А


АВ № 398031




9. Опис Акредитована по страхуванню життя.

1. Найменування ПАТ "Нацiональний депозитарiй України"

2. Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство


4. Місцезнаходження 04071, м. Київ, вул.Нижнiй Вал, 17/8


-

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа


8. Вид діяльності -

9. Опис Центральний депозитарiй України.

1. Найменування Moody`s Investor Service Ltd

2. Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю


4. Місцезнаходження Великобританiя, Лондон


198*


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 20 7772 1000 +44 (0) 20 7772 5401

8. Вид діяльності присвоєння рейтингiв

9. Опис Рейтингове агентство.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Рiшення

про включення до перелiку мiжнорожних рейтингових агентств,

визнаних ДКЦПФР, № 198.

1. Найменування Fitch Ratings Ltd.



4. Місцезнаходження Франкфурт, Нiмеччина


198*


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 20 3530 1000 +44 (0) 20 3530 1500

8. Вид діяльності присвоєння рейтингiв

9. Опис

Рейтингове агентство.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Рiшення

про включення до перелiку мiжнорожних рейтингових агентств, визнаних ДКЦПФР, № 198.

1. Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “КПМГ АУДИТ”



4. Місцезнаходження 01010, м. Київ. Печерський район, вул. Московська, 32/2, 17-й поверх


№2397, П №000344



8. Вид діяльності 69.20 Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку i аудиту; консультування з питань оподаткування

9. Опис

Оглядова перевiрка промiжної скороченої консолiдованої фiнансової звiтностi АТ "Ощадбанк" за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня

2017 року.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: 1.Свiдоцтво

про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №2397, видане Аудиторською палатою України.

2.Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних

паперiв, серiя П №000344, видане НКЦПФР.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 1. 26.01.2001 №98,

продовжене рiшенням вiд 24.12.2015 №319/2 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020).

2. 25.01.2016 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020).

1. Найменування ПрАТ СК "Українська страхова група"



4. Місцезнаходження м. Київ-03038, вул. I. Федорова, 32а


АБ №№ 500326-500330




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АБ №№ 500317, 500320, 500326-500330, 569295.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 13.01.2010 р., 28.10.2010 р.

1. Найменування АТ СК "АХА Страхування"



4. Місцезнаходження м. Київ-04070, вул. Iллiнська, 8


АВ №483295, 483294




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№ 483276,483281,483277,483278, 483279,483280,569137,483295,483294.


1. Найменування ТДВ СК "ВiДi-Страхування"



4. Місцезнаходження м. Київ-08131, Києво-Святошинський р-н, с. Софiївська Борщагiвка, вул. В. Кiльцева, 56

5. Номер ліцензії або АВ №№ 398493-398496

іншого документа на цей вид діяльності




9. Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз./юр. осiб.

1. Найменування ПАТ СК "Країна"



4. Місцезнаходження м.Київ-04053, Кудрявський узвiз, 7, поверх 9-10


АГ №№ 569471, 569185




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: ААГ №№ 569471, 569185.


1. Найменування ТДВ "Експрес Страхування"



4. Місцезнаходження м.Київ-01004, вул. Червоноармiйська, 15/2


АВ №№ 429900, 429902




9. Опис

Акредитована на страхування: ТЗ фiз/юрид осiб.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№

429894,429902, 500408, 429900.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 04.11.2008 р., 20.11.2009 р.

1. Найменування ПАТ "Фондова бiржа ПФТС"



4. Місцезнаходження 01004, м.Київ, вул. Шовковична, будинок 42-44


АД № 034421



8. Вид діяльності органiзацiя торгiвлi на фондовому ринку

9. Опис Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку.

1. Найменування ПАТ "ФБ "Перспектива"



4. Місцезнаходження 49000, м. Днiпро, Бабушкiнський р-н, вул. Воскресенська, будинок 30


АЕ № 294782




9. Опис Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку.

1. Найменування ПАТ "Українська бiржа"



4. Місцезнаходження 01004 Київ, вул. Шовковична, 42-44


АГ № 399339




9. Опис Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку

1. Найменування ПрАТ СК "УСС"



4. Місцезнаходження м.Київ-04073, пров. Балтiйський,20


АВ №№584069-584084




9. Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз. осiб.

1. Найменування ПрАТ «Ейгон Лайф Україна»



4. Місцезнаходження м. Київ-04070, вул. Iллiнська,8, пiд’їзд 3, поверх 3


АВ № 499967




9. Опис Акредитована по страхуванню життя.

1. Найменування ПрАТ СК "Унiка"



4. Місцезнаходження 01032, м.Київ, вул.Саксаганського,70-А


АЕ №№293975, 293992




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АЕ

№293993, АЕ №293973, АЕ №293986, №569313, АЕ №293968, АЕ №293989, АЕ №293988, АЕ №293991, АЕ №293980, АЕ №293984, АЕ №293971, АЕ №293976, АЕ №293967, АЕ №293983, АЕ №293990, АЕ

№293975, АЕ №293992.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 07.08.2014 р.

1. Найменування ПрАТ СК "АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ"



4. Місцезнаходження 03056, м.Київ, вул. Борщагiвська, буд.154


АЕ №№ 198585,198586




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi:АЕ

№198593,АЕ 198586, АЕ №198597, АЕ №198581, АЕ №198584, АЕ №198596, АЕ №198585, АЕ №284079,АЕ №198588.


1. Найменування ПАТ СК "Унiверсальна"



4. Місцезнаходження 01030, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 48А.


АГ №№569713,594195




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АГ

№569719, АГ №569710, АГ №569722, АГ №569723, АГ №569713, АГ №594195.


1. Найменування Quinn Emanuel Urquhart & Sullivan LLP


3. Kод за ЄДРПОУ 50122*

4. Місцезнаходження 865 South Figueroa Street, 10th Floor, Los Angeles, California 90017, USA


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 207-653-2227 д/н

8. Вид діяльності Надання юридичних послуг

9. Опис

* Реєстрацiйний номер адвокатури штату Калiфорнiя - 50122;Послуги, що надавались: юридичнi послуги у зв’язку з позовом АТ “Ощадбанк” вiдповiдно до двосторонньої iнвестицiйної угоди вiд 27.11.1998 мiж Кабiнетом мiнiстрiв України та Урядом Росiйської Федерацiї, про вiдшкодування збиткiв Росiйською Федерацiєю, що виникли внаслiдок втрати АТ “Ощадбанк” iнвестицiй в АР Крим.

1. Найменування Bloomberg Finance L.P.


3. Kод за ЄДРПОУ д/н

4. Місцезнаходження 731 Лексiнгтон Авеню, Нью-Йорк, США NY 10022


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +44 20-7330-7500 +44 20-7330-7500

8. Вид діяльності Iнформацiйне агентство

9. Опис Iнформацiйно-аналiтичнi послуги.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма «Процик та Партнери»»



4. Місцезнаходження 01001, м.Київ, вул. Iрининська 5/24, оф. 94


д/н*



8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

9. Опис

Надання послуг Рiвненському обласному управлiнню АТ "Ощадбанк": Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк», а також

юридичний супровiд у судi першої iнстанцiї в якостi цивiльного позивача справи № 569/5592/15-к ( кримiнальне провадження №

22014180000000073 ) по обвинуваченню Озiмковського А.В. у вчиненнi злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, що перебуває в провадженнi Рiвненського мiського суду Рiвненської областi.

* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-

пiдприємцiв вiд 16.10.2015 р.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: виписка з Єдиного

державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд 16.10.2015 р.

1. Найменування ПрАТ «Страхова компанiя «ПЗУ Україна»



4. Місцезнаходження м. Київ, вул. Артема, 40


АВ №№500113,500112




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ/500113,

АВ/500112, АВ/500102.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 15.12.2009 р.

1. Найменування ТДВ «Страхова компанiя «Гардiан»



4. Місцезнаходження 03148, м. Київ, вул. Сiм’ї Соснiних, 3


АВ №№398081 - 398083




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ/398081

- АВ/398083 , АЕ/293885.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 12.05.2008 р., 18.07.2014 р.

1. Найменування ПрАТ «Страхова Компанiя «ДIМ Страхування»



4. Місцезнаходження 49000 м. Днiпропетровськ, вул. Короленко, 21


АВ№584868, АВ№584880




9. Опис

Заставне майно та майно Банку по Донецькому ОУ та Луганському ОУ, страхування кредитних ризикiв по продукту «Соцiальнi пенсiонери», страховi продукти без прив’язки до заставного майна. Страхування

клiєнтiв юридичних осiб ЦА Банку.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ/584868,

АВ/584880, АВ/584874, АВ/584871, АВ/584876.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 25.08.2011 р.

1. Найменування ПрАТ " СК "МетЛайф"



4. Місцезнаходження 01032, м. Київ, вул. С. Петлюри (Комiнтерну), 14


АЕ №284405


7. Міжміський код та телефон/факс (044) 494-13-43(44) (044) 494-13-45


9. Опис Акредитована по страхуванню життя та нещасного випадку.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 13.03.2014 р. (оновлена)

1. Найменування Хряпинська Свiтлана Степанiвна

2. Організаційно-правова форма Підприємець - фізична особа


4. Місцезнаходження 61000, м. Харкiв, вул. Солонiцiвська, буд. 30


141*


7. Міжміський код та телефон/факс д/н д/н

8. Вид діяльності адвокатська

9. Опис

Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.* Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 141 вiд

21.07.2005 р. видане Харкiвською обласною квалiфiкацiйно-дисциплiнарною комiсiєю адвокатури.

Надання послуг Харкiвському обласному управлiнню АТ "Ощадбанк": представництво потерпiлого АТ "Ощадбанк" в особi фiлiї -

Харкiвського обласного управлiння згiдно укладеного договору про надання юридичних послуг вiд 04.01.2016 р. у кримiнальному

провадженнi №1-кп/642/28/16 по обвинуваченню Писаренко Л.Ф. у вчиненнi злочинiв, передбачених ст.ст.191 ч.3, 191 ч.5, 200 ч.1, 200 ч.2,

366 ч.1 КК України.

1. Найменування Адвокати Адвокатського Бюро "Юс Ауреум"

2. Організаційно-правова форма Інші організаційно-правові форми


4. Місцезнаходження 107113, м. Москва, вул. 1-а Рибiнська, б.3, 5 етаж


д/н



8. Вид діяльності Надання юридичних послуг

9. Опис

Органiзацiйно-правова форма - об`єднання адвокатiв.Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ - ИНН/КПП 7703547103/771801001.

Послуги, що надавались: Юридичнi послуги з питань стягнення заборгованостi з фiзичної особи - поручителя.

1. Найменування ПрАТ "СГ "ТАС"



4. Місцезнаходження 03062, м. Київ, пр. Перемоги, 65

5. Номер ліцензії або АВ №500443, 500434

іншого документа на цей вид діяльності




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ 500443,

АВ 500434, АВ 500435, АВ 500441, АВ 500437.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 02.12.2009 р.

1. Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «IНЮРПОЛIС»

2. Організаційно-правова форма Інші організаційно-правові форми


4. Місцезнаходження 61057, м. Харкiв, вул. Скрипника, буд. 14а


д/н



8. Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права– КВЕД 69.10

9. Опис

Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк» згiдно договору №17.01.02 про надання юридичних послуг вiд 03.01.2017 у цивiльнiй

справi № 569/15101/16-ц за позовом Озiмковського А.В. до АТ «Ощадбанк» про визнання незаконним та скасування наказу,

поновлення на посадi, стягнення середньомiсячного заробiтку за час вимушеного прогулу та вiдшкодування моральної шкоди в

Рiвненському мiському судi Рiвненської областi та Апеляцiйному судi Рiвненської областi.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Патентно-юридична агенцiя Дубинський i Ошарова»



4. Місцезнаходження 01033, м.Київ, вул. Володимирська 97/37


д/н*


7. Міжміський код та (044) 490-54-54 (044) 490-54 60

телефон/факс

8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

9. Опис

* безкоштовний запит вiдомостей у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань

(станом на 01.07.2016).Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк», пов’язаних з володiнням об’єктами iнтелектуальної власностi та припиненням

порушення ПАТ «Сбербанк» прав АТ «Ощадбанк» щодо знаку для товарiв i послуг «СБЕРБАНК», в судовому процесi та у засiданнях Апеляцiйної палати Державної служби iнтелектуальної власностi

України.

1. Найменування ПрАТ СК "Унiка Жизнь"



4. Місцезнаходження 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 70А


АЕ 522546




9. Опис Акредитована на страхування життя.

1. Найменування "Пи-Си-Би Литигейшн Эл-Эл-Пи (PCB Litigation LLP)


3. Kод за ЄДРПОУ 322793*

4. Місцезнаходження 90 Chancery Lane, London WC2A 1EU, Great Britain


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 20-7831-2691 д/н

8. Вид діяльності надання юридичних послуг

9. Опис

*Номер реєстрацiї в Англiї та Уельсi ОС 322793.Послуги, що надавалися: юридичнi послуги у зв"язку iз пошуком активiв належних боржникам АТ "Ощадбанк", що знаходяться за

кордоном, за рахунок яких можливе задоволення iнтересiв АТ "Ощадбанк".

1. Найменування Дочiрнє пiдприємство «Юрнаукацентр» при Iнститутi держави i права

iм. В.М. Корецького НАН України

2. Організаційно-правова форма Дочірнє підприємство


4. Місцезнаходження 01001, Україна, м. Київ, Трьохсвятительська, 4


Статут*



8. Вид діяльності дослiдження й експериментальнi розробки у сферi суспiльних та гуманiтарних наук

9. Опис

Послуги з проведення науково-правової експертизи.* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Статут

ДП «Юрнаукацентр».Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 12.06.1997 (дата державної

реєстрацiї Статуту Печерською райдержадмiнiстрацiєю м.Києва).

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Делойт i Туш»



4. Місцезнаходження 01033, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 48, 50А


Статут*



8. Вид діяльності надання юридичних послуг

9. Опис

Послуги з аналiзу впливу плану реструктуризацiї заборгованостi боржника банку та пов‘язаних з ним осiб вiдповiдно до вимог Закону

України №1414-VIII «Про фiнансову реструктуризацiю» на економiчнi нормативи дiяльностi банку, визначенi нормативними документами

НБУ.* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Статут

ТОВ «Делойт i Туш».Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 02.04.2012 року (дата державної реєстрацiї Статуту Голосiївською районною в м. Києвi

державною адмiнiстрацiєю)

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма Саєнко Харенко»

2. Організаційно- Товариство з обмеженою відповідальністю

правова форма


4. Місцезнаходження 01034, м. Київ, вул. Гончара, буд. 42


Статут*



8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права

9. Опис

Правовий висновок з питань застосування механiзмiв фiнансової реструктуризацiї.

* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Статут ТОВ «ЮФ Саєнко Харенко».

1. Найменування ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ДЖЕНТЛС»



4. Місцезнаходження 01030, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 17/52 "А"


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +38(066) 68-22-263 д/н

8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права

9. Опис

Надання юридичного висновку з рекомендацiями щодо заходiв, якi необхiдно вжити для ефективного захисту iнтересiв АТ «Ощадбанк» у конфлiктi з газетою «Експрес», заходiв впливу на редакцiю газети та детальних рекомендацiй по цивiльнiй справi № 465/418/17 за позовом

Банку до ТзОВ «Редакцiйнi системи», Копровська Л.Д., Малярчук О.О. про захист дiлової репутацiї.

1. Найменування ТзДВ СК «Ю.Ес.Ай»



4. Місцезнаходження 01021, м. Київ, ул. Студентська, 6


АВ №№ 483043-483047

6. Дата видачі ліцензії 19.10.2009

або іншого документа



9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул).

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№483043-483047, 483049, 483123.


1. Найменування ТДВ СК «АХА Страхування Життя»



4. Місцезнаходження 04070, м. Київ, вул. Iллiнська, буд. 8


АЕ № 284381





1. Найменування ПрАТ СК «ПЗУ УКРАЇНА СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ»



4. Місцезнаходження Україна, 04053, м. Київ, вул. Сiчових Стрiльцiв, 42


АВ № 499971





VIII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва

про реєстрацію

випуску

Найменування органу, що

зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний

номер

Тип цінного паперу

Форма існування та

форма випуску

Номінальна вартість

акцій (грн.)

Кількість акцій

(штук)

Загальна номінальна

вартість (грн.)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

26.05.1999 193/1/99

Державна комiсiя з цiнних паперiв

та фондового ринку

д/нАкція проста документарна

іменна

Документарні іменні 1000000.00 158 158000000.00 100

ОписБанк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у документарнiй формi. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України.

Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

18.03.2003 115/1/03



д/нАкція проста

бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні 1000000.00 200 200000000.00 100

ОписБанк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi

на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

05.05.2005 207/1/05






ОписБанк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на

всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

02.12.2005 540/1/05






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi


03.04.2006 154/1/06








21.12.2006 599/1/06








27.12.2007 548/1/07








28.11.2008 467/1/08








29.12.2008 500/1/08






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в

особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

17.03.2009 55/1/09



UA4000125884Акція проста





10.04.2012 52/1/12

Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринку






09.04.2013 38/1/2013






ОписЗбiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 071 875,00 млн. (один мiльйон сiмдесят одна тисяча вiсiмсот сiмдесят п‘ять) гривень

кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

27.09.2013 145/1/2013






Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 092 000,00млн. (один мiльйон дев‘яносто двi тисячi) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

29.11.2013 187/1/2013






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 092 000,00 млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

07.10.2014 115/1/2014 Нацiональна UA4000125884 Акція проста Бездокументарні 1160000.00 15778 18302480000.00 100

комiсiя з цiнних паперiв та

фондового ринку

бездокументарна іменна іменні

Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 160 000,00млн. (один мiльйон сто шiстдесят тисяч) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

16.12.2014 150/1/2014






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 160 000, млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiтiлу. Сто вiдсоткiв акцiй належить засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в осбi Кабiнету Мiнiстрiв Укаїни. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

31.03.2016 24/1/2016







13.02.2017 21/1/2017







14.03.2017 26/1/2017







IX. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис. грн.)

Відсоток за користування коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку X 41037662.4 X X

у тому числі(за кожним кредитом):

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.02.2022

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.02.2018

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.08.2018

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.02.2019

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.08.2019

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.08.2020

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.02.2020

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 22.02.2021

Кредит 28.03.2014 237458.21 5.8670 20.08.2021

Кредит 28.03.2014 147258.00 5.8670 05.03.2018

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.09.2018

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.03.2019

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.09.2019

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 07.09.2020

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.03.2020

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.09.2022

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 07.03.2022

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 06.09.2021

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.03.2021

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.09.2023

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.03.2024

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 06.03.2023

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 05.09.2024

Кредит 05.09.2014 147258.00 4.4340 22.06.2018

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 24.12.2018

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 24.06.2019

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.06.2020

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 23.12.2019

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.06.2022

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.12.2020

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.06.2021

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.12.2021

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 23.12.2024

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 24.06.2024

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.12.2023

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.06.2023

Кредит 22.12.2014 147258.00 4.2560 22.12.2022

Кредит 28.03.2017 50000.00 12.5000 25.03.2022

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.04.2018

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.07.2018

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.01.2019

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.10.2018

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.07.2019

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.10.2019

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.04.2019

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.01.2020

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.04.2020

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.10.2020

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.07.2021

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.01.2021

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.10.2021

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.07.2020

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.01.2022

Кредит 28.03.2017 15618.27 2.8000 01.04.2021

Кредит 10.03.2011 11138859.48 9.3750 10.03.2019

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.03.2020

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.03.2021

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.03.2022

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.03.2023

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.09.2019

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.09.2020

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.09.2021

Кредит 10.03.2011 928238.29 9.3750 10.09.2022

Кредит 20.03.2013 6630273.50 9.6250 20.03.2020

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.03.2021

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.03.2022

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.03.2023

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.03.2024

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.03.2025

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.09.2020

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.09.2021

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.09.2022

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.09.2023

Кредит 20.03.2013 663027.35 9.6250 20.09.2024

Субординований борг 19.01.2007 1326054.70 8.32822 19.07.2021









Зобов'язання за цінними паперами X 14.4 X X

у тому числі:

за облігаціями (за кожним власним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X

за векселями (всього) X 0 X X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X 14.4 X X

Ощадний (депозитний) сертифiкат 26.12.2001 1.0 20 26.12.2002







за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 475324.3 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X

Інші зобов'язання X 154128342.9 X X

Усього зобов'язань X 195641344 X X

Опис:

У власностi держави в особi Кабiнету Мiнiстрiв України знаходиться 100% простих iменних акцiй Публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк

України", випущених у бездокументарнiй формi (перший випуск акцiй - документарна форма).

Iнформацiя про зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифiкатами надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь.

Проміжний скорочений звітпро фінансовий стан (Баланс)

на 30.09.2017 (число, місяць, рік)

Найменування статті Примітки Звітний період Попередній період

1 2 3 4

АКТИВИ

Грошові кошти та їх еквіваленти 43212088 41011907

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 0 0

Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 20194765 17148763

Кошти в інших банках 832264 577583

Кредити та заборгованість клієнтів 70470435 65946584

Цінні папери в портфелі банку на продаж 58149471 65009361

Цінні папери в портфелі банку до погашення 19390118 12640713

Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії 24800 24800

Інвестиційна нерухомість 0 0

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 294694 271521

Відстрочений податковий актив 0 0

Гудвіл 0 0

Основні засоби та нематеріальні активи 7184646 6535809

Інші фінансові активи 221796 282424

Інші активи 1656089 1157749

Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття 0 0

Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Активи – усього за додатковими статтями 0 0

Усього активів: 221631166 210607214

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків 1977331 4639317

Кошти клієнтів 150904782 145586238

Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 0 0

Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0

Інші залучені кошти 38458243 40458707

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 0 0

Відстрочені податкові зобов'язання 374363 374063

Резерви за зобов’язаннями 655021 618842

Інші фінансові зобов’язання 93369 40919

Інші зобов'язання 397242 341853

Субординований борг 2687970 2807088

Зобов'язання групи вибуття 0 0

Зобов’язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Зобов’язання – усього за додатковими статтями 0 0

Усього зобов'язань: 195548321 194867027

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 43974860 35108980

Емісійні різниці 0 0

Незареєстрований статутний капітал 0 0

Інший додатковий капітал 0 0

Резервні та інші фонди банку 0 0

Резерви переоцінки 2950283 2397749

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) -20842298 -21766542

Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Власний капітал – усього за додатковими статтями 0 0

Неконтрольована частка 0 0

Усього власного капіталу 26082845 15740187

Усього зобов'язань та власного капіталу 221631166 210607214

немаєЗатверджено до випуску та підписано

30.10.2017 року Голова правління Барсуков А.З.

(підпис, ініціали, прізвище)

Заднiпровський К.Г., тел.: (044) 278-60-22; Рибалка О.В., тел.: (044) 279-71-16 Головний

бухгалтер Костенко Г.С.

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, ініціали, прізвище)

Проміжний скорочений звітпро прибутки і збитки та інший сукупний дохід

(Звіт про фінансові результати)за 3 квартал 2017 року


1 2 3 4

Процентні доходи 14765920 14960160

Процентні витрати -10679175 -10182600

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 4086745 4777560

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках -248124 -3942924

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

3838621 834636

Комісійні доходи 2853997 2081485

Комісійні витрати -870870 -553362

Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

-336958 4506567

Результат від операцій з хеджування справедливої вартості 0 0

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж 497 1853

Результат від операцій з іноземною валютою 36801 133673

Результат від переоцінки іноземної валюти 872910 -2494464

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості 0 0

Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів 10695 56521

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж -1097913 -287798

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями 541 1154346

Інші операційні доходи 136597 -1229360

Адміністративні та інші операційні витрати -4996142 -3793418

Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній 0 0

Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Прибуток/(збиток) до оподаткування 448776 410679

Витрати на податок на прибуток -19 0

Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває 448757 410679

Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 0 0

Прибуток/(збиток) за рік 448757 410679

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:

СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 1357 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток

0 0

Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування 1357 0

СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 551253 1716242

Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків 0 0

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи

0 0

збиток

Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування 551253 1716242

Інший сукупний дохід після оподаткування 552610 1716242

Усього сукупного доходу за рік 1001367 2126921

Прибуток (збиток), що належить:

власникам банку 448757 410679

неконтрольованій частці 0 0

Усього сукупного доходу, що належить:

власникам банку 1001367 2126921

неконтрольованій частці 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 12477 13869

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 12477 13869

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 0 0







Проміжний скорочений звітпро зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)

за 3 квартал 2017 року

Найменування статті

Примітки

Належить власникам материнської компанії

Неконтрольована частка

Усього

власного капіталу

статутний

капітал

емісійні

різниці та

інший додатковий

капітал

незареєстрований

статутний капітал

резервні та

інші фонд

и

резерви

переоцінки

нерозподілений

прибуток

додаткові

статті

усього

1 2 3 4 5 6 7 8 Х 9 10 11

Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)

30153460 0 0 0 393215 -23206271 0 7340

404 0 7340404

Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на початок попереднього періоду

30153460 0 0 0 393215 -23206271 0 7340

404 0 7340404

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік

0 0 0 0 0 410679 0 410679 0 41067

9

інший сукупний дохід

0 0 0 0 1716242 0 0 1716

242 0 1716242

Амортизаці 0 0 0 0 -295 295 0 0 0 0

я резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

4955520 0 0 0 0 0 0 4955

520 0 4955520

Операції з акціонерами

0 0 0 0 0 791667 0 791667 0 79166

7

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 35108980 0 0 0 210916

2 -22003630 0 15214512 0 15214

512

Залишок на кінець попереднього періоду

35108980 0 0 0 239774

9 -21766542 0 15740187 0 15740

187

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік

0 0 0 0 0 448757 0 448757 0 44875

7

інший сукупний дохід

0 0 0 0 552610 0 0 552610 0 55261

0

Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

0 0 0 0 -76 76 0 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

8865880 0 0 0 0 0 0 8865

880 0 8865880

Операції з акціонерами

0 0 0 0 0 614637 0 614637 0 61463

7

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 0 0 0 0 0 -139226 0-

139226

0-

139226

Додаткові статті – опис статей та вміст показників

Додаткові статті – усього за додатковими статтями

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Залишок на кінець

43974860

0 0 0 2950283

-20842298 26082845

0 26082845

звітного періоду

В iнформацiї "Власнi акцiї, що викупленi в акцiонерiв": "Дивiденди" - вiдображено iнформацiю щодо залишкiв на кiнець попереднього перiоду; "Залишок на кiнець попереднього перiоду" - вiдображено iнформацiю щодо залишкiв на початок поточного перiоду.

Затверджено до випуску та підписано






Проміжний скорочений звітпро рух грошових коштів за прямим методом



1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Процентні доходи, що отримані 12724532 12267685

Процентні витрати, що сплачені -11446407 -11088916

Комісійні доходи, що отримані 2853669 2083561

Комісійні витрати, що сплачені -871450 -553450

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

-5055 123538

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 36801 133673

Інші отримані операційні доходи 115114 3162

Виплати на утримання персоналу, сплачені -2707786 -2109024

Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені -1599192 -1214920

Податок на прибуток, сплачений -25079 50

Грошові кошти, отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях -924853 -354641

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках -169740 -197427

Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів -4274174 -612537

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 170159 -63812

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів -203022 607263

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків -2619353 -11112888

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 6272772 31202267

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 541 1154346

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 257712 -692058

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань -196149 -130086

Чисті грошові кошти, що отримані/ (використані) від операційної діяльності -1686107 19800427

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж -112985217 -225229664

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 118810539 227678640

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 -2700000

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів -1164936 -1186352

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 4660386 -1437376

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 286540 740907

Повернення інших залучених коштів -1008843 -1544149

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені -139226 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності -861529 -803242

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 87431 2284420

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 2200181 19844229

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 41011907 22769615

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 43212088 42613844







Проміжний скорочений звітпро рух грошових коштів за непрямим методом



1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Прибуток/(збиток) до оподаткування 0 0

Коригування:

Знос та амортизація 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів 0 0

Амортизація дисконту/(премії) 0 0

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 0 0

(Нараховані доходи) 0 0

Нараховані витрати 0 0

Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності 0 0

Чистий збиток (прибуток) від фінансової діяльності 0 0

Інший рух коштів, що не є грошовим 0 0

Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте зменшення (збільшення) обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте зменшення (збільшення) торгових цінних паперів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте зменшення (збільшення) коштів в інших банках 0 0

Чисте зменшення (збільшення) кредитів та заборгованості клієнтів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших активів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток 0 0

Податок на прибуток, що сплачений 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів 0 0

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 0 0

Повернення інших залучених коштів 0 0

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені 0 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 0 0

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 0 0

Промiжний скорочений окремий звiт про рух грошових коштiв складений прямим методом.Затверджено до випуску та підписано






Приміткидо проміжного скороченого звіту


№

Текст примітки

1

1. ОРГАНIЗАЦIЯ Банк є правонаступником Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України, зареєстрованого Нацiональним банком України (надалi – «НБУ») 31 грудня 1991 року за №4. Вiдкрите

акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було утворене вiдповiдно до Розпорядження Президента України № 106 вiд 20 травня 1999 року та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України № 876 вiд 21

травня 1999 року шляхом перетворення Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України в Державний ощадний банк України у формi вiдкритого акцiонерного товариства. Вiдкрите акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було зареєстровано НБУ 26 травня 1999 року за № 4. Змiна назви Банку на

публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» була зареєстрована 7 червня 2011 року. Банк з 5 жовтня 2011 року працює на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. Банк

має генеральну лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй та лiцензiю Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (надалi – «НКЦПФР») на здiйснення операцiй iз

цiнними паперами. Основна дiяльнiсть Банку полягає у веденнi банкiвських рахункiв та залученнi депозитiв юридичних та фiзичних осiб, наданнi кредитiв, здiйсненнi платежiв, торгiвлi цiнними паперами та у здiйсненнi

операцiй з iноземними валютами. Стратегiчний план дiяльностi АТ «Ощадбанк» на 2015-2017 роки затверджено постановою правлiння банку вiд 13 лютого 2015 р. №96. 11 лютого 2016 року Кабiнетом Мiнiстрiв України

прийнято Засади стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору (далi – Засади). Засади передбачають: - збереження 100% участi держави у капiталi Банку до 2018 року, тобто Банк залишатиметься державним

системним банком принаймнi до цього перiоду; - докорiнний перегляд системи корпоративного управлiння шляхом впровадження кращих мiжнародних стандартiв i практик, що сприятиме як пiдвищенню ефективностi

управлiння в iнтересах держави та платникiв податкiв, так i незалежностi операцiйного управлiння вiд можливого полiтичного та адмiнiстративного впливу; - iстотнi змiни функцiональної та фiнансової моделей Банку. Стратегiчна мета Банку – це впровадження сучасних банкiвських технологiй та продуктiв як основи

пiдвищення операцiйної ефективностi та забезпечення зваженого i стiйкого зростання у довгостроковiй перспективi. Банк не є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб, оскiльки усi вклади фiзичних осiб гарантовано державою. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв 100% акцiй Банку належали державi.

Юридична адреса Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12г. Станом на 31 грудня 2014 року Банк припинив здiйснення усiх видiв фiнансових операцiй у населених пунктах Луганської та Донецької областей, якi

не контролюються українською владою. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв Банк мав 23 обласних управлiння, Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi, Головне управлiння з

обслуговування клiєнтiв; 3 705 та 4 042 територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлення на територiї України. Кiлькiсть персоналу Банку станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв становила 30 580 та 30

775 чоловiк, вiдповiдно. Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть була схвалена Правлiнням Банку 30 жовтня 2017 року.

2 2. ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА БЕЗПЕРЕРВНIСТЬ ДIЯЛЬНОСТI Полiтична та економiчна ситуацiї в Українi за дев’ять мiсяцiв 2017 року значною мiрою визначалась чинниками, якi виникли у 2014-2015 роках i

характеризувалися нестабiльнiстю, що призвело до погiршення стану державних фiнансiв, волатильностi фiнансових ринкiв, нелiквiдностi ринкiв капiталу, пiдвищення темпiв iнфляцiї та девальвацiї нацiональної

валюти по вiдношенню до основних iноземних валют. Через анексiю Автономної Республiки Крим Росiйською Федерацiєю у 2014 роцi та розгортання сепаратистських рухiв i розвал системи правопорядку в певних районах Луганської та Донецької областей, вiдносини мiж Україною та Росiєю погiршилися, що призвело до суттєвого скорочення торгово-економiчного спiвробiтництва мiж країнами. Росiйська Федерацiя денонсувала Угоду про зону вiльної торгiвлi з Україною, i обидвi країни оголосили про певнi торговi обмеження. Зниження торгово-

економiчної дiяльностi мiж Україною та Росiєю частково компенсується активiзацiєю економiчного спiвробiтництва з Європейським Союзом, країнами Азiї та Сполученим Штатами Америки. У сiчнi 2016 року вступила в силу Угода про поглиблену та всеосяжну зону вiльної торгiвлi мiж Україною та ЄС. У той же час,

Росiйська Федерацiя наклала обмеження на транзит українського експорту через росiйськi територiї. Продовжується спiвпраця Уряду України з Мiжнародним валютним фондом (МВФ) в межах чотирирiчної

Програми розширеного фiнансування, схваленої у березнi 2015 року, третiй транш за якою у розмiрi близько 1 мiльярда доларiв США був отриманий у вереснi 2016 року, та четвертий транш у розмiрi близько 1 мiльярда

доларiв США був отриманий у квiтнi 2017 року. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року суверенний рейтинг України становив, вiдповiдно, “Caa2” та “Caa3” за оцiнкою рейтингової агенцiї Moody’s,

“B-” за оцiнкою рейтингової агенцiї Standard & Poor’s та “B-” за оцiнкою рейтингової агенцiї Fitch. В 2016 роцi економiка нарештi продемонструвала помiрне вiдновлення i продовжувала зростати у 2017 роцi, однак трiшки

меншими темпами. У 2016 роцi реальний ВВП зрiс за пiдсумками року на 2,3%. В жовтнi 2017 року Нацiональний банк України покращив прогноз економiчного зростання у 2017 роцi з 1,6% до 2,2%. Протягом

2017 року iнфляцiйнi процеси в цiлому залишалися контрольованими та перебували в межах цiльового орiєнтиру, визначеного НБУ. Однак, вiдповiдно до оновленого прогнозу НБУ, опублiкованого в жовтнi 2017

року, у другiй половинi 2017 року споживча iнфляцiя в рiчному вимiрi прискориться до рiвня 12,2% (попереднiй прогноз – 9,1%). Протягом 2017 року ситуацiя на валютному ринку залишалася сприятливою та

характеризувалася змiцненням гривнi вiдносно долара США. Станом на 30 вересня 2017 року офiцiйний курс нацiональної валюти до долара США становив 26,52 гривень за 1 долар США порiвняно з 27,19 гривень за 1

долар США станом на 31 грудня 2016 року. У мiру послаблення iнфляцiйних ризикiв Нацiональний банк України поступово знижував облiкову ставку протягом 2016 року – з 22% до 14%. За дев’ять мiсяцiв 2017 року НБУ двiчi знижував облiкову ставку до 12,5% рiчних, однак, збiльшив її до 13,5% 26 жовтня 2017 року через

прискорення iнфляцiйних процесiв. Це зумовило поступове зменшення вартостi ресурсiв у нацiональнiй валютi на мiжбанкiвському кредитному ринку та середньозважених процентних ставок за кредитами i депозитами.

Сприятлива ситуацiя на валютному ринку поряд iз вiдносною збалансованiстю iнфляцiйних ризикiв дала змогу НБУ i далi послаблювати адмiнiстративнi валютнi обмеження. За результатами квiтня-травня 2017 року тривав поступовий прирiст депозитiв у банкiвськiй системi. Банкiвська система залишається вразливою, перш за все через незначний рiвень капiталiзацiї, низьку якiсть активiв, викликану економiчною ситуацiєю, знецiнення

валюти, слабке корпоративне управлiння та недосконалiсть законодавчої бази i судової системи. Протягом 2014-2016 рокiв бiльше 90 банкiв були визнанi неплатоспроможними Нацiональним банком України, в тому числi i

найбiльший приватний банк був нацiоналiзований в груднi 2016 року. Очищення банкiвської системи мало негативний вплив на Державний бюджет України. Протягом 2014-2016 рокiв Фондом гарантування вкладiв

фiзичних осiб було сплачено близько 74 мiльярдiв гривень вкладникам неплатоспроможних банкiв. Протягом 2015 року НБУ було проведено стрес-тестування найбiльших банкiв, у тому числi Банку. У вiдповiдностi до

Постанови НБУ вiд 15.04.2015 №260, Банк та 20 найбiльших банкiв України повиннi мати позитивний власний капiтал до 1 квiтня 2016 року, що було дотримано Банком, а також норматив достатностi капiталу (Н2) не нижче

5% до 1 вересня 2016 року, 7% до 1 сiчня 2018 року та 10% до 1 сiчня 2019 року. За результатами стрес-тестування Банк пiдготував та узгодив з Урядом та НБУ програму капiталiзацiї до кiнця 2018 року. Держава, яка є власником Банку, демонструє готовнiсть до надання пiдтримки у виглядi додаткових внескiв до капiталу Банку

та вже фактично зробила такий внесок у сумi 4,96 мiльярда гривень у сiчнi 2016 року та 8,86 мiльярда гривень протягом 1 кварталу 2017 року. Вiдповiдно, станом на 30 вересня 2017 року Банк дотримувався програми

капiталiзацiї та вимог НБУ до капiталу. Незважаючи на вiдносну стабiлiзацiю стану лiквiдностi банкiв, суттєвого кредитування економiки протягом дев’яти мiсяцiв 2017 року не спостерiгалося через низький рiвень

платоспроможного попиту на кредити з високою кредитною ставкою. 27 червня 2017 року низка українських компанiй та банкiв зазнали хакерської атаки. Впродовж 28 та 29 червня Банк вiдновив свою роботу, зокрема у системi електронних платежiв Нацiонального банку України. Керiвництво Банку вважає, що глобальна вiрусна

атака не мала критичного впливу на роботу основних систем Банку. Економiчна та полiтична ситуацiя залежить, великою мiрою, вiд впровадження реформ Урядом України та зусиль НБУ iз подальшого оздоровлення

банкiвського сектору та стабiлiзацiї економiчної ситуацiї в Українi. Стабiльнiсть економiки України буде значною мiрою залежати вiд курсу полiтики та вiдповiдних дiй українського Уряду, щодо реформ внутрiшньої

адмiнiстративної, фiскальної та юридичної систем, та економiки в цiлому. У свою чергу, керiвництво Банку докладає всiх зусиль, щоб забезпечити стабiльне функцiонування Банку вiдповiдно до встановлених

стратегiчних цiлей та завдань. У цiй фiнансовiй звiтностi представлена поточна оцiнка керiвництвом впливу умов функцiонування в Українi на результати та фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови роботи можуть

вiдрiзнятись вiд оцiнок, зроблених керiвництвом.

3 3. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Заява про вiдповiднiсть Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34

«Промiжна фiнансова звiтнiсть» («МСБО 34») та на виконання вимог параграфу 8.2 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння

НБУ №373 вiд 24 жовтня 2011 року, iз змiнами та доповненнями. Таким чином, вона не мiстить всю iнформацiю, необхiдну вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («МСФЗ»). Дана промiжна скорочена

окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатися спiльно з окремою та консолiдованою фiнансовою звiтнiстю Банку станом на 31 грудня 2016 року та за рiк, що закiнчився цiєю датою. Iншi критерiї вибору принципiв

представлення Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень, якщо не зазначено iнше. Дана фiнансова звiтнiсть представляє собою промiжну скорочену окрему фiнансову звiтнiсть

Банку. Дочiрнє пiдприємство та компанiя спецiального призначення не консолiдованi у цiй промiжнiй скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi. Iнвестицiя в дочiрнє пiдприємство в промiжнiй скороченiй окремiй

фiнансовiй звiтностi вiдображається на дату балансу за її собiвартiстю. За винятком випадкiв, описаних нижче,

принципи облiкової полiтики та методи розрахункiв, якi були застосованi при пiдготовцi цiєї промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi, були такi самi, як тi, що були застосованi при пiдготовцi рiчної

консолiдованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року. Розрахунок податку на прибуток за промiжний перiод. Податок на прибуток за промiжний перiод нараховується з використанням ефективної

ставки податку, яка була б застосована до очiкуваного прибутку за рiк, тобто, до прибутку до оподаткування за промiжний перiод застосовується прогнозована середньозважена рiчна ефективна ставка податку на прибуток. Курси обмiну валют Офiцiйнi курси гривнi до iноземних валют на кiнець перiоду, якi використовував Банк при пiдготовцi даної промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi, представленi таким чином: 30 вересня 2017

року 31 грудня 2016 року Гривня/1 долар США 26,521094 27,19086 Гривня/1 євро 31,236545 28,42260 Iстотнi припущення i джерела невизначеностi в оцiнках При пiдготовцi промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi Банку, керiвництво повинне робити припущення, оцiнки та допущення щодо балансової вартостi

активiв i зобов'язань, якi не є очевидними з iнших джерел. Оцiнки та вiдповiднi припущення ґрунтуються на iсторичному досвiдi та iнших iстотних факторах. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. При

пiдготовцi промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi, критичнi судження, зробленi керiвництвом при застосуваннi облiкової полiтики Банку та ключовi джерела невизначеностi в оцiнках були такими ж, як тi, що

застосовувались до окремої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016, пiдготовленої вiдповiдно до МСФЗ.

4 4. ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI («МСФЗ») Наступнi змiненi стандарти вступили в силу для Банку з 1 сiчня 2016 року, але не мали iстотного впливу на Банк: • МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання» (випущений у сiчнi 2014 року). • Облiк придбання часток участi у спiльних операцiях – змiни МСФЗ 11 (випущенi 6 травня 2014 року). • Роз’яснення методiв нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв – змiни МСБО 16 та

МСБО 38 (випущенi 12 травня 2014 року). • Сiльське господарство: плодовi культури – змiни МСБО 16 та МСБО 41 (випущенi 30 червня 2014 року). • Метод дольової участi в окремiй фiнансовiй звiтностi – змiни МСБО 27

(випущенi 12 серпня 2014 року). • Продаж або внесок активiв в асоцiйовану компанiю або спiльне пiдприємство iнвестором – змiни МСФЗ 10 та МСБО 28 (випущенi 11 вересня 2014 року). • Щорiчнi удосконалення МСФЗ

2014 року (випущенi 25 вересня 2014 року). • Змiни МСБО 1 вiдповiдно до Iнiцiативи з покращення якостi розкриття iнформацiї (випущенi у груднi 2014 року). • Застосування винятку з вимоги консолiдацiї для iнвестицiйних компанiй – змiни МСФЗ 10, МСФЗ 12 та МСБО 28 (випущенi у груднi 2014 року). Були

опублiкованi окремi новi стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування у рiчних перiодах, якi починаються з 1 сiчня 2016 року або пiсля цiєї дати. Банк не застосовував цi стандарти та

тлумачення до початку їх обов’язкового застосування: МСФЗ 9 “Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка” (змiнений у липнi 2014 року i вступає в силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). Нижче описанi основнi особливостi нового стандарту: • Фiнансовi активи вимагається вiдносити до трьох категорiй оцiнки: фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю, фiнансовi

активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на iнший сукупний дохiд, та фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на

фiнансовий результат. • Класифiкацiя боргових iнструментiв залежить вiд бiзнес-моделi органiзацiї, що використовується для управлiння фiнансовими активами та фiнансовими зобов’язаннями, i результатiв аналiзу

того факту, чи договiрнi грошовi потоки є виключно виплатами основної суми боргу та процентiв. Якщо борговий iнструмент утримується для отримання грошових потокiв, вiн може облiковуватись за амортизованою

вартiстю, якщо вiн також вiдповiдає критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв. Борговi iнструменти, якi вiдповiдають критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв i утримуються в портфелi, коли органiзацiя одночасно отримує потоки грошових коштiв вiд активiв i продає активи, можуть

вiдноситись у категорiю за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на iнший сукупний дохiд. Фiнансовi активи, що мають грошовi потоки, якi не є виключно виплатами основної суми боргу та процентiв, слiд

оцiнювати за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат (наприклад, похiднi фiнансовi iнструменти). Вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти бiльше не вiдокремлюються вiд фiнансових

активiв, а враховуються при оцiнцi вiдповiдностi критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв. • Iнвестицiї в iнструменти капiталу завжди оцiнюються за справедливою вартiстю. Проте керiвництво може

зробити остаточний вибiр представляти змiни справедливої вартостi в iншому сукупному доходi за умови, що iнструмент не утримується для торгiвлi. Якщо iнструмент капiталу утримується для торгiвлi, змiни справедливої вартостi вiдображаються у складi прибутку чи збитку. • Бiльшiсть вимог МСБО 39 щодо класифiкацiї та оцiнки

фiнансових зобов’язань були перенесенi до МСФЗ 9 без змiн. Основна вiдмiннiсть полягає у тому, що органiзацiя буде зобов’язана показувати у складi iнших сукупних доходiв вплив змiн у власному кредитному ризику фiнансових зобов’язань, вiднесених до категорiї за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на

фiнансовий результат. • МСФЗ 9 вводить нову модель для визнання збиткiв вiд знецiнення – модель очiкуваних кредитних збиткiв. В основi цiєї моделi лежить триетапний пiдхiд, в межах якого аналiзується змiна кредитної якостi фiнансових активiв пiсля їх початкового визнання. На практицi новi правила означають, що органiзацiї

будуть зобов’язанi негайно облiковувати збиток у сумi очiкуваного кредитного збитку за 12 мiсяцiв при початковому визнаннi фiнансових активiв, якi не мають кредитного знецiнення (чи для дебiторської

заборгованостi за основною дiяльнiстю – у сумi очiкуваного кредитного збитку за весь строк дiї такої заборгованостi). У разi суттєвого зростання кредитного ризику, знецiнення оцiнюється iз використанням

очiкуваного кредитного збитку за весь строк дiї фiнансового активу, а не очiкуваного кредитного збитку за 12 мiсяцiв. Ця модель передбачає операцiйнi спрощення дебiторської заборгованостi за орендою та основною

дiяльнiстю. • Переглянутi умови до облiку хеджування забезпечують бiльш тiсний зв'язок облiку з управлiнням ризиками. Стандарт надає органiзацiям можливiсть вибору облiкової полiтики, яка передбачає застосування

вимог МСФЗ 9 до облiку хеджування або продовження застосування МСБО 39 до всiх хеджiв, оскiльки наразi в стандартi не вказанi принципи облiку макрохеджування. МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» матиме вплив на визнання i оцiнку, на зменшення корисностi, а також на вимоги до розкриття iнформацiї щодо фiнансових

iнструментiв. За результатами попереднiх оцiнок, Банк припускає, що внаслiдок застосування вимог МСФЗ 9 щодо знецiнення, резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв може збiльшитися на момент переходу на

новий стандарт. Новi вимоги до облiку хеджування не вплинуть на фiнансову звiтнiсть, оскiльки Банк не застосовує облiк хеджування. Станом на 30 вересня 2017 року за проектом «МСФЗ 9» завершується пiдготовка

методологiї колективної (включаючи стейджинг) та iндивiдуальної оцiнки, SPPI-тестування та процесiв прийняття рiшень, узгодження бiзнес-моделей завершено. На даний момент неможливо достовiрно оцiнити

остаточний вплив МСФЗ 9 на фiнансовий стан та результати дiяльностi Банку. МСФЗ 15 «Виручка по договорах iз клiєнтами» (випущений 28 травня 2014 року i вступає у силу для перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року

або пiсля цiєї дати). Цей новий стандарт вводить основний принцип обов’язкового визнання виручки за цiною операцiї у випадку передачi товарiв чи послуг клiєнту. Окремi партiї товарiв чи пакети послуг, якi чiтко

iдентифiкованi, повиннi визнаватись окремо, а будь-якi знижки та ретроспективнi знижки з цiни контракту, як правило, повиннi вiдноситись на окремi елементи. Якщо сума винагороди з будь-яких причин змiнюється, слiд

визнавати мiнiмальнi суми за умови вiдсутностi значного ризику сторнування. Витрати, понесенi у зв’язку з гарантiями за контрактами iз клiєнтами, необхiдно капiталiзувати та амортизувати протягом перiоду

надходження вигод вiд контракту. Наразi Банк оцiнює вплив цього нового стандарту на його фiнансову звiтнiсть. МСФЗ 16 «Оренда» (випущений у сiчнi 2016 року i вступає у силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня

2019 року або пiсля цiєї дати). Новий стандарт визначає принципи визнання, оцiнки та розкриття iнформацiї у звiтностi щодо операцiй оренди. Всi договори оренди призводять до отримання орендарем використання активу

з моменту початку дiї договору оренди, а також до отримання фiнансування, якщо оренднi платежi здiйснюються протягом перiоду часу. Вiдповiдно до цього МСФЗ 16 скасовує класифiкацiю оренди як

операцiйної чи фiнансової, як це передбачено МСБО 17, натомiсть, вводить єдину модель облiку операцiй оренди для орендарiв. Орендарi повиннi будуть визнавати: (а) активи i зобов’язання щодо всiх договорiв оренди

з термiном дiї понад 12 мiсяцiв, за винятком випадкiв, коли вартiсть об’єкта оренди є незначною; i (б) амортизацiю об’єктiв оренди окремо вiд процентiв за орендними зобов’язаннями у звiтi про прибутки та збитки. Щодо облiку оренди в орендодавця, МСФЗ 16, по сутi, зберiгає вимоги до облiку, передбаченi МСБО 17. Таким чином, орендодавець продовжує класифiкувати договори оренди в якостi операцiйної чи фiнансової оренди i,

вiдповiдно, по-рiзному вiдображати їх у звiтностi. «Визнання вiдстрочених податкових активiв за нереалiзованими збитками» - змiни МСБО 12 (випущенi у сiчнi 2016 року i вступають у силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати). Змiна роз’яснює вимоги до визнання

вiдстрочених податкових активiв за нереалiзованими збитками по боргових iнструментах. Органiзацiя повинна буде визнавати податковий актив за нереалiзованими збитками, якi виникають у результатi дисконтування

грошових потокiв по боргових iнструментах, iз застосуванням ринкових процентних ставок, навiть якщо вона передбачає утримувати цей iнструмент до погашення, i пiсля отримання основної суми сплата податкiв не передбачається. Економiчнi вигоди, пов’язанi з вiдстроченим податковим активом, виникають у зв’язку з можливiстю власника боргового iнструменту отримати у майбутньому прибуток (з урахуванням ефекту

дисконтування) без сплати податкiв з цього прибутку. Наразi Банк оцiнює вплив цих змiн на її фiнансову звiтнiсть. «Iнiцiатива з покращення якостi розкриття iнформацiї» ? змiни МСБО 7 (випущенi 29 сiчня 2016 року i вступають у силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати). Змiни, внесенi в

МСБО 7, вимагають розкриття iнформацiї про змiни у зобов’язаннях, що виникають у результатi фiнансової дiяльностi. Наразi Банк оцiнює вплив цих змiн на її фiнансову звiтнiсть. Змiни до МСФЗ 15, Виручка по

договорах iз клiєнтами (випущений 12 квiтня 2016 року i набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). Змiни не стосуються загальних принципiв Стандарту, але уточнюють,

яким чином слiд застосовувати цi принципи. Змiни уточнюють, як визначити зобов'язання до виконання (обiцянку передати товар або послугу клiєнту) в договорi; як визначити, чи є компанiя основним постачальником

товару або послуги чи агентом (вiдповiдальним за органiзацiю передачi товару або надання послуги); i як визначити, чи слiд визнавати дохiд вiд надання лiцензiї в певний момент часу або протягом певного часу. На

додаток до роз'яснень, змiни включають в себе два додаткових полегшення для зниження вартостi та складностi для компанiї, якi вперше застосовують новий стандарт. Наразi Банк оцiнює вплив цих змiн на свою фiнансову звiтнiсть. Якщо iнше не вказано вище, не очiкується суттєвого впливу цих нових стандартiв та тлумачень на

фiнансову звiтнiсть Банку.

5

5. ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД ДО ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ Чистий процентний дохiд до

формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, представлений наступним чином: За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що

закiнчилися 30 вересня 2016 року Процентнi доходи включають: Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi не були знецiненi 6 932 358 6 756 424 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 2 625 491 3 063 007 Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за справедливою вартiстю: Процентнi доходи за фiнансовими

активами, якi не були знецiненi 5 152 504 4 972 771 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 55 567 167 958 Всього процентних доходiв 14 765 920 14 960 160 Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за кредитами, наданими клiєнтам 7 878 584 8

741 890 Проценти за iнвестицiями, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 1 614 990 1 020 307 Проценти за коштами в банках 64 275 57 188 Iншi процентнi доходи - 46 Процентнi доходи за фiнансовими активами,

вiдображеними за справедливою вартiстю: Проценти за iнвестицiями, наявними для продажу 5 208 071 5 140 729 Всього процентних доходiв 14 765 920 14 960 160 Процентнi витрати включають: Процентнi витрати за

фiнансовими зобов’язаннями, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за рахунками клiєнтiв (7 857 279) (6 725 213) Проценти за кредитами, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй (2

301 059) (2 170 828) Проценти за iншими запозиченими коштами (262 372) (308 514) Проценти за субординованим боргом (164 310) (152 788) Проценти за коштами банкiв (94 143) (825 257) Iншi процентнi витрати (12) - Всього процентних витрат (10 679 175) (10 182 600) Чистий процентний дохiд до формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 4 086 745 4 777 560

6

6. РЕЗЕРВ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ, IНШI РЕЗЕРВИ Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином: Кошти в банках Кредити, наданi юридичним особам

Кредити, наданi фiзичним особам Iнвестицiї, наявнi для продажу Всього 1 сiчня 2016 року 4 156 514 40 733 924 3 015 246 1 205 056 49 110 740 (Розформування)/ формування резерву (2 225) 3 925 764 19 385 287 798 4 230 722 Списання активiв - (2 659) (35 281) - (37 940) Вiдновлення ранiше списаних активiв - 1 - - 1 Курсовi рiзницi 256

946 2 631 678 133 334 - 3 021 958 30 вересня 2016 року 4 411 235 47 288 708 3 132 684 1 492 854 56 325 481 1 сiчня 2017 року 4 572 023 47 419 024 3 174 835 1 489 110 56 654 992 (Розформування)/ формування резерву (127

234) 408 818 (33 460) 1 097 913 1 346 037 Списання активiв - (7 136) (21 564) - (28 700) Вiдновлення ранiше списаних активiв - - 2 - 2 Рекласифiкацiя коригування процентного доходу - - - 576 354 576 354 Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активу - - - (2 660 273) (2 660 273) Курсовi рiзницi (41 675) (57 029) (6 103) -

(104 807) 30 вересня 2017 року 4 403 114 47 763 677 3 113 710 503 104 55 783 605 Змiни в резервах на покриття збиткiв вiд знецiнення за iншими операцiями були представленi таким чином: Iншi фiнансовi активи Iншi

нефiнансовi активи Гарантiї та iншi зобов’язання Всього 1 сiчня 2015 року 302 403 171 143 1 452 542 1 926 088 Розформування резерву (39 724) (16 797) (1 154 346) (1 210 867) Списання активiв (26) - - (26) Курсовi рiзницi 17 889 526 143 331 161 746 30 вересня 2016 року 280 542 154 872 441 527 876 941 1 сiчня 2017 року 291 309 131 916 618 842 1 042 067 Формування/(розформування) резерву 15 876 (26 571) (541) (11 236) Списання активiв (16) - - (16) Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активу 2 660 273 - - 2 660 273 Курсовi рiзницi (3 867) 271

36 720 33 124 30 вересня 2017 року 2 963 575 105 616 655 021 3 724 212

7

7. КОМIСIЙНI ДОХОДИ I ВИТРАТИ Комiсiйнi доходи i витрати представленi таким чином: За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Комiсiйнi доходи: Розрахунково-касовi операцiї 1 521 642 1 257 937 Операцiї з пластиковими картками 1 150 731 656 724 Операцiї з iноземною валютою 78 275 67 285 Позабалансовi операцiї 52 018 69 816 Операцiї з цiнними паперами 1 936 1 542 Iншi 49 395 28 181 Всього комiсiйних доходiв 2 853 997 2 081 485 За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня

2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Комiсiйнi витрати: Розрахунково-касовi операцiї (122 677) (101 210) Операцiї з пластиковими картками (720 480) (434 812) Операцiї з iноземною

валютою (12 258) (8 400) Операцiї з цiнними паперами (6 793) (4 803) Iншi (8 662) (4 137) Всього комiсiйних витрат (870 870) (553 362)

8

8. ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/(ЗБИТОК) ВIД ОПЕРАЦIЙ З IНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою включає: За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять

мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Курсовi рiзницi, нетто 872 910 (2 494 464) Операцiї з iноземною валютою, нетто 36 801 133 673 Всього чистого прибутку/(збитку) вiд операцiй з iноземною валютою 909 711 (2

360 791)

9 9. ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ Операцiйнi витрати представленi таким чином: За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Заробiтна плата та премiї 2 282 750

1 756 537 Амортизацiя 670 115 465 025 Нарахування на фонд заробiтної плати 483 200 371 144 Технiчне обслуговування основних засобiв 445 858 356 185 Послуги зв’язку 258 570 162 105 Операцiйна оренда 224 355 177 839 Комунальнi послуги 130 354 100 776 Офiснi витрати 70 254 76 889 Професiйнi послуги 68 864 56 971

Податки, крiм податку на прибуток 59 267 69 994 Витрати на страхування 36 239 32 414 Витрати на охорону 34 750 29 554 Витрати на рекламу 26 574 13 031 Витрати на вiдрядження 16 414 16 175 Iншi витрати 188 578 108

779 Всього операцiйних витрат 4 996 142 3 793 418

10

10. ЧИСТИЙ (ЗБИТОК)/ПРИБУТОК ВIД ОПЕРАЦIЙ З ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТКИ АБО ЗБИТКИ

Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй з фiнансовими активами та зобов’язаннями, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки представлено наступним чином: За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток включає: - торговi операцiї, нетто (5 056) 123 538 - змiна справедливої вартостi (331 902) 4 383 029 Всього чистого (збитку)/прибутку вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що

вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток (336 958) 4 506 567

11

11. ПРИБУТОК НА АКЦIЮ За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Чистий прибуток за перiод 448 757 410 679 Середньозважена кiлькiсть

звичайних акцiй для розрахунку базисного та розбавленого прибутку на акцiю 35 966 29 612 Прибуток на акцiю – базисний та розбавлений (в гривнях) 12 477 13 869

12

12. ГРОШОВI КОШТИ ТА РАХУНКИ У НАЦIОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Грошовi кошти 4 003 661 3 760 213 Залишки на рахунках у Нацiональному банку України 7 391

785 6 678 728 Всього грошових коштiв та рахункiв у Нацiональному банку України 11 395 446 10 438 941 Залишки на рахунках у НБУ являють собою кошти, розмiщенi в НБУ для забезпечення щоденних розрахункiв та

iнших операцiй. Грошовi кошти та їх еквiваленти для цiлей промiжного скороченого окремого звiту про рух грошових коштiв представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Грошовi кошти та

рахунки у Нацiональному банку України 11 395 446 10 438 941 Кошти в банках (Примiтка 13) 32 648 906 31 150 549 44 044 352 41 589 490 За вирахуванням гарантiйних депозитiв (745 701) (536 772) За вирахуванням коштiв в

банках, що не вiдповiдають визначенню еквiвалентiв грошових коштiв (86 563) (40 811) Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 43 212 088 41 011 907

13

13. КОШТИ В БАНКАХ Кошти в банках представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Кореспондентськi рахунки 36 122 327 34 849 775 Кредити та строковi депозити 929 693 872 797 37 052 020 35 722 572 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (4 403 114) (4 572 023) Всього коштiв в

банках 32 648 906 31 150 549 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення коштiв в банках за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6. Станом на 30 вересня

2017 та 31 грудня 2016 рокiв кредити, наданi iншим банкам, балансова вартiсть, яких складала нуль та 14 573 тисячi гривень, вiдповiдно, були забезпеченi нерухомим майном, а кредити, наданi iншим банкам, у сумi нуль та

4 202 тисячi гривень, вiдповiдно, були забезпеченi майновими правами на кредити фiзичних осiб. В 2017 роцi Банк отримав нерухомiсть у якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача за знецiненими

коштами в банках в сумi 73 049 тисяч гривень, яке було первiсно визнано в облiку у складi iнших активiв. В 2016 роцi Банк отримав нерухомiсть у якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача за

знецiненими коштами в банках i яке було первiсно визнано в облiку у складi iнших активiв. В цьому ж роцi це нерухоме майно, балансовою вартiстю 118 759 тисяч гривень, було переведено Банком з iнших активiв

(Примiтка 18) до основних засобiв. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за коштами в банках становив 32 648 906 тисяч гривень та 31 150 549 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом

на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв кошти в банках включали гарантiйнi депозити, розмiщенi Банком пiд операцiї з платiжними картками та акредитивами, у сумi 745 701 тисяча гривень та 536 772 тисячi гривень,

вiдповiдно (Примiтка 12). Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв кошти в банках у сумi 24 362 809 тисяч гривень (65,75%) та 28 030 375 тисяч гривень (78,47%), вiдповiдно, були розмiщенi у двох банках, що

становить значну концентрацiю.

14

14. ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики, що

облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 20 194 765 17 148 763 Всього фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або

збиток 20 194 765 17 148 763 Банк володiє українськими державними облiгацiями, номiнованими у гривнi, якi мають вбудовану опцiю, за якою вартiсть облiгацiй iндексується до змiн в середньозваженому обмiнному курсi

гривни до долара США протягом термiну дiї цiнних паперiв (надалi «iндексованi облiгацiї», див. Примiтку 17). У складi цих iндексованих облiгацiй є такi, що були отриманi в якостi внеску в акцiонерний капiтал, а також такi, що Банк придбав на первинному ринку. Банк класифiкує валютнi опцiони (деривативи) вбудованi в iндексованi облiгацiї за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Вбудований дериватив оцiнювався окремо вiд основного договору у зв'язку з наступним: - економiчнi характеристики i ризики, пов'язанi зi змiною валютних

курсiв не були тiсно пов'язанi з економiчними характеристиками та ризиками державних облiгацiй, якi утримуються в першу чергу для отримання процентного доходу; - окремий валютний форвард або опцiон з тими

ж умовами, що i вбудований дериватив, вiдповiдає визначенню дериватива; - основнi державнi облiгацiї не оцiнюються за справедливою вартiстю зi змiнами у справедливiй вартостi, що вiдображаються у складi прибутку

або збитку. Дериватив вiдповiдає вимогам класифiкацiї, вiдповiдно до якої, вiн повинен бути оцiнений за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у зв'язку з тим, що керiвництво Банку оцiнює фiнансовi

результати вiд похiдного фiнансового iнструменту на основi справедливої вартостi. На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що облiковуються як iнвестицiї,

що вiдображаються за амортизованою вартiстю, та були отриманi у лютому та березнi 2017 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 3 355 165 тисяч гривень та був визнаний у капiталi з урахуванням рiзницi мiж

номiнальною та справедливою вартiстю вiдповiдних ОВДП на дату первiсного визнання у сумi (2 740 528) тисяч гривень, як частина внеску акцiонера. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв на дату отримання у власнiсть Банку за ринковою вартiстю, який був визнаний у капiталi становив 614 637 тисяч гривень. На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що облiковуються як

iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, та були отриманi у сiчнi 2016 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 2 269 179 тисяч гривень та був визнаний у капiталi з урахуванням рiзницi мiж номiнальною та справедливою вартiстю вiдповiдних ОВДП на дату первiсного визнання у сумi (1 477 512) тисяч гривень, як частина внеску акцiонера. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв на дату отримання у власнiсть Банку за

ринковою вартiстю, який був визнаний у капiталi становив 791 667 тисяч гривень. За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 року, змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, що

вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, у сумi (309 163) тисяч гривень та 4 386 426 тисяч гривень, вiдповiдно, була визнана у складi чистого прибутку вiд операцiй з

фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток (Примiтка 10).

15

15. КРЕДИТИ, НАДАНI КЛIЄНТАМ Кредити, наданi клiєнтам, представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити, наданi юридичним особам 114 415 038 110 456 105 Кредити, наданi фiзичним

особам 6 932 784 6 084 338 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (50 877 387) (50 593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 70 470 435 65 946 584 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд

знецiнення за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6. Наведена нижче таблиця мiстить суму кредитiв, забезпечених вiдповiдною заставою, а не справедливу вартiсть

самої застави. Загальна сума заборгованостi за кредитом розподiляється за видами забезпечення у пропорцiї, яка дорiвнює вiдношенню вартостi окремих видiв застави до вартостi всiєї застави за цим кредитом: 30 вересня 2017

року 31 грудня 2016 року Незабезпеченi кредити 54 064 621 49 789 508 Кредити, забезпеченi обладнанням та iншим рухомим майном та майновими правами на нього 34 527 172 34 821 790 Кредити, забезпеченi нерухомим

майном та майновими правами на нього 28 884 072 28 548 997 Кредити, забезпеченi державними борговими цiнними паперами та гарантiями державних органiв 3 666 686 3 070 514 Кредити, забезпеченi грошовими

коштами 205 271 309 634 121 347 822 116 540 443 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (50 877 387) (50 593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 70 470 435 65 946 584 Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв до складу незабезпечених кредитiв входили наступнi види кредитiв: - кредити забезпеченi

порукою у сумi 25 423 892 тисячi гривень (31 грудня 2016 року: 22 805 226 тисяч гривень); - кредити з використанням платiжних карток у сумi 2 125 817 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 1 660 847 тисяч гривень),

сплата за якими здiйснюється за рахунок надходжень по заробiтнiй платi на цi картковi рахунки; - знецiненi кредити, забезпечення за якими знаходиться на територiї Автономної Республiки Крим та територiї Донецької та Луганської областей, що не контролюється українською владою у сумi 19 860 213 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 19 742 458 тисяч гривень). У нижченаведенiй таблицi представлена структура позичальникiв Банку станом

на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв за секторами економiки: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Аналiз за секторами економiки: Енергетика 31 262 701 29 298 763 Будiвництво та нерухомiсть 27 070 225 26 826 015 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 18 418 343 17 695 883 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 15 071 891 14 935 069 Торгiвля 8 474 289 8 086 188 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 8 005 518 8 003 053 Фiзичнi особи 6 932 785 6 084 338 Сiльське господарство 3 228 348 2 998 847 Машинобудування 1

132 023 857 738 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 599 585 552 842 Будiвництво та ремонт дорiг 445 030 453 944 Послуги 245 932 267 116 Транспорт 241 719 201 151 Фiнансовi послуги 212 795 272 682 Видавнича дiяльнiсть 1 623 2 496 Медiа та зв’язок 601 590 Органи мiсцевого самоврядування 300 300 Iншi 4 114 3 428 121 347 822 116 540 443 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (50 877 387) (50

593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 70 470 435 65 946 584 Банк отримував нерухомiсть та iншi активи в якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв такi активи у сумi 765 302 тисячi гривень та 375 369 тисяч гривень, вiдповiдно, вiдображенi у складi iнших

активiв (Примiтка 18). Кредити, наданi фiзичним особам, включають такi продукти: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Споживчi кредити, забезпеченi нерухомiстю та гарантiями 1 614 666 1 666 753 Iпотечнi

кредити 1 501 059 1 489 492 Кредити з використанням платiжних карток 2 279 436 1 811 609 Автокредити 509 695 477 147 Iншi споживчi кредити 1 027 928 639 337 6 932 784 6 084 338 За вирахуванням резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення (3 113 710) (3 174 835) Всього кредитiв, наданих фiзичним особам 3 819 074 2 909 503 Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими

клiєнтам, становив 70 470 435 тисяч гривень та 65 946 584 тисячi гривень, вiдповiдно. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за умовними зобов’язаннями та кредитними

зобов’язаннями, наданими Банком клiєнтам, становив 6 040 149 тисяч гривень та 4 509 853 тисяч гривень, вiдповiдно (Примiтка 26). Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв кредити в сумi 59 331 082 тисячi

гривень (49%) та 59 070 803 тисячi гривень (51%), вiдповiдно, були наданi десятьом позичальникам, що становить значну концентрацiю. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв пов’язаному державному

пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» було надано такi кредити: Назва Вiдсоткова ставка, % Дата погашення 30 вересня 2017 року Вiдсоткова ставка, % Дата погашення 31 грудня 2016 року

Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 21,5 9 червня 2020 року 10 243 431 21,5 9 червня 2020 року 10 371 207 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 21,5 9 червня 2020 року 2 737 536 21,5 9 червня 2020 року 2 738 986 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 21,5 9 червня 2020 року 2 006 600 21,5 9 червня 2020 року 2 007 663 Всього 14 987 567 15 117 856 Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016

рокiв кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», яке є пов’язаною особою Банку, складали 12% та 13%, вiдповiдно, вiд загального кредитного портфеля до

вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення, що становить значну концентрацiю операцiй на одного позичальника та по операцiях з пов’язаними сторонами (Примiтка 27, 32). Станом на 31 грудня 2016 рокiв

кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 19). Станом

на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам Кримського республiканського управлiння та до Донецького та Луганського регiональних управлiнь, становив: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити, наданi клiєнтам Кримського республiканського управлiння 16 739 581 16 385 118 Кредити, наданi клiєнтам Донецького регiонального управлiння 652 003 605 485 Кредити, наданi клiєнтам Луганського регiонального управлiння 528 469 473 287 17 920 053 17 463 890 За вирахуванням

резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння (16 738 492) (16 383 520) За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв,

наданих клiєнтам Донецького регiонального управлiння (402 374) (415 054) За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам Луганського регiонального управлiння (339 651)

(344 822) Всього кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння, Донецького та Луганського регiональних управлiнь 439 536 320 494 Бiльшiсть кредитiв Кримського республiканського

управлiння станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року, були наданi в iноземнiй валютi. Протягом дев’яти мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року, новi кредити не видавалися. Вiдповiдно, збiльшення

загальної суми кредитiв, до вирахування резерву пiд знецiнення, протягом шести мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року, вiдбувалося у результатi дооцiнки валютних кредитiв у зв’язку з перерахунком в гривневий

еквiвалент.

16

16. IНВЕСТИЦIЇ, НАЯВНI ДЛЯ ПРОДАЖУ Iнвестицiї, наявнi для продажу, представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Державнi борговi цiннi папери України: Середньостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 45 514 815 47 996 197 Довгостроковi

державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 3 748 833 3 741 016 Державнi борговi цiннi папери для виплати бюджетної заборгованостi з податку на додану вартiсть 187 672 281 883 Короткостроковi державнi борговi цiннi папери - 99 640 49 451 320 52 118 736 Iншi: Облiгацiї, випущенi

пiдприємствами 8 305 502 10 503 416 Облiгацiї, випущенi Державною iпотечною установою 845 690 820 354 Векселi 1 396 1 396 Цiннi папери, емiтованi НБУ - 3 005 902 9 152 588 14 331 068 За вирахуванням резерву на

покриття збиткiв вiд знецiнення (488 007) (1 474 013) Всього боргових цiнних паперiв, наявних для продажу 58 115 901 64 975 791 Дольовi цiннi папери: Акцiї компанiй 48 667 48 667 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (15 097) (15 097) Всього дольових цiнних паперiв, наявних для продажу 33 570 33 570

Всього iнвестицiй, наявних для продажу 58 149 471 65 009 361 Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 рокiв, представлена у Примiтцi 6. За

дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року, та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, Банк облiковував облiгацiї, випущенi Нацiональною акцiонерною компанiєю «Нафтогаз України». Випуск цих

облiгацiй був забезпечений державною гарантiєю. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв балансова

вартiсть цих облiгацiй становила 4 729 424 тисячi гривень та 4 399 120 тисяч гривень, що складає 8% та 7%, вiдповiдно, вiд загального портфеля iнвестицiй, наявних для продажу, до вирахування резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення (Примiтка 32). Станом на 30 вересня 2017 борговi цiннi папери iз балансовою вартiстю 146 993 тисяч гривень були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського

фонду (Примiтка 22). Станом на 31 грудня 2016 рокiв борговi цiннi папери iз балансовою вартiстю 4 905 053 тисячi гривень були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України

(Примiтка 19).

17

17. IНВЕСТИЦIЇ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ ВАРТIСТЮ Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, представленi таким чином: Строк погашення Cтавка купону, %

Балансова вартiсть, 30 вересня 2017 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Облiгацiї внутрiшньої державної позики лютий 2032 5,00 3 710 667 - Облiгацiї внутрiшньої державної позики сiчень 2027 6,00 2 530 057

- Облiгацiї внутрiшньої державної позики жовтень 2024 6,00 1 977 228 1 873 230 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024 6,00 1 966 116 1 862 513 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024

6,00 1 955 061 1 851 853 Облiгацiї внутрiшньої державної позики вересень 2024 6,00 1 918 195 1 900 275 Облiгацiї внутрiшньої державної позики жовтень 2025 6,00 1 891 220 1 817 400 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2025 6,00 1 851 680 1 779 306 Облiгацiї внутрiшньої державної позики липень 2023 6,50 1 589 894 1 556 136 Всього iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 19 390 118 12 640 713 Умови

емiсiї ОВДП передбачають iндексацiю номiнальної вартостi на дату погашення вiдповiдно до змiни середньозваженого курсу гривнi до долара США на мiжбанкiвському ринку за вiдповiдний перiод утримання.

Купонний дохiд не iндексується. Банк отримував облiгацiї внутрiшньої державної позики в якостi розрахунку за внески в акцiонерний капiтал вiдповiдно до рiшень Уряду України (Примiтка 25). На дату первiсного визнання рiзниця мiж номiнальною та справедливою вартiстю ОВДП з урахуванням справедливої вартостi вбудованого деривативу була визнана у капiталi i становила на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року 614 637 тисяч

гривень та 791 667 тисяч гривень, вiдповiдно. У серпнi 2016 року Банк придбав облiгацiї внутрiшньої державної позики, номiнальна вартiсть яких складає 2 700 000 тисяч гривень зi ставкою купона 6,5 % та строком погашення - липень 2023 року. Крiм того, умови емiсiї ОВДП також передбачають iндексацiю номiнальної вартостi на дату погашення вiдповiдно до змiни середньозваженого курсу гривнi до долара США на мiжбанкiвському ринку за

вiдповiдний перiод утримання. Купонний дохiд не iндексується. На дату первiсного визнання рiзниця мiж номiнальною та справедливою вартiстю цих ОВДП, придбаних у серпнi 2016 року, складала (1 250 208) тисяч

гривень. З урахуванням справедливої вартостi вбудованого деривативу у розмiрi 1 250 208 тисяч гривень, чистий ефект вiд первинного визнання цих ОВДП та вбудованого деривативу на прибутки i збитки Банку становив нуль

гривень. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв вбудований дериватив за iнвестицiями, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, зi справедливою вартiстю 20 194 765 тисяч гривень та 17 148 763 тисячi гривень, вiдповiдно, був представлений як фiнансовий iнструмент, що вiдображається за справедливою

вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток (Примiтка 14).

18

18. IНШI АКТИВИ Iншi активи включають: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Iншi фiнансовi активи: Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами 2 679 242 942 Дебiторська заборгованiсть за

операцiями з iншими фiнансовими iнструментами 239 436 243 321 Нарахованi доходи 127 946 106 787 Розрахунки з системами переказу грошових коштiв 111 256 185 086 Справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард 4 382 33 668 Iнша дебiторська заборгованiсть 23 109 3 929 3 185 371 573 733 За вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (2 963 575) (291 309) 221 796 282 424 Iншi нефiнансовi активи: Забезпечення, що

перейшло у власнiсть Банку (Примiтка 15) 765 302 375 369 Передплати з придбання активiв 375 211 527 470 Витрати майбутнiх перiодiв 240 241 179 296 Заборгованiсть працiвникiв та третiх осiб 76 156 71 425 Запаси 73 030 55 223 Передплати за послуги 59 114 34 222 Банкiвськi метали 51 887 44 555 Дебiторська заборгованiсть за податками та обов’язковими платежами 2 733 2 089 Iншi 118 031 16 1 761 705 1 289 665 За вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (105 616) (131 916) 1 656 089 1 157 749 Всього iнших активiв 1 877 885 1 440

173 Iнформацiя про змiни в резервах на покриття збиткiв вiд знецiнення iнших активiв за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 рокiв, наведена у Примiтцi 6. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за

цiнними паперами станом на 30 вересня 2017 року представляє собою несплачену пiд час погашення основну суму заборгованостi та нарахованi вiдсотки за корпоративними облiгацiями та несплачену контрагентом вартiсть корпоративних облiгацiй за договором купiвлi-продажу цiнних паперiв. У зв’язку з вибуттям пiд час погашення та продажу з портфеля цiнних паперiв Банку корпоративних облiгацiй та не отриманням за ними оплати, така

заборгованiсть була визнана як дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами та рекласифiкована з iнвестицiй, наявних для продажу до iнших активiв. Резерв пiд дебiторську заборгованiсть за розрахунками за цiнними

паперами станом на 30 вересня 2017 року сформований на суму балансової вартостi. Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами включає знецiнену дебiторську заборгованiсть за

акредитивами, випущеними Банком. Банкiвськi метали являють собою золото та срiбло в сховищi. В 2016 роцi Банк перевiв з iнших активiв до основних засобiв нерухоме майно балансовою вартiстю 118 759 тисяч гривень,

що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача.

19

19. КОШТИ БАНКIВ Кошти банкiв представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Кореспондентськi рахунки iнших банкiв 1 735 743 2 080 312 Кредити та депозити, отриманi вiд банкiв 241 588 -

Кредити, отриманi вiд Нацiонального банку України - 2 559 005 Всього коштiв банкiв 1 977 331 4 639 317 Станом на 31 грудня 2016 року кошти банкiв включали кредити, отриманi вiд НБУ, у сумi 2 559 005 тисяч

гривень (55%), що становило значну концентрацiю. Станом на 31 грудня 2016 року процентнi ставки за кредитами, отриманими вiд НБУ, складали 14,25% рiчних з термiнами погашення у межах вiд 28 лютого 2017 по

10 червня 2020 року. Станом на 31 грудня 2016 року кредити, отриманi вiд НБУ, були забезпеченi борговими цiнними паперами, наявними для продажу, якi облiковуються на балансi Банку iз справедливою вартiстю 4 905

053 тисячi гривень та кредитами, наданими пов’язаному державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», iз балансовою вартiстю до вирахування резерву у сумi 15 117 856 тисяч гривень. Станом на 5 квiтня 2017 року АТ "Ощадбанк" здiйснив повне дострокове погашення кредитiв, якi були отриманi

вiд Нацiонального банку України в якостi рефiнансування.

20

20. РАХУНКИ КЛIЄНТIВ Рахунки клiєнтiв включають: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Строковi депозити 79 340 097 67 724 195 Рахунки до запитання 71 564 685 77 862 043 Всього рахункiв клiєнтiв 150 904 782

145 586 238 Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв загальний залишок по рахунках десяти найбiльших клiєнтiв складав 45 003 924 тисячi гривень та 45 842 406 тисяч гривень, що становить 30% та 32%,

вiдповiдно. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв загальний залишок по рахунках одного найбiльшого клiєнта становив 17% та 8% вiд загальної суми рахункiв клiєнтiв, вiдповiдно. У наведенiй нижче

таблицi представлена структура рахункiв клiєнтiв станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв за секторами економiки: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Аналiз за секторами економiки: Фiзичнi особи 78 450 249 69 163 026 Органи державного управлiння 24 392 277 317 846 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть

13 358 777 11 835 072 Транспорт 6 424 001 8 368 909 Енергетика 6 372 025 4 869 498 Сiльське господарство 5 344 873 3 933 243 Фiнансовi послуги 3 075 241 3 328 306 Торгiвля 2 938 693 3 051 422 Послуги 2 188 109 2 077 285

Медiа та зв’язок 1 924 292 2 210 201 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 1 296 599 764 263 Будiвництво та нерухомiсть 998 290 1 298 778 Машинобудування 676 794 568 616 Виробництво i переробка

харчових продуктiв та напоїв 669 779 507 146 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 514 144 594 366 Видавнича дiяльнiсть 206 295 220 170 Iнвестицiйна дiяльнiсть 13 30 381 483 Iншi 2 074 331 2 096 608

Всього рахункiв клiєнтiв 150 904 782 145 586 238

21

21. КРЕДИТИ, ЩО ОТРИМАНI ВIД МIЖНАРОДНИХ ТА IНШИХ ФIНАНСОВИХ ОРГАНIЗАЦIЙ Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй включають: Дата емiсiї Строк погашення Рiчна

ставка купона, % Балансова вартiсть, 30 вересня 2017 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Березень та липень 2011 Березень 2019 – березень 2023 9,375 18 626 415 19 482 746 Березень 2013 Березень 2020 – березень

2025 9,625 13 256 780 13 936 092 Всього кредитiв, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 31 883 195 33 418 838 У березнi 2011 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону 8,250% рiчних. У липнi 2011 року SSB NO.1 Plc надав Банку кредит у сумi 200 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi, для чого додатково були випущенi єврооблiгацiї номiнальною вартiстю 200 мiльйонiв доларiв США, якi були об’єднанi в єдину серiю облiгацiй участi в кредитi на загальну суму 700 мiльйонiв доларiв США з термiном погашення у 2016 роцi. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У березнi 2013 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,875% рiчних з

термiном погашення у 2018 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з

фiксованою ставкою купону 8,875% рiчних. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У 2015 роцi Банк змiнив умови єврооблiгацiй наступним чином: • змiна умов випущених єврооблiгацiй iз

погашенням в 2016 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,375% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 10 березня 2019 року до 10 березня 2023 року; • змiна умов випущених єврооблiгацiй iз погашенням в 2018 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,625% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з

20 березня 2020 року до 20 березня 2025 року. На дату змiни умов, Банк проаналiзував дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами єврооблiгацiй i визначив, що змiна в умовах боргу не

була iстотною. Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого фiнансового iнструменту. Банк має дотримуватися зобов’язань, якi зазначенi у кредитних угодах з SSB NO.1 Plc по вiдношенню до випущених єврооблiгацiй. Цi

зобов’язання включають: вимогу надавати фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до графiку, вказаного нижче, обмеження оголошувати та сплачувати дивiденди або iншi виплати у випадку, якщо може виникнути затримка

по виплатам за єврооблiгацiями або якщо такi виплати сукупно перевищують 30% вiд чистого прибутку Банку за результатами вiдповiдного перiоду (розрахованого вiдповiдно до законодавства України), певнi обмеження на операцiї з пов’язаними особами, та iншi. Згiдно iз умовами кредитних угод, Банк повинен надавати наступну фiнансову звiтнiсть: • рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором,

протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB NO.1 Plc

має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов’язань вiдповiдно до умов договорiв. У договорах не передбаченi нiякi спецiальнi санкцiї у випадку недотримання Банком цих договiрних зобов’язань. Станом на 30

вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року не було порушень зобов’язань.

22

22. IНШI ЗАПОЗИЧЕНI КОШТИ Валюта Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 30 вересня 2017 року Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Кредити вiд Європейського

iнвестицiйного банку Долари США лютий 2018 - лютий 2022 5,87 2 119 018 серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 449 040 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро березень 2018 - вересень 2024 4,43 2 068 214 березень 2018 - вересень 2024 4,43 1 902 693 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро червень

2018 - грудень 2024 4,26 2 085 302 червень 2018 - грудень 2024 4,26 1 877 888 Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Євро квiтень 2018-сiчень2022 2,80 251 084 - - - Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Гривня березень

2022 12,50 51 430 - - - Кредити вiд iноземної фiнансової установи Долари США - - - квiтень 2017 8,00 810 248 Всього iнших запозичених коштiв 6 575 048 7 039 869 30 грудня 2013 року мiж АТ «Ощадбанк» та

Європейським iнвестицiйним банком (надалi – «ЄIБ») було укладено фiнансову угоду, що передбачає вiдкриття кредитної лiнiї обсягом 220 000 тисяч євро строком до 10 рокiв. Надання коштiв можливе у доларах США та євро. Цiль кредитної лiнiї – фiнансування малих та середнiх пiдприємств, компанiй середньої капiталiзацiї та

iнших прiоритетних проектiв. Вiдсотки за наданими траншами сплачуються що пiвроку. За кредитною угодою з ЄIБ, Банк повинен дотримуватися ряду iнформацiйних зобов’язань та фiнансових умов, що включають

пiдтримання на певному рiвнi вiдповiдних коефiцiєнтiв (нормативiв). Вiдповiдно до процедур, передбачених кредитною угодою, фiнансовi нормативи мають бути розрахованi на даних, представлених в оприлюдненiй

консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, що пiдготовлена вiдповiдно до МСФЗ за кожнi пiврiчнi та рiчнi перiоди. 27 березня 2017 року мiж ЄIБ та АТ «Ощадбанк» було пiдписано угоду щодо внесення змiн до частини фiнансових нормативiв в сторону зниження вiдповiдних коефiцiєнтiв. Оновленi коефiцiєнти вступили в дiю з 11 квiтня 2017

року та застосовуються ретроспективно, починаючи iз другої половини 2016 року. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року не було порушень зобов’язань.

23

23. IНШI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Iншi зобов’язання включають: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Iншi фiнансовi зобов’язання: Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 655 021 618 842 Iнша кредиторська

заборгованiсть 78 758 23 751 Нарахованi витрати 8 427 8 842 Справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард 6 184 7 746 Iншi - 580 748 390 659 761 Iншi нефiнансовi зобов’язання: Резерв пiд невикористанi

вiдпустки 249 015 193 846 Податки до сплати, крiм податку на прибуток 100 962 99 146 Отриманi аванси 32 528 22 482 Нарахована премiя та заробiтна плата 4 881 1 886 Iншi 9 856 24 493 397 242 341 853 Всього iнших зобов’язань 1 145 632 1 001 614 Станом на 31 грудня 2016 року, резерви пiд гарантiї та iншi зобов'язання

включали 367 432 тисячi гривень, пов'язаних з вiдкритим акредитивом одному клiєнту. Iнформацiя про рух резервiв за гарантiями та iншими зобов’язаннями за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016

рокiв, представлена у Примiтцi 6.

24

24. СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГ Субординований борг представлений таким чином: Валюта Строк погашення основного боргу Процентна ставка, % 30 вересня 2017 року Процентна ставка, % 31 грудня 2016 року SSB #1 plc Долар США 19 сiчня 2024 року 8,33 2 687 970 7,87 2 807 088 Всього субординованого боргу 2 687 970 2 807 088

25 листопада 2015 року Банк змiнив умови субординованого боргу, наданого The Royal Bank of Scotland. В рамках змiни умов, The Royal Bank of Scotland plc, Банк i SSB No.1 plc переглянули та внесли змiни до угоди,

вiдповiдно до яких (i) The Royal Bank of Scotland plc передав всi свої права i зобов'язання вiдповiдно до кредитної угоди до SSB No.1 plc шляхом випуску SSB No.1 PLC єврооблiгацiй, еквiвалентних основнiй сумi

боргу i, (ii) сторони домовилися змiнити умови кредитного договору. Змiна умов кредитного договору включала, серед iншого, продовження термiнiв погашення на сiм рокiв до 19 сiчня 2024 року, збiльшення купону до 6

мiсяцiв USD Libor + 6,875% i профiлю амортизацiї вiдповiдно до якого (а) 50 вiдсоткiв основної суми субординованого кредиту буде погашено 19 сiчня 2020 року, i (б) основна сума субординованого кредиту, що

залишилась буде погашена вiсьмома рiвними пiврiчними платежами, починаючи з 19 липня 2020 року з остаточним погашенням 19 сiчня 2024 року. На дату змiни умов, Банк проаналiзував дисконтовану вартiсть

майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами субординованого боргу i визначив, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого фiнансового iнструменту. При

банкрутствi чи лiквiдацiї Банку повернення цього боргу вiдбуватиметься пiсля виплати зобов’язань Банку усiм iншим кредиторам. Згiдно iз умовами кредитної угоди, Банк повинен дотримуватися, серед iнших, таких

договiрних зобов’язань та повинен надавати: • рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB No.1 plc має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов’язань вiдповiдно до умов

договору. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року не було порушень зобов’язань.

25

25. АКЦIОНЕРНИЙ КАПIТАЛ Акцiонерний капiтал представлений таким чином: Кiлькiсть акцiй, у штуках Номiнальна вартiсть, тисяч гривень Скоригована сума, тисяч гривень 31 грудня 2015 року 25 777 29 901 320 30

153 460 Додаткова емiсiя акцiй 4 272 4 955 520 4 955 520 31 грудня 2016 року 30 049 34 856 840 35 108 980 Додаткова емiсiя акцiй 7 643 8 865 880 8 865 880 30 вересня 2017 року 37 692 43 722 720 43 974 860 Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року номiнальна вартiсть однiєї акцiї становила 1 160 000 гривень. Усi акцiї вiдносяться до одного класу та мають право на один голос. Ця промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає суму сплаченого акцiонерного капiталу за вартiстю, яка скоригована на ефект гiперiнфляцiї у сумi

252 140 тисяч гривень, яка мала мiсце до 31 грудня 2000 року. 27 сiчня 2016 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iз номiнальною

вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї

номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. Додаткову iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 14. Змiни до Статуту банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 29 квiтня 2016 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 18 травня 2016 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 7 лютого

2017 року. 1 лютого 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 2 987 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата

нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень.

Вiдповiднi змiни до Статуту Банку погодженi НБУ 6 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 9 березня

2017 року. НКЦПФР зареєструвала це збiльшення 10 березня 2017 року. 6 березня 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 656 нових акцiй iз

номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 400 960 тисяч гривень. Змiни до Статуту банку в частинi збiльшення

акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 31 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в Києвi 3 квiтня 2017 року.

Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 13 квiтня 2017 року. У 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України

вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень.

26

26. УМОВНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У процесi своєї звичайної дiяльностi для задоволення потреб клiєнтiв Банк виступає стороною щодо фiнансових iнструментiв iз позабалансовими ризиками. Данi

iнструменти, якi несуть у собi кредитнi ризики рiзного ступеня, не вiдображенi у окремому звiтi про фiнансовий стан. Максимальна сума можливих кредитних збиткiв Банку в результатi виникнення умовних зобов’язань i

контрактних зобов’язань з подовження кредиту, у випадку невиконання зобов’язань iншою стороною, коли усi зустрiчнi кредити, застави або забезпечення виявляться знецiненими, представлена сумами за договорами щодо

цих iнструментiв. Для позабалансових зобов’язань Банк використовує ту саму методику кредитного контролю та управлiння ризиками, що й для операцiй, вiдображених у промiжному скороченому окремому звiтi про фiнансовий стан. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв номiнальнi суми або суми згiдно з

контрактами були такими: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв Безвiдкличнi зобов’язання за кредитами та невикористаними кредитними лiнiями 3 252 634 2

400 798 Виданi фiнансовi гарантiї та iншi аналогiчнi зобов’язання 2 437 497 1 697 477 Акредитиви та iншi операцiї, пов’язанi з умовними зобов’язаннями 1 005 039 1 030 420 Всього умовних зобов’язань та зобов’язань з надання кредитiв 6 695 170 5 128 695 Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв резерви пiд гарантiї та

iншi зобов’язання становили 655 021 тисяча гривень та 618 842 тисячi гривень, вiдповiдно (Примiтки 6, 23). Збiльшення кредитiв клiєнтам в межах зобов’язань за кредитами та лiмiтiв кредитних лiнiй затверджується

Банком iндивiдуально у кожному випадку i залежить вiд фiнансового стану позичальника, якостi обслуговування боргу та iнших факторiв. Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв загальна сума таких вiдкличних

зобов’язань складала 7 247 942 тисяч гривень та 10 986 706 тисяч гривень, вiдповiдно. Загальна сума заборгованостi за невикористаними кредитними лiнiями, акредитивами та гарантiями вiдповiдно до договорiв не

обов'язково являє собою майбутнi грошовi вимоги, оскiльки можливе закiнчення термiну дiї або скасування зазначених зобов'язань без надання позичальнику коштiв. Зобов’язання з операцiйної оренди – Майбутнi мiнiмальнi оренднi платежi за договорами операцiйної оренди, де Банк виступає орендарем, якi не можна

розiрвати, представленi таким чином: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Не бiльше одного року 136 321 114 144 Бiльше одного року, але не бiльше п’яти рокiв 194 521 147 859 Бiльше п’яти рокiв 112 052 107 356

Всього зобов’язань за договорами операцiйної оренди 442 894 369 359 Судовi позови Час вiд часу у процесi звичайної дiяльностi Банку клiєнти та контрагенти висувають претензiї до Банку. Керiвництво вважає, що Банк

не понесе iстотних збиткiв та, вiдповiдно, жоднi резерви на покриття таких збиткiв не були сформованi у данiй окремiй фiнансовiй звiтностi. Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському господарському, зокрема,

податковому законодавствi, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також внаслiдок практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне тлумачення

податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, податковi органи України можуть зайняти бiльш жорстку позицiю у своїй iнтерпретацiї законодавства при проведеннi податкових перевiрок. У поєднаннi з

можливим збiльшенням зусиль зi збору податкiв на задоволення потреб бюджету, зазначене вище може призвести до збiльшення рiвня i частоти перевiрок з боку податкових органiв. Зокрема, можливо, що операцiї та

дiяльнiсть, що не оскаржувалися в минулому, можуть бути оскарженi. В результатi чого можуть бути донарахованi значнi додатковi податки, пенi та штрафи. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки

фiнансових iнструментiв, резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення, операцiй з нерезидентами, а також вiдповiдностi цiноутворення ринковим умовам. Податкове законодавство України не мiстить чiтких вказiвок в

деяких областях. Час вiд часу, Банк застосовує iнтерпретацiю таких невизначених областей, базуючись на нормах чинного законодавства України, мiждержавних законодавчих актiв про уникнення подвiйного

оподаткування, що призводить до застосуванням Банком (податковим агентом) ставки податку вiдповiдно до мiждержавних угод. Як було зазначено вище, такi податковi позицiї можуть пiддатися ретельнiй перевiрцi. Вплив будь-яких претензiй з боку податкових органiв не може бути надiйно оцiнений; однак, вiн може бути

суттєвим для фiнансового становища i/або загальних операцiй Банку. У березнi 2017 року Банк пройшов перевiрку податкових органiв України. Станом на 30 вересня 2017 року у Банка вiдсутнi грошовi зобов’язання щодо сплати податкiв та штрафних санкцiй. На думку керiвництва, Банк сплатив усi податковi зобов’язання,

тому дана окрема фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв на покриття податкових збиткiв. Податкова звiтнiсть залишається вiдкритою для перевiрок податковими органами протягом трьох рокiв.

27

27. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв 100% акцiй Банку належали державi. Операцiї та залишки з пов’язаними сторонами представляють собою операцiї з

державою, суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади (прямо та опосередковано), членами провiдного управлiнського персоналу Банку та суб’єктами господарювання, якi контролюються, мають

спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом. Суб’єкти господарювання, пов'язанi з органами державної влади – суб’єкти господарювання, якi контролюються, перебувають пiд спiльним контролем або

суттєвим впливом органiв державної влади. Органи державної влади – органи державної влади, урядовi агенцiї та подiбнi органи державної влади – мiсцевi, нацiональнi або мiжнароднi. При розглядi взаємовiдносин кожної

можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змiсту вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi. Залишки Банку з пов’язаними сторонами станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року наведенi у таблицi нижче. Iншi пов’язанi сторони включають державу, суб’єкти господарювання, пов’язанi з органами державної влади (прямо та опосередковано), а також суб’єкти господарювання, якi контролюються, мають

спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом. 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Залишки на рахунках у Нацiональному банку України: 7 391 785 7 391 785 6 678 728 6 678 728 - iншi пов’язанi сторони 7 391 785 6 678 728 Кошти в банках до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 20 406 37 052 020

20 084 35 722 572 - iншi пов’язанi сторони 20 406 20 084 Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення коштiв в банках: (51) (4 403 114) (50) (4 572 023) - iншi пов’язанi сторони (51) (50) Фiнансовi iнструменти, що

вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток: 20 194 765 20 194 765 17 148 763 17 148 763 - iншi пов’язанi сторони 20 194 765 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам, до вирахування

резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 25 624 859 121 347 822 24 867 819 116 540 443 - провiдний управлiнський персонал Банку 2 692 572 - iншi пов’язанi сторони 25 622 167 24 867 247 Резерв на покриття

збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам: (1 940 220) (50 877 387) (1 959 771) (50 593 859) - провiдний управлiнський персонал Банку (24) (6) - iншi пов’язанi сторони (1 940 196) (1 959 765) Iнвестицiї, наявнi для

продажу: 57 873 130 58 149 471 63 626 271 65 009 361 - iншi пов’язанi сторони 57 873 130 63 626 271 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю: 19 390 118 19 390 118 12 640 713 12 640 713 - iншi пов’язанi

сторони 19 390 118 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї: 24 800 24 800 24 800 24 800 - дочiрнi компанiї 24 800 24 800 Кошти банкiв: 9 434 1 977 331 2 764 884 4 639 317 - iншi пов’язанi сторони 9 434 2 764 884 Рахунки

клiєнтiв: 50 157 368 150 904 782 26 710 659 145 586 238 - провiдний управлiнський персонал Банку 75 410 67 471 - дочiрнi компанiї 51 350 3 241 - iншi пов’язанi сторони 50 030 608 26 639 947 Кредити, що отриманi вiд

мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй: 31 883 195 31 883 195 33 418 838 33 418 838 - iншi пов’язанi сторони 31 883 195 33 418 838 Субординований борг: 2 687 970 2 687 970 2 807 088 2 807 088 - iншi пов’язанi

сторони 2 687 970 2 807 088 Iншi зобов'язання: 9 041 1 145 632 786 1 001 614 - провiдний управлiнський персонал Банку 9 041 786 Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв, до вирахування резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення: 1 859 884 13 943 112 3 889 694 16 115 401 - провiдний управлiнський персонал Банку 903 379 - iншi пов’язанi сторони 1 858 981 3 889 315 У лютому-березнi 2017 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу на суму 8 865 880 тисяч гривень шляхом випуску 7 643 додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi

iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальних емiсiй номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень та 5 400 960 тисяч гривень (Примiтка 25). У сiчнi 2016 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй

iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з

iндексованою вартiстю номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. (Примiтка 25). До промiжного скороченого окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 та 2016 рокiв, включенi такi суми, що виникли у результатi операцiй з пов’язаними сторонами:

За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року За дев’ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2016 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Процентнi доходи: 10 367 140 14 765 920 10 107 600 14 960 160 - провiдний управлiнський персонал Банку 95 88

- дочiрнi компанiї - 649 - iншi пов’язанi сторони: 10 367 045 10 106 863 - кошти в банках 5 14 379 - кредити, наданi клiєнтам 3 641 992 4 249 934 - iнвестицiї, наявнi для продажу 5 110 058 4 822 243 - iнвестицiї, що

вiдображаються за амортизованою вартiстю 1 614 990 1 020 307 Процентнi витрати: (4 380 300) (10 679 175) (4 477 669) (10 182 600) - провiдний управлiнський персонал Банку (5 017) (1 843) - дочiрнi компанiї (1 196) (2 287) - iншi пов’язанi сторони: (4 374 087) (4 473 539) - кошти банкiв (88 868) (825 091) - рахунки клiєнтiв (1 819 850) (1 324 832) - кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй (2 301 059) (2 170 828) -

cубординований борг (164 310) (152 788) (Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти: 23 661 (1 346 037) (256 953) (4 230 722) - iншi пов’язанi

сторони 23 661 (256 953) Комiсiйнi доходи: 266 528 2 853 997 213 833 2 081 485 - провiдний управлiнський персонал Банку 46 35 - iншi пов’язанi сторони 266 482 213 798 Комiсiйнi витрати: (13 317) (870 870) (52 853) (553 362) - iншi пов’язанi сторони (13 317) (52 853) Чистий прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу: 497 497 1

853 1 853 - iнвестицiї, наявнi для продажу 497 1 853 Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки: (303

590) (336 958) 4 404 523 4 506 567 - iншi пов’язанi сторони (303 590) 4 404 523 Чистий iнший дохiд/витрати 2 384 136 597 (1 307 442) (1 229 360) - iншi пов’язанi сторони 2 384 (1 307 442) Операцiйнi витрати: (135 934) (4 996

142) (76 820) (3 793 418) - провiдний управлiнський персонал Банку (46 835) (29 128) - iншi пов’язанi сторони (89 099) (47 692) Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу: (44 943) (2 765 950) (29 128) (2 127 681) -

короткостроковi виплати працiвникам (42 149) (26 682) - соцiальнi вiдрахування (2 794) (2 446)

28

28. СПРАВЕДЛИВА ВАРТIСТЬ МСФЗ визначає справедливу вартiсть як цiну, яка була б отримана вiд продажу активу або виплачена пiд час передачi зобов’язання у звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Справедлива вартiсть визначалася Банком з використанням наявної iнформацiї на основному ринку для цього активу або зобов’язання; або за вiдсутнiстю основного ринку – на найсприятливiшому ринку для цього активу

або зобов’язання. Однак, для iнтерпретацiї ринкової iнформацiї з метою визначення оцiночної справедливої вартостi необхiднi певнi судження. Для визначення справедливої вартостi керiвництво застосувало всю наявну

ринкову iнформацiю. Оцiнки, представленi в цiй промiжнiй скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi, можуть не вiдображати суми, якi Банк зможе отримати при фактичнiй реалiзацiї наявного в неї пакета тих чи iнших активiв

чи матиме сплатити при передачi зобов’язань. Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань Банку, якi оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi, а також справедлива вартiсть будiвель Деякi фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання, а також будiвлi Банку, оцiнюються за справедливою вартiстю на кiнець звiтного перiоду. Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi): Активи/ зобов’язання Рiвень

iєрархiї справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi Iнвестицiї, наявнi для продажу 1 Котируванi цiни пропозицiї на активному ринку. 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки

грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi

пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що

пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв емiтента та його профiлю

ризику. Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 3 Справедлива вартiсть вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з

iндексованою вартiстю визначається з використанням скоригованої моделi оцiнки Європейських валютних опцiонiв (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза). Вказаний розрахунок здiйснюється з

використанням таких вхiдних даних: - курс страйк долара США до гривнi. Визначається як середньомiсячний курс долара США до гривнi на мiжбанкiвському валютному ринку за мiсяць, що передував датi емiсiї

вiдповiдної серiї ОВДП з iндексованою вартiстю (згiдно механiзму iндексацiї, що передбачений умовами емiсiї). Для облiгацiй внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю в портфелi банку курс страйк коливається

в межах 14,81 – 27,22 гривень за долар США, залежно вiд дати емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП; - форвардний курс долара США до гривнi. Визначається виходячи зi ставок безризикової доходностi в доларах США (за даними

доходностi до погашення державних цiнних паперiв США) i гривнi (за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України). Станом на 30 вересня 2017 року оцiнне значення форвардного

курсу долара США до гривнi, яке прийнято до розрахунку справедливої вартостi вбудованого опцiону, коливалось вiд 47,05 грн. / дол. США для часового горизонту 5,82 рокiв до 54,99 грн./дол. США для часового

горизонту 14,4 рокiв (станом 31 грудня 2016 року: вiд 49,55 грн. / дол. США для часового горизонту 6,57 рокiв до 52,88 грн./дол. США для часового горизонту 8,87 рокiв); - волатильнiсть курсу долара США до гривнi.

Визначається як рiчна волатильнiсть мiжбанкiвського курсу долара США до гривнi, як розрахована за часовий перiод три роки до дати звiту. Станом на 30 вересня 2017 року волатильнiсть курсу долара США до гривнi

склала 23,77% - ставка дисконтування. Визначається за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України. Станом на 30 вересня 2017 року ставка дисконтування коливалась в межах вiд 11,81% рiчних для строку 5,82 рокiв, до 7,48% рiчних для строку 14,4 рокiв (станом на 31 грудня 2016 року: вiд 11,35% рiчних для строку 6,57 рокiв, до 9,96% рiчних для строку 8,87 рокiв); Справедлива вартiсть валютних

угод своп та форвард 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi форвардних курсiв обмiну валют та дисконтуються за ставкою мiжбанкiвського ринку. Нерухомiсть на

стадiї будiвництва 3 Банк залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень, при цьому використовується метод порiвняння продажiв, а для об’єктiв, якi не мають

ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi коригуються з врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним параметром, що використовується при

даному методi оцiнки є цiна за квадратний метр об’єкту нерухомостi. Будiвлi та офiснi примiщення 3 Банк залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень, при цьому використовується метод порiвняння продажiв, а для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi коригуються з врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним параметром, що використовується при даному методi оцiнки є цiна за

квадратний метр об’єкту нерухомостi. В наступнiй таблицi представлений аналiз фiнансових iнструментiв, будiвель та офiсних примiщень, що оцiнюються пiсля первiсного визнання по справедливiй вартостi за рiвнями

iєрархiї визначення справедливої вартостi. Рiвнi вiдповiдають можливостi прямого визначення справедливої вартостi на основi ринкових даних: Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 30 вересня 2017 року Всього Активи Iнвестицiї, наявнi для продажу: державнi цiннi папери - 49 451 320 - 49 451 320 iншi цiннi папери - - 8 698 151 8 698 151

Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 20 194 765 20 194 765 Iншi фiнансовi активи: Справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард - 4 382 - 4 382 Будiвлi:

Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 141 478 141 478 Будiвлi та офiснi примiщення - - 2 946 802 2 946 802 Всього - 49 455 702 31 981 196 81 436 898 Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть

валютних угод своп та форвард - 6 184 - 6 184 Всього - 6 184 - 6 184 Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2016 року Всього Активи Iнвестицiї, наявнi для продажу: Державнi цiннi папери - 52 118 736 - 52 118 736 Iншi цiннi папери - 3 005 902 9 884 723 12 890 625 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю

через прибуток або збиток - - 17 148 763 17 148 763 Iншi фiнансовi активи: Справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард - 33 668 - 33 668 Будiвлi: Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 121 775 121 775 Будiвлi та офiснi

примiщення - - 2 964 391 2 964 391 Всього - 55 158 306 30 119 652 85 277 958 Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард - 7 746 - 7 746 Всього - 7 746 - 7 746 В

наступних таблицях представлений рух у 3 рiвнi справедливої вартостi для iнвестицiй, наявних для продажу, та фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або

збиток: Iнвестицiї, наявнi для продажу 31 грудня 2016 року 9 884 723 31 грудня 2015 року 11 559 543 Всього доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: в прибутках чи збитках: 1 940 606 в прибутках чи збитках: 1 167 802

збиток пiд час первiсного визнання збиток пiд час первiсного визнання процентнi доходи 952 801 процентнi доходи 1 455 110 дивiденди 1 798 дивiденди 490 резерв 986 007 резерв (287 798) в iншому сукупному доходi: 356

182 в iншому сукупному доходi: 810 739 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 1 342 189 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 522 941 рекласифiкацiя iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом перiоду (986 007) рекласифiкацiя iнвестицiй, наявних для

продажу, що були реалiзованi протягом перiоду 287 798 Отримання купонного доходу (967 506) Сплата купонного доходу (1 284 988) Сплаченi дивiденди (1 798) Сплаченi дивiденди (490) Придбання - Придбання 421 682 Реалiзацiя (412 110) Реалiзацiя (578 748) Переведення до фiнансової дебiторської заборгованостi (2 101 946) Переведення до фiнансової дебiторської заборгованостi - 30 вересня 2017 року 8 698 151 30 вересня 2016 року 12

095 540 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 31 грудня 2016 року 17 148 763 31 грудня 2015 року 10 092 626 Всього доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: через прибуток або збиток: чиста змiна справедливої вартостi (309 163) через прибуток або збиток: чиста змiна справедливої вартостi 3 139 525 Придбання 3 355 165 Придбання 3 519 387 30 вересня 2017 року 20 194 765 30

вересня 2016 року 16 751 538 Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть є

обов’язковим) Iншi фiнансовi iнструменти: Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для коштiв в банках, коштiв банкiв, кредитiв, наданих клiєнтам, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв та субординованого боргу, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Для

фiнансових активiв та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. Це припущення також застосовується до депозитiв на вимогу та

поточних рахункiв, що не мають визначеного строку погашення. За виключенням викладеного у таблицi нижче, на думку керiвництва, балансова вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, визнана в промiжнiй

скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Балансова вартiсть Справедлива вартiсть Балансова вартiсть Справедлива вартiсть Кошти в

банках 32 648 906 32 648 906 31 150 549 31 147 142 Кредити, наданi юридичним особам 66 651 361 65 268 218 63 037 081 62 215 401 Кредити, наданi фiзичним особам 3 819 074 3 529 299 2 909 503 2 803 032 Iнвестицiї, що

вiдображаються за амортизованою вартiстю 19 390 118 20 796 147 12 640 713 14 271 565 Всього активи 122 509 459 122 242 570 109 737 846 110 437 140 Кошти банкiв 1 977 331 1 977 331 4 639 317 4 692 732 Рахунки клiєнтiв 150 904 782 150 450 126 145 586 238 144 659 309 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 31 883 195 34 147 070 33 418 838 33 042 216 Iншi запозиченi кошти 6 575 048 6 473 126 7 039 869 5 972 327 Субординований борг 2 687 970 2 814 746 2 807 088 2 622 615 Всього зобов’язання 194 028 326 195 862 399 193 491 350 190 989 199 Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих

активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi): Фiнансовi активи/ фiнансовi зобов’язання Рiвень iєрархiї справедли-вої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi Кошти в банках 3

Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв контрагента та

його профiлю ризику. Кредити, наданi клiєнтам 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо

майбутнiх фiнансових показникiв контрагента та його профiлю ризику. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 1 Котируванi цiни пропозицiї на активному ринку. 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна

прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з

використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх

фiнансових показникiв емiтента та його профiлю ризику. Кошти банкiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Рахунки

клiєнтiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються

спостереженню. Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi

можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Iншi запозиченi кошти 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв

оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються

спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Субординова-ний борг 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для

якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 30 вересня 2017 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - - 32 648 906 32 648 906 Кредити, наданi клiєнтам - - 70 470 435 70 470 435

Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 19 390 118 - 19 390 118 Всього - 19 390 118 103 119 341 122 509 459 Зобов’язання Кошти банкiв - 1 977 331 - 1 977 331 Рахунки клiєнтiв - 150 904 782 - 150 904 782

Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 31 883 195 - 31 883 195 Iншi запозиченi кошти - 6 575 048 - 6 575 048 Субординований борг - 2 687 970 - 2 687 970 Всього - 194 028 326 - 194 028 326 31 грудня 2016 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - -

31 147 142 31 147 142 Кредити, наданi клiєнтам - - 65 018 433 65 018 433 Iнвестицiї, що вiдображаються за

амортизованою вартiстю - 14 271 565 - 14 271 565 Всього - 14 271 565 96 165 575 110 437 140 Зобов’язання Кошти банкiв - 4 692 732 - 4 692 732 Рахунки клiєнтiв - 144 659 309 - 144 659 309 Кредити, що отриманi вiд

мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 33 042 216 - 33 042 216 Iншi запозиченi кошти - 5 972 327 - 5 972 327 Субординований борг - 2 622 615 - 2 622 615 Всього - 190 989 199 - 190 989 199

29

29. ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Валютнi похiднi фiнансовi iнструменти, з якими Банк проводить операцiї, звичайно є предметом торгiвлi на позабiржовому ринку з професiйними учасниками, яка здiйснюється

на стандартних договiрних умовах. Похiднi фiнансовi iнструменти мають або потенцiйно вигiднi умови (i є активами), або потенцiйно невигiднi умови (i є зобов’язаннями) в результатi коливань процентних ставок на

ринку, курсiв обмiну валют чи iнших перемiнних чинникiв вiдносно умов цих iнструментiв. Сукупна справедлива вартiсть похiдних фiнансових активiв i зобов’язань може з часом значно змiнюватись. Справедливу вартiсть на звiтну дату дебiторської або кредиторської заборгованостi за угодами валютно-процентного свопу та

валютного форварду, укладеними Банком, у розрiзi валют наведено в таблицi нижче. До таблицi включено контракти з датою розрахункiв пiсля вiдповiдної звiтної дати; суми за цими угодами показано розгорнуто – до взаємозалiку позицiй (та платежiв) по кожному контрагенту. Цi угоди мають короткостроковий характер. 30

вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Контракти з додатною справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою вартiстю Контракти з додатною справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою

вартiстю Угоди валютного свопу та форварду, справедлива вартiсть на звiтну дату: - дебiторської заборгованостi у доларах США при розрахунку (+) 1 644 648 265 016 652 512 - - кредиторської заборгованостi у доларах США при розрахунку (-) - - - (144 021) - дебiторської заборгованостi у євро при розрахунку (+) 218 508 1 326 645 852

409 - - кредиторської заборгованостi у євро при розрахунку (-) (1 093 279) - - (142 000) - дебiторської заборгованостi у гривнях при розрахунку (+) - - - 278 275 - кредиторської заборгованостi у гривнях при

розрахунку (-) (765 495) (1 597 845) (1 471 253) - Чиста справедлива вартiсть угод валютного свопу та форварду 4 382 (6 184) 33 668 (7 746) Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв справедлива вартiсть угод

валютного свопу та валютного форварду включена до складу iнших активiв та iнших зобов’язань, вiдповiдно (Примiтки 18, 23). Станом на 30 вересня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв справедлива вартiсть вбудованого

похiдного iнструменту складала 20 194 765 тисяч гривень та 17 148 763 тисячi гривень вiдповiдно (Примiтка 14).

30

30. УПРАВЛIННЯ КАПIТАЛОМ Банк здiйснює управлiння капiталом з метою забезпечення продовження дiяльностi Банку, максимiзуючи прибуток акцiонера, шляхом оптимiзацiї спiввiдношення запозичених коштiв i

власного капiталу. Структура капiталу Банку представлена акцiонерним капiталом, резервами i непокритим збитком, iнформацiя про якi розкривається в промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi, та запозиченими коштами, якi включають субординований борг, який розкривається в Примiтцi 24.

Правлiння Банку регулярно переглядає структуру капiталу. У процесi такого перегляду Правлiння Банку аналiзує вартiсть капiталу та ризики, пов’язанi з кожним класом капiталу. На основi рекомендацiй Правлiння Банку проводить коригування структури капiталу шляхом додаткового випуску акцiй, залучення додаткових

кредитних коштiв або виплати по дiючим кредитам.

31

31. ПРУДЕНЦIЙНI ВИМОГИ Банк здiйснює монiторинг адекватностi капiталу, окрiм iнших заходiв, за допомогою коефiцiєнтiв, встановлених Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року, та коефiцiєнтiв, визначених НБУ у рамках нагляду за Банком та компанiями, що контролюються Банком.

Вiдповiдно до встановлених кiлькiсних показникiв з метою забезпечення достатностi капiталу Банк зобов’язаний виконувати вимоги, якi стосуються мiнiмальних сум i спiввiдношень всього капiталу i капiталу I рiвня до активiв, зважених з урахуванням ризику. У наведенiй нижче таблицi представлений аналiз регулятивних

капiтальних ресурсiв Банку для цiлей визначення адекватностi капiталу згiдно з Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року: 30 вересня 2017 року 31 грудня 2016 року Склад регулятивного капiталу:

Капiтал I рiвня Акцiонерний капiтал 43 974 860 35 108 980 Непокритий збиток (20 842 298) (21 766 542) Всього квалiфiкованого капiталу I рiвня 23 132 562 13 342 438 Капiтал II рiвня Резерви переоцiнки 2 950 283 2 397 749 Субординований борг 1 989 082 2 413 189 Всього квалiфiкованого капiталу II рiвня до лiмiту 100% сукупного капiталу I рiвня 4 939 365 4 810 938 Всього регулятивного капiталу 28 071 927 18 153 376 Показники капiталу: Всього регулятивного капiталу, вираженого як процент вiд загальної суми активiв, зважених на ризик 20,67% 13,03% Всього капiталу I рiвня, вираженого як процент вiд активiв, зважених на ризик 17,04% 9,58% Кiлькiснi показники, встановленi Базельським комiтетом для забезпечення адекватностi капiталу, вимагають вiд Банку

пiдтримувати мiнiмальнi суми та спiввiдношення загального (8%) та капiталу I рiвня (4%) до суми зважених на ризик активiв. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року Банк включав у розрахунок суми

загального капiталу для цiлей адекватностi капiталу отриманий субординований борг, обмежений 50% капiталу I рiвня та за вирахуванням вiдповiдної амортизацiї боргу. У випадку банкрутства або лiквiдацiї Банку, погашення

субординованого боргу буде здiйснено пiсля погашення зобов’язань Банку перед усiма iншими кредиторами.

32

32. ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ Управлiння ризиками вiдiграє важливу роль у банкiвськiй дiяльностi та операцiях Банку. Основнi ризики, властивi операцiям Банку, включають: ринковий ризик, кредитнi ризики, ризик концентрацiї, ризик лiквiдностi, ризик змiни процентних ставок i курсiв валют. В цiй промiжнiй

скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi Банк детально не розкриває iнформацiю, яка б iстотно дублювала iнформацiю, що мiститься в окремiй фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року,

пiдготовленiй вiдповiдно до МСФЗ, таку як полiтика управлiння ризиками. Кредитний ризик Кредитна якiсть кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках, iнвестицiй, наявних для продажу, та iнвестицiй, утримуваних до

погашення, станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року представлена таким чином: 30 вересня 2017 року Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi

для продажу Iнвестицiї що вiдобража-ються за амортизо-ваною вартiстю Всього Не простроченi та не знецiненi 34 846 316 3 587 035 32 730 517 57 874 280 19 390 118 148 428 266 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1

мiсяця 2 929 608 90 316 - - - 3 019 924 Простроченi 1-3 мiсяця 135 845 34 379 - - - 170 224 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї: 76 503 269 3 221 054 4 321 503 778 295 - 84 824 121 Не простроченi, але знецiненi 18 424 619 118 604 - 378 485 - 18 921 708 Простроченi до 3 мiсяцiв 22 684 270 9 048 - 223 628 - 22 916 946 Простроченi 3-6 мiсяцiв 98 23 718 - - - 23 816 Простроченi 6-12 мiсяцiв 1 919 831 39 356 - - - 1 959 187

Простроченi понад 12 мiсяцiв 33 474 451 3 030 328 4 321 503 176 182 - 41 002 464 в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 16 415 981 323 528 - - - 16 739 509 Всього кредитiв, наданих клiєнтам,

коштiв в банках та iнвестицiй 114 415 038 6 932 784 37 052 020 58 652 575 19 390 118 236 442 535 За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (5 047 008) (3 113 710)

(81 611) - - (8 242 329) Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй (42 716 669) - (4 321 503) (503 104) - (47 541 276) Всього 66 651 361 3 819 074 32 648 906 58 149 471 19 390 118 180 658 930 31 грудня 2016 року Кредити, наданi юридичним особам Кредити,

наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї що вiдобража-ються за амортизо-ваною вартiстю Всього Не простроченi та не знецiненi 34 509 076 2 824 139 31 209 798 64 255 618 12

640 713 145 439 344 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 3 665 49 346 - - - 53 011 Простроченi 1-3 мiсяцi 368 602 34 994 - - - 403 596 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї: 75 574 762 3

175 859 4 512 774 2 242 853 - 85 506 248 Не простроченi, але знецiненi 15 352 306 4 240 77 134 - - 15 433 680 Простроченi до 3 мiсяцiв 4 551 370 2 824 - - - 4 554 194 Простроченi 3-6 мiсяцiв 8 339 667 16 164 - - - 8 355 831

Простроченi 6-12 мiсяцiв 1 572 758 30 794 - - - 1 603 552 Простроченi понад 12 мiсяцiв 45 758 661 3 121 837 4 435 640 2 242 853 - 55 558 991 в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 16 055 677 328 887 - - - 16

384 564 Всього кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй 110 456 105 6 084 338 35 722 572 66 498 471 12 640 713 231 402 199 За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на

портфельнiй основi (5 086 372) (3 174 835) (78 024) - - (8 339 231) Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй (42 332 652) - (4 493 999) (1 489 110) - (48 315 761) Всього 63 037 081 2 909 503 31 150 549 65 009 361 12 640 713 174 747 207 Протягом дев’яти мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2017 року, та року, що закiнчився 31 грудня 2016 року, Банк облiковував кредити, наданi Нацiональнiй акцiонернiй компанiї «Нафтогаз України», яка є пов’язаною стороною та належить державi. Банк

застосовує спецiальну методику оцiнки даного позичальника, що була розроблена аби урахувати ризики, притаманнi даному клiєнту, а саме: висока концентрацiя кредитних коштiв, специфiка дiяльностi, генерацiї

грошових потокiв та прибутку, залежнiсть вiд загальноекономiчної та ринкової кон’юнктури. Банк обраховує резерви з урахуванням притаманних позичальнику ризикiв. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року знецiненi кредити включали кредити, простроченi бiльше 90 днiв, на суму 38 487 782 тисячi гривень та 58 839 881 тисячу гривень, що складає 32% та 50% загальної суми кредитного портфеля до вирахування резерву,

вiдповiдно; у тому числi кредити, наданi клiєнтам Кримського республiканського управлiння, становили 16 739 488 тисяч гривень та 16 384 549 тисяч гривень, вiдповiдно; без врахування кредитiв, наданих клiєнтам

Кримського республiканського управлiння, кредити, простроченi бiльше 90 днiв, становили – 21% та 42%, вiдповiдно. Банк очiкує, що значна частина кредитiв, наданих клiєнтам (крiм кредитiв, наданих клiєнтам

Кримського республiканського управлiння та клiєнтам вiддiлень Луганського та Донецького регiонального управлiння, що знаходяться на територiї, яка не контролюється українською владою), за якими має мiсце

прострочення платежiв бiльше нiж три мiсяцi, будуть погашенi за рахунок власних надходжень позичальникiв або реалiзацiї забезпечення. Такi очiкування Банку ґрунтуються на тому, що значна частина прострочених корпоративних кредитiв забезпечена лiквiдною заставою, та надана пiдприємствам, якi мають потенцiйну

можливiсть вiдновити власну платоспроможнiсть. Спроможнiсть Банку отримати платежi по простроченим кредитами фiзичних осiб пояснюється тим, що такi кредити переважно забезпеченi нерухомiстю або

транспортними засобами. Бiльше того, навiть у разi недостатньої вартостi забезпечення для погашення кредиту, Банк не втрачає права вимоги на отримання платежiв вiд позичальника до повного погашення кредиту. Банк розробив внутрiшню модель, яка дозволяє визначати рейтинг контрагентiв. Банком визначено наступнi зони

ризику в залежностi вiд значення кредитного ризику: Група рейтингу Внутрiшнiй кредитний рейтинг позичальника Зона ризику Високий рейтинг ААА - БББ мiнiмального ризику Стандартний рейтинг ББ - ВВВ прийнятного ризику Нижче стандартного рейтингу ВВ - В пiдвищеного ризику ГГГ - ГГ критичного ризику Г

неприпустимого ризику Далi представлена класифiкацiя за внутрiшнiми кредитними рейтингами непрострочених та не знецiнених фiнансових активiв Банку: Високий рейтинг Стандартний рейтинг Нижче

стандартного рейтингу 30 вересня 2017 року Всього Кошти в банках 32 410 849 237 460 597 32 648 906 Кредити,

наданi юридичним особам 26 179 917 3 813 446 3 211 764 33 205 127 Кредити, наданi фiзичним особам 2 876 280 230 989 413 702 3 520 971 Iнвестицiї, наявнi для продажу 54 924 654 846 590 2 103 036 57 874 280 Iнвестицiї, що

вiдображаються за амортизованою вартiстю 19 390 118 - - 19 390 118 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 20 194 765 - - 20 194 765 Високий рейтинг

Стандартний рейтинг Нижче стандартного рейтингу 31 грудня 2016 року Всього Кошти в банках 30 827 698 282 139 21 937 31 131 774 Кредити, наданi юридичним особам 17 266 209 11 762 325 3 827 838 32 856 372 Кредити,

наданi фiзичним особам 2 335 273 92 870 313 967 2 742 110 Iнвестицiї, наявнi для продажу 60 228 906 2 850 662 1 176 050 64 255 618 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - 12 640 713 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 17 148 763

- - 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам, станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року вказанi за балансовою вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення на портфельнiй основi. Ризик концентрацiї Ризик

концентрацiї визначається Банком як ризик можливих втрат внаслiдок концентрацiї ризику на конкретних iнструментах, окремих операцiях та галузях економiки. Публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний

банк України» – один з найбiльших державних банкiв України i специфiка його дiяльностi пов’язана зi значними обсягами операцiй iз державними пiдприємствами, у тому числi за державними програмами, внаслiдок чого

виникає значна концентрацiя кредитного та iнвестицiйного ризикiв щодо окремих контрагентiв та груп пов’язаних контрагентiв та галузей економiки. Станом на 30 вересня 2017 року 58% (31 грудня 2016 року: 58%)

активiв та 43% (31 грудня 2016 року: 34%) зобов’язань сконцентровано в операцiях з пов’язаними сторонами Банку. Операцiї з пов’язаними сторонами, в переважнiй частинi, складали операцiї з державою та суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади. Станом на 30 вересня 2017 року та 31 грудня 2016 року концентрацiя активiв на одного контрагента, пов’язане державне пiдприємство Нацiональна акцiонерна

компанiя «Нафтогаз України», складала 8% та 6%, вiдповiдно (Примiтка 15, 16). Аналiз концентрацiї активiв i зобов’язань по валютам, по строкам погашення та за географiчною ознакою наданi у вiдповiдних роздiлах

полiтики управлiння ризиками. Ризик лiквiдностi З метою забезпечення своєчасного i в повному обсязi виконання власних грошових зобов’язань перед вкладниками i контрагентами банк забезпечує формування i

пiдтримання на необхiдному рiвнi обсягу лiквiдних коштiв та високолiквiдних активiв. Банк забезпечує виконання нормативних вимог Нацiонального банку України щодо покриття зобов’язань строком погашення «на

вимогу», «до 1 мiсяця» та «до одного року» активами вiдповiдної строковостi. Розриви лiквiдностi за перiод з початку року до 30 вересня 2017 року не зазнали значних змiн. Керiвництво Банку вважає, що розрив лiквiдностi (з урахуванням очiкуваних строкiв погашення рахункiв клiєнтiв) за часовим кошиком «до 1 року» станом на 30

вересня 2017 року є контрольованим та не загрожує здатностi Банку своєчасно та в повному обсязi розраховуватись за власними зобов’язаннями. Станом на 30 вересня 2017 року Банк мав обсяг вторинного

резерву лiквiдних коштiв балансовою вартiстю 44 444 595 тисяч гривень, що представлений такими цiнними паперами зi строком погашення бiльше 1 року: - необтяженими ОВДП, що облiковуються як iнвестицiї, наявнi для продажу. Необхiднi кошти можуть бути отриманi шляхом продажу вказаних цiнних паперiв або шляхом залучення кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування пiд заставу цих цiнних паперiв. Станом на 30 вересня

2017 року справедлива вартiсть таких цiнних паперiв складала 25 054 477 тисяч гривень; - необтяженими ОВДП, що облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, що можуть бути використанi в

якостi застави при залученнi кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування. Станом на 30 вересня 2017 року балансова вартiсть таких цiнних паперiв склала 19 390 118 тисяч гривень. Вказанi цiннi папери у складi

вторинного резерву лiквiдних коштiв покривають кумулятивний розрив лiквiдностi за часовим кошиком «до 1 року». Ризик змiни процентної ставки За перiод 31 грудня 2016 року до 30 вересня 2017 року доходнiсть

процентних активiв та вартiсть процентних зобов’язань не зазнали суттєвих змiн. Змiни доходностi процентних активiв та вартостi процентних зобов’язань не перевищували 2,02 п.п. Валютний ризик Банк здiйснює операцiї в рiзних валютах, i тому може зазнавати негативного впливу валютного ризику, який полягає у загрозi виникнення

втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок несприятливих змiн курсiв обмiну валют та банкiвських металiв на ринку внаслiдок утримання вiдкритої валютної позицiї. Основною

метою управлiння валютним ризиком є обмеження негативного впливу змiн курсiв валют на фiнансовий результат дiяльностi i капiтал Банку. З цiєю метою Банк здiйснює управлiння валютною позицiєю в розрiзi

окремих iноземних валют та банкiвських металiв для забезпечення оптимального спiввiдношення мiж ризиком та дохiднiстю. Банк контролює валютний ризик шляхом управлiння вiдкритою валютною позицiєю, базуючись на прогнозному рiвнi знецiнювання гривнi та iнших макроекономiчних показниках, що дає Банку можливiсть

оптимiзувати ризики вiд значних коливань валютних курсiв по вiдношенню до нацiональної валюти. В наведенiй нижче таблицi представлено аналiз впливу валютного ризику на дiяльнiсть Банку: Гривнi Долари США 1 долар

США = 26,521094 гривнi Євро 1 євро = 31,236545 гривнi Iншi iноземнi валюти 30 вересня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Грошовi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 124 016 1

093 458 152 176 25 796 11 395 446 Кошти в банках 582 28 128 396 4 358 966 160 962 32 648 906 Кредити, наданi клiєнтам 45 202 979 22 644 468 2 622 988 - 70 470 435 Iнвестицiї, наявнi для продажу 28 976 037 26 578 702 2 594 732 - 58 149 471 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 19 390 118 - - - 19 390 118 Iнвестицiї

в дочiрнi компанiї 24 800 - - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 88 390 106 946 19 767 2 045 217 148 ВСЬОГО

НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 103 806 922 78 551 970 9 748 629 188 803 192 296 324 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 261 882 1 713 687 1 587 175 1 977 331 Рахунки клiєнтiв 79 021 058 66 686 492 5 149 958 47 274 150 904 782 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй

- 31 883 195 - - 31 883 195 Iншi запозиченi кошти 51 430 2 119 018 4 404 600 - 6 575 048 Iншi фiнансовi зобов’язання 295 785 83 617 362 362 - 741 764 Субординований борг - 2 687 970 - - 2 687 970 ВСЬОГО

НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 79 630 155 105 173 979 9 918 507 47 449 194 770 090 ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 24 176 767 (26 622 009) (169 878) 141 354 ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ ТА

УГОДИ СПОТ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 20 194 765 - - - 20 194 765 Угоди валютного свопу (2 363 340) 1 909 664 451 874 - (1 802)

Угоди спот - (69 137) 13 119 55 841 (177) ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 17 831 425 1 840 527 464 993 55 841 ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 42 008 192 (24 781 482) 295 115

197 195 Гривнi Долари США 1 долар США = 27,19086 гривнi Євро 1 євро = 28,4226 гривнi Iншi iноземнi валюти 31 грудня 2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Грошовi кошти та рахунки в Нацiональному

банку України 9 642 418 564 281 212 216 20 026 10 438 941 Кошти в банках 19 340 27 246 318 3 794 992 89 899 31 150 549 Кредити, наданi клiєнтам 41 067 811 22 775 114 2 103 659 - 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 32 848 554 29 889 022 2 271 785 - 65 009 361 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - - 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї 24 800 - - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 67 233 149 090 30 311 2 122

248 756 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 96 310 869 80 623 825 8 412 963 112 047 185 459 704 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 578 623 1 836 784 223 606 304 4 639 317 Рахунки клiєнтiв 70 383 335 69 485 767 5 622 752 94 384 145 586 238 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших

фiнансових органiзацiй - 33 418 838 - - 33 418 838 Iншi запозиченi кошти - 3 259 288 3 780 581 - 7 039 869 Iншi фiнансовi зобов’язання 188 271 96 062 367 524 158 652 015 Субординований борг - 2 807 088 - - 2 807 088

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 73 150 229 110 903 827 9 994 463 94 846 194 143 365 ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 23 160 640 (30 280 002) (1 581 500) 17 201 ПОХIДНI ФIНАНСОВI

IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 17 148 763 - - - 17 148 763 Угоди валютного свопу (1 192 978) 508 491 710 409 - 25 922

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 15 955 785 508 491 710 409 - ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 39 116 425 (29 771 511) (871 091) 17 201 Аналiз чутливостi до валютного ризику У

нижченаведенiй таблицi представлений аналiз чутливостi Банку до збiльшення i зменшення курсу долара США та євро по вiдношенню до гривнi у результатi можливих змiн курсiв обмiну валют. Рiвень чутливостi

використовується Банком при складаннi звiтiв про валютний ризик для провiдного управлiнського персоналу Банку i являє собою оцiнку керiвництвом Банку можливої змiни валютних курсiв. В аналiз чутливостi включенi тiльки непогашенi залишки монетарних активiв та зобов’язань, деномiнованi в iноземнiй валютi, та коригування

щодо їх переведення на кiнець перiоду з використанням вiдповiдних змiнених курсiв обмiну валют. Аналiз чутливостi включає зовнiшнi кредити Банку, коли валюти позичальника та кредитора вiдрiзняються одна вiд

одної. Станом на 30 вересня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 року Гривня/ долар США +10% Гривня/ долар США -5% Гривня/ долар США +10% Гривня/ долар США -5% Вплив на прибуток та капiтал (2 032 082) 1 016

041 (2 441 264) 1 220 632 Вплив змiни справедливої вартостi вбудованого опцiону за ОВДП з iндексованою вартiстю 3 038 050 (1 504 857) 2 591 030 (1 295 515) Вплив на прибуток та капiтал, усього 1 005 968 (488 816) 149

766 (74 883) Станом на 30 вересня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 року Гривня/Євро +10% Гривня/Євро -5% Гривня/Євро +10% Гривня/Євро -5% Вплив на прибуток та капiтал 24 199 (12 100) (71 429) 35 715 Станом на 30 вересня 2017 року в портфелi Банку наявнi облiгацiї внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю, за умовами емiсiї яких передбачено iндексацiю номiнальної вартостi залежно вiд приросту курсу гривня/долар США за перiод їх обiгу. Цi облiгацiї мiстять вбудований дериватив, який дозволяє частково пом’якшити вплив

девальвацiї гривнi на фiнансовий результат Банку. У разi девальвацiї курсу гривнi до долара США на 10%, вплив на прибуток та капiтал складе 1 005 969 тисяч гривень, з урахуванням балансової вартостi цих ОВДП разом iз

справедливою вартiстю вбудованого деривативу. Станом на 31 грудня 2016 року в портфелi Банку наявнi облiгацiї внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю, за умовами емiсiї яких передбачено iндексацiю

номiнальної вартостi залежно вiд приросту курсу гривня/долар США за перiод їх обiгу. Цi облiгацiї мiстять вбудований дериватив, який дозволяє частково пом’якшити вплив девальвацiї гривнi на фiнансовий результат

Банку. У разi девальвацiї курсу гривнi на 10%, вплив на прибуток та капiтал складе 149 766 тисяч гривень з урахуванням балансової вартостi цих ОВДП разом iз справедливою вартiстю вбудованого деривативу.

Обмеження аналiзу чутливостi В наведених вище таблицях вiдображений ефект змiн, якi ґрунтуються на головному припущеннi, в той час як iншi припущення залишаються незмiнними. В дiйсностi iснує зв'язок мiж

припущеннями та iншими факторами. Також необхiдно зауважити, що чутливiсть має нелiнiйний характер, тому не повинна проводитися iнтерполяцiя або екстраполяцiя отриманих результатiв. Аналiз чутливостi не враховує,

що Банк активно управляє активами та пасивами. В доповнення до цього, фiнансовий стан Банку може змiнюватись в залежностi вiд змiн, якi вiдбуваються на ринку. Наприклад, стратегiя Банку в областi управлiння

фiнансовими ризиками спрямована на оптимiзацiю впливу ризику коливання ринку на дiяльнiсть Банку. У випадку рiзких негативних коливань цiн на ринку цiнних паперiв керiвництво може звертатись до таких методiв,

як продаж iнвестицiй, змiна складу iнвестицiйного портфеля, а також iнших методiв захисту. Вiдповiдно, змiна припущень може не мати впливу на зобов’язання, але може суттєво вплинути на активи, що облiковуються у

окремому звiтi про фiнансовий стан за ринковою цiною. В цiй ситуацiї рiзнi методи оцiнки активiв i зобов’язань можуть призвести до значних коливань величини власних коштiв. Iншi обмеження в наведеному вище аналiзi чутливостi включають використання гiпотетичних змiн на ринку з метою розкриття потенцiйного ризику, якi

являють собою лише прогноз Банку щодо майбутнiх змiн на ринку, якi неможливо передбачити з якою-небудь мiрою впевненостi, також обмеженням є припущення, що всi процентi ставки змiнюються iдентичним чином.

Географiчна концентрацiя Концентрацiя активiв та зобов’язань за регiонами наведена нижче: Україна Iншi країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 30 вересня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Грошовi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 11 395 446 - - 11 395 446 Кошти в банках 106 669 415 32 541

822 32 648 906 Кредити, наданi клiєнтам 70 470 435 - - 70 470 435 Iнвестицiї, наявнi для продажу 58 149 471 - - 58 149 471 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 19 390 118 - - 19 390 118 Iнвестицiї в дочiрнi

компанiї 24 800 - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 217 148 - - 217 148 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 159 754 087 415 32 541 822 192 296 324 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 730 896 4 847 241 588 1 977 331 Рахунки клiєнтiв 150 693 520 105 931 105 331 150 904 782 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - - 31 883 195 31 883 195 Iншi запозиченi кошти 302 514 - 6 272 534 6 575 048 Iншi фiнансовi зобов’язання 741 321 109 334 741 764 Субординований борг - - 2 687 970 2 687 970 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 153 468 251 110 887 41 190 952 194 770 090 ЧИСТА

ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 6 285 836 (110 472) (8 649 130) ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ ТА УГОДИ СПОТ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою

вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 20 194 765 - - 20 194 765 Угоди валютного свопу (4 364) 2 562 - (1 802) Угоди спот - - (177) (177) ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНCТРУМЕНТАМИ 20 190 401 2 562 (177) ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 26 476 237 (107 910) (8 649 307) Україна Iншi країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 31 грудня 2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Грошовi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 438 941 - - 10 438 941 Кошти в банках 39 159 2 117 31 109 273 31 150 549 Кредити, наданi клiєнтам 65 946 584 - - 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 65 009 361 - - 65 009 361

Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї 24 800 - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 248 756 - - 248 756 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ

154 348 314 2 117 31 109 273 185 459 704 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 4 636 470 2 847 - 4 639 317 Рахунки клiєнтiв 115 052 919 30 444 283 89 036 145 586 238 Кредити, що отриманi вiд

мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - - 33 418 838 33 418 838 Iншi запозиченi кошти - - 7 039 869 7 039 869 Iншi фiнансовi зобов’язання 651 925 - 90 652 015 Субординований борг - - 2 807 088 2 807 088 ВСЬОГО

НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 120 341 314 30 447 130 43 354 921 194 143 365 ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 34 007 000 (30 445 013) (12 245 648)

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 17 148 763 - - 17 148 763 Угоди валютного свопу 25 922 - - 25 922

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНCТРУМЕНТАМИ 17 174 685 - - ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 51 181 685 (30 445 013) (12 245 648)

33

33. IНФОРМАЦIЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ Iнформацiя стосується послуг, якi надаються в межах сегментiв, та подається керiвництву Банку, яке вiдповiдає за прийняття рiшень з операцiйної дiяльностi з метою розподiлу ресурсiв та оцiнки дiяльностi сегментiв. Рiзниць в основi сегментацiї чи в базисi оцiнки прибутку або збитку сегмента в порiвняннi з попередньою рiчною фiнансовою звiтнiстю не вiдбулося . У промiжнiй фiнансовiй

звiтностi Банк дотримувався тих самих облiкових полiтик i методiв обчислення, як i в останнiй рiчнiй фiнансовiй звiтностi за сегментами. Нетиповi за своїм характером статтi, що впливають на активи, зобов’язання чи прибуток у промiжнiй фiнансовiй звiтностi в розрiзi сегментiв вiдсутнi. Загальна сума оцiнок прибутку або збитку звiтних сегментiв узгоджена з прибутком Банку. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за дев’ять мiсяцiв 2017 року Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього Корпоративний бiзнес

Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 8 874 032 2 179 392 4 949 387 1 416 745 - 17 419 556 Процентнi доходи 5, 27 7 671 377 566 199 4 913 353 1 614 991 - 14 765 920 Комiсiйнi

доходи 7, 27 1 188 581 1 597 055 68 217 144 - 2 853 997 Чистий збиток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 10, 27 -

- (33 369) (303 589) - (336 958) Чистий iнший дохiд 27 14 074 16 138 1 186 105 199 - 136 597 Доходи вiд iнших сегментiв 7 292 038 7 218 502 316 556 2 208 616 (17 035 712) - Процентнi доходи 7 292 038 7 218 502 316 556 2

208 616 (17 035 712) - Всього доходiв сегментiв 16 166 070 9 397 894 5 265 943 3 625 361 (17 035 712) 17 419 556 Процентнi витрати 5, 27 (10 416 738) (5 115 427) (6 082 802) (6 099 920) 17 035 712 (10 679 175)

(Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 27 (408 818) 33 460 (970 679) - - (1 346 037) Розформування/(формування) резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення за iншими операцiями 6 56 586 (56 836) 53 11 433 - 11 236 Чистий прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 27 - - 497 - - 497 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою 8

- 5 555 (145 830) 1 049 986 - 909 711 Комiсiйнi витрати 7, 27 (421 669) (427 164) (22 037) - - (870 870) Операцiйнi витрати 9, 27 (1 037 996) (3 467 435) (180 993) (309 718) - (4 996 142) Прибуток/(збиток) 3 937 435 370 047 (2 135

848) (1 722 858) - 448 776 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 30 вересня 2017 року Найменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес

Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв 72 727 037 6 627 780 96 239 825 46 036 524 221 631 166 Зобов'язання сегментiв 72 476 712 79 115 992 2 061 899 41 893 718 195 548 321 Iншi сегментнi статтi:

Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (156 897) (421 817) (31 226) (60 175) (670 115) Переоцiнка, що вiдображена протягом перiоду у промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 552 534 552 534 Капiтальнi iнвестицiї - - - 1 318 151 1 318 151 Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за дев’ять мiсяцiв 2016 року Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 9 367 021 1 789 995 4 936 541 4 225 295 - 20 318 852 Процентнi доходи 5, 27 8 575 243 526

983 4 837 581 1 020 353 - 14 960 160 Комiсiйнi доходи 7, 27 778 602 1 247 165 55 542 176 - 2 081 485 Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибутки або збитки 10, 27 - - 102 045 4 404 522 - 4 506 567 Чистий iнший дохiд/(витрати) 27 13 176 15 847 (58 627) (1 199 756) - (1 229 360) Доходи вiд iнших сегментiв 6 874 918 6 380 604 414 764 4 107 652 (17 777 938) - Процентнi доходи 6 874 918 6 380 604 414 764 4 107 652 (17 777 938) - Всього доходiв сегментiв 16 241 939 8 170 599 5 351 305 8 332 947 (17 777 938) 20 318 852 Процентнi витрати 5, 27 (8 548 096) (4 742 499) (6 654 596) (8 015 347) 17 777 938 (10 182 600) Формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 27 (3 925 764) (19 385) (285 573) - - (4 230 722) Розформування/(формування) резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за iншими операцiями 6 1 137 183 (6 097) (3 413) 83 194 - 1 210 867

Чистий прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 27 - - 1 853 - - 1 853 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою 8 - 4 108 226 093 (2 590 992) - (2 360 791) Комiсiйнi витрати 7, 27 (218 145) (330

449) (4 656) (112) - (553 362) Операцiйнi витрати 9, 27 (764 036) (2 616 068) (157 386) (255 928) - (3 793 418) Прибуток/(збиток) 3 923 081 460 209 (1 526 373) (2 446 238) - 410 679 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2016 року Найменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний

бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв 68 829 611 5 559 226 99 805 008 36 413 369 210 607 214 Зобов'язання сегментiв 79 479 881 69 314 527 2 103 968 43 968 651 194 867 027 Iншi

сегментнi статтi: Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (154 229) (420 230) (35 723) (65 116) (675 298) Переоцiнка, що вiдображена протягом перiоду у промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 2 004 534 2 004 534 Капiтальнi iнвестицiї - - - 1 885 820 1 885

820

34

34. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Пiсля 30 вересня 2017 року не було подiй, що вимагали б розкриття або внесення змiн до промiжної скороченої консолiдованої фiнансової звiтностi.

· Web viewОблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) станом на 01.10.2017 р. - 30 580.Вiдомостi

Documents