contribuciones.weebly.com · Web viewEl Área de Contabilidad enfatiza la importancia del manejo de los recursos financieros, así como su origen y aplicación para el adecuado registro

COLEGIO DE BACHILLERES

SECRETARÍA GENERAL

DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN ACADÉMICA

SALIDA OCUPACIONAL: AUXILIAR DE CONTABILIDAD

Material de apoyo para la asignatura de sexto semestre

PROYECTO INTEGRADOR

1

Enero 27 de 2016

HOJA DE LINEAMIENTOS DE CONDUCTA Y EVALUACIÓN

Propósito: Qué el alumno lleve a cabo los lineamientos de conducta y evaluación de la asignatura:

________________________________________________________ asumiendo el compromiso estudiantil para que se logren los objetivos propuestos durante el semestre.

LINEAMIENTOS DE CONDUCTA:

El horario de la asignatura es ______________________________ser puntual es llegar a las

_____________respectivamente, evita entrar y salir del salón en cualquier momento. Se justificará la

llegada tarde cuando sea un caso de fuerza mayor siempre y cuando exista un comprobante.

Se requiere que asistas a la asignatura es de un 80% lo que se toma en cuenta en cada examen

parcial, en caso de no asistir ya sea por fuerza mayor o por enfermedad u otro motivo, se justificará la

falta, mediante algún comprobante.

Las actitudes de orden y respeto es para todos los integrantes del grupo (Profesora – alumno,

Alumno – profesora, Alumno – alumno), el orden y el respeto se mantienen con tu cooperación,

recuerda mantenerlos y que no estén fuera de control, ya que sin ellos difícilmente podemos trabajar

en equipo.

2

LINEAMIENTOS DE EVALUACIÓN:

La evaluación será continua, se evalúa: solución a ejercicios, cuestionarios, trabajos en equipo,

exposiciones, lo que se realiza en clase o extra clase, tendrá valor sumativo, a la terminación de cada

bloque temático se entregara las evidencias de las actividades de aprendizaje realizadas junto con

listas de cotejo y guías de observación.

PROMEDIO

Puntos Valor

Evidencias (Solución al material de apoyo) 60

Actividad Extra clase 20

Actitudes 10

Asistencia 10

Nombre del alumno ______________________________________________________

Nombre del padre o tutor__________________________________

Fecha: ____________________

3

PRESENTACIÓN

El Área de Contabilidad enfatiza la importancia del manejo de los recursos financieros, así como su origen y aplicación para el adecuado registro y control de las operaciones generadas por una empresa de carácter comercial, a través de la utilización de las técnicas, procedimientos y herramientas aplicables al proceso contable.

Por lo anterior, es indispensable para las empresas establecer y mantener un sistema de registro que les permita manejar información financiera de una manera veraz, confiable y oportuna, para la adecuada toma de decisiones, en el marco de las disposiciones legales vigentes.

La salida ocupacional de Auxiliar de Contabilidad está organizada para que los alumnos cuenten con los elementos teórico-metodológicos que les permitan desarrollar competencias para apoyar las principales funciones de registro y control del Area de Contabilidad de una empresa comercial.

En ese sentido, el docente es el encargado de crear escenarios propicios para que el estudiante desarrolle y aplique competencias, en un ambiente de respeto y confianza, que posibiliten el trabajo colaborativo, la transferencia de los conocimientos en situaciones reales para la solución de problemas en nuevos contextos y el uso de las tecnologías de la información y comunicación como herramienta para la búsqueda, recopilación y uso de datos.

De esta forma, el presente material se ha elaborado para apoyar la práctica docente del Área de Contabilidad.

El material, consiste en una Práctica Integradora que posibilita aplicar las competencias profesionales que los alumnos han adquirido a lo largo de las asignaturas que conforman la salida ocupacional de Auxiliar Contable:

1. Colabora en la gestión de los trámites necesarios para dar de alta una empresa, así como en la organización y registro de las actividades económicas de una entidad comercial, utilizando los métodos de registro disponibles. 2. Elabora el estado de resultados y el estado de situación financiera, mediante el registro de la documentación comprobatoria en pólizas, de las cuentas colectivas en auxiliares de mayor, así como los ajustes correspondientes en pólizas y esquemas de mayor. 3. Determina los pagos definitivos del Impuesto al Valor Agregado, los pagos provisionales y el pago anual de las personas morales y físicas del Impuesto sobre la Renta, y elabora la nómina, mediante el cálculo de los pagos correspondientes. 4. Controla y registra el fondo de caja para gastos menores, realiza el arqueo de caja, mediante la generación del reporte del efectivo y comprobantes existentes. 5. Desarrolla el proceso contable de una entidad comercial, a partir del diagnóstico de la misma, y elabora los reportes y ajustes necesarios para presentar la información financiera.

El material presenta en esencia: Nociones básicas del contenido; Actividad de regulación del contenido; Práctica integradora (Conocimientos previos, Materiales requeridos, Esquema de desarrollo de la práctica, Evaluación de la práctica); Glosario y Referencias.

Esperando que el material les sea de utilidad…

4

¡Los elaboradores!NOCIONES BÁSICAS DEL CONTENIDO

La empresa

La empresa es una unidad formada por un grupo de personas, bienes materiales y financieros, con el objetivo de producir algún bien o prestar un servicio que cubra una necesidad y, por el que se obtengan beneficios.

Clasificación de las empresas:

De acuerdo con el origen de su capital:

Empresas privadas y empresas públicas

De acuerdo con las actividades que desarrollan:

Comerciales, industriales y serviciosDe acuerdo a su finalidad

Lucrativas y no lucrativas

Desde el punto de vista legal:

Personas físicas y personas morales

Trámites para constituir legalmente una entidad comercial.

Para constituirse de manera legal, las empresas están obligadas a la realización de varios trámites ante diversas dependencias gubernamentales y éstos dependerán de las características propias de la misma, tales como: su giro, su tamaño, los fines que persigue, si se trata de una persona física o una persona moral, etc.

Concepto de Contabilidad

La Contabilidad es una técnica que se utiliza para producir información financiera sobre las transacciones económicas que realiza una entidad económica, con la finalidad de facilitar la toma de decisiones a los usuarios de la misma.

Leyes que regulan a la Contabilidad.

Existen varios ordenamientos jurídicos que establecen la obligatoriedad de establecer y mantener un sistema de contabilidad, el cual debe dar respuesta a las características propias de la empresa, así como a las obligaciones fiscales que el Código Fiscal de la Federación indica.

Normas de Información Financiera

En el ámbito de la práctica contable existen ciertos lineamientos que permiten unificar criterios en el procesamiento de la información financiera, las llamadas Normas de Información Financiera, las cuales comprenden un conjunto de conceptos generales y normas particulares que regulan la elaboración y presentación de la información contenida en los estados financieros y que son aceptadas de manera generalizada.

5

Conceptos Contable Básicos

Para poder llevar a cabo sus operaciones, las empresas cuentan con ciertos bienes y derechos de su propiedad (Activo), los cuales obtiene por un lado de las aportaciones de los socios (Capital) y, por otro, por deudas y obligaciones a cargo de la empresa. (Pasivo).

De tal manera que, todos los bienes y derechos de la entidad tienen su origen en fuentes internas y fuentes externas, lo que da origen a la ecuación contable básica: Activo es igual a Pasivo más Capital Contable.

Elementos de Activo, Pasivo y Capital

Para efectos de presentación, las cuentas de Activo, Pasivo y Capital se clasifican de acuerdo con ciertos criterios que permiten unificar el ejercicio de la práctica contable.

Las cuentas de Activo se clasifican de acuerdo con su grado de disponibilidad, es decir, de acuerdo a la mayor o menor facilidad que tiene un bien de convertirse en efectivo, en: Circulante, Fijo y Diferido.

Las cuentas de Pasivo se clasifican de acuerdo con su grado de exigibilidad, es decir, el mayor o menor plazo que tiene una deuda u obligación para ser cumplida. Más exigible será aquélla que tiene que pagarse antes que las demás. De acuerdo con este criterio las cuentas de pasivo se clasifican en: Corto Plazo, Largo Plazo y Diferido.

Las cuentas de Capital se clasifican en: Capital contribuido (capital social), Capital ganado (utilidades, ya sea del ejercicio o de ejercicios anteriores) y Déficit (pérdidas, del ejercicio o pérdidas acumuladas)

Sistema de Inventarios Perpetuos o Constantes

Consiste en agrupar todas las operaciones relacionadas con la compra-venta de mercancías en tres cuentas que son: ALMACÉN, COSTO DE VENTAS y VENTAS.

El Sistema de Inventarios Perpetuos o Constantes, como su nombre lo indica permite conocer el valor tanto del inventario, como de las ventas netas y del costo de ventas en todo momento, lo que facilita conocer también la utilidad o pérdida del ejercicio con sólo comprar el saldo de ventas con el de costo de ventas.

Cuentas de Resultados

Las cuentas de resultados son aquellas que me permiten determinar la utilidad o pérdida del ejercicio o periodo contable, pues representan los ingresos, costos y gastos.

La cuenta y sus elementos

6

La cuenta es representada por una “T” y sus elementos son: Un lado izquierdo llamado Debe, donde se registran los cargos; un lado derecho llamado Haber, donde se registran los abonos.La suma de los cargos se denomina Movimiento Deudor y la suma de los abonos Movimiento Acreedor. La diferencia entre éstos se llama Saldo, el cual puede ser Deudor, cuando el movimiento deudor es mayor que el acreedor; o bien, acreedor, cuando el movimiento acreedor es mayor que el deudor.

Movimientos y Naturaleza de las cuentas de Activo, Pasivo, Capital y Resultados

Los movimientos de las cuentas y su registro está determinado por la naturaleza de las cuentas.Las cuentas de Activo y las de resultados de egresos son de naturaleza deudora, por lo que inician con cargos, aumentan con cargos y su saldo es deudor.Las cuentas de Pasivo y Capital (excepto pérdidas), así como las de resultados de ingresos son de naturaleza acreedora, por lo que inician con abonos, aumentan con abonos y su saldo es acreedor.

Teoría de la Partida Doble

Es la teoría en la cual se basa la contabilidad y tiene relación con la dualidad económica que existe entre un bien o derecho y la fuente de éstos, de tal manera que cualquier movimiento que se registre en algunas de las cuentas derivado de las operaciones de la empresa, se ve reflejado en otro u otros movimientos del mismo valor en alguna o algunas otras cuentas manteniéndose siempre la igualdad que representa la ecuación contable básica.

Documentación Comprobatoria

Los datos contenidos en los documentos generados por las operaciones de las empresas son la fuente de información para el registro de las operaciones comerciales, tales documentos se denominan documentos fuente o documentación comprobatoria, algunos ejemplos son: facturas, notas de crédito, recibos, notas de entrada y salida de almacén, etc.

Sistema de pólizas con tres registros

Es el sistema por medio del cual se registran las operaciones de la empresa atendiendo a la forma como se realiza ésta, utilizando para ello hojas sueltas llamadas pólizas, bajo los siguientes lineamientos: Las pólizas de ingresos se utilizan para el registro de operaciones en las que se generan entradas a las cuentas de caja y bancos. Las pólizas de cheque se utilizan para el registro de operaciones en las que se generan salidas de la cuenta bancos con cheques. Las pólizas de diario se utilizan para cualquier otra operación que no involucre entrada o salida de dinero.

Balanza de Comprobación

Es el documento que se elabora con la finalidad de verificar que el registro de las operaciones de la empresa se ha realizado de acuerdo con la Teoría de la Partida Doble, es decir, que se han registrado cargos y abonos por cantidades iguales en cada una de

7

los registros. Sabemos que registramos de acuerdo con la Teoría de la Partida Doble cuando la suma de los movimientos deudores de todas las cuentas, es igual a la suma de los movimientos acreedores y, la suma de los saldos deudores de todas las cuentas, es igual a la suma de los saldos acreedores.

Registros Auxiliares de Mayor

Como parte de la información producida por la Contabilidad, se encuentran los auxiliares de mayor, los cuales representan información complementaria que nos proporciona datos precisos de las partes integrantes de una cuenta colectiva. Las cuentas colectivas son aquéllas en las cuales realizamos registros de varias personas físicas o morales, como es el caso de bancos, clientes, deudores, proveedores y acreedores; o bien, varios elementos con características comunes, tales como: almacén, gastos de operación y documentos por cobrar y por pagar.

Los registros contenidos en los auxiliares de la cuenta de almacén permiten determinar el costo de la mercancía que se entrega en venta a los clientes. Para lo cual podemos utilizar algunos de los métodos de valuación de inventarios existentes. Ajustes

La información generada al final de cada periodo contable, no siempre es representativa de la realidad, toda vez que es necesario reconocer y registrar ciertos valores que, por su naturaleza, se registran al finalizar el periodo de registro. Estos registros se realizan mediante ajustes a las cuentas que lo requieran, comúnmente son: por diferencias en caja (las cuales se detectan al realizar el arqueo de caja); en bancos (al elaborar la conciliación bancaria); almacén (al realizar el inventario); por estimación de cuentas incobrables, reconocimiento de la pérdida de valor de los activos fijos (depreciaciones) y por el consumo de pagos y cobros anticipados (amortizaciones).

Balanza de Comprobación Ajustada

Una vez que se han registrado los ajustes necesarios, se elabora la balanza de comprobación ajustada, la cual presenta saldos apegados a la realidad, previo a la elaboración de los estados financieros para presentar la información veraz, confiable y oportuna.

Estados Financieros Básicos

Para presentar la información financiera se elaboran los estados financieros, a partir de la balanza de comprobación ajustada, iniciando con el Estado de Resultados, en el cual se muestra la utilidad o pérdida del periodo contable, posteriormente el Estado de Situación Financiera en el cual se presentan las cuentas de Activo, Pasivo y Capital Contable.

Contribuciones a cargo de la empresa

Un aspecto importante en el registro de las operaciones es el referente al cálculo y pago de las contribuciones, para dar cumplimiento a las obligaciones fiscales de la empresa, tales como: La determinación del IVA por Pagar, las retenciones de Impuesto Sobre la

8

Renta, las cuotas obrero- patronales, generados por el pago de la nómina y retenciones por servicios profesionales de personas físicas.

9

ACTIVIDAD DE REGULACIÓN

INSTRUCCIONES: Elabora un mapa conceptual con base en la lectura de las “Nociones Básicas del Contenido”.

10

PRÁCTICA INTEGRADORA

Esta práctica tiene por objetivo desarrollar las competencias laborales necesarias para el registro de las operaciones contables en una empresa comercial; por lo que nos situaremos en forma ficticia en el área de Contabilidad como auxiliares de la misma, y tenemos la encomienda de registrar las operaciones en forma diaria, para lo cual se plantea la siguiente:

Problemática Situada.

La empresa comercial con razón social “Mega Comercial Mueblera S.A. de C.V.”, cuya actividad principal es la compra-venta de equipos y aparatos electrodomésticos al mayoreo, en la República Mexicana, inicia operaciones el 1 de febrero del presente año; el contador te entrega la documentación comprobatoria de las actividades económicas del mes de febrero, por lo que te solicita realizar las actividades siguientes:

1. Elaborar un diagnóstico de la empresa, identificando las características de la misma, así como los trámites realizados ante las dependencias gubernamentales para darla de alta.

2. Identificar y clasificar la documentación comprobatoria por fecha y tipo de operación, verificando que la documentación cuenta con requisitos fiscales, de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación.

3. Integrar un expediente de acuerdo con los siguiente apartados, para posteriormente anexar los documentos de trabajo que se vayan generando durante el desarrollo de la práctica: índice, archivo permanente (documentos de constitución y alta de la empresa), pólizas con respectivos comprobantes, reportes (documentos para el control de efectivo en caja y bancos), auxiliares y esquemas de mayor, balanza de comprobación ajustada y estados financieros.

4. Registrar las operaciones utilizando el sistema de pólizas con tres registros, anexando su respectiva documentación comprobatoria.

5. Para el registro y control de las operaciones relacionadas con la compra-venta de mercancías, utilizar el sistema de inventarios perpetuos o constantes, así como el método de valuación de inventarios PEPS (primeras entradas primeras salidas), para determinar el costo de la mercancía vendida).

6. La política de la empresa para la distribución de los gastos de operación es: 50% para gastos de venta y 50% para gastos de administración.

7. Elaborar la cédula de aplicación de gastos y la póliza de reembolso de fondo fijo de caja.

8. Registrar en esquemas de mayor los asientos contables y ajustes. 9. Registrar en auxiliares de mayor de las cuentas colectivas.10. Determinar los movimientos y saldos de cada una de las cuentas.11. Elaborar la conciliación bancaria y registrar los ajustes generados.12. Calcular y registrar los ajustes de los activos fijo y diferido (Depreciaciones y

amortizaciones).13. Determinar y registrar las contribuciones generadas en el mes.14. Elaboración de la balanza de comprobación ajustada.15. Elaboración del Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera.

11

CONOCIMIENTOS PREVIOS

Los conocimientos previos necesarios para llevar a cabo el desarrollo de la práctica son:

La empresa y clasificación de las empresas.

Trámites para constituir legalmente una entidad comercial.

Conceptos Contable Básicos

Elementos de Activo, Pasivo y Capital

Sistema de Inventarios Perpetuos o Constantes

Métodos de valuación de inventarios.

Cuentas de Resultados

Elementos de la cuenta

Movimientos y Naturaleza de las cuentas de Activo, Pasivo, Capital y Resultados

Teoría de la Partida Doble

Documentación Comprobatoria

Sistema de pólizas con tres registros

Registros Auxiliares de Mayor

Ajustes

Balanza de Comprobación Ajustada

Estados Financieros Básicos

Contribuciones a cargo de la empresa

12

MATERIALES REQUERIDOS

Los materiales que necesitarás para llevar a cabo el desarrollo de la presente práctica son los siguientes:

13

Calculadora

Pólizas (diario, ingresos, egresos y cheque)

Auxiliares de mayor (de cuentas colectivas, de almacén, de documentos y de gastos de

operación).

Esquemas de mayor

Hojas de cuatro columnas con conceptoHoja de balance

Hojas blancas

FACTURA "PARA EFECTOS ESCOLARES Y EDUCATIVOS"

FACTURA: SAG-9018

SAGITARIO MEXICANA SA DE CVCalle Valle de Tajo No. 8222-B3ª Sección de Valle de AragónEcatepec Estado de MéxicoCP 55880RFC: SAG201111JY9REGIMEN FISCAL: NO APLICA

FECHA:

CLIENTE: MEGA COMERCIAL MUEBLERA, S.A. DE C.V. Paseo de la reforma No. 2222, Piso 6Juárez, CuauhtémocCiudad de México06600, MéxicoRFC: MCM160101K76

UNID DE MED PRECIO UNIT TOTAL10 PZ 5,000.00$ 50,000.00$ 8 PZ 8,000.00$ 64,000.00$

SUBTOTAL 114,000.00$ DESCUENTO -$

IVA 0.16% 18,240.00$ TOTAL FACTURA 132,240.00$

SELLO DIGITALR+Usiijauhdjfa´98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJSNCUWEÑEw niuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$

CADENA ORIGINAL||3.2|2016-12-1716:07:59|ingreso|Pago en unasolaexhibición|pagoinmediato|425.00|alcontado|avenidaenriquediazdeleon|216|villaseñor|guadalajara|

DATOS DEL TIMBRESelloCFD:R+R+Usiijauhdjfa 98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCUWEÑEwniuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$FechaTimbrado: 2015-12-17T16:11:18UUID (Folio Fiscal): C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94EnoCertificadoSAT:0980943874325493570327SelloSAT:R+Usiijauhdjfa 98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCU2015-12-17T16:11:18C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94

Método de pago: Tarjeta de crédito

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Importe con letra: Ciento treinta y dos mil doscientos cuarenta pesos 00/100 MN

PAGO EN UNA SOLA EXHIBICIÓN

VALOR RECIBIDO A MI (NUESTRA) ENTERA SATISFACCIÓN, QUEDA CONVENIDO QUE POR FALTA DE PAGO OPORTUNO SE COBRARAN INTERESES MORATORIOS AL TIPO BANCARIO VIGENTE A LA FECHA DEL PAGO

DEBE (MOS) Y PAGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE SAGITARIO MEXICANA SA DE CV EL DIA 03 DE FEBRERO EN ECATEP EC, ESTADO DE MEXICO LA CANTIDAD DE $132,240.00

(CIENTO TREINTA Y DOS MIL DOSCIENTOS CUARENTA P ESOS 00/100 M.N.)

03 DE FEBRERO

Cuenta de pago:

PRODUCTO COSTOCANTIDADCONCEPTO

T.V. Smart Lend 40"T.V. Smart Lend 50"

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA

14


FACTURA: SAG-9075

SAGITARIO MEXICANA SA DE CVCalle Valle de Tajo No. 8222-B3ª Sección de Valle de AragónEcatepec Estado de MéxicoCP 55880RFC: SAG201111JY9REGIMEN FISCAL: NO APLICA

FECHA:

CLIENTE: MEGA COMERCIAL MUEBLERA, S.A. DE C.V. Paseo de la reforma No. 2222, Piso 6Juárez, CuauhtémocCiudad de México06600, MéxicoRFC: MCM160101K76

UNID DE MED PRECIO UNIT TOTAL12 PZ 5,100.00$ 61,200.00$ 9 PZ 8,100.00$ 72,900.00$

SUBTOTAL 134,100.00$ DESCUENTO -$

IVA 0.16% 21,456.00$ TOTAL FACTURA 155,556.00$

SELLO DIGITALR+Usiijauhdjfa´98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJSNCUWEÑEw niuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$

CADENA ORIGINAL||3.2|2016-12-1716:07:59|ingreso|Pago en unasolaexhibición|pagoinmediato|425.00|alcontado|avenidaenriquediazdeleon|216|villaseñor|guadalajara|

DATOS DEL TIMBRESelloCFD:R+R+Usiijauhdjfa98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCUWEÑEwniuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$FechaTimbrado: 2015-12-17T16:11:18UUID (Folio Fiscal): C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94EnoCertificadoSAT:0980943874325493570327SelloSAT:R+Usiijauhdjfa98q3r93u12r1'738221'sl? ihflLJ SNCU2015-12-17T16:11:18C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94

10 DE FEBRERO

CANTIDAD PRODUCTO COSTOCONCEPTO

T.V. Smart Lend 40"T.V. Smart Lend 50"

DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE SAGITARIO MEXICANA SA DE CV EL DIA 10 DE FEBRERO EN ECATEP EC, ESTADO DE MEXICO LA CANTIDAD DE $155,556.00

(CIENTO CINCUENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS 00/100 M.N.)


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Método de pago: Tarjeta de créditoCuenta de pago:Importe con letra: Ciento cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y seis pesos 00/100 MN


15


FACTURA: MCM-003

MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CVPaseo de la reforma No. 2222, Piso 6

Juárez, Cuauhtémoc

Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76

REGIMEN FISCAL: NO APLICA

FECHA:

CLIENTE: MUEBLES COLONIALES SA DE CV

CALLE INSURGENTES NO 826COL. PARAISOMAGDALENA CONTRERAS CD MEXICO CP 04100RFC: MUC090910V14

UNID DE MED PRECIO UNIT TOTAL

7 PZ 10,500.00$ 73,500.00$

7 PZ 18,500.00$ 129,500.00$

SUBTOTAL 203,000.00$

DESCUENTO -$

IVA 0.16% 32,480.00$

TOTAL FACTURA 235,480.00$

SELLO DIGITAL

R+Usiijauhdjfa´98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJSNCUWEÑEw niuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$

CADENA ORIGINAL

||3.2|2016-12-1716:07:59|ingreso|Pago en unasolaexhibición|pagoinmediato|425.00|alcontado|

avenidaenriquediazdeleon|216|villaseñor|guadalajara|

DATOS DEL TIMBRE

SelloCFD:R+R+Usiijauhdjfa 98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCUWEÑEwniuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$

FechaTimbrado: 2015-12-17T16:11:18

UUID (Folio Fiscal): C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94E

noCertificadoSAT:0980943874325493570327

SelloSAT:R+Usiijauhdjfa 98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCU2015-12-17T16:11:18C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94

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Cuenta de pago:Importe con letra: Doscientos treinta y cinco mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CV EL DIA 24 DE FEBRERO EN CUAUHTEMOC, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $235,480.00 (Doscientos treinta y cinco mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 MN )


ESTE DOCUMENTO ES UNA REPRESENTACIÓN IMPRESA DE UN CFDI


24 DE FEBRERO

CANTIDADPRODUCTO COSTO

CONCEPTO

PANTALLAS DE TV SMART

LENDS DE 40"


LENDS DE 50"


FACTURA: MCM-002



Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


FECHA:

CLIENTE: MUEBLES FRONTERIZOS SA DE CV

CALLE MORELOS NO 626COL. LA MODERNAMIGUEL HIDALGO CD MEXICO CP 08900RFC: MUF020902T29


15 PZ 10,500.00$ 157,500.00$

12 PZ 18,500.00$ 222,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 60,720.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE





SelloSAT:R+Usiijauhdjfa98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCU2015-12-17T16:11:18C7E2B989-1637-409-95B5-BA5A497BF94


14 DE FEBRERO


CONCEPTO


LENDS DE 40"


LENDS DE 50"


Cuenta de pago:Importe con letra: Cuatrocientos cuarenta mil doscientos veinte mil pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE COMP UTADORAS DEL UNIVERSO SA DE CV EL DIA 08 DE

FEBRERO EN CUAUHTEMOC, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $200,000.00 (DOSCIENTOS MIL P ESOS 00/100 M.N.)




FACTURA: MCM-001



Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


FECHA:

CLIENTE:

MUEBLES FINOS SA DE CVAV. REVOLUCIÓN NO. 647 COLONIA VILLA DE CORTESIZTACALCO, CD MEXICORFC MUF060304D200


10 PZ 10,000.00$ 100,000.00$

6 PZ 18,000.00$ 108,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 33,280.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIM BRE

SelloCFD:R+R+Usiijauhdjfa98q3r93u12r1'738221'sl?ihflLJ SNCUWEÑEwniuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$






Cuenta de pago:Importe con letra: DOSCIENTOS CUARENTA Y UN MIL DOSCIENTOS OCHENTA 00/100 MN



FEBRERO EN CUAUHTEMOC, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $80,000.00 (OCHENTA MIL P ESOS 00/100 M .N.)




08 DE FEBRERO


CONCEPTO


LENDS DE 40"


LENDS DE 50"


FACTURA: GEM-4510

LA CIA. GEMINIS MEXICANA S.A. DE C.V.Calle Osa Mayor No. 1540

Campestre Churubusco

Coyoacán, Ciudad de México

CP 05625

RFC:GEM201201LM8


FECHA:

CLIENTE: MEGA COMERCIAL MUEBLERA, S.A. DE C.V.

Paseo de la reforma No. 2222, Piso 6


Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


11 PZ 6,100.00$ 67,100.00$

7 PZ 9,100.00$ 63,700.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 20,928.00$


SELLO DIGITAL

R+Usiijauhdjfa´98q3r93u12r1'738221'sl?ihf lLJSNCUWEÑEw niuhfh)=?(=jsdd(/%$d$#Ydeff&%f#dadc&$

CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







Cuenta de pago:

Importe con letra: Ciento cincuenta y un mil setecientos veintiocho pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE LA CIA. GEMINIS SA DE CV EL DIA 21 DE FEBRERO EN COYOACAN,

CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $151,728.00 (CIENTO CINCUENTA Y UN MIL SETECIENTOS VEINTIOCHO PESOS 00/100 M .N.)




21 DE FEBRERO


CONCEPTO

T.V. Smart Lends de 40"



FACTURA: MUF-02

MUEBLES FRONTERIZOS S.A. DE C.V.Calle Miguel Hidalgo No. 22

Los Héroes

Tecamac, Estado de México

CP 04467

RFC:MUF201106TJ9


FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


15 PZ 10,500.00$ 157,500.00$

12 PZ 18,500.00$ 222,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 60,720.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







Cuenta de pago:

Importe con letra: Cuatrocientos cuarenta mil doscientos veinte pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y PAGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE MUEBLES FRONTERIZOS SA DE CV EL DIA 14 DE FEBRERO EN

TECAMAC, ESTADO DE MEXICO LA CANTIDAD DE $440,220.00 (CUATROCIENTOS CUARENTA MIL DOSCIENTOS VEINTE P ESOS

00/100 M.N.)




14 DE FEBRERO


CONCEPTO




FACTURA: CAC-17439

CAMIONES DE CARGA S.A. DE C.V.Calle Oriente No. 15

El Gran Fuego

Iztapalapa, Ciudad de México

CP 09850

RFC: CAC220811HT8


FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


1 PZ 300,000.00$ 300,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 48,000.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIM BRE







Cuenta de pago:Importe con letra: Trescientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE CAMIONES DE CARGA SA DE CV EL DIA 13 DE FEBRERO EN IZTAP ALAP A, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $348000.00

(TRESCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL P ESOS 00/100 M.N.)




13 DE FEBRERO


CONCEPTO

Camioneta de 3.5 tns

con caja, marca Ventura


FACTURA: COU-2350

COMPUTADORAS DEL UNIVERSO S.A. DE C.V.Calle Veracruz No. 154

Lindavista

Cuauhtémoc, Ciudad de México

CP 05670

RFC: COU200705GH5


FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


3 PZ 10,000.00$ 30,000.00$

3 PZ 15,000.00$ 45,000.00$

2 PZ 12,500.00$ 25,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 16,000.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







Cuenta de pago:

Importe con letra: Ciento diez y seis mil pesos 00/100 MN



FEBRERO EN CUAUHTEMOC, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $116,000.00 (CIENTO DIEZ Y SEIS MIL P ESOS 00/100 M.N.)




09 DE FEBRERO


CONCEPTO

Conmputadoras de escritorio

Lap-top

Impresoras


FACTURA: MMO-2034

MUEBLES MODERNOS S.A. DE C.V.Calle Siracusa No. 127A

Lomas de las Huertas

Venustiano Carranza, Ciudad de México

CP 08950

RFC: MMO110907MJ8


FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


6 PZ 4,000.00$ 24,000.00$

6 PZ 1,500.00$ 9,000.00$

4 PZ 2,000.00$ 8,000.00$

4 PZ 1,000.00$ 4,000.00$

10 PZ 3,000.00$ 30,000.00$

SUBTOTAL 75,000.00$

DESCUENTO -$

IVA 0.16% 12,000.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







07 DE FEBRERO


CONCEPTO

Escritorios ejecutivos

Sillas ejecutivas

Escritorios secretariales

Sillas secretariales

Archiveros de 4 gabetas


Cuenta de pago:

Importe con letra: Ochenta y siete mil pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE MUEBLES MODERNOS SA DE CV EL DIA 07 DE FEBRERO EN

VENUSTIANO CARRANZA, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $87,000.00 (OCHENTA Y SIETE MIL PESOS 00/100 M .N.)




FACTURA: VIR-10120

VIRGO DE MEXICO, S.A. DE C.V.Calle Morelos No. 911

Los Girasoles

Coyoacán, Ciudad de México

CP 06550

RFC: VIR200908LM7


FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


20 PZ 6,000.00$ 120,000.00$

10 PZ 9,000.00$ 90,000.00$


DESCUENTO -$

IVA 0.16% 33,600.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







06 DE FEBRERO


CONCEPTO

T.V. Smart Lend 40"

T.V. Smart Lend 50"


Cuenta de pago:

Importe con letra: Doscientos cuarenta y tres mil seiscientos pesos 00/100 MN


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE VIRGO DE MEXICO SA DE CV EL DIA 06 DE FEBRERO EN

COYOACAN, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $243,600.00 (DOSCIENTOS CUARENTA Y TRES MIL SEISCIENTOS P ESOS 00/100

M.N.)



16

NOTA DE CRÉDITO: MCM-001



Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


FECHA:

CLIENTE:

MUEBLES FINOS SA DE CVAV. REVOLUCIÓN NO. 647 COLONIA VILLA DE CORTESIZTACALCO, CD MEXICORFC MUF060304D200


10 PZ 10,000.00$ 2,862.20$

6 PZ 18,000.00$ 4,034.35$

SUBTOTAL 6,896.55$

DESCUENTO -$

IVA 0.16% 1,103.45$


Importe con letra: Ocho mil pesos 00/100 MN

COBRO EJECUTIVO CEDIBLE

20 DE FEBRERO


CONCEPTO


LENDS DE 40"


LENDS DE 50"

17

FECHA/HORA: 01-feb 14:53:29SUCURSAL: 1277MOVIMIENTO: 00001994PLAZA: CIUDAD DE MEXICOCLIENTE: MEGA COMERCIAL COMERCIAL MUEBLERACUENTA: 2030

CHEQUES ACEPTADOS

CUENTA N.CHEQUE IMPORTE10096 0000 $300,000.00

TOTAL PRESENTADO: $300,000.00CHEQUES DEVUELTOS: $0.00

TOTAL OPEERADO MXP: $300,000.00EFECTIVO: $0.00

IMPORTE TOTAL MXP: $300,000.00

BANORO

DEPOSITO EN CUENTA

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<

ESTIMADO CLIENTE FAVOR DE CONSERVAR ESTEDOCUMENTO PARA CUALQUIER ACLARACION FUTURA

BANORO INSTITUCIONDE BANCA MULTIPLE,GRUPO FINANCIERO, AV. PASEO DE LA REFORMA 420COL. JUAREZ, DEL CUAUHTEMOC; C.P. 06600,MEXICO DF R.F.C. BAN-830721-LY2

FECHA/HORA: 14 de febrero 12:36:09SUCURSAL: 1277MOVIMIENTO: 00001997PLAZA: CIUDAD DE MEXICOCLIENTE: MEGA COMERCIAL COMERCIAL MUEBLERACUENTA: 2030

CHEQUES ACEPTADOS





BANORO

DEPOSITO EN CUENTA

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<



18


CHEQUES ACEPTADOS





DEPOSITO EN CUENTA

BANORO

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<




CHEQUES ACEPTADOS





>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<

BANORO

DEPOSITO EN CUENTA

COL. JUAREZ, DEL CUAUHTEMOC; C.P. 06600,MEXICO DF R.F.C. BAN-830721-LY2

>>0000000000000001090904<<>>14XX53XX29XS<<


BANORO INSTITUCIONDE BANCA MULTIPLE,GRUPO FINANCIERO, AV. PASEO DE LA REFORMA 420

19

FECHA/HORA: 01-feb 13:11:20SUCURSAL: 1357MOVIMIENTO: 0000201PLAZA: CIUDAD DE MEXICOCLIENTE: MEGA COMERCIAL COMERCIAL MUEBLERACUENTA: 1018

CHEQUES ACEPTADOS





BANPLATA

DEPOSITO EN CUENTA

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<




CHEQUES ACEPTADOS





BANPLATA

DEPOSITO EN CUENTA

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<



20


CHEQUES ACEPTADOS





DEPOSITO EN CUENTA

BANPLATA

GRUPO FINANCIERO, AV. PASEO DE LA REFORMA 420COL. JUAREZ, DEL CUAUHTEMOC; C.P. 06600,MEXICO DF R.F.C. BAN-830721-LY2

>>ZM>>23>>00MBX62X73X6<<>>0000000000000001090904<<

>>14XX53XX29XS<<


BANORO INSTITUCIONDE BANCA MULTIPLE,

21

BanPlata S.A. Fecha: 2 de febreroMEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CV RFC: MCM160101K76

Paguese por este cheque a: Ing. Rodolfo Cabrera

( veintidosmil ochocientos ochenta pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Del Valle En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 001

$22,880.00

Firma


Paguese por este cheque a: Cia. Angustias S.A.

( Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Del Valle En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 002


Paguese por este cheque a: Sagitario Mexicana S.A. de C. V.

(Treinta mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 003

BanPlata S.A. Fecha:9 de febreroMEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CV RFC: MCM160101K76

Paguese por este cheque a:

( M.N.)Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 1018 NO. DE CHEQUE: 005

BanPlata S.A. Fecha:21 DE FEBREROMEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CV RFC: MCM160101K76

Paguese por este cheque a: La. Cia Géminis Mexicana S.A.

( cincuenta y un mil setecientos veintiocho pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 006

$34,800.00

$

Firma

Firma

$30,000.00

Firma

CANCELADO

$51,728.00

Firma


Paguese por este cheque a: Servicio de Agua

(Tres mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 007


Paguese por este cheque a: C.F.E.

(Tresmil quinientos pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 08

Firma

$3,500.00

Firma

$3,000.00


Paguese por este cheque a:Teléfonos de México

Cuatromil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Del Valle En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 009


Paguese por este cheque a:Internet de México

(Dos mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 1018 NO. DE CHEQUE: 010

$4,000.00

Firma

$2,000.00

Firma

22

BanOro, S.A. Fecha: 13 de febreroMEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CV RFC: MCM160101K76

Paguese por este cheque a: Camiones de Carga S.A. de C.V.

(Ciento ocho mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 005


Paguese por este cheque a: José Becerril

(Doce mil novecientos seis pesos 42/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 006


Paguese por este cheque a: Sagitario de México S.A. de C.V.

(Cuarenta y cinco mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 007



(Diez mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 008

$12,906.42

Firma

$45,000.00

Firma

$10,000.00

$108,000.00

Firma

Firma

23

24


Paguese por este cheque a: Sagitario Mexicana S.A. de C.V.

(Cuarenta mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 009


Paguese por este cheque a: Virgo de México S.A. de C.V.

(cincuenta mil pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 010



(Seis mil cuatroscientos pesos 00/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 011



(Doce mil novecientos seis pesos 42/100 M.N. )Cuenta de chequesSucursal Polanco En la Ciudad de México NO. DE CUENTA: 2030 NO. DE CHEQUE: 012

$6,400.00

Firma

$12,906.42

Firma

$40,000.00

Firma

$50,000.00

Firma

25


FACTURA: 5040

MARTIN ZUÑIGA DEL RIOCalle MAURILIO MEJIA NO. 605

AGRICOLA ORIENTAL

IZTACALCO, CD MEXICO

CP 04200

RFC:ZURM980901B18

REGIMEN FISCAL: ACTIVIDADES EMP RESARIALES Y P ROFESIONALES

FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


1 SR 12,000.00$ 12,000.00$

SUBTOTAL 12,000.00$

IVA 16% 1,920.00$

SUBTOTAL 13,920.00$

RET IVA (MENOS) 1,280.00$

RET ISR (MENOS) 1,200.00$

TOTAL A PAGAR 11,440.00$


SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIM BRE






Método de pago: Cheque

02 DE FEBRERO


CONCEPTO

SERVICIOS NOTARIALES


Importe con letra: (ONCE MIL CUATROSCIENTOS CUARENTA PESOS 00/100 MN)


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE MARTIN ZUÑIGA DEL RIO EL DIA 2 DE FEBRERO EN IZTACALCO,

CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $11,440.00 (Once mil cuatrocientos cuarenta pesos 00/100 MN pesos 00/100 M.N.)



26


FACTURA: 1035

RODOLFO CABRERA DOMINGUEZ Calle MAYO NO. 200, INT. 14

MOLINO DE LAS FLORES

BENITO JUAREZ CD MEXICO

CP 02100

RFC:CADR850902T24

REGIMEN FISCAL: ACTIVIDADES EMP RESARIALES Y P ROFESIONALES

FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


1 SR 24,000.00$ 24,000.00$

SUBTOTAL 24,000.00$

IVA 16% 3,840.00$

SUBTOTAL 27,840.00$





SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







02 DE FEBRERO


CONCEPTO

SERVICIO DE REMODELACION

OFICINAS


Importe con letra: (Veintidós mil ochocientos ochenta pesos 00/100 MN)


DEBE (MOS) Y PAGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE VICTOR FUENTES RODRIGUEZ EL DIA 2 DE FEBRERO EN

COYOACAN, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $22,880.00 (Veintidós mil ochocientos ochenta pesos 00/100 MN)




FACTURA: 4000

ANGUSTIAS, S.A. DE C.V.Paseo de la reforma No. 2222, Piso 1


Ciudad de México

06600, México

RFC: ANG020409VF8

REGIMEN FISCAL: ARRENDAMIENTO (USO O GOCE TEMP ORAL DE BIENES)

FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


1 SR 10,000.00$ 10,000.00$

1 SR 10,000.00$ 10,000.00$

1 SR 10,000.00$ 10,000.00$

SUBTOTAL 30,000.00$

IVA 16% 4,800.00$

SUBTOTAL 34,800.00$

RET IVA (MENOS) -$

RET ISR (MENOS) -$



SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







02 DE FEBRERO


CONCEPTO

MES 1 RENTA

MES 2 RENTA

DEPOSITO


Importe con letra: (TREINTA Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS PESOS 00/100 MN)


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE VICTOR FUENTES RODRIGUEZ EL DIA 2 DE FEBRERO EN

COYOACAN, CIUDAD DE MEXICO LA CANTIDAD DE $34,800.00 (TREINTA Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS P ESOS 00/100 MN)



NOTA DE CRÉDITO: SAG-111

SAGITARIO MEXICANA SA DE CVCalle Valle de Tajo No. 8222-B

3ª Sección de Valle de Aragón

Ecatepec Estado de México

CP 55880

RFC: SAG201111JY9


FECHA:

CLIENTE: MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CVPaseo de la reforma No. 2222, Piso 6


Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76



1 PZ 4,310.34$ 4,310.34$

SUBTOTAL 4,310.34$

DESCUENTO -$

IVA 0.16% 689.66$


DESC. 10% POR PRONTO

17 DE FEBRERO


CONCEPTO

Importe con letra: Cinco mil pesos 00/100 MN


PAGO FACT 9075

NOTA DE CRÉDITO: SAG-130

SAGITARIO MEXICANA SA DE CVCalle Valle de Tajo No. 8222-B

3ª Sección de Valle de Aragón

Ecatepec Estado de México

CP 55880

RFC: SAG201111JY9


FECHA:

CLIENTE: MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CVPaseo de la reforma No. 2222, Piso 6


Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76



1 PZ 5,100.00$ 5,100.00$

1 PZ 8,100.00$ 8,100.00$

SUBTOTAL 13,200.00$

DESCUENTO -$

IVA 0.16% 2,112.00$


T.V. Smart Lend 40"

17 DE FEBRERO


CONCEPTO

Importe con letra: Quince mil trescientos doce pesos 00/100 MN


T.V. Smart Lend 50"

RFC: MCM120903-DF2

D Importe C Importe ISR IMSS C Importe

Víctor Ramírez Cruz 15 3,749.90$ tiempo extra 1,000.00$ 4,749.90$ 385.13$ 89.74$ 474.87$ 4,275.03$

Angélica Mendoza Báez 15 2,045.40$ 2,045.40$ 119.79$ 49.39$ subsidio empleo 191.23$ 22.05-$ 2,067.45$

Martha Cardenas Aguirre 15 2,454.48$ 2,454.48$ 161.62$ 62.19$ subsidio empleo 162.44$ 61.37$ 2,393.11$

Ricardo Ortiz Ángeles 15 4,772.60$ 4,772.60$ 477.82$ 123.94$ 601.77$ 4,170.83$

total 13,022.38$ 1,000.00$ 14,022.38$ 1,144.37$ 325.26$ 353.67$ 1,115.96$ 12,906.42$

Mega Comercial Mueblera, S.A. de C.V.Paseo de la Reforma No. 2222, piso 6

Col. Juárez, delegación Cuauhtemoc, Mexico, D.F.Nómina del periodo del 1o. Al 15 de febrero de 2017

Registro Patronal: Y68-72581-12-3

Neto a pagar

Firma del trabajadorTiempo normal OtrasTotal

Retenciones DescuentosTotal

Nombre del trabajador RFC IMSSPercepciones Deducciones

Importe$45,000.00$35,000.00$60.000.00

$140,000.00

Mega Comercial Mueblera, S.A. de C.V.Tesorería General

Fecha: 28 de Febrero de 2017

Nombre Cliente Banco

Reporte No.: C-01

Total

Reporte de cobranza a clientes

Muebles Finos S.A. de C.V.Muebles Fronterizos, S.A. de C.VMuebles Coloniales, S.A. de C.V.

BanamexBanorte

Autorizo: GerenteElaboro: Tesorero Registro: Contador

registro:

fecha:

Santander

Importe Cheque $40,000.00 9$50,000.00 10

$90,000.00


Reporte de pago a proveedores

Fecha: 28 de febrero de 2017

Nombre proveedor Banco

Reporte No.: P-01

Sagitario Mexicana, S.A. de C.V. BanOroVirgo de México, S.A. de C.V. BanOro

Total

Elaboró: Tesorero Autorizó: Gerente Registró: Contador

registro:

fecha:

Servicio IVA Total $ 2,586.21 413.79$ 3,000.00$ 7 BanPlata $ 3,017.24 482.76$ 3,500.00$ 8 BanPlata $ 3,448.28 551.72$ 4,000.00$ 9 BanPlata

1,724.14$ 275.86$ 2,000.00$ 10 BanPlata

10,775.87$ 1,724.13$ 12,500.00$


Reporte de pago de servicios

Reporte No.: S-01Fecha: 28 de febrero de 2017

Elaboró: Tesorero

registro:

fecha:Autorizó: Gerente Registro: Contador

Cheque Banco

Total

Teléfonos de México, S.A.Internet M{exico

Servicios de Agua de D:F:CFE

Nombre proveedorImportes

Gasto IVA Total Ventas Admon. $ 1,293.10 206.90$ 1,500.00$ 646.55$ 646.55$ $ 1,034.48 165.52$ 1,200.00$ 517.24$ 517.24$ $ 517.24 82.76$ 600.00$ 258.62$ 258.62$ $ 689.66 110.34$ 800.00$ 344.83$ 344.83$ $ 431.03 68.97$ 500.00$ 215.52$ 215.52$ $ 1,551.72 248.28$ 1,800.00$ 775.86$ 775.86$

5,517.24$ 565.52$ 6,400.00$ 2,758.62$ 2,758.62$

Consumibles computo


Reporte de pago de Gastos Menores

Fecha: 28 de febrero de 2017 Reporte No.: GM-01

Tipo de GastoImportes

Registro: Contador

registro:

fecha:

Distribución

Se expide cheque: 11 de BanOro

Total

Elaboró: Tesorero Autorizó: Gerente

Refacciones camiónCombustiblesMateriales de aseoPapeleríaArticulos de Cafetería

RFC: MCM120903-DF2

D Importe C Importe ISR IMSS C Importe

Víctor Ramírez Cruz 13 3,749.90$ tiempo extra 1,000.00$ 4,749.90$ 385.13$ 89.74$ 474.87$ 4,275.03$

Angélica Mendoza Báez 13 2,045.40$ 2,045.40$ 119.79$ 49.39$ S/E 191.23$ 22.05-$ 2,067.45$

Martha Cardenas Aguirre 13 2,454.48$ 2,454.48$ 161.62$ 62.19$ S/E 162.44$ 61.37$ 2,393.11$

Ricardo Ortiz Ángeles 13 4,772.60$ 4,772.60$ 477.82$ 123.94$ 601.77$ 4,170.83$

total 13,022.38$ 1,000.00$ 14,022.38$ 1,144.37$ 325.26$ 353.67$ 1,115.96$ 12,906.42$

Mega Comercial Mueblera, S.A. de C.V.Paseo de la Reforma No. 2222, piso 6

Col. Juárez, delegación Cuauhtemoc, Mexico, D.F.Nómina del periodo del 16. Al 28 de febrero de 2017

Registro Patronal: Y68-72581-12-3

Neto a pagar

Firma del trabajadorTiempo normal OtrasTotal

Retenciones DescuentosTotal

Nombre del trabajador RFC IMSSPercepciones Deducciones

No. _1/40__ Bueno por $

Debe(mos) y Pagare(mos) incondicionalmente por este Pagaré a la orden de ____Camiones de Carga, S.A. de C.V.__________________________________________________________________________ en __La Ciudad de México _13__el ___13 de marzo de 2017__La cantidad de:

Valor recibido a mi (nuestra) entera satisfacción. Este pagaré forma parte de una serie numerada del 1 al _40_________, ytodos esatán sujetos a la condición de que, al no pagarse cualquiera de ellos a su vencimiento, serán exigibles todos los que sigan en número,ademas de los ya vencidos, desde la fecha de vencimiento de este documento hasta el día de su liquidación, causará intereses moratorios al tipo de ___4______% mensual, pagaderos en esta ciudad juntamente con el principal.

Nombre_Mega Comercial Mueblera, S.A. de C.V.______________Dirección _Paseo de la Reforma 2222______tel. _55 22 50 63____Población _Ciudad de México______________________________

No. _1/1__ Bueno por $

Debe(mos) y Pagare(mos) incondicionalmente por este Pagaré a la orden de ___Géminis Mexicana, S.A. de C.V. ___________________________________________________________________________ en __La Ciudad de México ____el _________21 de abril de 2017______________La cantidad de:

Valor recibido a mi (nuestra) entera satisfacción. Este pagaré forma parte de una serie numerada del 1 al __1__________, ytodos esatán sujetos a la condición de que, al no pagarse cualquiera de ellos a su vencimiento, serán exigibles todos los que sigan en número,ademas de los ya vencidos, desde la fecha de vencimiento de este documento hasta el día de su liquidación, causará intereses moratorios al tipo de ___4______% mensual, pagaderos en esta ciudad juntamente con el principal.

Nombre_Mega Comercial Mueblera, S.A. de C.V.______________Dirección _Paseo de la Reforma 2222______tel. _55 22 50 63____Población _Ciudad de México______________________________

Acepto(amos)

Firma(s) _____________________________________

Firma(s) _____________________________________

Pagaré 100,000.00En la ciudad de México a _21___ de _febrero_________ de 20_17___

Cienmil pesos 00/100 M.N.

Nombre y datos del deudor

Acepto(amos)

Pagaré 6,000.00En la ciudad de México a __13__ de __febrero________ de 20_17______

seismil pesos 00/100 M.n.


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MEGA COMERCIAL MUEBLERA S.A. DE C.V. Periódo : del 1 al 28 de febrero

DIMICILIO Paseo de la Reforma No. 222-Piso 2Sucursal : del centroColonia JuárezDelegación:Cuahutemoc Número de cuenta: 1018Ciudad de MéxicoCódigo Postal 06600 Mneda NacionalR.F.C. MCM160101K76

FECHA NOMBRE CARGO ABONO SALDO01-feb Apertura de cuenta de Cheques 200,000.00 200,000.00 02-feb Pago cheque No. 01 22,880.00 - 177,120.00 03-feb Pago cheque No. 02 34,800.00 142,320.00 06-feb Pago cheque No. 03 30,000.00 112,320.00 08-feb Depósito en cuenta 120,000.00 232,320.00 10-feb Pago cheque No. 04 66,000.00 166,320.00 28-feb Pago cheque No. 07 3,000.00 163,320.00 28-feb Pago cheque No. 08 3,500.00 159,820.00 28-feb Comisiones 2,000.00 157,820.00 28-feb Intereses ganados 3,000.00 160,820.00 28-feb SALDO AL CIERRE DEL MES 160,820.00

BANPLATA, S.A. ESTADO DE CUENTA

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FACTURA: 205

VICTOR FUENTES RODRIGUEZCalle MAYORAZGO NO. 420, INT. 02

MIRAVALLE

VENUSTIANO CARRANZA CD MEXICO

CP 04002

RFC:FURV850509D22

REGIMEN FISCAL: ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y P ROFESIONALES

FECHA:




Ciudad de México

06600, México

RFC: MCM160101K76


1 SR 10,000.00$ 10,000.00$

SUBTOTAL 10,000.00$

IVA 16% 1,600.00$

SUBTOTAL 11,600.00$





SELLO DIGITAL


CADENA ORIGINAL



DATOS DEL TIMBRE







Importe con letra: (NUEVE MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES PESOS 34/100 MN)


DEBE (MOS) Y P AGARE (MOS) INCONDICIONALMENTE A LA ORDEN DE VICTOR FUENTES RODRIGUEZ EL DIA 2 DE FEBRERO EN

COYOACAN, CIUDAD DE M EXICO LA CANTIDAD DE $9,533.34 (NUEVE MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES P ESOS 34/100 M.N.)




02 DE FEBRERO


CONCEPTO

SERVICIO DE REGISTROS

BANORO, S.A.

MEGA COMERCIAL MUEBLERA S.A. DE C.V.

DIMICILIO Paseo de la Reforma No. 222-Piso 2 Sucursal : del centroColonia JuárezDelegación:Cuahutemoc Número de cuenta: 2030Ciudad de MéxicoCódigo Postal 06600 Moneda NacionalR.F.C. MCM160101K76

FECHA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO

01-feb Apertura de cuenta de Cheques 300,000.00$ 300,000.00$ 02-feb Pago cheque No. 01 9,533.34$ -$ 290,466.66$ 03-feb Pago cheque No. 02 11,440.00$ -$ 279,026.66$ 08-feb Pago cheque No. 03 50,000.00$ -$ 229,026.66$ 13.feb Pago Cheque No. 04 50,000.00$ -$ 179,026.66$ 14-feb Depósito a cuenta -$ 90,220.00$ 269,246.66$ 15-feb Pago Cheque No. 06 12,906.42$ -$ 256,340.24$ 20-feb Depósito a cuenta -$ 72,000.00$ 328,340.24$ 20-feb Pago Cheque No. 07 45,000.00$ -$ 283,340.24$ 22-feb Pago cheque No. 08 10,000.00$ -$ 273,340.24$ 28-feb Pago cheque No. 11 6,400.00$ -$ 266,940.24$ 28-feb pago cheque No. 12 12,906.42$ 254,033.82$ 28-feb Comisiones 3,000.00$ 251,033.82$ 28-feb Interese ganados 5,000.00$ 256,033.82$ 28-feb SALDO AL CIERRE DEL MES 256,033.82$

Periódo : del 1 al 28 de febrero

ESTADO DE CUENTA

No. 01 Bueno por $

Debe(mos) y Pagare(mos) incondicionalmente por este Pagaré a la orden de MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CVen Cuauhtémoc, Ciudad de MéxicoLa cantidad de:

Valor recibido a mi (nuestra) entera satisfacción. Este pagaré forma parte de una serie numerada del 1 al 1 , ytodos esatán sujetos a la condición de que, al no pagarse cualquiera de ellos a su vencimiento, serán exigibles todos los que sigan en número,ademas de los ya vencidos, desde la fecha de vencimiento de este documento hasta el día de su liquidación, causará intereses moratorios al tipo de 4 % mensual, pagaderos en esta ciudad juntamente con el principal.

Nombre "Muebles Finos S.A. de C.V."Dirección Tel. AV. REVOLUCIÓN NO. 647 Población IZTACALCO, CD MEXICO

No. 02 Bueno por $

Debe(mos) y Pagare(mos) incondicionalmente por este Pagaré a la orden de MEGA COMERCIAL MUEBLERA SA DE CVen Cuauhtémoc, Ciudad de MéxicoLa cantidad de:

Valor recibido a mi (nuestra) entera satisfacción. Este pagaré forma parte de una serie numerada del 1 al 1 , ytodos esatán sujetos a la condición de que, al no pagarse cualquiera de ellos a su vencimiento, serán exigibles todos los que sigan en número,ademas de los ya vencidos, desde la fecha de vencimiento de este documento hasta el día de su liquidación, causará intereses moratorios al tipo de 4 % mensual, pagaderos en esta ciudad juntamente con el principal.

Nombre MUEBLES FRONTERIZOS SA DE CVDirección Tel. CALLE MORELOS NO 626Población MIGUEL HIDALGO CD MEXICO

Firma(s) _____________________________________

Acepto(amos)

Pagaré 80,000.00En la ciudad de México a 8 de febrero de 20_________

(ochenta mil pesos 00/100 M.N.)


Acepto(amos)

Firma(s) _____________________________________

Pagaré 200,000.00En la ciudad de México a 14 de febrero de 20_________

(Doscientos mil pesos 00/100 M.N.)


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FUENTES DE INFORMACIÓN

Lara, E y Lara, L. (2011). Primer Curso de Contabilidad. México: Trillas

Romero, A. (2006). Principios de Contabilidad. México: McGraw-Hill

http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=10&g=4&sg=28

Cámara de Diputados. (2016). Código Fiscal de la Federación. Consultado el 28 de enero

de 2016 en http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf

Guajardo, G. (2008). Contabilidad Financiera. México: McGraw-Hill

Oropeza, H. (2010). Contabilidad Paso a Paso. México: Trillas

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contribuciones.weebly.com · Web viewEl Área de Contabilidad enfatiza la importancia del manejo de los recursos financieros, así como su origen y aplicación para el adecuado registro

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