W%ukrinto.com.ua/public/files/FZ_OPTIMAL_2016.pdfВиr,рачанttя на оплату зобов'язань з податку Ilir додан) B[lpTic з|11 ( 126l) ( 1564 з118

7-

лодагок l

ло l lацitltti!lыtоt tl Ilо]lохенllя (стаIl]lар,г),) (il,хгiштеllсы<tlгtl

облirtуI "Заt altbttl L]LINj0l,Ll ]Lo (littattcclBoi звrt Hocтi"

Пi.lпllисплствоI lr,бlti,lltс акцiонерне товарлсl во "Заtкрл rttй

lll]]ес,tиliiйtlilй фоlrл <Ol lTl\.{A,]ll

,l1.1 l] lБ \lijя ,, ,tll( lol

ttеливерсифiкоrзаtll1ii BcH,I\l]Hllii K0l)ll0l)al-liBHlli.i ]i] (.,llpJtl )\

I срtllорiя lt, Киiв, Ilодi,льсь]iиii piliioн

Оргаrriзачit'illtl-правова (lopbllr господарtовання аl(цIонерне тOвllрис,гвt)

Г]ttд etttlHortiчHoi лiя:tьностt

Ссрс.ttlя Ki;tbKicTb прачiвttикiвlЛлl]есtl.,rеjlефоrI Yr<paiHa. 04080" ll. Киiв. вул, Фрунзе. 1 l 8.2. (041)]21 527rl

показнLlки якого нlаодятt,ся в грttаItях,l Koltir:iKail{rl)

CKllitjlcttil (зробити позначкy "v" v вiдповiднjй ltлiтинцi)

зii лолоп(енняNttr (сr,анлаllтапrи) бl,хгалтеllського облiку,llt лIi;rttlарtlлltилtlл стандiiртаNллl фiнансовоi звiтностi

Баланс (Звiт про фiнансовий стан)на 31 грудпя 20 16 р.

Форпtа N l Kol за !ку! Г__rgrщr_:]

-I}lac,t и. dюt tли та tlо]tбнi dlitl tlllctlBt сi,б'г:ttтп

ra l(()л l У'\'rа I(()I l(l)I

за I(BE,|j

Акr,ивКод

рЯдкii

на поriаток

з в i,ггtого

Ilерitlдt,

на кjгrець

звjтногоllерlоду

1 )- 3 4

l. l{соборогtti aKгrlttltHellaTeoi:rlLbHi aKTltBlt l 000 l lqб4 8.1_ý 8

llellBictIlt BallTicTb l00 ] )441 l 24.1lJб

Hatl(ol lлlчена аi\!0DтизаtlIя 1 002 l 2 5()7 l6()28

Ilезавеtlttlеllt кltпiтапr,нi iHBec гllцii l 005()cltoBtli засоби 10]0

первiсIIа BapTicl,b 10l l

зIIос ]0]2lltвестицtйна HepvxoNlicTb 0l5

l iepBrcHa BtlpтicTb i н вести l li iil lcli }iepyxoIltocTt lбЗнос iнвес,гицiйноi tIeplxoMtocTt 11

i[oBlrlcl ilt,lKtlBl бlолilгiчt tl irктиви 0]0

Псрвiсна Bitl]Tlc l ь доt]гос],роl(ових fjiо;lсlгiчних ilк,I,ивiв 02iНакtlпичсна а].lортизi]ц]r] доtsгострокоtsи\ бiо;tогiчних :rк,rивiв 022

!овгtlстрtlковi (riH:rHcoBi iнвестицii:якj сlб-riкtlвlютl,ся за NIетодоN1 \,чJстI в к;rпiтrлi iнших пiдприслtств

l ()l09420

llttlli dtittltltcoBi lнвестt]цii 035

ловгострокtlва дебi 1,opcbKl,L заборгованiс,rь 040

Вtдстроченi пода,гкоtsl ali Iltви i 045

[-удвiл 050

В i:tстllсlчегtt аltвiзllцll:itti витрати ()б()

']lrrttuttlK KtlttITiB t t]енrрл,ttзLlваних c]pltxOBI{x резервних dloHlllx 0б5

Itttll l ttсоборсl I Hi attTttBt; ()90

} ct,tlt lt llt lllll_ti,rort l {l95 2 lJlJ.l 8458

. Оборотнi активи.]аttltcll l ] t)() r+ l 04] ]554]Bttllo,'iгttt ч i зrпlctt 0]

Нс lэвспшсttс вирtltlнt ttlTBtl 02

о Iова I]родчкцlя 0з'I-овари 04 4l04] 4

поточtti бiологiчнi ak,t иви 10

!епозити перестрitхування 15

13сксслi одерлrанi 20

Дебiгорська заборгованiсть за про.tll,кчirо, тtlвари, роботи, п(,)слуги 25

/[ебlтсlllська забсlрговаttiсть за розрахунка]!1и::]il видitнttNl и t]t}|lHcaN{ tl l lз0 l 0000з ок)д)ке,го]\1 ]5 56 {)())t, Ttlll\ чt.lс,п i з ло.lаткV гtа прибутоtt 36 56 56

![сбlтчllськ,r ;;1fltlpгrrBltHtc tb t|l l]озрахуIIка]\{и ,] lIilраховаIIих доходlв 40 l l985 зз769лебi lotlcbKa заборговаttiсть за розрахунками iз внчтрiшнiх 11t]зпэч\ HNirl .15

Iнша поточнlt дсбiторська заборговаIliсть 55 J l /_1J ] 69зПо,гочнi dlrHalrcoBi jнвесrицii б() 269]9 3 l 5з05

Грошi та ix сквiва,,tенти 65 l38l 2151зГотi вка бб

Pax,r,HKlr в банкltх lf,nnrb_ 61 l38L 21 57зBll I,1lа,l,и лlайбl,тt tix перiолi в ,,;-я(_LзrнБчь 1()

Ll:tс,гltа леlэсстраховик:t v с],рахових l]езерRах ...,-, мý- --\i,\:ý 80

Hllll ()o()l]0Tlll активtl ..1olcrq,. Ч |) () 79]4 l 90Е

}'сt,tlго за prlз,ti;Iorr II t , 95 I2l0] l 430l 5.1

отн I а ктU в ll ! \,трп ý| ува н l il.Il rL п рQдаJt,\,rJ?СлIIIfl!rs!tIII. I Ieo 200

!", D r д Bf,roE -в ,--'. "F, ý fioБаланс _]()0 l 42455 4386 l 2

rЕтOв(

, .J'l

Ll"

пOшд-д*д_ 0.В W% Iq

"1

Ёъil;

lt,tJ

] IacrrrзKo.r

рядliа

На пtl.tarrlt<

звi r ногtl

п cpio;ty

На к irlc tLb

звitноlллсрiолу

l 2 з 4

I. Власнцй капiталЗаDесстрtlваIlий (пайовий) капlтал 1,100 500000 500000

Внесltи до Ile]apeccTl]Ot]aHO0,0 с,га,г\"I,ного капlта"пv 401

Калiтаlt \,дооliiнках 405

Додаrковиii каttiтitл 10 2I6677 4з 89 80

Е;rriсiйttllй,,ttlхiд 11 4з 89 8с

Накопиченi Kl,pcloBi lliзницi \2

I)езеDвниt]l кап ir,:il t l5

Нсрозпо.цiлений прибr,гок (неttоl<ри,rий збtrток) 20 з40906 5]75з0нссlплачений кап irа,гt 25 493 136 rl9з 1 l5I]tt,llучсllltй каttiтал 30 46872 5 ( 576125

I; tш i резерви 35

Усього за роздiлом I .195 95122 406970II. ;\овгrrстрокtlвi зобов'язаllпя i забезпечення

I]t:lcl pti,teгti пtl,\:rtItсlвi зобов'язаl t t tя l 500

Псr lt:i й rr i,lобtlв'язltннlt 505

fltlBt ilcrpoKtlBl ttllc,,lttr и банtiilз 510

tLtt i,,Ltlвгосr рокilвi зtlбсlв'яз:Lt tHll 5]5

Цовl ocTllot<oBi забсзпсчсI l l tя 520

I|oBt tlc,rpoKtltзi забезгIсчсt l t tя llLl l ]]а г l lc}]c()ltii. l\ 521

l {tllboBc dli l taHcyBaH rtя 5]5

Б,лагодiiiна,l{ол0\lol i] 526

L TI:trtlrд1 1.g 1gрзх 5з0

Il ltзecTtlцti!rIi KoH],paKTI] 5з5

lрt{rOвий lll(lHJ 540

Резерtз r ta вил,rа,г\,,ц)I(ск-поту 5.15

Усього за роздiлом II 595

lll. llо,lочнi зобсlв'язаltня i забе,tпе.lенняlitlno,tl<clcTDclKLlBi t<Dеilити баltкtв 1 б00

IJeKce;j ви,цаlli 1 605

l Io ttl.tHa крсrlиторськil заборговаlliсть :за:

довгt]стро](овиi\lи зttбов'язltння1,1 lt l610-tOlJal]}I. l]об0l,и. пOс,пчги 16l 5 145 l25

1]оз]]il\\]l lKrNrrl з L]lод)I(стоN{ 620 209 5

\, lо]\IY чис"]l :] llодатк,\, lla пl]и0\,I()к 621 61

DОЗDilХ\{IКuiп'ltj Зl cTpaxYBallI lЯ 625

i]o ]piixYl Ilia\] ]l l] ол,лати праI ll бз0

Ilo,1o,1Itll кре.ци,]орсl.ка забtlргtlваltiсть зit oдe}])I(a]l1,IN4LI аг]аIIсаNIи 635 3 4666 ]562Ilo,ttl,1Itli Kpc,]ll] l()])cbK.l зltборгtlваltttlтt, ,]а

розр|]хyнкаi\lи з yчitснLIкttN!и 6,10

i Irltrl.ttta кl]сilиl()l]L]ькLl забо1:lгtiвltltiсть tз внlrрiшнiх pt]]l]axylIKls 6;15

l lcltll,tHa !(l]c.lиl{)pcbKtl забll1lt оtзllttiсгl, JLl сгрitх()в()t(],ll11.1t,HlClK) 650

I ltlTil.t нl зltбе,lпtl.tсннll 660

Доходи rtat'.jбvTt l ix перiо.li в 665

Вl,лстllочсtti t<tllltctйlti дох0.1rl Bl"i ]lсрссl palxoBll](] в 670

lншi ltотсlчlII ]0бов'язаIl]]я 690 lt7lз 279 50

Усього за роздiлом IIi 695 46733 31642IV. Зобов'язання, пов'язанi з необоротними активами,чтDпмчванпми для продажy, та грyпамll вибyття

l 700

ч елержа вя otoTfii cijirirlгtl фонду l 800

Бя,па н с .'f,/ -/ 1900 l 42455 438612

Керl Bl lик

Г о"пtlвIlи й Сlухга_rтср

' B,,,nru"a.oan "

п,,,r"дку. всl,iнов-qеному

вIlRоlIilЕчоi владil- ilIo рсалlзч( дерriавн} п

al Гtlн,tаtlенtiо t- (l

Гrlн,tаоенttо С (J

#

в"Е,4 I t у il

'.1fi'd,fnli f й,."ff*

'!l " tiгol 0.в.

l кUрllurдlfiЕпfrh -l=* l lfiвЕстицlйний фOнд j Ф

Статr,яКол

ря.rllt|1

за звiтrrий

перiо:t

за irна.погiчttий

rrepio.1

l I()| Iерсдl Ibol,() pOii\

1 2 _1 4

.Щооrliнка (yrliHKa) необtlрtlтних активiв 2400

Лооt li н ка (yrti н ка) фi t tatr сtlвих i HcTpvr,tet t,гiв 24о5l IаItltпичснi Itl,pcclBi рiзrlиui 24]t0LlacTrta ittшtlгtl с\,к\,пного лоход),асоIliйованих t,lt спiльних пiJприсrlсrв 241,5

lrtший сук1 IrlIий лохiд 2445Iнший сyкyпний дохiд до оподаткувацня 2450Пода,lюк tt:t прибl"гок. псlв'язаний з ittшим с),к),пни]чr дохо,цо\,1 2455Iнший сукупний дохiд пiсля оllодаткчвання 2460Сукупниli дохiд (сума рядкiв 2350, 2355 та 2;160) 2465 796624 1 l 8512

lI. сукупниЙ дохIд

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦIЙНИХ ВИТРАТ

ry. розрАхунок покАзникIв приБутковостI АкцlЙ

-\

0рIДllIl

т

дt-

I Iазва c,t,irTTiКrlл

рядка

за звi,гlrийперiол

За аttа:rогi.tнrliit t ellicl.t

попере_]н bO0,() рок\

1 2 _1 4Ма,герiа.rы r i за,Iра,ги 2500[3итрати на оп-пат1, trрirцi 2505В i,,tllax),Bar rltя Htr ссlцiальtt i захо,]и 2510Ал,tортизаrliя 2515 352]1 з5 5,1

lrlmi опсрачiйtli витра,t,и 2520 1 056 806Разопr 2550 4577 ,l360

i lазва cтaтTiКод

рядк11

за звiтнийrr ер iсl.ц

за анаlогiчниl:i. перiо:

поllереднr,оl,о рок\

l 2 _J 4('elle,tr r bopi,lr ta Ki,t btiic,t,b l r рос r,и х aKuiii 2600 2_5 8 з9 1 1 8456L KttplrtrэBatta серсднt ilрiчttа Iti-пbltic,t l, ttpoc tих акlliй 260-ý 25 8з9 1 1 8456LIисr,ий прибlr,ок (збиток,) Ila одн\, прост1, ;rKuilo 2610 7609.5 824 1 1 000.472749_'ttорлtгований .Irtстий Iiрибr,тillt (збиr,tlк) на олн) ttllocTr .rttцiHi 2615 7609.5824 1 10a0.412i49/[иBi,rerrди н|l о,гlн)i JtpocT,\, акцirо--___ 2650

l{epi вrlи к

l'о.-rсlвний бl,хга",rтер

Гончаренко С. О.

Гсlнчаренко С. О.чvr цsлlе!*rх \:/л\]/* / нцивt9€rrfкOвАн ии \2)ý/

rffiлiххх,о ф.*. l lнвЕстицlйний ФOнд j о

, "\ -оПТlРdЕАл" /"

чtщ#ziйй,."*о;+;

n-

l0l.c ll,] вЕ

Пiдприсмство

Щата (piK, плiсяць, число)

за сдрпоуПублiчне акцiонерне товариство "Закритий недиверсифiкованийв ецtIурний корпоративний iнвестицiйний фонд (ОПТIМАЛ)

Звiт про

(найменування)

рух грошових коштiв

за 20 1б р.

(за прямим I1,Iетодом)

Форь,rа N З Ktl,t за l{KУll

СтаттяКод

рядкаЗа звiтttиt"l llcpitlл

Зli аllа,пttгi,t ttirй r rcp itl.t

пOгlере.1llьоI,о рок\

1 2 3 4

I. Р\,х коштiв 1, результатi операчiйноТ дiяльностiНадходхtення вiд:

Pea-,l iза цi Т про.лl,кчiТ (то Bapi в. робiт, послуг) з000 15684 з8lз4i lоверненllя податкiв i зборiв 3005

} To\l\ чlIс.l1 податку на додан}/ BapTicTb з006

Щi.пьового фiнансування 301 0

l lадхол;кеlltlя Bi,l отрип,tання сl,бсидiй, дотацiй 301 1

Надхо.цiItення aBaHciB вiд покупцiв i замовникiв 3015 з,/9| l 0660Надходrкення вiд повернеt,tня авалlсiв 3020 34610 1 644оL[адхоJlrксння вiд вiдсilткiв за зыtиt.tlкамt] кош1 iB на гttlTtl.tHtl_r

pax\lHKax_] ()2 _5

I Iалхолжеrtttя вiл бор;,ltнllкiв неустоГiки (штрафiв. пенi) зOз5На/lхо,цхtення вiд операцiйноi оренли з040

Н адходlltе ння Bit отр},INlання роя.;t,гi, а BTOpcbкrlx вl]нагорол з045163210 129l90

На.fхо.];кення вiл страхових премiй з050На:хо:я,ення фiнансових установ вiд повернення позик 3055Iншi надход;кення 3095 58BtlTpa.taH tlя на оплату:

ToBapiB (робiт, пос"пуг) 3 100 l68,14 1716 )Прачi з 05 ) ( )

Вiлрахувань на соцiальнi заходи 3 l0 ( 10

зобов'язань з гIодаткiв i зборiв з115 1 305 ( ,7,]88 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3 16 ) ( 12з

Виr,рачанttя на оплату зобов'язань з податку Ilir додан) B[lpTic з|11 ( 126l ) ( 1564

з11844 ) ( l0l )

В итраt,tанtllt на оIl,па,гу aBaHciB з 135 ( 67б88 ) (

Вttl,рtlчання на опла,г\/ поверIJення aBaHciB з 140 ( 1880 26011 )

Вrtl,ра,rаttня на оплату цiльових BHecKiB з l45 ) ( )

Витра.tанr:я на оплату зобов'язань за с]шIховими контрактамиjdъ

з 150(

В итр ач ання ф iHaHc ових устаryбffiдffifoifu< з] 55 (:14+58 ý_Y,rЁ{.р..п.. Ч& .?{go ( 14 2зЧистий $ух коштiв вiд оrflрf,чiffiq[.лiяльfoсffiý / 3195 l 29564 2l9410

II. Рух iо,штiв у р*rчr|tflriýЙВЩtil*ТЙl "

"il*il+*;1}Ж}lЖйЩl оШqТf,В' ВI l.trl''\ х

,,r;tl I П(

рд[E,l т

н$оd

yl}р

ДПТ l 44o2g 29500

ilеоборотних активiв W З:,'о5

+9

171 01 l 0l

380 ] з482

(

(

Надходження вiд отриманих:вiдсоткiв з215 1 8055 2164ливiдендiв з220

I [алхо/lжеrчня вiд дсривативiв з225l]алходлtення вiд погашеllня позик з2з0I laitxo,1uttcHllя Bijt вr.tбч,гтя дсl.tiрrtього lliлприспlства та iншоТI,оспоjlарськоТ оди ниlti з2з5

Iншi надхоллtеliня 3250 l4,/ ? 9Витрачаttttя на при]tбаt tня:

фiнансовl.rх i нвестицi й 3255 2947зб |47 11 6необоротних активiв з260

)Виплаrи за дериватI]вilN{и з210Витрачання на надання llозllк з21 5 ( (виr,рачання на прt.tдбання дочiрнього пiдприсп,tс,гва та iншотгосподарськоТ одиrrиrli з280

lншi платежi 3290 1з |3496Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйноi дiяльностi 3295 -2l7996 I29008

tlI. Рух коtлтiв v результатi фiнансовоТдiя.пьностiI Iадходяiення вiл:

Власtlогtl капiта,,lу з300 1) 111 д()r,риr.tаtll tя позrtк зз05

lla]Ixcljl)lieltllri Bi,t llptl,taitiy (lalc,I Kll в ,to,tipttboMy пiдrrрисr.tствi зз 10

I ltItti на.лхо.l;ttегtня з з40Вtlrрачангtя t-ta:

Викl,п власних акцiй зз45 ( 107700 93l09погашеltня позик зз 50

)Сп-патr, пr.lвiдgцлig зз55Blt l,ра,lання на сллат), вiдсоткiв зз60 ( ) (

Вriтрачання на сп.I]ату заборгованостi з фiнансtlвоi' орендtt з365( ( )

Вит,рачання на придбання частки в дочiрньоN4у лiдrтрисмствi з370)

13иr,рачання Lla вI.IлJаl,и неконтрольованиN,I часткдц 1, до.l ipHixlt iдпрl.tсплствах зз1 5

Irtttti гt"llатеrкi зз90Чистшй рух KorпT,iB вiд фiнансовоiдiяльностi 3395 l14624 -93109Чи9тий рух грошових коштiв за звiтний лерiол 3400 26192 -2707За'llиttlоri KortlTtB Flil liOt1|lToli рOк\ з405 1з8l 40ЕЕRtt.tltB trtittи ва. llоllIи\ Krpt,lB tltl {i1, 1IlltJuli кt)llIгit} j.110

За;ll.tшок кошr,iв на кirlешь року _-*z-? з415 2i513 l381

Керiвник

Гол о в Htl ti бу_хга:rте р

aГоцчаренко С. О.

п-I д, i, вг'Ен.д

,T0&l АФс,Lв Е лfiJr

1,$]

Y"t;;l}l:, I "

(

(

(

я:il

l Ii,ltприr.rrсr,воll1,б.;riчне aKtticltlcptte ToBirp}lc,гIJo "Заttритltй неlивсрсиr}iковагtltйвенч),рttий ltо}-lttорitт,ивttий itlвеqгиtliijrrий l|lorr,l <()IlI IMAj{),

( l l ай llcI l!BaH ня )

Звiт про в;lасний KaIIiT,ajl

за piK 20 16

!ата (piK, rtiсяць. чис.rо)

за ('ДI)Гl())'

р"

Форпrа N ;1 Iiсlл за ДКУД

Iiolrlt гr,в:r ll l r я:

1]rtiHa об,пiкilвоiпtl_гli1-1 t l<tt

f}ипрtllllIсгtt tя tTtllItt.,l

iHiIti злriItrt

(iKcllrltгoBatt ttii}a.lIllIIoK lI1l Ilочil1,0кpobi},

,1б8725

збlrток) за звiтнltl:i

Iнший сукупнийза звlтнии

I IaKtltllI,Iclli Kl,pcoBi

частка iншогокупного доходу

соцlиованих l

ншии сукупнии

Розlrодi.,l прllбl,тlt},:

В rlпл aтl t l]лilcI Iикli\I(;rrBi.reH:iil)

прliбl,тк1 .,Kl,t1ll]e(,cl

роRаI Iог()

ttittti 1,1_tr

П tr" ý I'-ВГiЕ }l.,l}-

тOВс Ad,l*lкт_t.в :

0г

Нерtl,зпtl-

_l1i_ltениr"I

прибчrrlк(непOкрIj-

,t,rlr"t lбrtток)

Ri;tрахувttllllя,tope,]epBHoI,o капil a"r1,

\\la tII]сTOI о

гt1-1tlбу,r rty на

тв()l]е]Illя

t Iet (i lt.l Ii, н rtx

irti tыlвr,rх ) (lогt,tiв

Сl,пtа ,tпс гilгсl

IIриб1,,гl<t, ltа

Nlаl,срiа.]lыlе,]:lо\()чеllI lrI

222з 0з

lllrecKrl 1,час tl пкiв:l]HccKtt .1о KaIIi,t,a.,ly

Вtt.п\,чсtlItя капiTa.l1,

Впк1,1l aKI цi й (часr,ок)

llepct rptt/ta;K

l]lIк),п.ilеIIих. ilIiцiij(,tac IrtK)

Анчлtоваl.tнявиI(\,п,цених акLliи

l]l..t,lr,tcl l l tя .rас,t,t<и

Killl iTil.1i

зпlсttttlсltitя

Hotti tta,rt,Hoi Bapr ocTi

aKrtiii

lгrrli зrliни tl ttапi,l,а,ti

Itttlri ll,riHtr в каtliталi

разом змiнкапiталi

,.tlgrfil"- " lл

fr"ХжЦll\,нЖффg

Ke1:l iBlI и ti

1-o:tiltзl ttti'i бr,rt,lt:t t ср

IЪц,rареrrко С]. (),

l oH.lapelrKo С. ()

/'"r?.," "'.

,,tr'/. n'"','/,"

в Е р.л,"i у р[.ll,P.E { т 0 р

ШiOпl-дудпItк0 0.в.

{

r

IIримIтки до рrtlноi оrнднсовоi звIтностIПУБЛIIIНОГО АКIЦОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

,,здкритlш1 нЕдивЕрсиФIковАнуЙ втнчурнrдl корпорАтивнлйIНВЕСТIЩМНИИ ФОНД

(оПТIМАЛ>

За 2016 piK

l , Зага'rьrri вiдопttlстi

2. ГIринrtиrrи пiдготовltи звi,t,rtс,lстi

3. С)сновrli принципи облiKciBoT tlc,l;tiтики

4. Оренда

5. Необоротнi активи, фiнансовi активи та грошовi кошти

6. lебiторська заборгованiсть

7. Капiтал

8. lгrфорпrашiя про операчiТ з пов'язанипlи особап,rи

9. Креrиторська заборгованiсть та зобов'язання

i0. Адш,riнiстративнi витрати та витрати на зб_tт

1 1. /]охiд

l2. ВиT,рати

1 З. tIрибу,тки та збитки

1 4. Yr,roBHi зобов'язанtlяt

l5 Пtl.til ика r прав.riння ризикаrtи

1 о По:iТ п ic. tя звiтноТ _]ar и

1. зАt,АлъI{I вIдоN,{остIcDittirrlcoBa,зBiTtlicTb IIr,блiчtrогсl aKttic,llteptttlI,() l()l]tll]иc,rBa <З.,\КРИl'ИЙ tll:/lИl]tlРс]ИФIК()IlАIlИЙВl]llЧУРL]ИЙ корllОРАТИВllИЙ II lВI]Сl'Иl llЙl lИЙ rlt lI12{ KOIl l IVlл,i[> (,rа,пi Ko'tllatriя) ,за pirt.

що закiн.lився 31 грl,rня 20lб рок\, пiдгс,lт()t]Jlr-}lа Ke;riBHtIlt,t воп.r Koп,tttattiT,

Компаtriя с Ilублiчниь,t акчiонерниNl товарис,гвоi\l. сl,вореllи}l 2'1 сiчгrя 2tJl2 року.

Види:tiялы-tостi компанiТ : трасти, фонди та подiбнi фiнансовi суб'скт,и"

Офiс КоплпанiТ знаходиться в YKpaTHi у п,r. Кисвi , By"rr. Фрунзе, булинок 118/2

Акuiонери('lattort на Зl Ip1 :ня 20lб року зпресстроваllи\lи акцiонерtlпl Коrlпlнij'(, lори, Iичllll ко\lПitlliя ЯКi

володiс акцiями:

AKt.lioHepu резudеltсm.rзrlВ iOctl m rlK \.,rtttc пt.i.

? 0 -|l о с у l оч чх а titli й, 94

к о ч п tl t t i я t д I,i -с. l !> t д"гl t м h4 ( ) Б ц I l { Ll сtl А t] дНе ре,зttОеlttlt

"!1,1!tTEl l,

0,()0б

2. принципи шlIготовки звIтносt,IЗаява про вiдповiднiсть

Фiнансова звiтнiсть Коп,tпанiТ пiдгс,l,говлена вiдповiдно до Мiжнародних станлар,гiв фiнансовоiзвiтностi((I\4СФЗ))"

laTa переходу КомпанiТ на МСФЗ - 01 сiчня 2012 року

' Основц складання звiтностi

Дана фiнансова звiтнiсть бу,па гtiдгt,lтовлена tta ocHoBi принtlип\/ оцittки за первiснtlrо BapTicr-Kl, за

виняткr.l\,I оцillки фiнансових iHcTpyпleH,l iB ), вiдгrовi/ttltlс,t,i .rlo N4i;tttарt,lдного стандартубr,хгалтерського облiк1, 39 <ФiHatlct,lBi iIlст1-11,пlL-|-ll,и: виз}lаllllя 'l а ..li{iHNa,' ((Мс]tjо 39)).

Кtlltпiitliя в 2016 роui вела бухгtrлr,ерський об:titt tзijlrttlBi,.itlt,l NlСФЗ.

Ф1- ll Kuio tl а..tь на валюта,I,a ва.цюта IIола lI tl rl звiтllостi

.{ана cPirraHcoBa звiтнiсl]ь представле}lа в нацiсrнальнiй валютi Украirrи (гривlri), яка с I,роtлOвОlt)

о_]инliцеtо УкраТни. (lункчiонапьгlою валютоIо KoMnarliT i Ba-,tKlToto предстаl]JIення звit rtocTi,

Фrнкцitlна_,tьна валюта визначалася як валюта основного екOнсlпti.tлtого середовиulа, в якiй Ксlr,tltанiя

з:iйснюе свою дiяльлtiсть.

Застосування нових стандартiв i iнтерпретацiй

Компанiя застосувzulа наступнi HoBi i зплiненi r,ri;кнародtлi стандарти бу,хгаптерського облiку (]\аСБО)

та iнтерпретацii Ради з Мiжнародних стандартiв фiнаr-rсовоТ звiтностi (МСФЗ) i KobliTeTr ']

iнтерпретацiям ь,ti;ttнародних стандартiв фiнансовоТ звiтностi СМС]ФО (КIN4СФЗ) д.ця цiлсйttiлготовки цiеТ рiчноТ фiнансовоТ звiтностi :

. 11оправка ло МСФЗ (IFRS) 1 <Перше застосування Мiжнародних с,Iандар,гiв фiнанссlвоj'звi,t ltclcTi>

-;tеяtti виIIятки при розкриттi tlорiвttя.ltьttоТ itt(lopп",tt{ii Bi.цllttBiiltio дсr N4СФЗ 7 _l:trl tlllганiзацiй, яrti

вIlерше зас,t,OсOtsують N4СФЗl Значttа l,irlерittф,tяttiя та Bi:tlritla (liксоваtlих да,г,]t,:Iя коN{Ilаlriй яrti

BI leplIIe зilстосOв\,Iоl,ь МССDЗ ;

. l1оправка до МС-ФЗ (IFRS) 7 <Розкllиття irlфорпrацiТ Гlерс;lа.tа (liIIattcoBиx акгивiв,,;

. 11оправка до МСФЗ (lAS) 24 "Розкриття iнфорп,rацii Lцсlдо tttlв'язtlttих c,t,ollirt> (rIерег,rянутий):

ar

. Гlоttравка до МСФз (IFRS) 32 <Фiнансовi iнс,грlrп,tеtгги: Ilоllанttя ittcPopMartiT> - К"пасифiкаlliя tlpaB

на емiсiю;.ПоПраВкалоМСФЗ(IАS)12<Вiдк;lаденiпоДатки-ВiлurкодУВаtlllяаКТИВу.який;tе;ttитЬВОсI.IоВl

вiдкладеного податку;

Прийняття даних стандtартiв iiнтерllре,гаLliй tte зробило впJlив}/ на (litttlнсов,п,звiтttiсть:за piK, tцо

закiнчився З1 I,р_члня 2016 рок1,.

Ко;utrаtliя в 20 16 роцi Be;ta бухr,алr,ерський облiк BijtttoBi.,tttt_l м(.Фз.

lJaHa фiнаl1сова звiтгtiсть представ.]lенll ts llа[liонаjlьнiй ва,,ttсtгi УriраТttи (гривrrr), якit с

грошовою одиницею УкраТни, (lунtttliоtrа,пьtttlю Bi1-1l'.)],oK) KobtttaHiT t Ba-tKl,t,otcl Ilpe,rlcTttl]jletl}l,i

звiтностi. Функцiональна ваJIюта визначалася як вilllюТа ocltOBttt)I'tl ettt)tltlMiчt1()0,() сереjlовища, в якiй

Коплпанiя здiйснюс свою дiяльнiсть.Склад та елементи фiнансtlвоi :lBiTHtlcTi

Баланс (звiт про фiнансовий стан) - вiдображасться irлформацiя про фiнансове с,tаtlовище

КопtпанiТ на певну дату.Звiт про rPiHaHcoBi резульIати - вiдображаеться iнQlорп,rацiя прсl доходr], витрати та tPiHal,tcoBt

iнфорпrаrцiТ 1,

рсз}_lы ar и Jiяльностi за звi гний перiод.

Звi.r.про рух гроuJових кош.гiв - вiдображасться iнформtruiя llpo змitlи у власноN,l\,капl,гаjll

IlротягоN,l звir,ного пер iоду.Звir.прq, uпu.пrй капiгац - вiдобра;rtае,гься iнформацiя llpo на.,I\о.,l)t.сlIня iвибуття грошових

кtlш.гiВ унаслiдоК tlперацiйнОТ, iнвестицiйноТ т,а фiнаrrсовоТ дiя.lьLlос,I i пlr()тяl'о]\l ,звiтнt,lгс,l перitlл1,,

ilрип.r iтки - розкрива€ться iнформlаtlii ttlэtl дiяльtl icTb Kobr пirt r iT.

Ос t to в tt и п,t и е"це]\,lентаNI и ф i нанссl вих зв iTi в с так i,

акl,и в и:

зобов'язаtlltяв.пасttий капiта-ц;jIоходи, витраl]и, прибутки i збитки;

р,чх грошових коштiв.Фiнансовi звiтИ правдиво вiдобршкують фiнансове стаtIовище, фiнансовi I)ез\_lьlitтI1

дiяльностi та потокИ гроtI]ових коштiв Компанli,Необхiдною умовою лравдивого вiдоброrtення дiяльностi КоiчtпанiТ е rlодання

спосiб, який забезпечус якiснi характеристики (liнансових звiтiв.

Якiснi характериСтики визначають cTy1-1iHb корисноТ iнфорплачiТ, HaBe"leHo'i 5,

звiтах. КонцептуаЛьна основа N4сФЗ п,tiстить чотири ocHoBHi якiсгtt хаl)актерис,гикифiнансовихcPiHaHctlBoT

iнформrашiТ: зрозумiлiсть, доречнiсть, достовiрнlсть та зlставнlсl-ь.

!,rя правдИuо.о uiд1lбРаItеннЯ фiнансового становища i результаr,iв j{iя:lbtlocтi ltoш{ttaHiT при

с к. tз_ll,tH t t i,Ili нltнсових lBiTi в _tотриrtаttо:oc}loBt] безперервностi дiялы,tостi;ос}lOBl] l Iaptlx),BaHlIя:

OKpe\lOI о пOданI]я ак.гивiв i зобсlв'язаrlь. _loxtl.'liB i виl рат;

окI)е}lого IlоданIlя та об'с/lнаt]lIя сгit1 сй, ви.\()jlяLttt з ТхньоТ сlтгс:вtiстi;

пос,-t i.tloBHocTi подан ня irrформаuiТ;

зiставltостi iнфорпlацiТ.ФitraHctlBa звiтнiс,гь пiдготов.леtlа rta clcHoBi безперервrlоТ лiя:tьностi,

Безперервнiсть дiя,ltьностi означае, шlо керiвницl,во не N,{ас наш,riру лiквi.,rувати I\oNlпaltilo ilбо

припинити операцiТ або не icHyc реil-пьноТ аль,гернативи. KpiM як зробити ue. Топlу гrри ttiдго,говui

фiнансовоТ звiтностi керiвництвЬ здiйснюс otliHKy здатностi Коп,tпаtliТ Itро:lов)кувати свок] лiя;tьrliсr,ь,

/{ата затвердження фiнансовоТ звiтностiщана фiнансова звiтнiсть затверджена до випуску Головою Наглядовоi рали 09;rютого 2017

року. t{i учасники Компанii, Hi iншi особи не мають права вносити змiни до цiст фiнансовот звiтностi

пiсля ii затвердження до випуску.Застосування нових стандартiв i iнтерпретацiйКомпанiЯ застосуваJIа наступнi rloBi i зплiненi пriжнароднi стi}ндарl,и б_vхгалr,ерського (]()лlк),

(мсБо) та iltTepttperouii lruдu з Мiжнаролних стандартiв фiнансовоТ ,звi,гнс,lстi (N'IСФЗ) i KoшriTeTy, lз

iшгерпретапiяпl мirкнародних стандартiв фirlансовоТ звiтностi СМСФО (КIN,{СФЗ) для цi;lейпiдготовки цiеТ рiчноТ фiнансовоТ звiтностi.

Сmшtdарпtu, якi булu зttверtuенi, лt-пе lце не всmупuлu в cu"ly:Наступнi стандарти та IIоправки до iснуючих стаl|дартiв. яrti вiдносяться до (liHattcoBtli'

звi,гttостi ltомпанiТ, але якi не набра-пи.tинносr,i для сРiнансових tlepio.IiB. tло |lоLlинаIсtl,ься с 0l сi.tня2013 року або пiсля цiеТ дати, та якi Itомпанiя не застосувало ,гlосl-роково:

МСФЗ 15 <Виручка за договораNlи з клiснташIи> дата виrlуску травснь 20 l4 р.застосовуtоться до рiчних перiодiв, якi по.tинаються з 01.01.2018 р. К_пючовий N,toNletlT стаtlдар,гувизнача€ веJlиLlину вир}Llки 1 розпliрi очittlrваttоТ плати за передаtIий,говар або налаttl1, пilс.ltl,г1". З

вRс.tснняI\l ctaH_fal)T"\ виl)\,tlка Bi..t celrBicllol o.,lrll овор) бr tс:i.tитися Ili,l .tRа t\()\lll()HUllIi,l: вир),lка Bi_]

Ill]o.ilail{y ак,I,и1]),(ви:значаеться за cIlpaBejl. lиtJ()к) BallricTrtl) i B.tactle виl)\чка Bi_t trаданtlя IIос.iI\/г. якабr tc Rизнавi_ll ися в р,_lзшli1_1i NlcHIUo\l\. 11iilq ,lб_r \l()B.IcI|(\ lr [()|()B()l)i" якl)il i llil с\ \t\ ви.ti.tсttоlоKONItlOHeHTa.

vСФЗ (),.ФiHatlctlBl iHcrI))\lcllIи),.tala llиll\ск) -.Iиllсllь 2u1-1 1l , tilclt}c()B\ltrll,C}l t\, l]i,lllи\пеlэiодiв, якi починаються з 01.01,20l8 р. C]TaH:rapT зlчtiнкlс,к;tасиt|liкаttittl t,ir сlrliнкl,t]liнаllсtlвихактивiв" Класифiкацiя фiнансових активiв залежить вi,ц зас lосQв) ваноl' в KoпlttaHiT бiзttес-r,rодс,ti

управлiння ризиками та характеристик грошових потокiв. передбачених договоропt. Оцiнка \Io)Ii,lиl]a

за аN{ортизованою вартiстю, за справедливою ваllтiстю. а такояt сl,андарт вводить tttllз_r каrегоlliюоцiнки - оцiнка за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (ССПС/l), Облiк за ССПС/{_llоп),скаеться щодо наявних dliнансових активiв у paN,lкax бiзнес-моделi, цi:ri якоi' досягаються за

l]a\\,HoK отри\{ання передбачених договороь,t потокiв грошових Kol-ttTiB. так i ttродаrк1, (liнанссlвихакти в i в.

lч'IСБО 17 <Орелrда) дата випуску - сiчень 2016 р. застосов\lоться до 1-1iчних пеllitr:iв. якiпоLlиt]аються з 0i.01.201 8р.

Поправки 20tr5 до МСФЗ для пiдприсl\|с,l в Nlа.loгс) та серед}tьоr,о бiзнесу дата виIl\,ск}l-IlaBeнb 2014 р. застосt]ts\ються до рiчних перiолiв. якi гrочигtак,lтьсrl з 0l.01.2018 р.

llопрzrвка до ]\4СБО 12 <I-1одатки tta trllи6l,т()к)) дата виlI\ск), ci.lcttb 2016 р. застосов\,к)тьсядо рiчних перiо:iiв, якi tlочинаються з 01 .01 .2017 р.

Керiвниltтво KorlпitHi'[ tltlillK,,, вп. lиIJ ,зrtittсllиr ctlttr il1llilз llll 'й' l|liltattct,Br lBitttictt- як

t tесу,lr,сви й.

Фiнансова звiтнiсть в умовах l,iперiнфлячii

Згiдно з параграфом 3 МСБО 29 показникоп,t гittерiллф:rяrliТ с] характеристики eкoн()\littHoI,L)

середовища в KpaTHi, якi вк.лючають таке (але не обмежутоться таким):а) основна ]\,1аса населсння вiддае перевагу збере>t<енню cBoii r{iHtlc,lcт,eй y,t|lopпri нег!,lо1lетарни\

aKTtlBiB або r вiдносно стабiльнiй iноземнiй валютi. Сушли, утрипlуванi в нацiона,tьttiй валютi, негайtiоiHBecTr tо,l,ься для збеllеlкення кчпiвельноi' спрош,tожнос,гi;

б) осrrовгlа ]\,taca населення розглядае грошовi суми tte в tlацiоtlальнiй гроtuовiй оjtиницi, а },

Bi_lHocHcl стабiльнiй iноземнiй ва;rютi. l{iни ш,tожуть Taкo)l{ наводитися в чiй валюr,i;в) продаж та придбання на ylvloBax вiдстрочки плате)Itу здiйснюс,l ься за цiнаrttt. якi

li(]\|пс|lс\кllь (]tliK\BaH) втрат) к1 lliBe.rbtt,,l спро\l())iносli tlр()l,яго\l псрi(ll\ вi, lсllr,,,1ц11 !1.IaIc;Ii\.

ttaBit,b яttlttо цей строк € короl,киl\l;г) Bi.lcclTKoBi ставки. заробi,r,rrа IlJIа,гtl l,а rliни itr:,ieKcvlo1,I)cя зl i:ttlo ill,tcKc_r r{ilt;

г) кl,п,tуляr,ивний piBetlb irrфляrliТ за,грирi.ttlий rrерitlд tlаб:llt;tiас:ться,lo 100 %, або llеl]евиttt},(,

чей piBeHb.IIроаналiзlrвавI]lи вищсзазLtаLtеtti крит,ерiТ видно, що виникJIи Itере-ц\,]\lови д,ця tlcoбxi,,llroc,гi

проведення перерахунку фiнаrтсовоt'звiтнtlстi за 2016 piK. а сап.lе: lt\,\,l\1.rlятивtrий piBetlb iнф",rяцii'затрирiчний перiод, вкJIючаючи 20114,2015 та 2016 роки, склав 101,18%.

Щодсl iнших критерiiЪ, то с аргуN{енти щодо невикористання IIopN,t N4СБО 29 у зв'язку з тиI\I,

що piBeHb iнф.пяцiТ в 20 16 роцi значно понизився 1,порiвняннi з 2015 poкoNl, lIонизились сlблiковiсlавки НБУ. як tlаслiдок у 20lб рочi спосгерiгалося зниження вi:соlк(}tsих cTaBoIi',а -]еIlоЗIllа]\tи,TaKoltt слiд вiдмiтити, що дельта коригування фirlансовоТ звiтностi КоrutпанiТ за 2016 piK с несl,ттсва.

що дас ltiдстави не проводити перерахунок.

Jl

Такип,t чином. Керiвництво Кош,tпанiТ прийгtя.llо рiшlегtгIя не гIроl]о,lи],и tlepepaxy}loк d)iHat]coBojзвiтностi зl,iдно з МСБО 29 за 2016 piK.

3. OCIIOBFII приIlципи оБлIковсli поJttтики

IIринципrr складання звiтttостi - фiнансова звiтнiс,гь Ксlш,rпанiТ не вкJItочас фittаttссlву звiтнiстьконтрольованих нею органiзаuiй (лочiрнiх tliдtlрисл,tс,гв). ItoHT,pcljIboBttltиNl вва;,каr,ться пiдпllисr,lство,якutо керiвництво Koп,lttaHiT ]\{а€ N,Iо)Itrlивiсть визначати йоl,о dliгtaHcrэBr" та I,tlсIlоларсьrс1 полir-ик) _1"lя

отриl\,Iання вигод вiд його дiяльностi.

Зirсrосу,вання приtlуцIснliя безперервностi дiя;rьlttlс,l,i -,/{arra (;iгrаrrссlва,звi,t,ttiс,t r, бr,rlа ttiд1,ot,c,lB;teltaI]ихоjlr| Ltи l] припуtцеl lt!я IIl]с.l безltерервн icTb :1i ял bt ttrcl i.

Оренда

Оренда це кOнтракт за якигd l],ililcliиIt зктивiв (0l]r,llfojlaBetlb llepe,lac ittttliй cтopotri (o1lerr:1alo1lr)ексклюзивне право користування аI(тивоlr,I за плат),на визt{аLIений стllок в часi. Ilоча,l,сlк TepltiHl,оренди - t{e наЙбiльш рання з дат: або дата укладання логоtsору. або приЙнятгя с,гороtlа\lизобов'язань у вiдношеннi основних yl\loB оренди"

Строк оренди - це перiод в продов)I( якого договiр орен_ли не пlоже бути розiрваний, та на якийopet[.lap доI,{овився орендувати актив"

Вtlзначеttttя 1-ого1 чи с угода оренllою, або .tи шtiстить вона озЕ{аки oреtlли. засноваl]е на аналi,зi зпtiстл,\гоfи на дат)'початку дii договору. У рашлках такого аналi:зу потрiбно встаноtsити, tlи заJlеItи-гьвиконаtll,iя договору вiд використання конкретного актив) або акl-иIriв перехс)дить ) IIpaBLr

корист\:'вання аI(тивом або активаN{и в резуJIьтатi даноТ уго,ци вiд однlсТ стOроlJи лtl itttltиЙ. ttaBiтbякlцо Ite не вка,l)сться в ]огtrвtlрj 9uno.

Перitlд аrtортизаuiТ ttcl кltпiтальttи\ вкладеl][tr]х в tlрсtlдоваIri octtoBHi ,]асоби яв,tяс,сtlбtlrо rlepio.t"llрrllЯI()\l якОI L) Кtlмrlанiя \la( \t())lt_lивiсrь tIptt tt)в)t(\l]lllи lcl)\|itt ,,llett, lи ,., \l]il\\ваllня\l Krl)lI,tи(lHtt\п(').пО)кень1 lцо регулюtсlr'ь вiдповiлrli у,ьtови llроjlовiкеlIltя. ,Щаrlс Il(). lt)rliсlll1я вi,Lltltlсиlься jl(l .lOl ()в()рits

оl)еl|-tи оr|liсного приrliшсння. за яки\lи в llcj'{ _\cllilllllll iс11l;riя llpr\. lOlizliCllllя lt.l]\IilliB ()I]сll.-1и.

Кtrпir,а-пьrli вкJlадення ) ol)t-HдoBitlti t'cltoBHi засоби (офiсне пIlи,rtirltсltttя) itrttlllтиз\,Itlться Ilроl,яго\Iсl,року кориснOго використання або,I,ерплirrу,вiдповiдноТ ореIlди, якщо tlей r,epb,titt коро,гtttий.

За-,lишкова BapTicTb ,га строки корисного використаllня активiв аналiз},tоться i. при необхiдttilстi.кориг\'Ються I{a кожнY звiтну дату. У випадку виявлеI-1ня ознак того, tцо ба-,tансова BalrTicrb о_]иtiиt(i.якll leliep_\c грtlшовi п(),lоNи. перевиtц)с Йсll tl tlцitteH) c)NI) tlчiк1 ваногtl Bi;tltlKo_t_\BaHllя. бaлtl,tttctlBlt

BtrpTicTb акти в\, спису€ться до його o.t i куваного в i:lшкодуванн я.

rIo:aToK на прибуток - Пода"гок на прибуток зtt звiтний перiод вNлюча€ c)Nly пот,оtлноI,о IIсlла,Iк\,

l]озl]а\ованого за правилами податкового законодавства з ypaxyBaHEIrlM особливостей опOдаткyванняi rl вестицiйних фондiв.

Псlточниr'i Itодаток на прибчток - Сума поточного податк}, на прибчтоI( визIJачасl,ься виходяr{и з

розш,riрl,оподатковуваI{ого прибутку за piK. Оподаrков\rваний прибутсlк мас вiдlrliннt)стi Bill чис,l оIоttрибt,r,кl'. якиЙ розра\ов\,€,ться la вiдобра)I(а€]ться у, звiтi п1,1о (littattcclBi рсзу.ltьтати, octti;lbKи невк"lюtiас статгi доходiв та витрат, tilo Ili/l.гtяr,trlоl,ь Ot]ojla,I,KYt]aIlItю,]a праt]и-lIаNlи IIода,гкOвсll-о tlблiк\,.[Jirрахr,ваtlгtязобов'язань Koп.lltaHiT з ltоl,о.trtt)го II():1а,гк\ lta trllибr,r,ок з..lil'iсtrtt)(]ться з вик()рис,lаIJня\Icl'at]oK IlОДаТк\', За'Гверл)I(еllих Подаr'ковип,t Ko,]eKcobl Украi'trи (-lакти.rttо BcTttlJot]j1(,Ilи\ |{lt звittl_r ]itl_t.

Сlrравеллrrва BapTicTb - Справедлива BapTicTb iнвестицiЙ, що акl,ивltо обер,гаrкlться }lit L)pl-itlli]L)Bltllиx

фiнансових ринках, розрахову€ться на ocHoBi пс,lто.tноТ ригтковоТ Bap,1,ocr-i на i\,Io]\lcHT Jакриl,тя горt,iвна звiтну дату.

По вIilаде}Iнях в цiннi папери. для яких активний ринок вiдсу,гнiй, справедлива BallTicTb

розраховусться з використанняпt iнших метс,lдiв оцiнки фiнансових iHcTpvш,teHTiB. TaKi N,lетоди сltliнкивключають використання iнформаuiТ про нещодавно здiЙснегtих }Ia ринкових _vMoBa\ r,годах ш,li;tt

LS

tlбiзнаttими, зацiкав.,rеtlиш,lи злiйсниl,и так\, tlttellattitt-l tte:]ajle/Iiltиr\tи О.lИlt tli.l ,]_ltt,ll t) clt)P()l]ll\tIl. ltlt)

-]аllих про пul,oчн) риIlков)' ва1l гiс,гь ittшого аналогiLIltоI,о ,]а xapaкTepoN{ itlcT1l1,l,tcttT5. ttttаrtiз

;lискоtl,говtl]Jих гроlIIових гIо,гt-lкiв або iHuri N4ojlejli визttа.tення t{iItи.

Фiнансовi активи

IнвестицiТ, якi визнаЮться В облiкУ iвибувають з облiку в N,toMeHT вLIинеllня прав(lLlиll\. \ разi якttlо

придбання або продалt фiнансового вкладенНя здiйснюеться у вiдповiдностi з договороN.{, умови якого

виN,lагають поставки протягоN,t стрOку, встаIlовленого на вiдповiдному Ринк}l i первiснtl оцiнiокlться

за справедливок) вартiстю MiHyc транзакцiйнi витрати. безпосередtrtьо вiднt,lсяться до }годи. за

виняткоN,I фiнансових активiв, ш{о вiдносяться до категорiт активiв. якi оцiгlюlоться за спраt]еллиl]otо

BapTicTto ,tерез прибУтки абО збитки, якi спочатКу вiлобра;каються за справе/{.]IивL)}(l вартiс,гкr.

Фiнансtlвi активи, Компанiя класифiкус згiдно з МСФЗ 39 <Фiнансовi ittcTpvllclll,и: визItання та

ollillKa) якi визлlачак)ться зzr чотир\rа каl,егоl]iя]\{и tlliнансових iHcTpy'rleHTiB:

сtбrl збt.ttпrlк., с cPirlaгtcoBi активи. або r'PirlallcoBi зобов'язаtlttя. якi ttри:tбаtti абtl виt,r tt.,tclti з \tL,,l ок)

про,цit}Ii!.або викупl,tlайбли;{tЧиNl LIacO\t; або якi с LIiicT}.lllrltO trорlфе,iя i.,1сtt-гl.ttlliкtlваttих t|titrаrrсових

iнстрr,ьtеtггiв. керl,ваr{ня якиir,lи здiйсIIIо€]ться спiльtlсl, i ttсдавtti ortcpiltliT :] яliи}lИ cBi 1'111 ll) tl|]t)

l,ендеllцiю до отриN,tанtlя Kopol,KocTpoKOl](]I,() гrрибl.гк1,; або якi с ttохirltlипtи ]il виtlЯТкtlьt ttrl\i,'tttИ\

itlc-гpvrteHTiB. шtО предсlавлЯють собоЮ доl,оворИ cPirraHcoBoi гарtlгtз,iТ або к;tасttфiкованi та еq)ск,гиlзtli

ittcTpr rtентИ хедж},ваl{нЯ, абО Ti, якi 1liслЯ первiсногО виз1-1аннЯ визначеtti пiJtltl;испtствtlпt ,j|l

спрirве.:1,1Iивою BapTicTto через прибутсlк або збиток.

2.Ittc;ectltittii, ),tttptt.tt),Balti Orl поzаttlення - непохiднi фiнансовi активи з фiксоваtrиN{и абr.l визt{ачниN,lи

ILlате)liа\lИ r,a фiксова}Iим cTpoкo]\I погашенtlя, якi пiдприсмство пj]ануС i мо;ке )/'грим),вати ilопогашення.

3, IIсlзttlttt idебimорська забор?ованiспlь - непохiлнi фiнансовi активи з (лiксованиь,lи або визtIачtIи\Il"l

tIлате}каN,lи, якi не котируються на активному ринку, за виня,гкоl\,t активitl. якi пijrпI]ие,]\lсlво \la,, lia\Iip

lIродати негайно або в найближчоN,l)i майбутньс,lму. якi повиtlt-ri бути кrlасисРiкованi як ttризначенl :-tя

тс,lргiвлi, а також активи, якi пiдtlриеl\,lство при гrервiсноN,lу визнангti к-,tасифiку,с як oб,tiKoBatli за

сгIl]авед"гlиВоI0 варl lстю че[]еЗ прибутtlк i збиток.або активiв, к,lасифiксlваIIи\ tl i_цприс\]с,l Bo\I llри

rtepBicHobt1"визнанrri як наяв}"li д,ця lll]o]{a7K1,, абсl акr,ивiв. зil якиNlи в.lасник N,lO7\c не вiдltlкодl,вати

значll},части}lу своТх поLlаl,кL]вих ittвесr,ицiй. l]it виllяткоrt виll;-t.lкiв. к().пи tie вiдбr,вастьсrt ttерез

l t о l i р t t l с н н l| к I)c] иl,_lc t t pt l rt o>tt t t1-1cT i .

4.4liHctltc:tlBi аl<mur;u, ylllpLt.uyB(uli d,lгL ltyloOct]K,}..,- ltепохiлнi фiнаrrсовi аt<r,t,tви, якi к.tlасифiк\,lо,rься, як

наявнi д.lя продажу. та FIe класифiкуються як: позики та лебi,гсlрська заборгованiсть. iнвсстиttil'.

rтllиrtrвrrнi дО погашенt'tя, або фiнансовi активи, rцо r:lблiковук),гься за сlll)авед-lивOк) t]apTicTlt) чL,l)ез

прибrток або збиток.

Вi_]несення (liнансових активiв до тiеТ.tи iншсli категорiТ заJIежить вiд Тх особjlивостей ib,te,tt,t

при_lбанttя i вiдбl,васться в MoNle]]T Тх прийняття ло об.,riку.

}Iетод ефектlrвноi проltентноi ставки - Метод е(lек"гивноТ лроцентноТ ставки виltористов),€],гься дJя

розра\\,нк). амор,гизоВаноТ BapTocTi фiнансового активу та розлодiл} процентIlих _]tl\tl]{iB про,гягоN,I

вi.tгttlвiдного перiоду" Ефективна процентна ставка явля€ собок) ставку. що ЗабеЗПеLtуС ДИскОtIТУВаIrНЯ

с,lчiк1,,ваниХ шrайбlтнiХ грошовиХ tlадход}кеlIЬ протягOлl о.tiкуваного ,t"epMiHv дiТ фiнансовоI,tl акlив}абсi бi,цьш короткогtl TepMiH1,. якщо це застосOвусться.

Дохо.itи, ulО вiдносятьсЯ дО борговиХ iнстрl,ьrен,гiв. вiдобра;ttаttlтьсЯ за MeTOilO\{ е(lект,ивнtli'

IIроце}lтноТ ставки,

II а рrl i с, l t с (j l l з t l tll l l lя I п ч tlрLlll tlLl еl l l l я G l.{ J Lt ч 1 l l l rL

ФirtaHcclBi ilкl,иви, що зllаходя,гься в ciб;riKl,KoltrlaHiT rа у cr|epi .tii NlССIlЗ (IAS) _]9, к:rасиt[iiкrlоться

за вiдпс,lвiдними групаN,lи при ix tlервiснtlN,1),визнаннi. Bci уrоди з Kl,гtiB.lti або rlродa;Ii\ (Ьiнаllсових

активiв, 1цо виil,lагаIоть придбання активiВ в Tepl.,liH, встановjlк)Ваttий заttоноllавсlвt]i\l або llрави.I[rNlи.

прийнятиN,Iи на певному ринку (торгiвля на (стандартr,Iих у,мовах>), визнаютЬся на лаТУ )iкJlаДеI{НЯ

угоди, тобто на дату, коли КоN{панiя бере на себе зобов'язання купити або прсlда,ги ак,гив.

J(

Первiсне визнаllIIя фiнансового активч здiйснюсться за iх справе,l1jlивоttl варr,iстю з вра\)ванtlяNrвитрат гtо угодi безпосере:trrьо вiдttесеl{их на ку,tliвлtо (liнансrэвtlго актив)/. за виItлlоtlенtlяNl Tll\. яtti на

N,rON,lelIT гtервiсt,tсlго визLtання виlliLuенtl об:tiк1-1вl,вtrти за сIIраве.lJlивOR) вар,гiстt'.l lз вijlнесеltttя tJ'зпtiни

tla ttрибrток rбиtок за псllill:.

Витрати пtl tlездiйсне}IиN,I угодаlл,l вiлносяться lla витрати перitlд5.

об.riк t|litlансових акlивiв припиl|яr^lься Ilри lirкiнченнi пl)ав lla ()lри\lанllя lp(}lll()B()l () ll()loK\ Bi,t

вiдповiдного фiнансового актив1 або при гtередачi Кош,tпанiею Bcix ризикiв та вLiгод. Облiк сРiнzrrlсових

активiв припиняеться при ii погашеtlrri i при зaкiHчeHIli строк\,зобов'язань.

ПоOа,|Iьша otiHKa

Пiсля первiсного визнання Bci фiнансовi активи, що доступнi для продая{},1 оtliнtототься за

справе]1ливоlо вар,гiстtо, за виняткоNl тих, справедливу BapTicTb яких неNt0)Iсllиво д(rс lotsil)HO

виз1-1аLIити, IJi iнструшленти облiковуються за собiвартiстю за вирах},вання]\,t витрат на у'кца,]IаННЯ

) го_lи та збиr KiB вiд знецiнення.

Bci утримуванi до погашення активи оtliнюються за амортизOваною BapTicтKl з використанняN,{

Nlе,год),ефективноТ процентноТ ставки. Bci rri фiнансовi iHcTpvbtetlTи llL,I]еoIliнюк)ться,] ),рахуванняN{зN,lеl lu]енl lя Тх BapTocTi.

Приб_r,ток або збитки" ш{сr виIIиlitll{]ть в 1lезу,льrаli зцtiн cttplltBe.t.tиBt'l'i варт'ilсгi фiнаtlссlвихiгtcTprrleHTiB. вi.rобраяtених чере:] trрибyтоtt або зби,гс,lк. rli]lобр:uttаrt)ться \ зtзiti tllltl сrк_\tlttий _ltlхijt"

Рiзrrицi. lцо вllнt{кають !, ,]в'язttу iз зпtirrаr,tи 1, сtlравел",lивiй вартtlс гi _1()с t\ llНИ\ 1.1я Ilp(),1la)Iiv

фiнансових iHcTpl,MeHTiB. визнаю-гься через itttttий сукуllгtий дохi.ц. зil виl]r| lK()]\l зttсlliltсttttя. якс

вtlзн&стl,ся в звiтi про iPitraHcoBi результати.

Зtlецiнtttня фiнансових активiв, дебiторськоi та iншоi дебiторськоi заборгованtlстi

На ко;ttн\,звiтну дату Кош,tпанiя прL,)во;tить анаlliз .1ебiторськоТ заборr,ованостi тa срiнансових активiвIJa предN,{ет, наявностi ознак Тх знецirrення. Збиток вiд згIецiнення визна€ться за наявlttlстi tlб'r.к'Гllвнt-tl

дtlних" що свiдчать про зменшення передбач},ваних ilлайбутнiх гроtt]ових потокiв за :lаниNr aкTtlBo\l \

результатi однiсТ або кiлькох подiй, шо вiлбулися пiсля прийняття (iiHaHctlBtl1,tl актив}, -to сlб_tiкr ,

Збиток вiд знецiнення напряму з]\{еншус балансову BapTicTb сРiнанссlвих активiв та дебiтilрськоi'забоlrговп r locT i.

Д,ця (liнансових активiв, якi обrliковуються за амортизOванок) Bap,t icTro, Be_-l ичина знецirrення

розраховyс,гься як рiзниця мiж балансовоlо вартiстю активу та поточноlо ваllтiстю п|)огноЗоВаНИх

rlайбr,r^нiх грошоtsих псlтокiв. дисI(оFIтоваIIих з використаtiIlя\1 е(lекr,ивttоi стiiвки вiлсс1,1'ка, При rlbolvt1'

ба,lансова BapTicTb (_riнансових I]кJlадень на да,г},вi,,lti()в.lеlll{я,ittсtlitlеtttIя IIе N,lO}Ke ПеРеt]Иlл}]ВаТИ

a\l(r]lTllзOBatlr BaI-1TicTt,. якlt б\.цil б вiдобраrке}lа \ виIliljlк\,л яlittiо б,зltctlirIelrttrl не виlllавiulося.

J

:::]:::i1.peH,tape\4 о( iсного "o1:i]::::]_:,]:::]Ji,жIj":"Шi:i1,1i['X;;;il::il"l'".Yjili-1;tlttераtliйною, з право^'., под-оrоrо n"p..nro', cTpo'y оР"ПЙ. ОРеНЛОВаrtе ItРИМiШlеННЯ ЗНаХОДИ'ЬСЯ

']а аДресоЮ: "'' Кп€,u'"'!]uупл Фр1'""' булинок 11Вi2

liоп,ttlанiя l]ece витрати по },триNlаннIо орсндо."":::..'::::::Тi1;':'l"У,]l"ll.i]iл,,l],fiН-;llJill;:l,,:'"

;;;;л;;;;r; 2016 porri ",й, 4,8,r,ис, гllrз, i бr]lи вlдоOрil)ltс

5.шF]оБоРОТ}llАкТиВи,ФlIIАI'IСоl]lАк.ГИВИТАI.РоlllОВIкОlllТИ

с,гаtrсlь. на з1 1220iб рок) Ita балансi Kol,tllaHiT о,:":::il:,fiЪi:;;;Ъ.i;l]jii JJffi Т;3;;Т:"

вар,гiстю 24 486 ,"с:, ,,p,i, Знос неьцагерiальних активlв с,гаt

тil1}"#;чп*J,н",i;т't*Ё:-*тЁi;Ц;*:,"Т"ý:lЁi1-,* пря;r'tl:tittiйttого Ме'|:;1)"

виходячи iз строку тх корисноrо uпоорЬ'uъ, нuрu"l,вання ап,tортизацiт тtочинасr,ься :} Nllсяця

наступного ,, oou*i,,"йьрi_оний актив став придатниN,l для використання,

В складi п"",u"о,ui'lJ,i*.;Ы;облiковусться знак для ToBapiB i послуг,

Компаtлiя класифirtус фiнансовi iнструп,tенти, якi с 1" B:lactrclcri tla звi гну ла-гу ']а Нас,г).llниNiи

категорiяпtИ . ____:т _.,i шо утриrчrуванi дJlя IlpojlaжI ] :i^nqrp'"::] ,:lloTo.tHi фiнансовi iпвес,гпцii якi налеiкать д() катеГоо",rЁi,i"l',..;;;;;tr il lZ,Z(:llб р, iх обJttк

_с::Ф,Li q1_1_q,q:*_r_?lЦ""*вi iпцqqтцtф, ба-,rirнсy (ряrок 1160') - cl,attol\,l Htl :

u":rarnao по справедливiй BapTclcTt,

I] ба.,rагrсi KobtrtaHiT tlt,l,гt1.1tti фitrаttсtlвi i''u"''-n"iiio)']1n^'-""jr),T]))]|I);' l'lltONl'

з,ltiltu

цуDtш 2()l 5 20l б pttK1, ( |,-)

року

п*чri фiнансовi iнвестицii, в т,ч,

?ýэ3э_ ] Ш_3_U5 ] 288Збh

:!1]!!!JJJ!цY!J!

*"';;''i;;.'ii-.npu..,-.,1:j:i:9l?jч":"Tfi#Ж;'J-Р}1.чч.у_.-...г*.(ря_]ок 10з0) _.rouoi, на 31.12.20 1б р. тх облiк ведеться IIо справеjlлиLriй BapTocTt"

Вба-tirнсiК..rtпаrliТJовгостроковiфiнансовiiнвестицiТвiдобраяtенiнасту'пниNtЧИНОN4:Нц 3l, zруdня Нп 3l zpydltst Злtiнu

2015 року 20Iб року (+,)

_ltlBt rlc t poKtlBi фilt:lttc9ltt iнвестицii, в,l"ч,_q420

та вкJllочена у фiнаrtсовr,

фiнансовий it,lcTpyMteHT в

.roponu*rn, вiдл,tiнrrсli вiдСправедлива BapTicTb фiнансо_вих активiв та зобов'язаLIь) шо визнаtlена

звiтнiсть Коп,tпанtt,-"uпо, собою "y,yl^nu ,ку y:}lte бути обмiняний

резу"пьтатi поточноi';;;й*i мiж dая.аю,tил,tи здiйснити,гаку операцllо

виN{уIшеного продarl(у або лiквiдацiТ,

l\,IетодON,t участi

Грошовi кошти та ix еквiваленти

Грошовi коtпти,га

В балаrлсi КошлпанiТ грошtовi

наступниN,l чиноN{:

банках tla lll]l,очI{их рахункахiх еквiваленти вклюLIа,ють коtrl-ГИ В

кошти на поточних рахунках та KopoTKOcTpoKclBi деtrозити вiдобраrttеllt

На 31 zруdня2015 року

На 31 zруdня2016 року

Злliнu(+,)

Грtlutовi кошти та iх еквiвалентив нацi,_lнал br l iй валютi 13в 1 2151з +26|92

Грош-rовi кошти"га ix еквiвалентив 1нозеlчIнtи валют1

1381 27573 +26|92Разом

6. /tFiБIторськА зАБорговАIIIстъ

/{ебiторська заборгс-lваrriсr^ь з фiксоваrtилtи або обу r,lilв:tеttиiчlи IljtitTc)liaNIи. lllo I]c котир\ tоться IIit

актиl]ноN,l) ринк),, клttсис}iiкукlться як кдебiт,t-lрська заборl-оваtliсrь la t]tl]lat]иNlIl ilBilllca\ll|" la "it]tlla

потоtлна i"бirорaооо заб.rрiоuа,,iс,l,ь> i об,лiкilв\,tt,l,гься за спрllве.1,1иttLll() l]xl)licr-to за t]иl)ах\ t]itltttя\1

зб и,гtti в в iд знецi t,te н t tя та cyivt tt i Bt tclT забор гt,l Bltt t tlcl-i,

!ебiторська заборгованiсть за стано]\4 на 3l грулr+я 2015 та 2016 poKiB ttpclrсTaB.]telti Гаt\ИNl tlи|l()Nl:

Нч 31 zруdня IIu 3l zpydHlt З,ltittu

2015 року 2()16 pot<y ft,-)

!{ебiторська заборгованiст,ьза виданtlми авансаNIи

розрахунками: 10000 +10000

56 436з + 4307з 0lод}кетом

щебiторськtt заборгованiсть за розрахунками з 11985 зз7 69 i21784HapaxoBaH1,1x доходiв

Ittша дебiторська заборгованiсть,(за riiHrcori резерву пiд cyMHiBHy)

зl7зз 1 693 __]0040

4377 1 49825 +6051Всього

('Ia||()\l lla ]l гр\-lllя 2Ulб |)oti\ Копtпltttiя ||е \lll. ll lllrt)clP(!LlcIl()'|'. зttcttittcll,,'i tc,-,it,,1lcbK"'t'

заборговаНостi (Зl грl,днЯ 2016 port1,: строк винИкне1-1lIЯ laKoT забоРt-оваttосr,i tic пс[]евиllt1 вав 3б5

днiв).

Ба-цансова вартiс-гь дебiторськоТ заборгованостi приблизно дорiвнюс iT справе;tливоТ BapTc)cTi,

l1ри визна.tеннi погашення дебiторськот заборгованостi Кошlпаrliя врахову€ ýl,дь-llкi зшtiItи

Kl]e_lllToclll]clrto,1,HclcTi дебiтора за гrерiод з да,ги виникI{ення заборГОВаНОСТi 'Га ДО ЗВi'ГНОl'ДаТИ,

Ptl]\llI] рL.зсрв\ cTaнo\l на 31 груЛпя 2016 року визначений в cl,mti 0 тис. l,рн, Коь,tпанiя на про,rязi

lBlTltt]I tl |)LlK\ IlровоJитЬ iнве*Йризачiю резервУ з MeToto визначеFIня обгрунr,оваttос,гi його рtlзмiру,

]бr.lьшеннЯ (з\IеншеннЯ) резервУ вiдображаСться У витратаХза сl,а1-1,еЮ <Адп,liнiстlэативlti витрхти>, ),

звiTr пр,_l фiнансовi результати.

7. кАпIтАлАкцiоllерtl rrй каrriтал

станош,t IIа з1.12.20iб pclr<1, ,зарсестрt_lваний с,t,зт\тний ttаПi'ГаЛ. ПУБJl]:l|]i].|g

лl(,lllонIlрIjого . l,оt]АриL],I,t]А ,,ЗЛКРИ't'Ий FttljtИВllРС]ИФIКОВДI]ИЙ I]l]IlLiУl)IIИИ

к()рlIорл-гивний lнI]tjс],гиI{tйttий Фоlul (Оtl'ГINlА-]l), стаIlовить 500()()() 'It,lc. I'PH,. lll()

вijlпоrзiлас ви\,1оl.аN,r чинtlоI,о закоtlOJlавс,гва та встаiIJовлеIIиN{ tt()l]N,laTиBa\l ,

Неоtlлачений каtliтал Товариства с,гаltоN,l на 3 1 r,рl,лгtя 20 1б рOку станови],ь 493 1 l .-5 тис, грt t "

ВилучениЙ капiтаЛ Товариства станоМ на 31.12.2016 року стаIIовиl,ь 516 425 тис, грн,

f{одатковий капiтал(ешriсiйний дохiЛ) Товариства становить 438 980 тис, t,plt,

р!

_IItвiленди

Hlt ttротя,li 20 lб року акuiоttерами Кtlrlпанii' tle rlllиЙrtllltlся 1litttctlb ш(). ltl виl1.Iа|и _lиtsilеlt.liв. I,',rtr

дивiленди акцiонерам не виплачувалися.

8. II{ФормАцIя про опIrрАцli з |IовязАIIими осоБАмиПов'язаl-tими сторонаN,lи вважаються сторони. якщо одьlа сторона Ntа€ Nlо?ltливiсть контро.lttовати iншtу

cToporry або здiйснювати суттевий вI]лив на прийняття фiнансtlви\ та t)перацiйних pitleHb iHllotclc],opoHoto.

ОперашiТ п,ti;к пов'язаниN,lи сторонаNlи - передбачають передачy pecypciB або зобов'язань, незаJlеяtно

вiд стягування плати.

Спiльrrий ко}tтроль - зафiксоване уголою розполi.пення прав контролю"

ГIов'язаrri стороltи Кошtпанii BKJllotIltH)],b lrKLtitlHc1-1iB. к.цll)t|()вий _r п1-1ав.ltitrський пcpcOlta,l'|.

lli.ttrllиcrtcltla. якi \lаl(}гь сlli.lьltиr B,JIilcllиlilB tlt llcllcб_rBilltlll, lli t crti_tt,llL\l K()llIp(). lc\l, tti ttlllигrtсtва.ttto tlсребу,вzrють пiд ко1{1,роле\l I(JK)tI()Bol ()

_\ IlI)зB.liltcl,K[)I[) IlсрсоIlа,ц\i. il I,aIi())I( KorrltaHil', cT()cOBtlO

яltих }, КошtпанiТ с: iстоr-ttий вплив.

У таблицi lt вленi пов'язанi сто Iior,l паtr iT:

В 20 16 роцi Компанiя не здiйснювала операltiй з прода}ку та:закупiв.lri говарiв. робiт i tIoc:lyt,Mi;ttпов'язанил,{и сторонаN,Iи. Будь-яка заборгованiсть з пов'язаними сторонап,lи в балансi КошtпаtliТ

вiдсу,тttя. Угоди з повlязани]\iи стороIlап,Iи Ко]\,rпанir:tо не уюцадаrlись.

За piK, що закitлчився 31 грудня 2016 року, не ]\,1а€ заборгованостi за с\,N"IаN{и, що пiд..lяlакlть вltп.llriпов'язан и lrl сторона]\1.

OrtiHKa ь,tо;tt:tивоТ наявностi проведення операцiЙ з пов'язагIи]\tи ст()ронаN,Iи провоrIиться lioltпtrHicKl в

K())IiHс)\l_\ фiнанс,,в.lпl) l]оцl 311 1рl|tl\Iогtlю аналi;r ба. laHcr Bi:пoBi_tttoj lI()в'яtан()i сl()р()ни'lil cliltl\l]инк\. lla яко\l\ laKll с lopoI{a ве-]с . tiя. tbHic l ь.

[Зинаl-с,l1lt,l:1и r (loprri акuiiл не llара\ов\,ваJlлlсь-га tle отри]\I\,ваJlись.

9. кр}--lI,1т,орськд 3АБорI,овлIIIс,l,ь I,A зоБов,язлlIIlяК pe.rltTo рсь ка зirбо ргованiсть з одержан IIх aBallciB

grзцр\I rrа 31 гр1 rня 20]6 року кредиторська заборгованiсть з олержаних aBattciB llрсдстав,lеllанаст\ Ilt{li\1 LIиFlо}!

:

поточна кредиторська заборгованiс,гь за з4 ббб

олержаниNlи авансами

На 31 грудня На 31 грудня2015 року 201б року

3 562

Змiнlr(+,-)

-з 1 104

Гr,пlч ар е н к о (| е р: i it (),l е кс ан d р clBu,t

тов дЙ-сI рlдл livllvlоБ|лIсн <тlд[щ лIil4[тЕд

Всього з4 666 3 562 -з1 104

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:

Станом на З1 грулня2016 року поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:

10

,4с

IIотсlчна кредиторська заборгованiсть за товари.

роботи, послyги

На 31 грудня2015 року

354

На 31 грудня2016 року

lз0

]]рriни(,{ ,-)

-r,4

Всього 354 130 ]] t

Iншi поточнi зобов'язання

lншi поточнi зобов'язаннJI за станом на З1 грулня 2015 та 201б poKiB представленi таким чином:

На 31 грудця2015 року

1171з

На 31 грудня201б року

27 950

ЗпIiни(+,-)

| 1б 2з7IHtrtar креди,I,орська заборговаttiсть

Всього 11713 27 950 l 16 237

CTatlclbl rra 31 грl,лrrя 2016 рокl,Коrlltанiя llc \la_la llll()cI|]oLleI{ol'-r,a cytrtrtiBtloj'itltttoT крс_rиторськсliзаборгованостi (З 1 груlня 20 16 рок1,: c,I,poK виIiикlIе|Il]я такоТ заборt,сlваtttlс-t,i tlc IIcpeIJиtitr rlaB J65днiв). Балансова BapTicTb iHtlloT креjlитOрськоi заборгсlваносr,i .ilopiBtrttlc iT справс.l1,пивtli'вirрr,остi,

При визначенгti погашення iншоТ кредиторськоi заборl,ованостi Коь,tпаttiя на Ko7t(1.I), :звiтttr, да,I,1,

llроводить ана-цiз сум кредиторськоi'заборгованостi з вираховчванняN,{ терп.riнiв iТоблirtl,на ба.itансi. таTepп,riHiB позовноТ давностi за гlерiод з jIати виtIикнення заборгованtlстi ,га:lсl:звi,t,tt,.,li' jlа,ги.

10. АДМIIIIСТРАТИВНI ВИТРАТИ ,ГЛ ВИТРАТИ НА ЗБУТOcHoBHi витратrr КомгrанiТ. що пов'язанi iз злiйсненняNl i1 господttрсьttоТ.liяльrlс,lстi с адлtiнiст1-1агttвнiвитраrги. Загальний розшлiр цих витрат за 2016 piK. rлсl закiн.lився 31 l,руlrrя" gli.11;1.11дc 4,ilЕ,гис, rpir,.яtti розltолiляються за настуIIниN,Iи елементаN,lи:

за 20lб piK

В инаltlро,liа керчючil.i Kobt tti,iHiI

;l{cr Iози,r itpHi пос.l\,г].l

] l,,_.,,r:r, ,l,li,,lJ, я rK,,I,i п.I.1tc;tti

l I\)TilpLal_ibHi гlос.l) г1.1

t )п:, l,. прltrtiutсtlttя {or]licr t

ЫHttiBcbtti lloc.I) ги

А1,:иторськi послуги

Аьrортизаrriя llMA

Бlrol;glrt,511i п\)с. l_\ l и

Ре, с t lrllцiйlri ll()c.l) l и

Разопr

ll

ззб

54i

14

6

з 52l

l4

26

4518

зl

11

11. дохIд

Чис,гиЙ дсlхiд вiд реалiзачiТ rrродl,rtчiТ(r,оваlliв. 1-1tltliT.пtlc.l_\ r ) за 2016 pirt clt.,taB 21,1 265 тис. I l]tt.. ile]lоходи Bi;t ttролаlItу нер}хо\,Iогс,l л,tаtйна та IIадаlltlrl права на кOрис,I\t]ii}lllя зIlакtl\l 1.tя lоlзitltitз lit

посJlуг (роялтi).СобiвартiСть реалiзованоi продукttiТ(товарiв, робiт. IIс,lслl,,г) cK::Iil!а€i 37 987 т,ис. t,pH.

ПIПII ДОХОДИПоказники iнших фiнансових доходiв за 2016 piK становить 33 8З7,гис,

отриN,Iаних вiдсоткiв по депозитних вкладах та вiдсотках по облiгацiяп,r.

f{o склад1, iнших доходiв Коп,tпанiт, входять доходи вiд реалiзацiтскJIадаIOть cy,rr,ry 25 321 тис, грн.

12. виI,рАти

I,pt{., llя c),1\,Ia складtl(,ться ,l

фiнансових ittвестицiй, та

Витрати за piK, що закiнчився 31 грудня 20 16 рсlкl,скjlали 38 814 тис. грн. та вкJlюч;lк)ть наст\,пнicTaTr-i:

;а 2()lб piK

Вар r,icr-b рса-п i,зованих актив iB

Втраl и Bi.l \llac,| i в капiгацi

Алш,rirtiстративнi витрати

lншi tlперацiйrri витрати

_],120l

36

45i8

59

38 814Разом

13. IIриБутки тА зБитки

За рез1,,,пьтttтошl Bcix видiв дiяJ-]ьнtlстi в 2016тис. грн.

l -l. },}Iot]I{ I зоБов,язАIIIIrIО lI ellirшil"l на се|)еда

Коплпанiскl отриl\,tаIlий rlрибl"гок в розпliрi 196 624

По]аткове законодавство та уDIови регулювання в YKpaiHi

Урял УкраТни продовжус рефорплу еконо,r,tiчноТ iкомерчiйноТ iнфраст,р},к,гури в гtроllесi гlерехt)_l\,до

риttковоТ еконоплiки. У результатi законодавство, що впrIива€ на дiяльнiсть пiдприс:мств, llpoj(ol]?Kycшвидко зш,tiнюватися. I_{i змiни характеризуються неясними форп,rl,люванняN,Jи. наrlвtлiстю рiзtlихтлуN,tаtIень i сфорпловаI.Iою практикою винесення дtlвi;rьних piureHb з боку влади. IнтсрпретаuiякерiвtlицтвоN.I такого законодавства cTocoBIIo дiялы,тостi КоплпанiТ Molte бч,l-и ocKal)}lteIla вiдllовi:tlrиьrиI(онтроJIюIочими органалtи. Зокрепrа1 податковi органи зай\,lають фiска-пьгrу,по:зиtliю при iHTcpпlleTattilзаконодавсr,ва i визначеннi розмiру податкiв, i в резуJtы,а,t,i, л,lо;tt"пиво. що операrtiТ r,a дiя.lrьrliс,гь, якipattiLпe не оскаржуваlися, булуть ocKaplKeгti. Отже, N,lo)lt)/Tb бути лонарахованi пOлатки, rrr,гра(iи i

пеlli. -Гри

роки. шо пере_]ують звiтноv1 . г вi.]криr и\lи _l. lя перевiрки llL),1i-l l кOви\|и ()pI аllа\tи.

Iiсрiвництво Bвa)t(ac, що КоNlпаItiя Ltapax1 Ba,lta Bci поJаlt\и. t110 стос),ються ]tiя,lьrtостi KollпaIrii. l/СИr'У'аtliЯХ ltеВИЗНаЧеНостi Коп,tпанiя з;liйсItила ttарахуваtlня по.]1а,I,кових зобов'язань. ви\о_lя.lи з оLliнкиKepiBlIиllTBoN,I iMoBipHolo веJlиtlини вiдr,tlк1, 1lcc_t pciB. lrKi будr,r,ь lttlTpiбtli д:lя lIol,allIellIIrl ,l,аких

зобов'язань. Керiвництво I{ошлпанiТ, Грунтук1.1ись ttil трак,г},ванtli ttt)_1lt lK()t][)I t) ,JaK()}lOjlilBcTBli, Bt}a7l(ltС.

Роцi

3л

12

I

i

lцо зобов'яЗання З подаtкiВ вiдобра;rtенi в повному обсязi. Тим не N,IеlIш, податковi та iHtrti :lell;KaBrli

органи Mo}t(yTb по-iншому трактувати положення чиFI[lого податItового законодавс'гва, i вiltмiннОС'Гi в

TpaKT},BaHHi мохtуть шtати iс"готнi ttаслiдки.

Протягсlшл 2016 рокl,Коьtпаt,tiя не визнала витрати IIо резерв)"з tIO,цаl,к)I

податI(аN.,l внаслiдок того, що страхова дiя-lьl,tiсть в YrtpaiHi шлас спеtliа,rtьнi

l]eГ-]la\lellToBatti ttодатк()ви\l ,]акоttоlli1l]с,гво\,I УкраТtlи" ()лItак вони N{ttlo],b

оliоjltlтк\,ванttя iItшlих ttortttarliй. якi засr,ilсtlв\ lO,|,b ,]аI,i:t"]ьtltlttрttйtlя гi tlpitBи,Iit.

1 5. IIолlтикА уllрАвлllшIя ризикАNtl,|

Фiнансовi активи та (liHaHcoBi зобов'язання Kob,ttliittiT пiдtдак1,1 ься

ризикаNl:

tta rrриб1,,I ок ,гtt iнt_t,tиь,t

правиrIа опоjlатк},ван ня

rзiдr.tittttостi в c,I,aBl(ax

насl,у]lIIиNl сРiнансовиl,t

ринковий ризик. який вtспючас цiну, Bi.t{coтKc,lBy с,гавк\,та валютtti ризиliи" крелиrниЙ риЗИК i

ризик лiквiдностi.flля того щоб облtе>ltити вище зазначенi ризики, при виборi фiнансових iHcTpyп,teHTiB по:ti'гика

КопцпагtiI базl,сться на високо]\,1у piBlli контролtо з боку,працiвникiв КоллпанiТ з урахуваIltlяlt,I виN,IОГ

чинного законодавства УкраТни. Itол,lпаl"tiя мiнiлriзус ризики ливерсифiкацiй свого iнвест,иLliйногО

псlрr,фелю. аltалiзусl фiнансовi активи перед ix покупttою i вiдсте;к\€ ||L)да.JIьllr_1, iн(lорьrаuiго прtl цi

активи. влLцадаючи бiльшiсть своТх iнвестицiй з високиl\,Iи рейтингап,tи ttалiйнсlстi.. Ц i.l i п t п tt tl :t i пt ttK u у п р о B.,t i н н lt tll i t ut.H с о в Lr-|l u р uз u Kfu|I llItерiвництво Коrtпанiй виз[{ас, tцо дiя.itьнiсть Коь,tпанiТ tIов'язана з ризикаN{и i вар'гiсть чtlсТи\

llK-l-ttBiB r несrабi.пьlIоl\{}, l]иtIково1\,t\, сере,ловишri N,lO)I(e с_\1,1 сво зrliltитись 1tlac.,t i_],_lK l]п.lив\,

cr б'i KTltBttttx .tl.tнникiв та r.lб'ск,гивних чиlIItикiв. Biptlt i;ttlicтb i trапряь,ttlк t]llJlив\' 'lкИ\

ЗаЗjlа-]lеI-1ДЬ

Tt)Ll IlO tlсllе_]ба,tитl,.l lle]\,lOiK.-lиBo. /{о таки\ 1lизиltiв BijlH,:ccltci кре,ltитниi.t рt.|зtlк. 1lиttкtlвий ризик Ia

1lll,зttк _riKBi:lrrocTi. Рlrнковий ризик вкJIIоtlас-ва,tttl,гttиii ри,]иl(. gi.,19o,1'KclB1.1li l]ll Jик та irrrttиii iiitlОвИЙ

}lt.lзик. Управ,,tiннЯ ризикаi\lИ керitlr,tиц-гвОпt Коь,trIаllil'здiйснtос,l,r,ся на ocrlotli ро,зr,,пtittttяt jI1]}.1LlиIl

виltl.tкненllя ризику, кiлькiсноi t-lцiнки його пrо;ttrlивог0 tjll;lИВ\ }la Blip,r ic,l ь LIис l и\ {lli гtrвiв Tlt

застосування iнструл,tентарiю щодо його пON,l'якше1,1ня.

Креduпlнttй рлlзttкKpedttlllHuit рчзuк - ризик 1,ого, що олна сторона KoI-lтpaKTy про фiнагrсовиЙ iHcTpylleHT не

зN,{оже виконати зобов'язання i це буде ttричиною виникнення (littансового збитку ittl-tIoT стОРОНИ.

Кре,циr,ний ризик притаI\,1анний такип,t фiнансовим iнструмен,гам, як пото.ltti 1,а делозитнi рах1 нки в

баtrках, облiгацiТ та дебiторська заборгованiсть.Осt.tовним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвлtиtlтвом Коп,lпанiI с ОЦitlКа

кllедитоспрсlь,tожностi контрагентiв, для чого використовуються креди'гнi рей,гинги та бУДь-яка iНШа

_](lсl_\пна irIфорrrачiя tцодо Тх спро\lожносri виконувати борl tltsi зоб()в'язаttttя. Кошtllаlliя вик,l1lисl()В)г

ttacTr пtti \Iстоди управлiння кредитIIи]\]lи ризикаN.,Iи:_,rirtiти Lцоло бсlргових зобов'язань за клtlсами фiнансtlвих itlcTpyMetn'iB;.lirtiги цодо боргових зобов'язань пеl]ел одIIи\l коI1,I,рагентоr,l (абсl асilцiйованtlЮ t'pYltoto).

.lirti,r,и шодо вк_по;!lень v фirrагrсовi iIlcT1ll i\Iсll-ги в 1lозlliзi кl]е,]1итI{их рсй,гинr,iв за IIaLiitltta.t]bHoIo

1lc,iiTtl t t l-t-lвою ш каjlою;лirri,ги шlодо l)озNlitцсння /rсlltrзитiв 1,банках з рiзниьtи рсй,гttttt,аr,ttl 1,1l вtlilll.:lItи дс(ltlll'r'l'та

tlегlовернеIlня депозитiв гlllотяго\l t-,c l,attHix п'яти pclKiB.

CTaHoll на 31.12.2016р, Фонд rre N,lae простроLtеt]их або знецiltеtlих активiв.Рuttковчй рttзuкРuнкслвttй рчзult - це ризик того, що справедлива BapTicTb або майбутнi t'рсlшсlвi tlо't'tlttи вiД

фiнансового iHcTpyп,teHTa коливатиN.,Iуться внаслiдок злliн ригtкових iliH. Ринковий ризик oxolIJlK)C j]Ba

типи ризик1,: iнший цiновий ризик, валютний та вiдсотковий ризик. Риtlковий ризик вИНИкаС у ЗВ'ЯЗК)

з l]изика]\{И збиткiв, зумовлених коливанняN,Iи цiн на акцii ,ra вiдсоткових ставок. Коь,tпаlriя

нара}катиNIеться на ринковi ризикИ у зв'язку з iнвестицiяN,tи в аItцiТ, об.;ril,ацii l,a iншi фiнансовiil lстlэl,пtенти.

IHtttttit tliновчЙ рLtзLtк - це ризиК того. що справед-]1иВа вартiс,гь або п.,lайбvтнi грошсlвi потокивiд фiнансового iHcTplrN,IeHTa коливатиN,lуться внаслiдок злliн риl]кових цirl (oKpiпr тих, lцо виника}оl,ь

,чtlаслiдок вiдсоткового ризику чи валютноl,о ризику), неза,rелttlо вiд того, 1lи сгIричинеtti воItиLlинIIикаN,Iи, харакl,ерI{иN{и ilля окремогtl (liнагtсового iHcTpl,MeHTa або йогtl еп,li,гента. чи LIинникаN,{и,

1з

33

цIо впливают,ь lta Bci llодiбнi фiнансовi iнстрyмент,и, з якими здiЙснкrються ollepatlii tta ринкr,.BalпcltttHttit рuзLtli, це ризик того, що справедлива Ba.pTicTb або мirйб5,"1,1ti t,lэolltoBi rtt'l't'rэttи вiд

r|littatlcoBot о iHcTpl]\leHT) коливати\I)ться вllаслi_tок tпtiH ва_llL)гни\ к1 1эciB.Пропlя,,сl.u 20Iб polty Hct ба-,tаllсi (Dott.da не rl(l.,tiKrlB\l(J(Lilll(:я. с|ittанс,lсзi ittc,ttt1l1,,ltetttlttt tltl,ttittoBalti в

i t t t l lr,.l tH i it (;( l, r ю пl i.

С)сновним МL'ТОДОЛl оцiнки цiнового ризиl()'с аналiз чу"гливос,гi. Серед r,tетодiв по]чl'якшенняцiновilго ризикv Коltпанiт використовус диверсифiкацirо активiв та дотриN,lанttя лiпtiтiв на вклалення вакцiТ та iншi фiнансовi iнстрчш,tенти з нефiксованиш,t прибуткол,l.

За iнвестиЦiйниьtИ актива]\tи" оцiненишtи за 3-шt piBHeM icpapxiT. ана.ltiз ч\,тливостi до iншtlгtlttiнового ризик)'Ксliчlпаtlii нс здiйснк-lва.r-Iо вiдповijlttо:tо п.27 NlС]ФЗ 7 <ФiHartcclBi iнструl\lенти:розкl)иття i rlфсlрмашii>>.

ВiОСОПttiОВttЙ 1lu'зttt,:'., lte рИ']Ик т()го, LIlo сIll]авс.it,l|ива Ba1,1 l,ic-r r, абtl rlайбr,тtti гlltlttrовi ttоltlки tзi.,lrllillltltcrlBtll ,-l illclI]\\lelIlil li(l. IиBiIlll\l_\ lься Brtrlc.til(lt\ )\titt ;,1111ц,,lrtll ttl lL,(lllil )l,jll\ clitB\)b.. llclrj111lllltllз()Iiobtrltrrlil' 1'свiДоьr:rюt-. tцсl вiДсt)Ткt)l]i cTitBKll Nl[);li\ tь ]NlilltoBll ttlci, i llc I]|1,1tlt}a,|,и\Ie як lta .t()\r.l_tt.lКопlпанiТ. гак i на справеl. lив\ вар l ic t ь ,tис tих активiв.

Усвiдоv.tюкlчи зна,lнi риtl|ки. пов'язанi ,3 ко.|иванllя\tи Bi_tc.llli()Bи\ сIаts()к _\

високоillфляцiйнопrу середовищi, яке с вJlастиви]\l для (liHaHcoBoi систе\,!и Украiни. керiвttrtцтtзсlкоп,lпанii'кOнтролюс часткv а.ктивiв. розпtiщених у боргових зобов'язаннях у наuiональttiй Ba,lrtlTi зrIlittcoBaHoto вiлсотковокl ставкокl. Керiвнишrво Iiоrtпанil'з:iйснюr rloHiropиHl tзi tсtlгкових риrttкiв raкоt{тролюе i'x пlаксимально припvстиплий розплiр. У разi зростання вiлсоткtlвих ризикiв Кошtпаttiя масrlartip позбvватися боргових Qliнансових iHCTplrш,reHTiB з (liKcoBalltllo вiдсtl.t.ковtlкэ с.гавItою.\Itlнi,lориIIг вiдсо,гкових ризикiв злiйснюс.гься шЛЯ\()Nl 1_1цiнки вrIIlив.\ Nlо}к.]lиви\ .зпtiгl вiлсtlтковихсlавок на BapтicTb вiдсоткових сРiнансових iHcTp1,1,1eHTiB.

р tt з ttk .т i kBi d t t оспtiРttзик.riквiдностi - ризик,Iог0. tl]o Коп,tпанiя N,lатиме тllу,дноLчi пр1.1 BиKoнartrti зобов'язань.

Пt]I] язаНи\ iз фiнансовип,tи зобов'язанняN,lи, що погашаIо-гься tllляхо\,l пос,l,авки грошових кош.l.iв абсli Hllttl t t-. (li нансilвого актив},.

Кilrtпаttiя здii]снttlс: KoHTpOJlb ",tiltBiдrttlcTi ш-lrl\оill l1,1aH\ вilllltя t|0lOLlllt)j' ,tiквi,,lнос,гi. Копtгtаttiяtаttаliзrс Teprrirrи п,tатс;кiв. якi пов'яtзаtнi з дсбiтс)рськок) заборI,ованiс,гttl та ilttttипrи r|irrirttсовиr.tиilKllIBll \lи. il IaK()ili пl)(ll llo,JHi ll()l()Klt I|)trIIl()ви\ ttllllliB l|i l()lIcl]illtiЙll(lj' tiя. I1,1lrlc!i.

Керiвllиtггво КоrIпанil'викоti\lС рег\,.]ярtlО зiiхOrlи lцОj{О \iitl i\li.lаt{ij'вlr.lив\ 1)и itlt\_\ .ttrtBi.ltttlct i:- зба,,tаtlсоВ),с активИ Kclп,ltlattii За Сl-Рt]t\а Iи 1_1са.tiзаtliТ з Гlог,.l ,]обilв'я,]аttliя\,lи ,]а с гр()ка\ll.]

llогашення;- утриN,Iус певного обсягу активи Товариства в лiквiднiй формi;- встановлюе внутрiшнi обмеження обсяг1, з:L.lуtlеFIих Korпr.iB лля сРiнансуваllltя дiя.rrьtлtlстi

Ko;r,lгtaHiT;

- збалансовус вхiднi та вихiднi грошовi потоки.управлiння ризиками керiвtrицтвопл Компапiт здiйснюсться на oclioBi рсlзl,ьtiнrlя причин

вllнllкнен}lя ризику, кiлькiснот оцiнки його мояtливого впливу Lltt BapTicTb чистих активiв та-з.lстt_)с\ вання i rlструш,tентарiю щоло його лом' якше}{I.tя.

16. I]одIi IIIсJIя звIтноТ дАтиПiс",tя звiтttоiдати (31 грулrrя 20 16 рок1,) не вiдбу,лося )I(олtlи\ гrо,цiй, яt<i сltрави.ltи б iс,t,сtтtlий вtt,пив ttaпокаЗl|ики с]liнансовоr'звiтностi Компанii та ви]\Iаl,ак]l,ь розкрит-гя iH(1optvtaltiT в приш,riтках ло t{ic't'r|l i l tltHcoBoi' звi,t t tocTi.

Ткраlча-* '/--< *(р,/ ^".,* \)SZ.***IlTk''"*Yj

Ф\ tпо*lt'*ачiйний ./ý

ý##,.ко! jBol завz_

Гончаренко С.О.

14

зч