Varázs Panzió Kft. Üzleti terve Készítettemiskolcitanar.uw.hu/vallalkozasi_ismeretek/varazspanzio.pdf · 2013. 6. 9. · 7. Működési terv 8. Pénzügyi előrejelzés Árbevétel

Varázs Panzió Kft. Üzleti terve

Készítette:

Szampiás Tamás

Kiss Kornél

Fejjel Zsolt

Traxler Csaba

Koncz Csaba

1 TARTALOMJEGYZÉK

1. Bevezető A tervkészítés célja

Üzleti cél

2. A vállalkozás bemutatása

3. Üzletág bemutatása

A panzió neve

Kategória

A panzió helye

A panzió szolgáltatásai

Panziónk szolgáltatásai

Egyéb szolgáltatások

Kapacitás

A vállalkozás arculata

4. Piacelemzés

Iparági elemzés

Gödöllő elemzése

A meglévő szálláshelyek áttekintése

Célcsoport kialakítás

5. A befektetés és annak finanszírozása

Tőkeszükséglet

A panzió beruházási költsége

6. Marketingterv

Termékpolitika

Árpolitika

Értékesítési csatornák

SWOT analízis

7. Működési terv

8. Pénzügyi előrejelzés

Árbevétel

Jövedelmezőségi kimutatás - szakmai eredmény-kimutatás

Fedezeti pont számítás

Mérleg (e Ft)

Cash-Flow kimutatás

2

1 BEVEZETŐ A TERVKÉSZÍTÉS CÉLJA

Jelen üzleti terv készítésének. célja,. hogy felvázolja a Varázs Panzió Kft. Működtetését, és

meggyőző képet adjon arról, hogy az intézményüktől igényelt hitelösszeg visszafizetése garantált. ÜZLETI CÉL

A társaság megalapításának fő célja, hogy a megvásárolt ingatlant hosszú távon kereskedelmi

szálláshelyként

üzemeltesse.

A Varázs Panzió Kft. profitorientált társaság, így a működtetést megfelelő nagyságú haszon

reményében

indítjuk be. Profitunkat évről-évre szeretnénk növelni, amelynek azonban egy részét mindig

vissza kívánjuk forgatni a vállalkozásba, amely folyamatos bővítést és minőségi javulást

eredményez.

Hosszú távú célként tehát elsősorban a profitszerzést szeretnénk megjelölni, valamint, hogy a

vállalkozás

a környék ismert és elismert kereskedelmi szálláshelye legyen. Célunk egy olyan szegmens

megnyerése,

amely igényes, ugyanakkor családias szálláshelyet preferál.

Rövidebb időintervallumban fontos egy megfelelő image teremtés, megbízható kép kialakítása,

valamint

a vállalkozás megismertetése mind a lakosság, mind pedig az utaztatási szektor (utazási irodák)

körében.

Ezen célok elérése érdekében elsődleges szempont egy megfelelő marketingterv kidolgozása,

amiben

kiemelt szerepet kap a PR tevékenység (ez induló vállalkozások, beruházások esetében nagyon

fontos),

kiállításokon - rendezvényeken való részvétel a panzió megismertetése céljából, valamint

megfelelő kapcsolat-, szerződésrendszer kialakítása néhány utazási irodával, akik jutalék fejében értékesítik

a panzió szobáit. Szeretnénk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodákkal, mert ezeket az

irodákat

nagy számban keresik meg szállást kereső külföldi vendégek.

3

2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás megnevezése: Varázs Panzió Kft.

Jogi forma: Korlátolt felelősségű társaság Tevékenység: Panzió-üzemeltetés

Székhely: Tapolca

Telefon, fax: 06-46-111-111, 06-46-222-222 Adószám: 1123-8921

Statisztikai szám: 12345678-6334-26-123 Alapítás dátuma: 2011. Július 22

3. ÜZLETÁG BEMUTATÁSA A PANZIÓ NEVE: Varázs panzió

3 csillagos, a panzió által nyújtott szolgáltatásokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelően

alakítottuk

ki, azt az alábbiakban részletezzük. A PANZIÓ HELYE

Panziónk helyszínének kiválasztásánál fő szempontjaink a meglévő, de kielégítetlen kereslet és a

jó

megközelíthetőség. Ezen kívül olyan területet próbáltunk találni, amely önmagában is nyújt

valamit az

odalátogatóknak. Magyarország egyértelmű Miskolc központú felépítése miatt nem akartunk

nagyon

messze menni a fővárostól. Ezt a jelenlegi közlekedési helyzet indokolja. Miskolctól 10 km,

Tapolcán

találtunk alkalmas helyszínt panziónk felépítéséhez. A FAMÍLIA PANZIÓ SZOLGÁLTATÁSAI

A szolgáltatások kialakításánál elsődleges szempontként kellett figyelembe venni a 45/1998. (VI.

24.)

IKIM rendeletet a kereskedelmi és fizető-vendéglátó szálláshelyek osztályba sorolásáról,

valamint a

falusi szálláshelyek minősítéséről. Ezen rendelet értelmében panzió az a kereskedelmi

szálláshely,

amely megfelel az üzletek működéséről és a belkereskedelmi tevékenység folytatásának

feltételeiről

szóló 4/1997. (1. 22.) Korm. rendeletben meghatározott követelményeknek. A rendelet szerint

panzió

étteremmel „Az az egyedi, műszakilag egy egységet alkotó, étteremmel is rendelkező kereskedelmi

szálláshely, amely szállást, ellátást, pl. minibár, reggeliztetés (a minibárban szeszes és

szeszmentes

italok, sütő- és édesipari termékek stb.) és ehhez kapcsolódó szolgáltatást nyújt a vendégek

részére, és

panzió osztályba sorolták be. Az üzletkörre vonatkozó működési engedély csak önállóan a

panzióra

adható ki, más engedélyköteles tevékenység (étterem) folytatásához külön működési engedély

szükséges.”

4 PANZIÓNK SZOLGÁLTATÁSAI:

panzióban reggel 7-től este 22 óráig portaszolgálatot (műszakonként 2 idegen nyelven), este

22 órától

reggel 7 óráig ügyeleti szolgálatot biztosítanak.

minden szobához külön fürdőszoba tartozik, a szobákban vendég által szabályozható fűtés

található.

minden szobában külön telefon, amely városi-, távhívásra és házi telefonként is használható.

a szobákban: minibár, színes TV távkapcsolóval, 7 külföldi adás vételének lehetősége

ágyneműcsere kétnaponta történik, törölközőcsere és takarítás naponta

étterem reggeliztetéssel, valamint a 'la carte étel-, és italválaszték

szobai hűtőszekrény biztosítása EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK:

24 órás csomagmegőrzési lehetőség

széf a szobákban és a portán

technikai ébresztési lehetőség

hitelkártya elfogadás

sajtótermék biztosítása a recepción

ügynöki tevékenység (sportolási lehetőség, kulturális programok)

fénymásolási lehetőség a recepción KAPACITÁS:

20 szoba, 44 férőhely (15 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 2 db 1 ágyas szoba található a panzióban) A VÁLLALKOZÁS ARCULATA:

A panzió arculatának kialakításakor két szempontot vettünk elsődlegesen figyelembe, az a

célcsoport

jellege és a telepítési hely. Ennek megfelelően a panzió elegáns stílusú, így viszonylag magas

árszínvonallal

rendelkezik. Az épület külső színe a halványsárga, ez nem túl kirívó szín, elegáns, ugyanakkor

hétköznapi stílust is képvisel, valamint jól illeszkedik a környéken található épületek közé. A

szállodák

belső fala fehér, a bútorok általában sötétbarna színűek. A szőnyegek és bútorok a vörös szín

különböző árnyalatait hordozzák, a padlók vaj színű, márványlapos borításúak.

5

A panzió három szintes:

A földszinten található a recepció, bár, étterem, a társalgó - előtér, valamint az adminisztrációs

irodák.

Itt jellemzőek a nagy, világos, áttekinthető terek.

Az első és második emeleten találhatók a vendégszobák a következő megoszlásban:

1. emelet: 9 db 2 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba

2. emelet: 6 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba

4. PIACELEMZÉS: IPARÁGI ELEMZÉS

A turizmus a XX. század leggyorsabban fejlődő társadalmi és gazdasági jelensége. A turisták

számának

növekedése országon belül és a nemzetközi turizmusban részt vevők körének bővülése és

motivációinak,

igényeinek változása új követelményeket támaszt az idegenforgalmi szektor szereplőivel

szemben

A turizmus életünk viszonylag új jelensége. Fejlődését és jelentőségét a következő adatok

szemléltetik:

a nemzetközi turistaérkezések száma 2011 és 2021 között 17-szeresére (25 millióról 425

millióra), a

forgalomból eredő bevételek összege pedig 109-szeresére (2,1 Mrd USA dollárról 230 Mrd

dollárra)

nőtt

ez a fejlődés az 2011-es években is megmaradt bár a növekedés üteme az évtized vége felé

lelassult.

2021-ben a turistaérkezések száma világviszonylatban 657 millió ró volt, míg az

idegenforgalomból

származó bevételek 455 Mrd dollárt tettek ki

a turizmus gazdasági jelentőségét jelzi, hogy 2021-ben a világon megtermelt GDP-nek közel

12%-a

a turizmusból származott

mintegy 200 millió ember foglalkoztatását biztosítja a világon

a turizmus egyidejűleg alkalmas a gazdasági növekedés élénkítésére és a gazdasági egyensúly

javítására,

jelentős húzóhatással rendelkező ágazat

Ezekből az adatokból látszik, hogy a turizmus világviszonylatban az egyik legnagyobb és

leggyorsab-

6

ban növekvő ágazat. A turizmussal foglalkozó világszervezetek előrejelzései szerint az ágazat

további

dinamikus fejlődés előtt áll és forgalma az elkövetkező tíz évben várhatóan megkétszerezőik.

Azonban

e kedvező előrejelzéseknek gátat szabtak a 2001. szept.. 11-i New York-i és washingtoni

események.

Ebbe a rendszerbe ágyazódik be Magyarország turisztikai piaca is. A turizmus a magyar

gazdaság

egyik sikerágazata. Jól mutatja ezt, hogy Magyarországon 2011 és 2021 között a turizmusból

származó

deviza bevételek megnégyszereződtek és elérték a 3,4 milliárd USA dollárt, ami a

külkereskedelmi

mérleghiány háromnegyed részét fedezte és így jelentősen hozzájárult a folyó fizetési mérleg

hiányának

csökkentéséhez. Szakértői becslések szerint Magyarországon a bruttó nemzeti terméknek már

több mint egytizede a turizmusból származik és az ágazat közel 250 ezer fó számára nyújt

munkát.

Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejlődési tendenciái, mint makro környezeti hatások

jelentősen

befolyásolhatják vállalkozásunk sikerét, ezeket a tényezőket is figyelembe kell venni az üzleti

terv kialakítása

során. TAPOLCA ELEMZÉSE

A városnak

emellett saját sport repülőtere is van, amely alkalmas kisebb sport és személyszállító gépek

fogadására.

Gödöllő a negyedik legtisztább levegőjű város az országban. Ez annak a kb. 1000 km

erdőterületnek

köszönhető, ami körbeöleli a várost, és ami miatt a parkok városaként is ismert.

A város egyértelműen legnagyobb nevezetessége a a Diósgyőri Kastély ,amely Magyarország

legnagyobb, a világ második legnagyobb alapterületű barokk kastélya.

Gödöllő további nevezetességei:

templom

Városi múzeum

7 A MEGLÉVŐ SZÁLLÁSHELYEK ÁTTEKINTÉSE

Tapolcán főleg ifjúsági szállásokkal, illetve 2 és 3 csillagos minősítésű szállodákkal, panziókkal

találkozhatunk.

Az előbbiek elsősorban diákcsoportok elhelyezésére, erdei iskolák, nyári táborok befogadására

alkalmasak.

Itt általában egyszerűen berendezett, 2 ágyas szobákba várják a vendégeket. Közös vizesblokkok

találhatók a folyosókon. Szálláshely-kapacitásuk 30-40 főre korlátozódik. Fél, illetve teljes

panziós ellátást biztosítanak a csoportok számára. Ilyen ifjúsági szállás: Mater Salvatoris

Lelkigyakorlatos

Ház, Silver Ifjúsági Szálló.

A szállodák szintén kisebb kapacitásúak (általában 36-38 fő). Rendelkeznek a

konferenciaturizmushoz

megfelelő külön termekkel, értekezletek lebonyolítására alkalmas kis- és nagy előadókkal, saját

parkolóval,

nagyobb létszámot befogadó éttermekkel. A szobák telefonnal és televíziókészülékkel

felszereltek.

Statisztikai elemzés:

Az alábbi statisztikák alátámasztják, hogy Gödöllőn és környékén a szállodai kapacitás még nem

kielégítő:

1. Szálláshelyek összes vendégforgalma helységek szerint, 2015-ben, tapolcán

Vendégek száma: 9292

Vendégéjszakák száma: 22050

2. Szálláshelyek kapacitása, Tapolcán, 2014

Egységek száma: 5

Férőhelyek száma: 806

3. A szálláshelyek külföldivendég-forgalma, Tapolcán, 2017 Vendégek száma: 1985

Vendégéjszakák: 6971

Látható, hogy a vendégéjszakák száma elég magas, a térség jellemzésében felsorolt okok is

alátámasztják,

hogy szállodánknak ez lehet a legmegfelelőbb hely, ahol élvezhetőek a főváros közelségének

előnyei.

8 CÉLCSOPORT KIALAKÍTÁS

elsősorban belföldi vendégek

külföldi vendégek: német, osztrák, olasz kiránduló családok, átutazó, egyéni turisták

5. A BEFEKTETÉS ÉS ANNAK FINANSZÍROZÁSA: Saját tőke: 350.000.000 Ft

Alapításkori tőke: 350.000.000 Ft

A Varázs Kft-t öt belföldi magánszemély alapította 2012. október l-jén, 350.000.000 Ft

alaptőkével.

A cégbíróságon a céget 2012.november 25-én jegyezték be. TŐKESZÜKSÉGLET

A szálláshelyszektorban jellemző a rendkívül magas tőkeszükséglet, amelynek elsődleges oka a

magas

induló, beruházási költség. Ennek nagysága a szálláshely típusától, nagyságától, kategóriájától

függ. A befektetett vagyon megtérülési ideje általában egy hosszú időszakot ölel fel, ez a

forgalomból

származó bevételek nagyságának, illetve a kapacitás kihasználtságnak a függvénye. A hosszú

megtérülési

idő alatt, különösen ezen időszak elején jellemző a gyenge jövedelmezőség és

tőketermelékenység. A PANZIÓ BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGE

I INGATLAN

1. Telek: 600 m2 * 180.000 Ft/m2 108.000.000 Ft

2. Épület: 350.000.000 Ft

3. Épület technika, telekrendezés: 5.600.000 Ft

Ingatlan összesen: 463.600.000 Ft

II. SZÁLLÁSTEVÉKENYSÉG:

1. Szobarendezés:

Beruházási költségek:

Egységár Szobaszám Összeg

Egyágyas szoba 1.044.480 2 2.088.960

Kétágyas szoba 1.274.760 15 19.121.400

9

Négyágyas szoba 1.782.210 3 5.346.630

Összesen: 20 26.556.990

2. Közös helyiségek (emeletek hall, közös mosdók berendezései) 1.800.000 Ft

3. Szobai textília: 950.000 Ft

4. Takarító, tisztító gépek: 240.000 Ft

5. Formaruha, munkaruha: 300.000 Ft

6. Panzió üzemeltetés eszközei (pl. Számítástechnika) 1.200.000 Ft

Szállástevékenység összesen: 31.046.990 Ft

III. VENDÉGLÁTÁS

1. Konyhai eszközök (nagy értékű berendezések): 13.000.000 Ft

2. Vendéglátás raktárainak berendezése: 1.500.000 Ft

3. Üzleti bútor, berendezés (étterem, bár): 2.000.000 Ft

4. Vendéglátó kiszolgálás eszközei: 1.900.000 Ft

5. Vendéglátó számítástechnika: 500.000 Ft

6. Munkaruha, védőruha: 195.000 Ft

Vendéglátás összesen: 19.095.000 Ft

EGYÉB ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉG

1. Igazgatás (bútor, berendezés, számítástechnika, munkaruha) 5.525.000 Ft

2. Értékesítés (bútor, berendezés, számítástechnika, reklámeszközök) 1.930.000 Ft

3. Egyéb (pl. humán management, stb.): 600.000 Ft

Egyéb általános tevékenység összesen: 8.055.000 Ft

Helyszínelemzés tanácsadói ktg-ei, jegyzőkönyvek közjegyzői ktg-ei: 650.000 Ft

A panzió összes beruházási költsége: 522.446.990,-Ft (~0,522 Milliárd Ft)

10

A panzió rendelkezésére áll a Kft. 350.000.000 Ft-os alaptőkéje. A beruházás megvalósításához

200.000.000 Ft-os banki hitelt szeretnénk felvenni.

6. MARKETINGTERV TERMÉKPOLLT1KA

A szálláshelyszektorban a termék maga a szoba, amelyet számos egyéb szolgáltatás egészíthet ki.

Ezek közül a legjelentősebb (mind volumenben, mind pedig bevétel tekintetében) a vendéglátó

tevékenység.

Meg kell említeni még a különféle ügynöki szolgáltatásokat, esetleges kiskereskedelmi

tevékenységet

is. A kedvezőbb árak érdekében a Varázs Panzió együtt értékesíti a szobát és az étkeztetést

(szoba reggelivel), a fő étkezések árait a szobaár nem tartalmazza. ÁRPOLLT1KA

Az árpolitikánál elsődleges célunk, hogy hosszú távon, stabil árakat alakítsunk ki. Az

árkialakításnál

figyelembe kell venni a konkurencia árait, az értékesítési csatornákat, valamint a szezonális

hatásokat.

Holtszezoni, elő-, és utószezoni, valamint főszezoni árakat alakítottunk ki, amivel célunk, hogy

egyenletes kapacitás kihasználtságot biztosítsunk.

a) Árak a holtszezonban-Ft (10.15 - 12.20 és 01.05 – 03.01)

1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas

Rack Rate 4000 4500 4900

Árak az utazási irodák

felé(-10%) 3600 4050 4410

b) Elő-, és utószezoni árak-Ft (03.02 - 05.15 és 09.15- 10.15) 5200 5800 6700

1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas

Rack Rate 5200 5800 6700

Árak az utazási irodák

felé(-10%) 4680 5220 6030

c) Főszezon-Ft (05.16- 09.14)

1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas

Rack Rate 6800 7500 8300

Árak az utazási irodák

felé(-10%) 6120 6750 7470

Az árak a reggeli árát tartalmazzák, az ÁFÁ-t nem (nettó árak, tehát ez a panziónál marad).

11 ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK

A panzió közvetlenül és közvetítők segítségével értékesíti szolgáltatásait.

Közvetlen értékesítés

telefonon keresztül

walk-in vendégek

Interneten keresztül Ennek érdekében a főbb feladatok:

reklámtáblák és plakátok (óriásplakát, City-Light poszterek) kihelyezése a város különböző pontjain

megjelenés az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapján keresztül, mert egy saját oldal

kidolgozása,

üzemeltetése és karbantartása meglehetősen költséges)

magyar, német, olasz és angol nyelvű prospektusok, szórólapok terjesztése KÖZVETETT ÉRTÉKESÍTÉS

A panziónkban elsődleges célként a közvetítőkkel való kapcsolat kiépítését, annak ápolását,

alkalmazását

tűztük ki. Az utazási irodák a közvetítő tevékenységet jutalék fejében végzik. Ennek a módszere

a kettős ár kialakítása, amit az árpolitikánál bemutattunk. A panzió szórólapokat, prospektusokat

juttat

el ezen irodák, a Gödöllői Királyi Kastély, valamint a Tourinform irodák részére.

12 SWOT ANALÍZIS

Erősségek:

A kastélynak köszönhetően Lilafüred Magyarország egyik legkedveltebb kiránduló célpont ja.

Az évente kb. 50 ezer külföldi látogató, és a számos külföldi lapban megjelent cikk bizonyára

egyre ismertebbé teszi a helyszínt a határokon túl is.

Egyre több hazai és külföldi utazási iroda katalógusában szerepel a kastély, és így Lilafüred iránt

a média állandó érdeklődést tanúsít.

Optimális desztináció a kiránduló turizmus számára

Lilafüred gyors ütemben fejlődő, főváros közeli város

A város programjában szerepel a „magyar Salzburg” cél, így kulturális téren is erősnek

mondhat

Kedvező közlekedési kapcsolatrendszer

A ingatlanpiac viszonylag rendezett, jó a tervellátottság

Kedvező természeti adottságok (parkok, erdők, tó)

Fejlett infrastruktúra

Gyengeségek:

Autópálya közelsége miatt magas a zajszint.

Közművesítés még nem befejezett.

Lehetőségek

hosszú távon magas profit biztosítása

az adott terület meghatározó szálláshelyévé fejlődhet

a panzió szolgáltatásai vonzóak lehetnek a helyi lakosság számára is (étterem)

Veszélyek:

A terület még nem megfelelően ismert.

13

7. MŰKÖDÉSI TERV A beruházás nagy élőmunka-igénnyel jár. A szakmai tevékenységért felelő személy a panzió

igazgatója,

aki szálláshely - üzemeltetői szakmai minősítő vizsgával rendelkezik. Az élőmunka- és

eszközigényt

az alábbiakban részletezzük.

A Kft. ügyvezető igazgatója rendelkezik a szálláshely-üzemeltetői szakmai minőségi vizsgával,

így ő a szakmai tevékenységért felelős személy. Ilyen minőségében ő látja el a panzió vezetését.

Az igazgató helyettes egyben gazdasági igazgató is, erre a munkakörre nem vesz fel a panzió

külön

munkaerőt. Elsősorban a társaság pénzügyeivel foglalkozik. Ö bonyolítja a levelezést, az

adminisztratív,

illetve a humán management feladatokat.

A panzió portásai, illetve a recepció munkakörben foglalkoztatottak látják el a kasszás

feladatokat is,

így rendelkeznek az erre vonatkozó szakmai vizsgával.

A táblázatban az adatok e Ft-ban szerepelnek.

Munkakör Fő Bruttó bér Járulék (45 %) Éves bruttó bér / műk. kör

IGAZGATÁS

Vezérig. 1 180 81 2160

Ig. hely. 1 150 67,5 1800

Könyvelő 1 110 49,5 1320

Titkárnő 1 90 40,5 1080

FRONT OFFICE

FO Manager 1 130 58,5 1560

Portás 1 75 33,75 900

Recepciós 2 85 38,25 2040

HOUSEKEEPING

Gondnok, vezető 1 115 51,75 1380

szobaasszony 2 60 27 1440

VENDÉGLÁTÁS

szakács 2 80 36 1920

teremfőnök 1 100 45 1200

mosogató 1 55 24,75 660

felszolgáló 3 70 31,5 2520

Összesen: 18 1300 19980

14

8. PÉNZÜGYI ELŐREJELZÉS ÁRBEVÉTEL:

A. Szálláshely értékesítés: A panzió szobáinak tervezett átlagára éves szinten 6.581 Ft

(ezt úgy kapjuk meg, hogy az egyes szobatípusok iránti kereslet rendre 10 - 50 - 40 %-os

arányban

oszlik meg, valamint a szezononkénti megoszlás: 15 - 30 - 55 %. A Rack Rate-en és az utazási

irodák

által értékesített szobák aránya 70 - 30%.)

A tervezett átlagár alapján ki számíthatjuk az éves árbevételt. Ehhez azonban szükség van a

kapacitás

kihasználtságra, ami - előzetes becslések alapján 60 % az első évben. Ez viszonylag alacsonynak

tűnhet,

azonban egy induló vállalkozásnál reális értéknek bizonyul.

Árbevétel = szobaszám * kapacitás kihasználtság * átlagár * 365 =

= 20 * 0,6 * 6581 * 365 = 28.824.780Ft

Ebből a reggeli értékének meghatározása:

1 reggeli értéke: 600 Ft

1 szobára jutó átlagos vendégszám: 2,5

Vendégéjszaka = átl. vend. sz. * szoba sz. * 365 * kap. kihaszn. =

= 25 * 20 * 365 * 06= 10950

reggeli * vendégéjszaka = 600 * 10950 = 6.570.000 Ft

Kötelező reggeliből származó árbevétel 6.570.000 Ft

Szobaár bevétel = 28.824.780 - 6.570.000 = 22.254.780 Ft

B. Vendéglátás bevétele: 1. Kötelező reggeli értéke: 6.570. 000 Ft

2. Minibár

Figyelembe véve a kapacitás kihasználtságot (0,6) és az egy szobára tervezett átlagos vendég

számot

(2,5), a minibárt a becslések szerint naponta 7 vendég veszi igénybe. Az egy főre eső átlagfogyasztás:

15

500 Ft

Minibár bevétel éves szinten:7 * 500 * 365 = 1.277.500,-Ft

3. Étterem

Az étteremben a napi vendégek száma 23, számítunk az utcáról érkező vendégekre is.

1 főre eső átlag ételfogyasztás: 1.400 Ft

1 főre eső átlag italfogyasztás: 650,-Ft

Összesen: 2.250,-Ft

Éves bevétel = 23 * 2250 * 365 = 18.888.750,-Ft

Vendéglátás bevétel összesen: 26.736.250,-Ft

C. Egyéb tevékenység: 1. Szobatelefon

A telefonból származó bevétel nem jelentős a panzió bevételei között. Ennek egyik oka a

vendégek

összetétele, jellemzőek a családok, kiránduló vendégek, és az üzletemberek aránya nem

számottevő.

Másrészt a szobatelefon használatát a mobiltelefonok elterjedése nagymértékben visszaszorította.

Ezeket figyelembe véve a szobatelefont a vendégek 30 %-a veszi igénybe. Napi használók

száma:

= 20 * 0,6 * 2,5 * 0,30 = 9

Egy telefonbeszélgetés átlagos értéke: 150,-Ft

Éves bevétel = 9 * 150 * 365 = 492.750,-Ft

Ezt a panziónak azonban tovább kell számláznia a helyi szolgáltató, a Vfon felé, közvetített

szolgáltatás.

A panzió a telefonbeszélgetésekre 90%-os kezelési díjat számol fel, így a telefonbevétel =

492.750 * 1,9 = 936.225,-Ft

2. Ügynöki szolgáltatások:

A panzió jutalék fejében értékesíti a közeli szabadidő központ szolgáltatásait, valamint a

Kastélyban

megrendezett különböző kulturális programokat. A panzió a közvetített szolgáltatások díjából

átlagosan

9 % jutalékot kap. A vendégek igényei szerint havonta kb. 54.000 Ft értékű forgalommal

számolunk.

Éves bevétel = 54.000* 12 * 0,09 = 58.320,-Ft

16

Összes tervezett nettó árbevétel:

22.254.780 + 26.736.250 + 936.225 + 58.320 = 49.985.575,-Ft JÖVEDELMEZŐSÉGI KIMUTATÁS – SZAKMAI EREDMÉNYKIMUTATÁS

A táblázat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza.

ÜZEMEGYSÉGEK EREDMÉNYE

2003. SZÁLLÁS VENDÉGLÁTÁS EGYÉB (tel.+

ügyn. Szolg) Összesen

Bruttó bev. 26973 35648 1248 63869

AFA 4718 8912 253 13883

lVenó bev. 22255 26736 995 49986

ELABE 5832 541 6373

ARRES 22255 20904 454 43613

Közvetlen költségek

Bérktg. 7320 6300 13620

Egyéb ktg. 1480 340 15 1835

Osszes k. ktg. 8800 6640 15 15455 Üzemegységek

eredménye 13455 14264 439 28158

Üzemegységek eredménye (e Ft) = 28.158

ELÁBÉ:

1. Vendéglátás ELÁBÉ értéke (eFt): 5832

Minibár (300 % haszonkulcs) 320

Kötelező reggeli (400 % haszonkulcs az ételeknél) 1314 Étterem (átlag 350 %-os haszonkulcs) 4198

2. Telefon ELÁBÉ (eFt): 541

közvetített szolgáltatás (MATÁV felé) 493 előfizetési díj (2 vonallal és 2000 Ft-os díjjal számolva) 48

17

Egyéb közvetlen költségek

1. Szállástevékenység 148

szobai bekészítések pótlása 750

munkaruhapótlás (évente egyszer merül fel) 130

fizetett jutalékok (utazási irodáknak) 500

nyomtatványok, irodaszer 100

2. Vendéglátás 340

nyomtatvány, irodaszer 80 munkaruhapótlás 110

hatósági díjak, engedélyek 150

3. Egyéb tev. (nyomtatvány, irodaszer pótlás) 15

ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK

Élőmunka ktsg. Egyéb ktsg. Összesen

1. Igazgatás és egyéb 6360 140 6500

2. Értékesítés 850 850

3. Humán man 100 100

4. Karbantartás 300 300

5. Energiaktg 1460 1500 Összesen: 6360 3850 9210

Az egyéb költségek tartalmazzák:

nyomtatvány, irodaszer pótlás

területrendezés, rendbentartási ktg.

személyügyi ktg.

Reklámanyagok

közüzemi számlák, víz-, csatornadíj

18

ÁLLANDÓ KÖLTSÉGEK

Értékcsökkenési leírás (e Ft): épület, építmény után (2 %) 7.112

bútorok, eszközök után (3 %) 1.568

A vállalkozás az épület - építmény után 2%-os amortizációt számol el. Az épület - építmény

összértéke

355.600.000 Ft. Az összes eszköz, berendezés összes értéke 52.257.000 Ft, ezek után a Kft. 3 % -

os értékcsökkenést számol. Az összes értékcsökkenés 8.680.000 Ft.

Ingatlanbiztosítás: 3.000

Állandó ktg. összesen (e Ft): 11.680

Üzemegységek eredménye 28.158.000,-

Általános költségek 9.210.000,-

GOP(38%) 18.948.000,-

Állandó költségek 11.680.000,-

NOP 7.268.000,-

Társasági adó (18 %) 1.308.240,-

ADÓZOTT EREDMÉNY 5.959.760,- FEDEZETI PONT SZÁMÍTÁS

A fedezeti pont az a pont, ahol a vállalkozás nyeresége nulla, a gazdálkodás veszteségmentes. A

fedezeti

pont számításnál a fix és a változó költségeket vesszük figyelembe, valamint az értékesített

menynyiséget.

A fedezeti pont ott van, ahol az árbevétel megegyezik az összköltséggel. Az összköltséget az

állandó és változó költségek adják

Állandó költségek

élőmunka költség 19.980.000,-

amortizáció 8.680.000,-

biztosítási díj 3.000.000,-

egyéb működési költségek 2.850.000,-

Összes állandó költség 34.510.000,-

Változó költségek (közvetlen ktg.)

szállástevékenység 1.480.000,-

vendéglátás 340.000,-

egyéb 15.000,-

Összes változó költség 1.835.000,-

19

A panzió összes bevétele: 49.986.000,-

Fedezeti pont (%) = Állandó költség /(Bevétel- Változó költség) = 34.510.000 / (49.986.000 -

1.835.000) = 0,717%

Ha a vállalkozás árbevétele eléri a 35.825.151 Ft - ot (az összes tervezett árbevétel 71,7 % - a),

akkor

a vállalkozás nyereségessé válik. MÉRLEG (E FT)

Eszközök 2012. december 31

A / BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 513.767

1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2.455

1. Alapítás - átszervezés aktivált értéke

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3. Vagyoni értékű jogok

4. Szellemi termék 2.455

5. Üzleti vagy cégérték

6. Immat. javakra adott előlegek

7. Immat javak értékhelyesbítése

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 511.312

1. Ingatlanok és kapcs. Vagyoni ért. jog 456.488

2. Műszaki berend., ,gépek, járművek 41.229

3. Egyéb berend., gépek, járművek 13.595

4. Tenyészállatok

5. Beruházások, felújítások

6. Beruházásokra adott előlegek

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III. BEFEKTETETT PÜ-i ESZ

1. Tartós részesedések

2. Tartósan adott kölcsönök

3. Tartós értékpapírok

4. Befekt. pénzügyi eszk. értékhelyesb

B / FORGÓESZKÖZÖK 7.290

I. KÉSZLETEK 6.400

1. Anyagok 5500

2. Befejezetlen termelés és félkész termék

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

4. Késztermékek

5. Áruk 900

6. Készletekre adott előlegek

II. KÖVETELÉSEK 150

1. Követelések áruszálIításból 150

2. Követelések kapcs Vállalkozással sz

3. Követ. egyéb rész.-i viszonyonyban lévő vállalkozással

20

szemben

4. Váltókövetelés

5. Egyéb követelés

III. ÉRTÉKPAPÍROK

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

2. Egyéb részesedés

3. Saját részvények, saját üzletrészek

4. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

IV. PÉNZESZKÖZÖK 740

1. Pénztár 490

2. Bankbetétek 250

C. AKTÍV IDŐBELI ELHAT.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 521.057

Források 2003. december 31.

D. SAJÁT TŐKE 355.960

I. Jegyzett tőke 350.000

II. Jegyzett de be nem fizetett tőke

III. Tőketartalék

IV. Eredménytartalék

V. Lekötött tartalék

VI. Értékelési tartalék

VII. Mérleg szerinti eredmény 5.960

E. CÉLTARTALÉKOK 3.950

1. Céltartalék várható kötelezettségekre 1.950

2. Céltartalék várható költségekre 2.000

3. Egyéb céltartalék

F. KÖTELEZETTSÉGEK 161.147

I HÁTRASOROLT KÖT

1. H.k. kapcs. Vállalkozással szemben

2. H.k. egyéb rész-i visz-ban 1. váll. sz

3. H.k. egyéb gazdálkodóval szemben

II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT 45.000

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2. Átváltoztatható kötvények

3. Tartozások kötvény ki bocsátásból

4. Beruházási és fejlesztési hitelek 45.000

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6. Tartós köt. kapcs. Váll. szemben

7. Tartós köt. egyéb részesedési v.-ban lévő vállalkozással szemben

8. Egyéb hosszú lejáratú köt

III RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. 116.147

1. Rövid lejáratú kölcsönök

2. Rövid lejáratú hitelek 104.040

3. Vevőktől kapott előlegek

4. Köt. áruszáll-ból és szolg-ból 12.107

5. Váltótartozások

21

6. Rövid lejár. köt. kapcs. v. szemben

7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő v.

szemben

8. Egyéb rövid lej. köt

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHAT

FORRÁSOK ÖSSZESEN: 521.057 CASH-FLOW KIMUTATÁS

Megnevezés 2012. év ( e Ft)

1. Adózás előtti eredmény + 5.960

2. Elszámolt amortizáció + 8.680

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás

4. Céltartalék képzés és felhasználás + 3.950

5. Befektetett eszközök értékesítése

6. Szállítói kötelezettség változása + 12.107

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált +104.040

8. Passzív időbeli elhatárolások vált - 150

9. Vevőkövetelés változása

10. Forgóeszközök változása - 6.400

11. Aktív időbeli elhatárolások változása

12. Fizetett, fizetendő adó (TA) - 1.308 13. Fizetett, fizetendő osztalék

I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW + 126.879

14. Befektetett eszközök beszerzése - 513.767 15. Befektetett eszközök eladása

16. Kapott osztalék. részesedés

II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW - 513.767

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás, JT + 350.000

18. Kötvény, hitelv.-t megtest. Értékpapír

19. Hitel és kölcsön felvétele + 45.000

20. Hosszú lejáratú kölcsön és bankbetét törlesztése,

megszüntetése, beváltása

21. Véglegesen kapott pénzeszköz

22. Részvénybevonás, tőkeleszállítás

23. Kötvény és hitelv-t megtestesítő értékpapír

visszafizetés

24. Hitel és kölcsön törlesztés

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett

bankbetét

26. Véglegesen átadott pénzeszköz

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú

kötelezettségek változása

III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW + 395.000