i UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS MAESTRÍA EN ECONOMÍA CON ÉNFASIS EN ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL. TÍTULO DEL TRABAJO DE GRADO ANÁLISIS INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO, EN EL INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO EDUCATIVO Y BECAS, DEDICADO A PROPORCIONAR CRÉDITO EDUCATIVO EN EL ECUADOR Trabajo de Grado presentado como requisito parcial para optar el Grado de Magister en Economía con Énfasis en Administración Empresarial. Autor Edison Ramón Pinto Villamarín Director MSc. Eduardo Baldeón Padilla Quito – Ecuador Febrero – 2014.
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS
MAESTRÍA EN ECONOMÍA CON ÉNFASIS EN ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL.
TÍTULO DEL TRABAJO DE GRADO
ANÁLISIS INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO, EN EL INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO EDUCATIVO Y
BECAS, DEDICADO A PROPORCIONAR CRÉDITO EDUCATIVO EN EL ECUADOR
Trabajo de Grado presentado como requisito parcial para optar el Grado de Magister en Economía con Énfasis en Administración Empresarial.
Autor Edison Ramón Pinto Villamarín
Director MSc. Eduardo Baldeón Padilla
Quito – Ecuador Febrero – 2014.
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CERTIFICACIÓN DEL ESTUDIANTE DE AUTORÍA DEL TRABAJO Yo, Edison Ramón Pinto Villamarín, declaro bajo juramento que el trabajo aquí
descrito es de mi autoría, que no ha sido presentado para ningún grado o
calificación profesional.
Además; y, que de acuerdo a la Ley de propiedad intelectual, el presente Trabajo
de Investigación pertenecen todos los derechos a la Universidad Tecnológica
Equinoccial, por su Reglamento y por la normatividad institucional vigente.
______________________________ Ing. Edison Ramón Pinto Villamarín
C.I. 1704267333
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INFORME DE APROBACIÓN DEL DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO.
En mi calidad de Director del Trabajo de Grado presentado por el señor Edison
Ramón Pinto Villamarín, previo a la obtención del Grado de Magister en Economía
con Énfasis en Administración Empresarial, considero que dicho trabajo reúne los
requisitos y disposiciones emitidas por la Universidad Tecnológica Equinoccial a
través de la Dirección de Posgrados para ser sometido a la evaluación
correspondiente por parte del Tribunal Examinador que se designe.
Mi agradecimiento a todas aquellas personas que con su dedicación y esfuerzo
han creado el conocimiento global, del cual me he servido en la elaboración del
presente trabajo.
A mis Madre por ser el pilar fundamental en todo lo que soy, en mi
verdadera educación, por su incondicional apoyo a través del tiempo, a mi esposa
e hijas que siempre están junto a mí en todo aquello que emprendo, que son una
de las buenas razones de Vida.
Finalmente un agradecimiento al personal del Instituto Ecuatoriano de
Crédito Educativo y Becas – IECE que ha colaborado con su conocimiento
formación e información, para concluir el presente trabajo.
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ÍNDICE DE CONTENIDOS
Resumen Ejecutivo en español 1 Resumen Ejecutivo en inglés 2 INTRODUCCIÓN 3
CAPÍTULO I EL PROBLEMA
1.1 Planteamiento del Problema 6 1.2 Formulación del Problema 8 1.3 Sistematización del Problema o Interrogantes 8 1.4. Objetivos de la Investigación 9 1.4.1. Objetivo General 9 1.4.2. Objetivos Específicos 9 1.5 Justificación de la Investigación 9 1.6 Alcance de la Investigación 11
CAPÍTULO II MARCO DE REFERENCIA
2.1 Marco de Referencia 12 2.2 Marco Teórico 13 2.2.1 Planeación Estratégica 13 2.2.2 Análisis Estados Financieros del IECE 31 2.2.2.1 Inversión Total 32 2.2.2.2 Crédito Educativo del IECE 33 2.2.2.3 Análisis Vertical 46 2.2.2.4 Análisis Horizontal 54 2.2.2.5 Índices Financieros 61 2.2.3 Análisis A.I.O. 65 2.2.3.1 Entorno de la Organización 67 2.2.3.2 Proactividad de la Organización 75 2.2.3.3 Capacidad de la Organización 79 2.2.3.4 Desempeño de la Organización 80 2.2.4 Administración Estratégica 83 2.3 Marco Conceptual ó (Definición de Términos Básicos) 83 2.4 Marco Legal 86 2.4.1 Estructura de la Organización 91 2.4.2 Recursos Humanos 92 2.5 Marco Temporal, Espacial 94 2.6 Sistema de Hipótesis 94 2.7 Sistema de Variables 95 2.7.1 Conceptualización 95
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CAPÍTULO III MARCO METODOLÓGICO
3.1 Diseño de la Investigación 97 3.2 Tipo de la Investigación 100 3.3 Métodos de la Investigación 101 3.4 Población y Muestra 102 3.4.1 Población 103 3.4.2 Muestra 103 3.5 Operacionalización de Variables 105 3.6 Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos 108 3.7 Técnicas de Procesamiento y Análisis de los Datos 110
CAPÍTULO IV ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
4.1 Análisis e Interpretación de los Resultados 111 4.2 Discusión de los Resultados 129 4.2.1 Propuesta de la Investigación 130 4.2.2 Objetivos de la Propuesta 132 4.2.3 Justificación 137 4.2.4 Fundamentación Teórica de la Propuesta 137 4.2.5 Descripción de la Propuesta 147 4.2.6 Factibilidad de la Propuesta 150
CAPÍTULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones 178 5.2 Recomendaciones 182
BIBLIOGRAFÍA 183
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ÍNDICE CUADROS CUADRO pp 1 Montos de Financiamiento 35 2 Créditos Concedidos entre 1973 - 2012 38 3 Crédito Contratado para Estudios en el País y el Exterior
Clasificado por Género según Nivel de Estudios, Año 2012 40 4 Concesión Crédito Educativo Cuatro Últimos Gobiernos 42 5 Índice de Morosidad Mensual Año 2012. 43 6 Índice de Morosidad Provincial Año 2012 44 7 Ejecución del Crédito Educativo Clasificado por Gerencias
Zonales y Agencias Provinciales 45 8 Análisis Vertical de Balance General del IECE,
Período 2008 – 2012. 46 9 Análisis Vertical del Estado de Resultados del IECE,
Período 2008 – 2012. 49 10 Análisis Horizontal de Balance General IECE,
Período 2008 – 2012 56
11 Análisis Horizontal del Estado de Resultados del IECE, Período 2008 – 2012. 59
12 Índices Financieros del IECE Años 2008 al 2012 63 13 Componentes del Entorno Organizacional 70 14 Diagnóstico del Departamento de Crédito 106 15 Propuesta Administrativa del Departamento de Crédito 107 16 Análisis Institucional Organizacional del Departamento Crédito. 108
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ÍNDICE CUADROS
CUADRO pp 17 Alineación del Plan Estratégico a los Objetivos,
Políticas y Metas del PNBV 134
18 Análisis de Involucrados 141 19 Relación Objetivos Específicos, Resultados y Conclusiones 181
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ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO pp 1 Metodología M.A.C. para Estrategia 26 2 Número de Créditos Concedidos Período 1973 - 2012 39 3 Crédito Contratado para Estudios en el País y el Exterior
Clasificado por Género según Nivel de Estudios, Año 2012 41 4 Concesión Crédito Educativo Cuatro Últimos Gobiernos 42 5 Índice de Morosidad Mensual Año 2012. 44 6 Estructura Orgánica del IECE 92 7 ¿Cuántos años trabaja en el IECE? 113 8 ¿Cuál considera es la tarea fundamental del IECE? 114 9 ¿Considera el acceso al crédito educativo es para los
ecuatorianos ? 115 10 Los montos vigentes para crédito educativo en las
diferentes modalidades, considera son 116 11 Las tasas de interés que se cobran por el crédito,
con relación al mercado, son 117 12 Le parece que la información y difusión dl crédito
educativo que ofrece el IECE es 118 13 Del proceso de recuperación o cobro de los créditos, ¿Cuáles considera serían los principales cambios que deben implementarse?. 119 14 Para el otorgamiento del crédito, los requisitos solicitados,
considera son 120
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ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO pp 15 El plazo en el cual se concluye un trámite de crédito,
considera es 121 16 Del proceso de otorgamiento del crédito, considera usted
que se debe modificar que 122 17 ¿Ha obtenido usted algún tipo de Crédito Estudiantil? 123 18 ¿Dónde estudió usted? 124 19 ¿Dónde usted obtuvo el Crédito Estudiantil? 125 20 ¿Qué montos de Crédito Estudiantil, usted ha tomado? 126 21 ¿En qué tiempo usted ha recibido el Crédito Estudiantil? 127 22 ¿El monto de Crédito Estudiantil, ha sido suficiente? 128 23 ¿Qué tipo de atención recibió, al momento de obtener
el Crédito Estudiantil? 129 24 Cadena de Valor Regionales y Agencias Provinciales
del IECE 136 25 Nuevo Organigrama del Departamento de Crédito del IECE 162 26 Modelo Actual 172 27 Modelo Propuesto Unidad de Procesos de Crédito 174 28 Especialistas UPC 175
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS
MAESTRÍA EN ECONOMÍA CON ÉNFASIS EN ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL.
TÍTULO DEL TRABAJO DE GRADO:
ANÁLISIS INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO EN EL INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO EDUCATIVO Y BECAS, DEDICADO
El presente proyecto de investigación está enfocado a presentar una propuesta para mejorar el departamento de crédito en el Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas, dedicado a proporcionar crédito educativo en el Ecuador, estructurando procesos y procedimientos que permita establecer un marco normativo-administrativo entre todas las dependencias y que favorezca su desarrollo. Para facilitar la comprensión se describirán en detalle los antecedentes de la misma (reseña histórica, estructura organizacional, misión, visión, objetivos), también se realizará un diagnóstico donde se describe la situación actual del IECE. De igual manera se podrá encontrar la etapa de diseño de la UPC - Unidad De Procesos de Crédito, donde se describirá la parte teórica de los procedimientos y técnicas a implementar dentro del diseño propuesto. El primer capítulo corresponde al análisis del entorno en que se desenvuelve la institución como son los factores económicos, políticos, sociales, jurídico y tecnológicos, que están ligados al desarrollo del crédito educativo. En el segundo capítulo se explican las características generales y específicas del crédito educativo, marco teórico que consiste en una recopilación de los conceptos de mayor importancia que serán utilizados en el transcurso del trabajo de investigación, explicando de forma general de lo que es el Análisis Institucional Organizacional y la Planeación Estratégica. En el capítulo tercero se establece la metodología a seguir y la técnica de recolección de la información, se presenta encuestas a los servidores y directivos de la Institución. En el cuarto capítulo consiste, en el análisis e interpretación cualitativa de las encuestas, de los resultados obtenidos se realiza la evaluación con el propósito de construir una propuesta más objetiva y participativa para mejorar el crédito educativo. El capítulo cinco se presenta las conclusiones generales sobre las fortalezas y debilidades del crédito educativo, y se recomienda realizar un proceso de mejora en todo el sistema que aplica el IECE. PALABRAS CLAVES: Análisis Institucional Organizacional; Planeación Estratégica; Indicadores Financieros. Crédito Estudiantil; Propuesta.
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS
MAESTRÍA EN ECONOMÍA CON ÉNFASIS EN ADMINISTRACIÓN EMPRESARIAL.
TÍTULO DEL TRABAJO DE GRADO:
ANÁLISIS INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO EN EL INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO EDUCATIVO Y BECAS, DEDICADO
This research project is aimed to present a proposal to improve the credit department at the Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas (Educational Loans and Grants Institute, IECE for its acronym in Spanish), dedicated to provide educational loans in Ecuador; structuring processes and procedures in order to establish a framework for regulatory and administrative review of all the dependencies and to favor its development.To facilitate understanding the history of the Institute will be described in detail (historical overview, organizational structure, mission, vision, goals) and a diagnosis that describes the current situation of IECE will be conducted.Similarly, a design stage of the UPC (Credit Process Unit) will be shown describing the theoretical part of the procedures and techniques to be implemented in the proposed design.The first chapter corresponds to the analysis of the environment in which it the institution operates: economic, political, social, legal and technological factors, which are linked to the development of educational credit.The second chapter explains the general and specific characteristics of the educational credit. This theoretical framework, consisting of a collection of the most important concepts, will be useful in the course of the research becoming an introduction to the Institutional Organizational Analysis and Strategic Planning.The third chapter sets out the methodology to be followed and the technique of the data collection; surveys are presented to servers and managers of the institution. The fourth chapter consists of the analysis and interpretation of qualitative surveys. From the results an evaluation is performed for the purpose of building a more objective and participatory approach to improve educational loans. Chapter five presents the general conclusions about the strengths and weaknesses of student loans, and as a recommendation, a process of improvement throughout IECE’s applied system is advised. KEYWORDS: Institutional Organizational Analysis; Strategic Planning; Financial Indicators; Student Credit.
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INTRODUCCIÓN
Decía Platón que cualquier hombre es capaz de tener hijos, pero no cualquiera es
capaz de educarlos.
En el Ecuador el acceso a la educación formal ha sido limitado para las mayorías
desposeídas, esto debido a los costos e ingresos de las familias.
Al año 2008 según informes de la UNICEF, el acceso a la educación básica, niños
y niñas de entre 5 y 14 años supera el 92%; pero cuando hablamos de los
adolescentes de 15 a 17 años, el 22% en la sierra no fueron a clases este 1º de
septiembre. Esta cifra se duplica en la Amazonía, donde 43% no van a clases.
Esto refleja la peor situación del país, ya que la cifra correspondiente a la Costa
es de 33%, y el promedio nacional es de 29%; para el caso de la educación
superior el acceso a las ecuatorianas y ecuatorianos se limita más aún.
La principal causa de esta limitación en al acceso a la educación, son los recursos
económicos.
El 26 de abril de 1971, el Presidente de la República, José María Velasco Ibarra,
firmó el decreto No. 601, publicado en el Registro Oficial 212,con el que se creó el
Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas - IECE, como entidad de
derecho público, adscrita a la Junta de Planificación y Coordinación Económica,
con personería jurídica, autonomía administrativa, patrimonio y fondos propios,
con sede en Quito, sus ingresos provienen del aporte del 0,5% de todos los
afiliados y patronos del IESS.
El objetivo principal del Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas – IECE
es el de proveer recursos económicos a las ecuatorianas y ecuatorianos para que
se puedan educar, adicionalmente es de su responsabilidad la administración de
las becas nacionales e internacionales.
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Desde al año de su creación hasta el año 2006 (34 años) se otorgaron 188.286
créditos por un valor de USD 273´212.722,11 pero es a parir del año 2007 que se
da un gran impulso al IECE y hasta el año 2012 (6 años) se han otorgado 105.852
créditos por USD 593´496.318,18, en total desde su creación se han otorgado
294.138 créditos por USD 866´709.040,29 lo que ha permitido que miles y miles
de ecuatorianos se educan y cambien su destino y el de la patria.
El Departamento de crédito del IECE es el área fundamental en este proceso de
transferencia de recursos, de los ecuatorianos para los ecuatorianos que por
escases de recursos económicos no pueden acceder a la educación. La
posibilidad de servicio que tuve al desempeñarme tanto como Gerente Financiero
como también como Gerente de Crédito del IECE, me genera la idea de la
investigación.
Aplicar AIO, Análisis Institucional Organizacional al Departamento de Crédito del
IECE y si éste, el AIO constituirá una forma de diagnóstico para verificar los
puntos más vulnerables de ésta, con el propósito de implementar un sistema de
mejoramiento continuo que permita el desarrollo medible de la misma?. EL AIOes
una de las opciones teórico-metodológicas que se apoyan en la metodología
cualitativa, y resulta de gran valor por el énfasis que hace en los aspectos
simbólicos, y por la integración en su objeto de estudio-acción de los niveles micro
y macro sociales.
El AIO incorporado a la formación académica constituye un aporte ineludible en la
instrumentación necesaria para operar con sentido transformador. La
comprensión y análisis de los fenómenos organizacionales – institucionales a
través de instrumentación teórica – epistemológica y metodológica adecuada
significa generar mejores condiciones de aptitud y capacidad para la Intervención.
El presente análisis busca mejorar significativamente la situación actual del
Departamento de Crédito del IECE, contribuyendo a cumplir correctamente las
metas de crecimiento administrativo e institucional de la entidad.
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Se recurrió a dos de los actores fundamentales en la existencia y el que hacer
del IECE, a fin de conocer a través de ellos la aceptación de los servicios y/o
productos, y cuales se consideran los principales obstáculos que nos permitirán
buscar un mejor servicio a los estudiantes y padres de familia que requieren el
crédito educativo, ellos son los empleados y trabajadores del IECE y los
estudiantes que demandan el crédito.
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CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La insuficiente normativa del área de crédito del Instituto Ecuatoriano de Crédito
Educativo IECE, ocasiona que no se cumpla con las metas institucionales, con el
fin de dar mayor cobertura de crédito a estudiantes a nivel nacional,
especialmente de menores recursos económicos.
Además, la gratuidad de la educación fiscal que promueve el Estado,
incide en la baja de la demanda del crédito, y también el informe del CONEA
(Constitución de la Republica del Ecuador, 2008), en cumplimiento del Mandato
Constituyente No. 14 mediante el cual sugiere cerrar 26 de las 71 instituciones
universitarias existentes, situación que se cumplió en forma parcial en el mes de
abril del 2012.No se desarrolló una campaña de difusión que permita dar a
conocer adecuadamente los diferentes productos y servicios del IECE para la
gran mayoría de estudiantes ecuatorianos.
Es importante analizar también la crisis financiera internacional, con las
consecuencias en el sector financiero público y privado del Ecuador, esto se
estima que ha incidido en la disminución del cumplimiento de las metas internas
del IECE.
El Análisis Institucional Organizacional – AIO es una de las opciones
teórico-metodológicas que se apoyan en la metodología cualitativa, y resulta de
gran valor por el énfasis que hace en los aspectos simbólicos, y por la integración
en su objeto de estudio-acción de los niveles micro y macro sociales.
El Análisis Organizacional e Institucional, incorporado a la formación
académica constituye un aporte ineludible en la instrumentación necesaria para
operar con sentido transformador. La comprensión y análisis de el fenómeno
organizacional – institucional a través de instrumentación teórica – epistemológico
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y metodológica adecuada significa generar mejores condiciones de aptitud y
capacidad para la Intervención. (Escuela Politécnica Nacional, 2010)
Promover una aproximación a la problemática de las organizaciones
institucionales, convirtiéndolas en objeto de estudio, intervención e
investigación.
Analizar la dinámica interna - externa de las organizaciones
contextualizándolas en su actual momento, incluyendo procesos histórico
–sociales y la propia historia organizacional.
Instrumentar para promover modificaciones, entendiendo lo instituido ylo
instituyente como procesos de determinación recíproca; objetivando
posibilidades, límites y alternativas del Trabajador Social en el ámbito
organizacional.
Es por esto que el presente análisis busca mejorar significativamente la
situación actual del Departamento de Crédito del IECE, contribuyendo a cumplir
correctamente las metas de crecimiento administrativo e institucional de la
entidad.
Además es necesario considerar a la planeación, la estrategia y las
políticas. Planeación tiene mucho que ver con previsión, planear es tratar de
anticiparse a situaciones que nos pueden afectar, positiva o negativamente, por
ello se hace necesario al interior de las organizaciones este tipo de ejercicio, para
tratar de anticipar cambios o sucesos futuros, tratando de enfrentarlos y
catalizarlos para bien.
Desafortunadamente, los administradores no son magos o mentalistas
que puedan predecir el futuro con exactitud, lo que sí tienen algunos,
afortunadamente, es que son visionarios que miran más allá que los demás y por
ello aciertan en la proyección del futuro.
Las estrategias son disposiciones generalizadas de las acciones a tomar
para cumplir los objetivos generales, si no hay objetivos claros y bien definidos
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seguramente no existirá una estrategia apropiada para alcanzarlos, además, las
estrategias que se planteen deben contemplar la utilización de unos recursos
necesarios para desarrollar las actividades que desembocarán en los resultados y
deben tener en cuenta cómo se conseguirán dichos recursos y cómo serán
aplicados para aumentar las probabilidades de éxito.
Al lado de la planeación y la estrategia se encuentran las políticas, que
básicamente son lineamientos que orientan a la administración en la toma de
decisiones y por lo general no requieren de la acción, las políticas, las estrategias
y el plan en sí deben ser una mezcla única que permita lograr buenos resultados.
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿La aplicación de un Análisis Institucional Organizacional del Departamento de
Crédito del IECE constituirá una forma de diagnóstico para verificar los puntos
más vulnerables de ésta, con el propósito de implementar un sistema de
mejoramiento continuo que permita el desarrollo medible de la misma?
1.3 SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA O INTERROGANTES
¿Cómo se puede medir las estrategias administrativas, organizativas, de mercado
y económicas del Departamento de Crédito del IECE, para poder formular
estrategias necesarias para encaminar de forma eficiente y eficaz el crecimiento
de la entidad?
¿Cómo se define al Análisis Institucional Organizacional del Departamento de
Crédito del IECE?
¿La valoración organizacional del Departamento de Crédito del IECE, ayudará
para poder medir de forma eficiente el desarrollo administrativo de la misma?
¿Se puede mejorar la estructura económica y directiva del Departamento de
Crédito del IECE, a través de un Análisis Institucional?
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1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN:
1.4.1 Objetivo General
El objetivo general de la presente investigación fue realizar un diagnóstico del
Análisis Institucional Organizacional del Departamento de Crédito del IECE, para
medir las fortalezas y debilidades de la misma, e implementar un sistema de
mejoramiento continuo que permita su desarrollo.
1.4.2 Objetivos Específicos
Determinar los aspectos conceptuales del Análisis Institucional
Organizacional del Departamento de Crédito del IECE.
Analizar la situación actual del Departamento de Crédito del IECE a nivel
de los ámbitos Institucional, Organizacional.
Realizar una propuesta de mejoramiento continuo, enmarcada desde el
punto de vista de los resultados del diagnóstico, que contribuya a mejorar
la situación actual del Departamento de Crédito del IECE, enmarcada
dentro de la planificación estratégica de la entidad.
1.5 JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACIÓN
El pautar las diferentes racionalidades en la organización, deviniendo criterio para
la toma de decisiones implica además que orientarán las acciones de los sujetos
en la organización, así como la valoración (formal e informal) que se haga de
estas en el contexto organizacional.
Por tanto, cuando se aspira a que la organización se caracterice por
determinada forma de funcionamiento suficientemente estable y sobre todo que
no sea impuesta externamente a los colaboradores, habrá que trabajar en función
de que en esa organización se compartan valores que apunten a ese tipo de
comportamientos.
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En función de ello, y atendiendo además a que es deseable para el
funcionamiento efectivo de la organización, que los sujetos que a ella pertenezcan
estén implicados, comprometidos, motivados con su actividad laboral, se
reconoce que son más favorecedores para el desarrollo organizacional los valores
resaltados por el modelo humanístico, relacionados con la concepción del trabajo
como actividad cooperativa y creadora, donde el hombre es realmente sujeto de
su actividad, y esta se desarrolla en un contexto participativo, que contribuye a
que el trabajador no sea un ente enajenado en su organización. Desde esta
perspectiva se propone entonces que en la organización materia del presente
análisis se comparta el valor de participación, entendido como la disposición
mental y emocional de las personas a colaborar con las metas de la organización,
(en tanto las hacen suyas) y a compartir responsabilidades para su logro.
Gestionar el valor de participación en la cultura organizacional es no solo
condición para el desarrollo de esta desde la perspectiva económica, es también
una forma de promover el desarrollo psicológico de sus colaboradores, al
entenderlos como sujetos o dueños de su actividad, para lo cual tendrán que
actualizar y desarrollar sus capacidades individuales y de trabajo grupal.
El desarrollo en las organizaciones de este valor es entonces un reto,
tanto por la acuciante necesidad de su gestión, como por lo difícil que resulta
realizarlo, en tanto supone cambios culturales: de la concepción del trabajador
como simple ejecutor, a la realidad del trabajador como sujeto de su actividad
laboral, comprometido con ella y actualizando en ello sus potencialidades.
Operativamente se necesita además:
1. Tiempo adecuado para participar.
2. Capacidad en los colaboradores para participar.
3. Necesidad compartida y sentida de participar.
4. Base común de entendimiento y comunicación (colaboradores -dirección).
5. Que se comparta la información dentro de la organización.
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Estas relaciones organizacionales dan el punto de partida para comenzar
el análisis requerido dentro del sector de crédito educativo en el Ecuador,
realizando una comparación con otros países de América Latina, especialmente
en lo que tiene que ver con su participación dentro del Presupuesto General del
Estado. Además es importante analizar el contexto del crédito educativo en el
Ecuador, especialmente dentro del Sistema Financiero Nacional. Por medio de
este estudio se pretende analizar algunos aspectos importantes de la
organización, entre los cuates se tienen:
Marco teórico.- Estudio y análisis de los procesos del A.I.O. aplicados al
sector comercial.
Análisis de oferta y demanda.- Actual y potencial del sector, identificación
de las principales entidades y clientes en el Ecuador.
1.6 ALCANCE DE LA INVESTIGACIÓN
Realizar estimaciones actuales y futuras del otorgamiento del volumen de crédito
del IECE. Respecto al análisis del sector a realizar, al encontrarse éste en la
etapa de planificación del mercado de estudiantes, se han de establecer los
siguientes cursos alternativos de acción:
• Alcance del crédito educativo.
• Impacto del aumento de movimiento por concepto de actuales o futuras
inversiones en el sector.
Así se trata de demostrar con la investigación, que el crédito educativo
puede crecer conforme la demanda lo establece.
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CAPÍTULO II
MARCO DE REFERENCIA
2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
En el ámbito administrativo y gerencial, los términos eficiencia, eficacia y
efectividad son utilizadas frecuentemente, se habla de eficacia una vez que se
han alcanzado los objetivos propuestos, "hacer las cosas correctas", es decir; las
actividades de trabajo con las que la organización alcanza sus objetivos.
Eficiencia, es la óptima utilización de los recursos disponibles para la obtención
de resultados deseados.
Efectividad, es cumplir las metas los objetivos en la menor cantidad de tiempo.
Con respecto al crédito educativo, del Instituto de Crédito Educativo IECE,
es importante mencionar existió acciones afirmativas (eficiencia y eficacia), que se
dieron como un mecanismo para contribuir a la graduación de todos los
beneficiarios del crédito. El crédito educativo es un factor que explica el aumento
de la permanencia y graduación de los jóvenes que son beneficiarios de él
cuando se compara con aquellos que no lo tienen. Sin embargo, es necesario
aplicar la efectividad en lo que se refiere a que se adopten acciones afirmativas
académicas y no académicas para que el crédito sea mucho más eficiente en
cuanto a graduación se refiere.
Por lo tanto, en el capítulo VI que se refiere a aplicar la efectividad en la
propuesta, la misma que será necesaria para adoptar mecanismos tendientes a
estimular el ingreso de sectores pobres especialmente, el IECE también estima
que las acciones afirmativas deben cubrir y atender a todos los beneficiarios en
cuanto a permanencia, graduación y vinculación laboral se refieren.
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2.2 MARCO TEÓRICO
El Análisis Institucional Organizacional que va al análisis de las contradicciones
existentes entre los modelos de acción posibles, las normas de acción impuestas
y sancionadas y los modos de acción simplemente deseables; tratando además
aspectos como autogestión, desarrollo de la autonomía, facilita el estudio
detallado de los valores presentes en la cultura de las instituciones en las que se
adentre la propuesta de análisis, así como la gestión de aquellos que estuvieran
ausentes y pudieran propiciar un mejor funcionamiento.
Para ello es importante valerse de una metodología cualitativa que resulta
muy útil al centrar su atención en la subjetividad de las personas, siendo de vital
importancia el contexto donde se enmarcan. Además se distingue por ser
especialmente flexible y abierta mostrándose como un proceso activo,
sistemático, riguroso, de indagación dirigida.
2.2.1 Planeación Financiera
Las finanzas tienen su origen en la finalización de una transacción
económica con la transferencia de recursos financiero. Esta recibe aportes
mayormente de disciplinas como la economía, gerencia, contabilidad y de los
métodos cuantitativos de análisis. Finanzas se puede definir como "el arte de
administrar el dinero", mientras que la administración financiera "se refiere a las
tareas del administrador financiero". Las finanzas contienen un conjunto de
principios, técnicas y procedimientos, que se utilizan para transformar la
información reflejada en los estados financieros de una empresa, en información
procesada, utilizable para la toma de decisiones." (CONSISTEC, 2010)
Por su parte la planificación financiera y los procesos de control se
encuentran íntimamente relacionados con la gestión financiera y la planificación
estratégica, implican además empleo de proyecciones que toman como base las
normas y el desarrollo de un proceso de retroalimentación y de ajuste para
incrementar el desempeño. Los resultados que se obtienen de la proyección de
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todos estos elementos de costos y gastos se reflejan en el estado de resultados
presupuestado o proforma.
Por su parte, las estimaciones de ventas permiten considerar los diversos
tipos de inversiones que se necesitan para elaborar los productos. Estas
inversiones, más el balance general de años anteriores, proporcionan los datos
necesarios para desarrollar la columna de los activos del balance general. Estos
activos deben ser financiados, pero también se requiere de un análisis del flujo de
efectivo. (SAPAG, 2012)
El flujo de efectivo de la empresa juega un papel muy importante, pues,
cuando es neto y positivo indicará que la empresa tiene un financiamiento
suficiente. En caso contrario, ameritaría un financiamiento adicional. Esto significa
que el flujo de efectivo es el elemento esencial para los pronósticos financieros,
porque partiendo de él se realizarán las proyecciones en miras a lograr el objetivo
o meta final de toda empresa: la rentabilidad. (FUENTES, 2010)
La materia Planificación y Control financiero, apunta al desarrollo de
conceptos básicos sobre finanzas, planificación financiera, análisis financiero,
capital de trabajo, fondos y valores negociables, política de crédito y cobranzas,
así como financiamiento a corto y mediano plazo, préstamos bancarios,
financiamiento de bienes y análisis de inversiones, y sus aplicaciones a
problemas prácticos que se presentan en las organizaciones y en la vida real.
De igual forma, hoy en el mundo global se deben considerar también las
tendencias estratégicas y económicas que la empresa debe conocer para lograr
sostenibilidad en el largo plazo. Convirtiéndose así en un análisis estratégico
porque además de identificar las fortalezas y debilidades del negocio, se precisa
conocer el impacto de los factores del entorno para diferenciar las oportunidades
de negocios, así como las amenazas que podrían afectarla.
También la interpretación de datos financieros es sumamente importante
para cada uno de las actividades que se realizan dentro de la empresa, ya que
15
por medio de esta los ejecutivos se valen para la creación de distintas políticas de
financiamiento externo, así como también se pueden enfocar en la solución de
problemas específicos que aquejan a la empresa, como son, por ejemplo, las
cuentas por cobrar o cuentas por pagar; moldea al mismo tiempo las políticas de
crédito hacia los clientes dependiendo de su rotación, puede además ser un punto
de enfoque cuando es utilizado como herramienta para la rotación de inventarios
obsoletos. Por medio de la interpretación de los datos presentados en los estados
financieros los administradores, clientes, empleados y proveedores de
financiamientos, se pueden dar cuenta del desempeño que la compañía muestra
en el mercado; se toma como una de las primordiales herramientas de la
empresa.
La planificación y el Control Financiero proporcionan los aspectos
relevantes a considerarse en una organización, como elementos claves en el
monitoreo permanente de su gestión y objetivos a alcanzar. Se debe analizar, de
igual forma, el proceso de planificación estratégica y su incidencia en el logro de
los objetivos organizacionales; aprende a diseñar un tablero de mando que
permita controlar y medir el avance de dichos objetivos estratégicos, así como
controlar el costo del financiamiento, a través de la evaluación de opciones de
financiamiento y la generación de valor en una organización, a través de la
determinación de la estructura óptima de financiamiento de una empresa; y a
valorizar empresas bajo el método del valor presente de flujos de caja libre
proyectados.
En conclusión el primordial objetivo que se propone la Planificación y el
Control Financiero es ayudar a los ejecutivos de una empresa a determinar si las
decisiones acerca de los financiamientos fueron las más apropiados, y de esta
manera determinar el futuro de las inversiones de la organización; sin embargo,
existen otros elementos intrínsecos o extrínsecos que de igual manera están
interesados en conocer e interpretar estos datos financieros, con el fin de
determinar la situación en que se encuentra la empresa. (MENESES, 2012)
16
La institución selecciona, entre varios caminos alternativos, el que
considera más adecuado para alcanzar los objetivos propuestos. Generalmente,
es una planeación global a largo plazo.
La planeación estratégica exige cuatro fases bien definidas: formulación
de objetivos organizacionales; análisis de las fortalezas y limitaciones de la
empresa; análisis del entorno; formulación de alternativas estratégicas.
El objetivo de la planeación estratégica es modelar y remodelar los
negocios y productos de la empresa, de manera que se combinen para producir
un desarrollo y utilidades satisfactorios. (KAPLAN, 2001)
La planeación estratégica y su conjunto de conceptos y herramientas no
surgieron sino hasta principios de la década de los años sesenta. Anteriormente la
administración se las arreglaba bastante bien con la planeación de operaciones,
pues, con el crecimiento continuo de la demanda total era difícil estropear los
negocios, aún en el caso de administraciones deficientes.
La planificación estratégica proporciona la dirección que guiará la misión,
los objetivos y las estrategias de la empresa, pues facilita el desarrollo de planes
para cada una de sus áreas funcionales. Un plan estratégico completo guía cada
una de las áreas en la dirección que la organización desea seguir y les permite
desarrollar objetivos, estrategias y programas adecuados a las metas. La relación
entre la planificación estratégica y la de operaciones es parte importante de las
tareas de la gerencia.
Proceso de Planificación Estratégica
A continuación se presenta el esquema del Proceso de Planificación Estratégica.
a) Objetivos
b) Estrategias
c) Recursos
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d) Implementación
e) Seguimiento
f) Evaluación
a. Objetivos
Son las metas que la empresa desea alcanzar en un período de tiempo
establecido. La fijación de objetivos requiere que la empresa anticipe qué es lo
más probable que suceda en el futuro. Una previsión razonable permite a la
empresa fijar objetivos que sean desafiantes y realistas. Los objetivos
proporcionan coherencia en el proceso de toma de decisiones; además indican
las prioridades de la empresa y presentan la base para la selección de
estrategias. Sin objetivos, una empresa quedaría a la deriva, sin propósito
conocido. (CHASE, 2003)
Los objetivos son los resultados específicos a largo plazo, más de un año,
que la empresa busca lograr mediante su misión. Es necesario aclarar que las
metas a largo plazo van a permanecer generalmente estables por el período
considerado que abarca la Planeación Estratégica. Sin embargo, las metas son
mucho más específicas en cuanto a tiempo, y factibles de cuantificar; son blancos
a alcanzar anualmente; por ello las metas se cambian o modifican con mayor
frecuencia que los objetivos.
Los objetivos son los ideales y los sueños viables de los empresarios. De
allí la importancia de fijar un objetivo primario o global de la institución y formular
objetivos básicos por las distintas actividades o funciones. Los objetivos
proporcionan coherencia en el proceso de toma de decisiones; además indican
las prioridades de la organización y presentan la base para la selección de
estrategias. Sin objetivos, una empresa quedaría a la deriva y sin propósito
conocido
18
b. Estrategias
Son los pasos que la empresa pretende dar para lograr los objetivos deseados.
Las estrategias que se seleccionan deben aprovechar de forma efectiva las
fortalezas de la empresa, tratando de vencer las debilidades, sacando provecho
de las oportunidades y evitando las amenazas. Las estrategias son los medios,
los caminos por los cuales una organización pretende lograr sus objetivos.
(LORINO, 2001)
Ninguna organización posee recursos ilimitados; por lo tanto, se deben
tomar decisiones estratégicas para eliminar ciertas acciones y poder asignar
recursos de la empresa.
Existen diversas alternativas de estrategias por las cuales una empresa
pudiera optar o fijar. La formulación correcta de las mismas no garantiza su
ejecución acertada. Terminada la etapa de la formulación de estrategia, el
proceso no culmina con la fijación de los objetivos y las estrategias; se pasa
entonces a la etapa de la ejecución, donde es necesario fijar metas, determinar
políticas y asignar recursos.
Hay diferencias claras en cuanto la formulación y la ejecución de
estrategias; la formulación es una actividad que requiere de buenas destrezas
conceptuales, integradoras y analíticas, y demanda coordinación entre pocas
personas, en cambio la ejecución es de carácter operativo, se necesita de
habilidades en cuanto a motivación y admiración del personal y requiere de una
coordinación entre muchos individuos. (STONER, 2001)
Para lograr la formulación de estrategias se requiere de dos actividades
importantes:
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Investigar a nivel interno de la empresa con el objeto de identificar
debilidades y fortalezas claves en las áreas tales como, la administración,
la financiera, la investigación y desarrollo.
Investigar a nivel externo con el objeto de verificar las posibles
oportunidades y amenazas para la empresa.
Es importante la toma de decisiones, se deben tomar decisiones con
respecto a los objetivos por fijar y las estrategias por seguir.
c. Recursos
Los recursos son los medios de cualquier clase que, en caso de necesidad, sirven
para conseguir lo que se pretende. Para llevar a cabo las estrategias se deben
asignar cuidadosamente los recursos necesarios y la forma en que serán
empleados para alcanzar los objetivos.
Objetivos
Todas las empresas disponen, por lo menos, de cuatro tipos de recursos
que son utilizados para lograr las metas deseadas, estos son: financieros, físicos,
humanos y tecnológicos. Frecuentemente, la demanda de recursos es más
grande que la totalidad de los recursos disponibles. Por lo tanto, es necesario
realizar la siguiente verificación:
Efectuar un inventario de todos los recursos que están a
disposición de la empresa.
Desarrollar un inventario de recursos de cada departamento.
Realizar solicitudes de recursos.
Asignar en forma apropiada los recursos para cada departamento y
poder preparar los presupuestos operativos anuales de la
institución.
20
d. Implementación
Poner en funcionamiento un plan siguiendo un orden y respetando las reglas
establecidas. Para cumplir con los objetivos planteados se establecerán :
Las estrategias para alcanzar dichos objetivos
Se evaluará que recursos se asignarán para cumplir con todas las
actividades.
Se dará un orden de ejecución de cada actividad, elaborando un
cronograma de actividades.
e. Seguimiento
El seguimiento implica que se realizará un control permanente a la ejecución de
cada estrategia. En un plan se establecen estrategias a cumplir, la persona
responsable y la fecha en que debe terminar la tarea asignada. Es importante que
el planificador controle que cada estrategia se cumpla a tiempo con la finalidad de
culminar el plan en el tiempo prometido, de lo contrario si una estrategia se
retrasa, se puede reestructurar tareas, incrementar recursos, etc. El seguimiento
efectivo debe ser puesto en agenda. Un calendario de reuniones para el
seguimiento es un buen método para comunicar cuándo será realizado el
seguimiento. La gente necesita saber que el seguimiento siempre ocurrirá, y que
se espera de ellos que presenten el estado de situación de los Aspectos
Fundamentales de su área, y también de los Objetivos de Futuro de los que son
responsables en el plan estratégico. El viejo adagio es válido: "usted inspecciona
lo que espera". (CHIAVENATO, 2001.)
Si la gerencia no demuestra que valora el proceso de seguimiento, los
empleados tampoco lo van a valorar. El seguimiento infrecuente o que
simplemente es superficial sobre los aspectos evaluados implica que los temas no
son importantes. Nadie quiere trabajar en algo que no es importante. En general,
el seguimiento efectivo debe contemplar los siguientes aspectos:
21
Debe ser conducido en forma regular.
Venga como esté, no se necesitan presentaciones adornadas.
Mantenga un clima honesto y de apertura.
Evaluar los aspectos básicos del negocio primero, seguido de la
información sobre las actividades consideradas como esenciales para el
futuro del plan.
Es muy fácil incluir afirmaciones como: "hemos realizado progresos" o
"continuaremos nuestros esfuerzos". Si se deja que estas apreciaciones se
hagan en las reuniones de seguimiento, se encontrara que ellas comenzarán a
parecer en cada evaluación y no tendremos evidencia objetiva del verdadero
progreso. Usar indicadores válidos para cuantificar el progreso ayuda a
concentrarse en los aspectos esenciales.
f. Evaluación
Es importante que al final del período del plan estratégico se evalúe si con la
aplicación del plan se alcanzaron los objetivos esperados o no y en qué
proporción. Verificando la utilización de recursos. Esta evaluación servirá como un
dato histórico y referencia para la planificación del siguiente período. A medida
que suceden cambios internos y externos en la empresa, las estrategias
formuladas y ejecutadas se vuelven obsoletas. Por ello es necesario que en forma
sistemática se revise, se evalúe y controle la ejecución de estrategias. Es
frecuente que los problemas internos y externos impidan el logro de las metas y
los objetivos propuestos.
A nivel interno es posible que se hayan formulado estrategias erróneas o
que se hayan formulado buenas estrategias que no se han ejecutado en forma
efectiva, o que se hayan fijado metas y objetivos demasiado ambiciosas. La
Planificación Estratégica es un elemento esencial del éxito en los negocios, pero
muchas empresas no la aprovechan efectivamente para guiar sus actividades de
negocio.
22
Algunas de las razones principales incluyen mezclar los aspectos básicos o
cotidianos del negocio con actividades de futuro, misiones y visiones vagas; falta
de monitoreo y seguimiento del progreso. Cada empresa debería evaluar su
propio proceso de planificación y determinar si está siendo utilizado en forma
efectiva. Si el proceso de planificación no está generando los resultados
deseados, entonces el proceso debería cambiarse o mejorarse. (KOONTZ H. ,
1990.)
Las empresas deberían continuar modificando y mejorando su proceso de
planificación hasta que el mismo se transforme en una parte integral de su
proceso de negocios. A medida que suceden cambios internos y externos en la
empresa, las estrategias formuladas y ejecutadas se vuelven obsoletas. Por ello
es necesario que en forma sistemática se revise, se evalúe y controle la ejecución
de estrategias. Es frecuente que los problemas internos y externos impidan el
logro de las metas y los objetivos propuestos. A nivel interno es posible que se
hayan formulado estrategias erróneas o que se hayan formulado buenas
estrategias que no se han ejecutado en forma efectiva, o que se hayan fijado
metas y objetivos demasiado ambiciosas.
A nivel externo, es posible que las acciones de los competidores, los
cambios en la demanda, los cambios tecnológicos o las acciones
gubernamentales sean obstáculos para la realización de las metas y objetivos.
Las actividades de la evaluación de estrategias están encaminadas a resolver
problemas potenciales internos y externos. Primero, se revelan las fortalezas y
debilidades internas y las amenazas y oportunidades externas que constituyen las
bases de las estrategias actuales. La segunda actividad de la evaluación consiste
en medir el desempeño organizativo. Incluye la comparación de los resultados
esperados con los resultados reales producto de la ejecución de estrategias.
(PORTER, 2003)
La tercera actividad de evaluación es la ejecución de medidas correctivas
que requieren hacer cambios para el futuro; es necesario tomar en cuenta nuevos
enfoques de ejecución y la reevaluación de las estrategias
23
Principios
INNOVACIÓN TECNOLÓGICA: Mediante la utilización de herramientas,
sistemas, programas y equipos tecnológicos actualizados.
RESPONSABILIDAD SOCIAL: Por parte de todos sus miembros, para
ofrecer el Crédito Estudiantil al país, servicios acorde a las necesidades y
en beneficios de la sociedad.
EFECTIVIDAD EN LA GESTIÓN: Reflejando eficiencia y eficacia en el
desarrollo de todas nuestras actividades.
COMPORTAMIENTO ÉTICO INTEGRAL: Desechando de la Dirección de
Gestión Financiera y siendo intolerantes ante toda muestra de corrupción,
falta o abuso.
DESARROLLO HUMANO: Creemos que el eje del crecimiento es el
desarrollo de las personas, tanto en el ámbito personal como profesional.
CUMPLIMIENTO DE LEYES, NORMAS Y REGLAMENTOS: Como base
fundamental para regular las relaciones y la comunicación, y para el logro
del correcto desempeño de sus funciones
OTROS: El negocio deber ser guiado por la rentabilidad del cliente.
Orientar los procesos al cliente (contrario al enfoque a productos) y la
organización a los procesos (contrario a la organización por funciones).
Gerenciamiento basado en esquemas integrales de gestión orientados a la
rentabilidad. Aplicar una política de gestión integral de canales,
reenfocando sus funciones hacia labores comerciales. Centralización de
operaciones y consolidación de los procesos operativos. Definición y
diferenciación de políticas y ejecución. anejo integral del riesgo en todos
los procesos de principio a fin, gestionando el Riesgo Crediticio, Operativo
y de Mercado. Desarrollar concepto de mejoramiento continuo, a través de
24
la aplicación de metodologías de ingeniería de procesos y tecnología.
Generar y desarrollar las capacidades del personal alineadas con los
objetivos del negocio. Asignar roles y responsabilidades claras en la
organización, para lograr compromiso y responsabilidad en el modelo de
principio a fin. Establecer reglas claras de elección, gestión y medición de
Aliados de Negocio. Priorización de las necesidades de cambio en función
de la estrategia de negocio, a través del Gerenciamiento de Programas.
Valores
TRANSPARENCIA: Dando a conocer a nivel interno y externo el
desarrollo y la gestión de las actividades, nuestros logros y nuestros
propósitos.
HONESTIDAD: En todas las actividades, procurando salvaguardar los
intereses de los funcionarios, del IECE y la sociedad en general.
RESPONSABILIDAD SOCIAL: Por parte de todos los miembros, para
ofrecer servicios crediticios, de acorde a las necesidades y en beneficios
de la sociedad.
RESPETO: Demostrando imparcialidad y tolerancia hacia las ideas y
acciones ajenas.
Objetivos estratégicos
Establecimiento de objetivos estratégicos:
A través del profundo conocimiento del cliente, alcanzar los siguientes objetivos:
Beneficios exclusivos diferenciadores a través de Alianzas
Calificación formal Empresa Socialmente Responsable
Adquisición y Activación de Nuevos Créditos Estudiantiles
Crecimiento
Desarrollar y Retener Créditos Estudiantiles Posicionamiento
Óptimo Desempeño Financiero
25
Aumentar la Productividad y Calidad Continuidad
Administración Integral del Riesgo Riesgo
Diversificar y Profundizar Fuentes de Financiamiento Apalancamiento
Gestionar el RRHH y la Comunicación Colaboradores Apoyar la Responsabilidad Social RSE
Funciones (FRED R, 2007.)
Dirección Financiera:
El Director Departamento de Crédito del IECE estará encargado de:
Planificar
Definir directrices para la elaboración del Plan Operativo Anual - POA.
Consolidar y aprobar el Plan Operativo Anual.
Establecer lineamientos para la programación de la Ejecución
Presupuestaria.
Orientar la elaboración y aprobación del Programa Periódico de Caja.
Dirigir
Ejecución del Plan Operativo Anual.
Ejecución de Presupuestos.
Elaboración de Informes Financieros, consolidados.
Controlar
Registro Contable
Ejecución Presupuestaria.
Recaudación de ingresos.
Legalizar
Estructurar Estados Financieros y presupuestarios de la Matriz.
Preparar Estados Financieros y Presupuestarios, consolidados a nivel
Nacional.
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Estrategias
Objetivo
El Departamento de Productos Crediticios Estudiantiles utiliza la metodología
Modelo de Actuación Comercial - MAC para el establecimiento de sus estrategias,
así:
GRÁFICO No. 1
Fuente: (KOONTZ H. , 1990) Elaboración: Autor
27
Lo que interesa al aplicar la metodología MAC, es que los clientes queden
TOTALMENTE SATISFECHOS, para garantizarlo la metodología se basa en
entender si existe lógica o no, entre lo que hace del IECE y como lo hace.
La metodología se fundamentará en 5 etapas:
1.- Estrategia de Segmentos:
Realizar un estudio para determinar la coherencia entre lo que está haciendo, el
IECE. El resultado será una radiografía de cada uno de los procesos de la cadena
de suministros con sus fortalezas y debilidades.
2.- Generación de iniciativas:
Generar propuestas de alto valor agregado, para que en común acuerdo con los
clientes, para ofrecer soluciones apegadas a la realidad del negocio.
3.-Estrategia de proyectos estudiantiles
Creación de escenarios
Proyecciones.
4.-Plan estratégico
Nuestra especialidad es la correcta ejecución de soluciones factibles, para ello se
hace uso de herramientas especializadas diseñadas para lograr los objetivos en el
mínimo de tiempo.
5.-Monitoreo:
Seguimiento de los resultados a través de reuniones ejecutivas y operativas.
A. OBJETIVO
Rentabilidad
Toda empresa tiene como objetivo principal obtener la mayor ganancia posible.
Es decir que sus ingresos sean mayores que los egresos obteniendo así un
28
margen de utilidad. De acuerdo a la utilidad se determina la rentabilidad de la
empresa. (FRED R, 2007.)
ESTRATEGIAS
Reducción de costos
Es una buena estrategia reducir los costos de los procesos internos, utilizando
cuidadosamente las materias primas, haciendo campañas de reciclaje,
optimizando la utilización de maquinarias; buscando también proveedores que
entreguen materias primas de calidad y a precios más convenientes. Todo esto
permite reducir los costos y a la vez incrementar la rentabilidad.
Mejora de productividad
La productividad es la obtención de los resultados con un óptimo
aprovechamiento de los recursos
Una empresa es productiva cuando es a la vez eficaz (obtiene los resultados
deseados) y eficiente (aprovecha adecuadamente los recursos). El mejorar
constantemente esta productividad permite a la empresa reducir costos.
B. OBJETIVO
Cuota de mercado
Todo el grupo de empresas que ofertan un mismo producto o servicio suman el
100 % del mercado. Por tanto cada empresa cubrirá un porcentaje de mercado y
tendrá un grupo de clientes.
ESTRATEGIAS
Retención de los créditos estudiantiles
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Los clientes tienen varios vendedores entre los que elegir. Por tanto las empresas
buscan la fidelidad crediticia de los estudiantes, procurando entregar siempre
productos de calidad y a tiempo.
Rentabilidad de los créditos estudiantiles
Para las empresas todos sus clientes son importantes, pero es importante que las
empresas clasifiquen a los clientes de acuerdo a los montos de compra por
ejemplo: A, B, C. Siendo los A, el grupo de clientes que realizan las mayores
compras.
Adquisición de créditos estudiantiles
Toda entidad con la expectativa de crecimiento busca siempre conseguir nuevos
clientes, para aumentar sus ventas y su espacio de mercado.
Satisfacción de clientes
Es importante que los clientes estén satisfechos porque así se garantiza su
fidelidad y a la vez la empresa puede estar segura que volverán.
C. OBJETIVO
Excelencia operativa
Implica que la empresa quiere alcanzar la calidad total en sus tareas operativas
ESTRATEGIAS
Entrega del servicio
El servicio tiene que ser lo más eficiente y eficaz para el cliente, estar dispuestos
a brindar seguridad en el momento y lugar que este necesite.
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D. OBJETIVO
Competencias del personal
Es importante que la empresa seleccione adecuadamente al personal de acuerdo
al perfil que requiera cada cargo. De esta forma se tendrá el personal competente.
ESTRATEGIAS
Cultura de aprendizaje
Día a día hay nuevas cosas que aprender, es indispensable que la empresa
organice cursos de capacitación para el personal
Comunicaciones internas fluidas
El gerente general da órdenes a cumplir a los gerentes de cada área, quienes a
su vez deben comunicar al personal a su cargo que actividades realizar, esta
información debe ser clara, precisa y perfectamente entendida por cada persona
de lo contrario habrá errores en la ejecución de actividades
Cultura de hacer sugerencias y mejoras
Todas las personas tienen sugerencias de cómo hacer mejor las cosas lo
importante es hablar y dar a conocer estas ideas con la finalidad de mejorar las
diferentes actividades
Flujo constante de nuevas ideas
Es aconsejable organizar grupos de dialogo entre las diferentes áreas de
trabajo para que cada persona exponga sus ideas y entre todos puedan elegir
las mejores
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2.2.2 Análisis de Estados Financieros del IECE
El Ecuador ha experimentado cierta estabilidad económica, debido
principalmente al incremento de los precios de exportación del petróleo, las
inversiones en el sector de hidrocarburos y las remesas de los migrantes. Sin
embargo, la estabilidad económica no dependerá únicamente de que se
mantengan los factores antes mencionados, sino también de la aplicación de
medidas económicas complementarias que ayuden a fortalecer la situación
económica actual. De no conseguirse la estabilidad monetaria, pueden existir
eventos económicos, como la variación del precio del barril del petróleo que
podría afectar la situación financiera del IECE, dichos eventos se reconocerá en
los estados financieros a medida que ocurran.
Resumen de principales políticas de contabilidad
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Políticas y
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Ecuador. Las
principales políticas de contabilidad son las siguientes:
a) Propiedades y Equipo: Está registrado al costo histórico. Las provisiones
para depreciación se cargan a los resultados del año y se calcula bajo el método
de línea recta y las tasas de depreciación están basadas en los porcentajes
establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno.
b) Método de línea recta: En el método de depreciación en línea recta se
supone que el activo se desgasta por igual durante cada PERÍODO contable. Este
método se usa con frecuencia por ser sencillo y fácil de calcular. EL método de la
línea recta se basa en el número de años de vida útil del activo, de acuerdo con la
fórmula: (ESCUELA POLITÉCNICA NACIONAL, 2008)
Monto de la depreciación para cada año de vida del activo o gasto de depreciación anual.
ÚtilVidadeAños
hodedeValorCosto
___
sec__
32
c) Provisiones.- Se reconoce una provisión sólo cuando el IECE tiene una
obligación presente como resultado de un evento pasado y es probable que se
requieran recursos para cancelar la obligación y se puede hacer un estimado
confiable del monto de la obligación, entre las cuales se tiene, así:
Provisión para créditos incobrables.
Provisión para cuentas por cobrar.
Provisión para otros activos
d) Registros contables y unidad monetaria.- Los registros contables de la
Compañía se llevan en Dólares de EE.UU., que es la moneda de curso legal
adoptada en el Ecuador, a partir del año 2000.
2.2.2.1 Inversión Total.
Activos Fijos: Conjunto de elementos patrimoniales adscritos al IECE de forma
imprescindible para la propia actividad de la misma, se denominan también
activos tangibles.
Activos Diferidos: Está integrado por valores cuya rentabilidad está
condicionada generalmente por el transcurso del tiempo, es el caso de
inversiones realizadas las que se convertirán en gastos.
Capital de Trabajo: Son aquellos recursos que la empresa necesita para operar
en un período de funcionamiento.
Se puede decir que una empresa tiene un capital neto de trabajo cuando los
activos corrientes son mayores que los pasivos a corto plazo, esto conlleva a que
si una organización empresarial desea empezar alguna operación comercial o de
producción debe manejar un mínimo de capital de trabajo que dependerá de la
actividad a emprender.
33
2.2.2.2 Crédito Educativo Del IECE
Son los recursos económicos reembolsables que el IECE entrega a los
ecuatorianos y ecuatorianas que les permite financiar de manera total o parcial los
costos que demanda el desarrollo de sus actividades académicas, tanto en el país
como en el exterior.
Filosofía del Crédito Educativo del IECE
El IECE renueva cada día su responsabilidad social de apoyar el afán de
superación de la población estudiantil ecuatoriana, pues mediante el crédito
educativo y las becas, logramos el sendero de un Ecuador próspero y diferente.
Por ello, la búsqueda del Buen Vivir del Gobierno de la Revolución Ciudadana es
una constante de vida, para avanzar en el crecimiento personal, en beneficio de
nuestras familias y de la nación entera.
Línea de financiamiento del Crédito
El IECE tiene dos líneas de financiamiento de crédito educativo: La línea de
crédito de Financiamiento Total y la línea de crédito de Financiamiento de Largo
Plazo. Para las dos líneas de crédito, los requisitos son los mismos. A
continuación, se detalla el financiamiento de cada línea para que se pueda optar
por una u otra conforme a sus necesidades y el cumplimiento de las condiciones
establecidas por el IECE.
Línea de crédito de financiamiento de largo plazo.
Esta línea de crédito cubre los costos de estudios de hasta $13.200 para estudios
en el país y hasta $26.400 para estudios en el exterior. Estos valores se
distribuyen en forma proporcional al tiempo de duración de la carrera. El período
de recuperación de esta línea de crédito inicia una vez que se han cumplido los
seis meses de gracia luego de la fecha de culminación de estudios certificada por
centro docente.
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La tasa de interés durante el período de estudios (período de
desembolso) y los seis meses de gracia es del 4.67%; durante el primer año de
recuperación es de 6.51%; durante el segundo año es de 8.34%, y desde el tercer
año hasta la finalización del PERÍODO de recuperación la tasa de interés es de
10.18%. En esta línea de crédito se puede realizar abonos desde 20,00 dólares
americanos durante el tiempo de estudios y los seis meses de gracia, para cubrir
los intereses generados antes de la recuperación. El interés devengado durante el
PERÍODO de estudios y el período de gracia deberá pagarse antes de iniciar la
recuperación.
Línea de Crédito de Financiamiento Total.
Cubre el costo total de una carrera. El monto a concederse está en función de la
cuota que está en capacidad de pagar el deudor o el núcleo familiar.
Esta línea de crédito entra en período de recuperación luego de treinta
días de haber recibido el primer desembolso, el estudiante deberá cancelar los
valores otorgados en cuotas de acuerdo al monto entregado.
El IECE recuperará el 40% de los valores entregados durante el período
de estudios a la tasa de interés de 4.67%, y el saldo del 60% del crédito se
recuperará una vez concluidos los estudios de acuerdo al certificado del centro
docente presentado para la concesión del crédito, con las tasas de interés durante
el primer año del 6.51%, el segundo año de 8.34% y desde el tercer año hasta la
finalización de la recuperación del 10.18%.
El primer desembolso se realiza contra contrato, para poder recibir los
otros desembolsos contratados el estudiante deberá presentar notas al final del
período académico y estar al día en las cuotas de pago.
Rubros de Financiamiento y Cargas Financieras
35
A continuación se describe los rubros de crédito y cargas financiera, así:
CUADRO No.1
MONTOS DE FINANCIAMIENTO
Fuente: Gerencia de Planificación, Programación y Estadística, Quito, 2012 Elaboración: Autor
Procedimiento para la determinación de la capacidad de pago:
Se utilizará la metodología dispuesta por la SBS (Superintendencia de
Bancos y Seguros), tomando como cuota máxima de pago hasta el 50% del
ingreso disponible;
El ingreso neto mensual se obtendrá de restar los ingresos brutos
mensuales del núcleo familiar menos los gastos brutos familiares mensuales. Del
ingreso disponible hasta el 50% puede destinar al pago de las cuotas del crédito
educativo.
36
Los ingresos mensuales son los siguientes conceptos:
Remuneraciones en relación de dependencia, que los justifica con el rol de
pagos sellado y firmado, del mes inmediatamente anterior a la presentación de la
solicitud de crédito. Si trabaja independientemente en actividades de servicios,
comercio, agricultura, ganadería y cualquier otra actividad legal; debe presentar
una copia del pago del RUC, declaración del impuesto a la renta o tres últimas
declaraciones del IVA, o del RISE o certificado bancario con el saldo promedio.
Ingresos por intereses generados por papeles fiduciarios, se justifica con
una certificación bancaria, donde se indique el monto del capital, la tasa de
interés y el nombre del propietario. Se tomará como ingreso mensual el valor que
genera mensualmente por intereses.
Ingresos por arriendos, que los justifica con copia del RUC y tres
declaraciones del IVA y contrato de arriendo. Otros ingresos debidamente
justificados.
Los gastos familiares mensuales comprenden:
Estimativo mensual de los gastos por alimentación. Si este gasto se lo
realiza con tarjetas de crédito, se verifica con el monto que registra en la
Central de Riesgos y se estima un mínimo de $50 mensuales por carga
familiar, por los gastos que no se pueden realizar con tarjetas de crédito.
Pago por arrendamiento mensual, que lo justificará con una copia simple
del contrato de arrendamiento;
Pago mensual por servicios básicos, como agua, luz, teléfono, Internet,
televisión por cable, alícuotas de mantenimiento de vivienda, valor que lo
estimará en el formulario de solicitud de crédito, y presentará un recibo de
cualquiera de los servicios, se verificará la razonabilidad del monto
estimado con el valor del recibo que presente;
Pago por préstamos bancarios o tarjetas de crédito, que lo verificará el
Ejecutivo de Crédito en los registros de la central de riesgos;
37
Pago al IESS, que lo verificará en el rol de pagos o lo calculará del
11.35% por aporte personal, del ingreso total que justifique el solicitante;
Pago del impuesto a la renta, que lo verificará del rol de pagos o en el
formulario de declaración del impuesto a la renta ; y,
Pago mensual por educación, vestido, transporte y salud; y cualquier otro
valor fijo mensual estimado registrado en la solicitud de crédito.
En caso de que el estado civil del sujeto de crédito y/o garante sea de
casado; los cónyuges deberán firmar conjuntamente el contrato de
crédito; en consecuencia la capacidad de pago del deudor, se puede
calcular en función al ingreso del núcleo familiar; para el cálculo del
ingreso disponible del garante se puede considerar el del cónyuge si no
tienen separación de bienes o capitulaciones matrimoniales.
Créditos Concedidos
A continuación se describe los créditos concedidos desde el inicio del IECE en el
año de 1973 hasta el año 2012, siendo clasificados en crédito educativo para
estudio en el país con un valor de USD 679´070.074,24 correspondiendo a
261.982 créditos.
38
CUADRO No.2
CRÉDITOS CONCEDIDOS
PERÍODO 1973 - 2012
Fuente: Gerencia de Planificación, Programación y Estadística, Quito, 2013 Elaboración: Autor
4507 OTROS GASTOS 718.485,83 883.983,66 874.269,83 810.310,90 885.419,78
46 OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4690 OTRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 0,00 0,00 84.654,97 224.517,03 231.125,69
4701 PERDIDA EN VENTA DE BIENES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4703 INTERESES Y COMISIONES DEVEG. EJERCICIOS AN 0,00 0,00 81.596,67 224.517,03 155.612,45
4790 OTROS 0,00 0,00 3.058,30 0,00 75.513,24
4 TOTAL DE GASTOS 8.230.308,17 15.433.791,11 12.272.259,24 13.535.637,17 13.067.857,67 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
RESULTADO DEL EJERCICIO 1.198.698,01 -3.308.548,26 1.471.636,98 2.682.066,07 4.937.773,30
ANÁLISIS VERTICALDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
CÓDIGO
51
El análisis vertical, es importante para poder establecer la distribución
equitativa de los grupos de cuentas de Activos, Pasivos y Patrimonio dentro del
Estado de Situación Financiera, y de los ingresos y gastos en el Estado de
Resultados.
El objetivo del análisis vertical es establecer que tanto representa cada
cuenta del activo dentro del total del activo. Por ejemplo: se divide la cuenta que
se quiere determinar, por el total del activo, y luego, se procede a multiplicar por
100. Si el total del activo es de 10.000 y el disponible es de 5.000, entonces se
tiene (5.000/10.000)*100 = 50%, es decir que el disponible representa el 50% del
total de los activos.
En conclusión, el análisis vertical de un estado financiero permite
identificar con claridad cómo están compuestos los estados contables.
Una vez determinada la estructura y composición del estado financiero, se
procede a interpretar dicha información. Cada empresa es un caso único, que se
debe evaluar individualmente, puesto que no existen reglas que se puedan
generalizar, lo que si existen son pautas que permiten percibir si una determinada
situación puede ser favorable o desfavorable.
Por ejemplo: el disponible (caja y bancos) no debe ser muy característico,
puesto que no es rentable tener una gran cantidad de dinero en efectivo en la caja
o en el banco donde no está generando rentabilidad alguna. Toda empresa debe
procurar por no tener más efectivo de lo necesario, a excepción de las entidades
financieras, que por su objeto social deben necesariamente deben conservar
importantes recursos en efectivo.
Las inversiones, siempre y cuando sean rentables, no presentan mayores
inconvenientes en que representen una proporción importante de los activos. Se
puede decir, que una de las cuentas más importantes, y a la que se le debe
prestar especial cuidado es a la de los clientes o cuentas por cobrar, esto porque
representa las ventas realizadas a crédito, y esto implica que la empresa no
52
reciba el dinero por las ventas, mientras que sí debe pagar una serie de costos y
gastos para poder realizar las ventas, y debe existir un equilibrio entre lo que la
empresa recibe y lo que gasta, de lo contrario se presenta un problema de
liquidez el cual tendrá que ser financiado con endeudamiento interno o externo, lo
que naturalmente representa un costo financiero que bien podría ser evitado si se
sigue una política de cartera adecuada. (ESCUELA POLITÉCNICA NACIONAL,
2008)
Pautas para el Análisis Vertical
En una institución como el IECE, otras de las cuentas que se le debe
prestar atención, es la cuenta de cartera, la que dentro de lo posible, al igual que
todos los pasivos, debe representar sólo lo necesario.
Los Activos fijos, representan los bienes que la empresa necesita para
poder operar (Maquinaria, terrenos, edificios, equipos, etc.), y en empresas
industriales y comerciales, suelen ser representativos, pero no en las empresas
de servicios como el IECE.
Dentro de los pasivos, es importante que los Pasivos Corrientes sean
poco representativos, y necesariamente deben ser mucho menor que los Activos
Corrientes, delo contrario, el Capital de trabajo de la empresa se ve
comprometido.
El Estado de Resultados, también es susceptible de análisis, para lo cual,
se sigue exactamente el mismo procedimiento, y el valor de referencia serán las
ventas.
Por medio de las ventas, se debe determinar cuánto representa un
determinado concepto (Costo de venta, Gastos operacionales, Gastos no
operacionales, Impuestos, Utilidad neta, etc.) respecto a la totalidad de las ventas.
53
Se debe recalcar que los conceptos antes referidos no son una “camisa
de fuerza”, puesto que el análisis depende de las circunstancias, (ámbito interno,
ámbito externo inmediato, ámbito externo nacional y ámbito externo
internacional), situación y objetivos de cada empresa, y para lo que para una
empresa es positivo, puede que no lo sea para la otra, aunque en principio así lo
pareciera.
Interpretación Análisis Vertical – Estado de Situación Financiera
IECE al 2008, cuenta con un total de Activos de $153`191.018,93. Dentro
de este grupo el subgrupo más representativo es CARTERA DE CRÉDITOS DE
CONSUMO POR VENCER con un monto de $132`554.574,49.
Al 2009 el grupo de cuentas que tiene más representatividad es
CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO POR VENCER, su valor a este año es
de $169´988.635,92, y al 2010 se incrementa a $206´941.780,25.
En el año 2011 esta Cartera sube a $ 242´660.681,86 y para el año
2012tiene un valor de USD 280´237.416, 20 respectivamente.
Las Cuentas por Cobrar al 2008 mantienen un nivel del 0.14%, y al 2009
un 0.25%, para el año 2010, 2011, 2012 tienen un valor porcentual del 0.30 %,
0.31% y 0.30% respectivamente, en relación al total del Activo Corriente. El
valor de esta cuenta alcanza al 2008 los $217.474,98, y para el año 2012 llega a
un valor de $ 1´287.894,56 De acuerdo a las políticas del IECE se encuentra
dentro del margen planteado por la administración del 25%.
Los Activos Fijos al 2008 representan un 1.90% del total de los activos, al
2009 un 1.50% y al 2010 un 1.50%, llegando al año 2011 y 2012 a un valor del
1.89% y 1.85% respectivamente.
54
El Pasivo Corriente al 2008 tiene menos movimiento que en el 2011 y
2012, esto porque las provisiones de nómina, se incrementan conforme al
incremento de créditos concedidos.
En el Estado de Resultados, los principales ingresos en el 2008 – 2012
se obtienen del servicio de créditos concedidos.
Dentro de los rubros de gastos, los principales son por gastos de nómina
en los tres años, así como también gastos por depreciaciones de maquinaria, y
entre otros arriendos, publicidad y otros.
2.2.2.4 Análisis Horizontal
Es un procedimiento que consiste en comparar estados financieros
homogéneos en dos o más períodos consecutivos, para determinar los aumentos
y disminuciones o variaciones de las cuentas, de un período a otro.
Este análisis es de gran importancia para el IECE, porque mediante él se
informa si los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o
negativos; también permite definir cuales merecen mayor atención para hacer
cambios significativos en la marcha de la Institución.
A diferencia del análisis vertical que es estático porque analiza y compara
datos de un solo período, este procedimiento es dinámico porque relaciona los
cambios financieros presentados en aumentos o disminución de un período a
otro. Muestra también las variaciones en cifras absolutas, en porcentajes o en
razones, lo cual permite observar ampliamente los cambios presentados para su
estudio, interpretación y toma de decisiones.
Se puede observar que existe una disminución de fondos disponibles en
el IECE al comparar horizontalmente el año 2008 con el año 2009, en valores
absolutos disminuye de 17´390.441,41 a 15´146.016,94 es decir (–) 2´244.424,47
lo que significa en valores relativos -13%. Pero al comparar el año 2009 con el
55
año 2010 existe un incremento en valores absolutos de 24´723.402,58 lo que
significa un incremento en valores relativos del 163%
Mientras que en los años 2011 al 2012 se observa un incremento en
valores absolutos de USD 64´231.676,25 y de valores relativos del 95%, valor
reflejado especialmente por el apoyo del actual gobierno al crédito estudiantil.
En relación a la cartera de créditos se puede observar que existe un
crecimiento absoluto entre el año 2008 y 2009 de 37´434.061,43 y para los años
2009 y 2010 un crecimiento absoluto del 36´953.144,33 lo que representa
crecimientos relativos del 28% y 22% respectivamente, valores que están muy
por encima de los similares para el sector bancario del país.
Igual comportamiento se dio para los años 2011 al 2012, existió un
incremento en valores absolutos de 37´576.734,34 y en valores relativos del 15%
respectivamente.
Para la Cuenta por Cobrar para el PERÍODO de 2009 a 2010 este valor
crece en valores absolutos es decir de 277.368,33 pero decrece en valores
relativos en 58%
Mientras que para los años 2011, 2012 existe un incremento en valores
absolutos de USD 270.164,71 y relativos del 27% respectivamente.
56
CUADRO No. 10
ANÁNLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL DEL IECE
PERÍODO 2008 - 2012
2008 2009 2010 2011 2012Variación Absoluta
2008-2009
Variación Absoluta
2009-2010
Variación Absoluta
2011-2010
Variación Absoluta
2012-2011
Variación Relativa
2008-2009
Variación Relativa
2009-2010
Variación Relativa
2011-2010
Variación Relativa
2012-2011
1.- A C T I V O S11 FONDOS DISPONIBLES 17.390.441,41 15.146.016,94 39.869.419,52 67.599.601,48 131.831.277,73 -2.244.424,47 24.723.402,58 27.730.181,96 64.231.676,25 -13% 163% 70% 95%1101 CAJA 0,00 0,00 0,00
1103 BANCOS Y OTRAS INST. FINANCIERAS 17.390.441,41 15.146.016,94 39.869.419,52 67.599.601,48 131.831.277,73
100305 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 2.333.612,37 4.823.300,06 5.768.921,33 8.525.748,53 22.295.268,17
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 153.191.018,93 188.662.231,07 251.889.775,67 330.656.485,56 422.366.607,56
CUENTA
ANALISIS HORIZONTALVALORES EN DÓLARESC
ÓD
IGO
58
Fuente: IECE, Departamento de Crédito, (www.iece.fin.ec, 2013) Elaboración: Autor.
2008 2009 2010 2011 2012Variac.
Absolut. 2008-2009
Variac. Absolut. 2009-
2010
Variac. Relat.2008-
2009
Variac. Relat.2009-
2010
Variac. Relat.2009-
2010
Variac. Relat.2009-
2010
2.- P A S I V O S25 CUENTAS POR PAGAR 1.909.997,13 1.275.622,54 2.291.575,80 5.245.930,14 3.109.791,37 -634.374,59 1.015.953,26 2.954.354,34 -2.136.138,77 -33% 80% 129% -41%2503 OBLIGACIONES PATRONALES 115.367,75 98.270,98 181.341,65 224.099,25 264.510,23
5,1FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO N / A 25,96% N / A 40,36%
N / A 43,03 N / A 75,47% N / A 72,93%
5,2 COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES N / A 17,35% N / A 44,28% N / A 26,68% N / A 58,48% N / A 253,86%
5,3 COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES N / A 22,73% N / A 43,65% N / A 30,29% N / A 59,90% N / A 237,84%
NOTAS TECNICAS:
INDICES 2008INDICES 2011INDICES 2012
- La cartera de crédito comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se registraran los saldos en cartera vencida a los quince días de ser exigibles; y, las operaciones de microcrédito, a los cinco días. Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 Intereses en suspenso - Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; y, a los quince (15) días la cartera de consumo ; y a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.
INDICES 2010 INDICES 2009
64
La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días
que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se
reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de
control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera
comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la
cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de
vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora
correspondientes.
La cartera de consumo se registrará los saldos en cartera vencida a
los quince días de ser exigibles; y, las operaciones de microcrédito, a los cinco días.
Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de
los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de
control, en la subcuenta de orden 710605 Intereses en suspenso Vencidos. Igual
procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos
delos créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; y, a los
quince (15) días la cartera de consumo; y a los cinco (5) días en las operaciones de
microcrédito.
Aspectos del Crédito Educativo.
El crédito educativo tiene varias décadas de historia, pero sigue siendo un
instrumento poco o mal entendido. En esta investigación se examinan los programas
de crédito educativo de Latinoamérica y El Caribe, y las experiencias de otras
regiones en sus cuatro dimensiones básicas: cobertura, eficiencia administrativa,
morosidad e incobrabilidad.
Los países de la región tienen problemas de financiamiento,
independientemente de que algunos logren altos niveles de inversión en Educación
Superior en relación con el producto bruto interno, incluso en algunos casos por
encima del promedio del gasto de los países latinoamericanos. Sin embargo, al
65
descomponer el gasto se descubre que, con la sola excepción de las Universidades
públicas de Brasil, la inversión por alumno está muy por debajo en comparación con
los países de la región.
El problema del financiamiento de la Educación Superior en la región
impacta sobre su calidad, pertinencia y solidez y, en particular, sobre su propio
capital humano, razón más que suficiente para comprometer a los organismos
internacionales, las instituciones del Estado, las Universidades, el mundo empresarial
y la sociedad civil en su discusión y búsqueda de soluciones.
2.2.3 Análisis A.I.O.
El Análisis Institucional Organizacional – A.I.O. surge en Francia como una
corriente de las ciencias humanas, cuestionando profundamente las instituciones,
tratando de descubrir la acción de lo instituido en todas las organizaciones.
Profundiza y se sustenta en el concepto de transversalidad; que se define por
oposición a la “verticalidad” (estructura piramidal del organigrama) y la
“horizontalidad”.
No busca analizar la comunicación desde el enfoque Emisor-Receptor, ni de
analizar solamente la estructura de poder en una institución, ni de establecer el socio
grama latente por detrás del organigrama manifiesto. La transversalidad es una
dimensión de interpretación permanente, continuamente sometida a examen y a
renovación en la institución.
Se entienden las instituciones no solo como los modos en que se ordena la
vida social, sino los modos estables en que se piensa cómo hay que hacer las cosas
y eso después se plasma en las organizaciones, en cierto modo de organizar las
cosas. Las Instituciones se valen de organizaciones para cumplir su cometido. Las
últimas se hallan atravesadas por múltiples conjuntos de normas y valores instituidos
culturalmente para cada momento histórico social. Los hechos sociales son
66
generalmente consecuencia y a su vez antecedentes de cambios de valores y formas
de organización.
El objeto del Análisis Institucional Organizacionales precisamente, el
reconocimiento, la descodificación y descifración del campo institucional singular. Su
intención es contribuir para el conocimiento de la hipercomplejidad de la práctica en
un determinado punto de acción.
Refiere además, que todo reglamento instituye un corte entre lo que es
posible hacer en la forma social considerada y lo que no es. El corte incluye también
lo que es deseable hacer, lo que es obligatorio y por otro lado, lo que no es ni
deseable ni obligatorio: “los modelos de acción posibles, las normas de acción
impuestas y sancionadas y los modos de acción simplemente deseables constituyen
el entrecruzamiento y la contradicción de una organización singular, un universo
diferente de los definidos por otros reglamentos, en otras organizaciones” (Escuela
Politécnica Nacional, 2010). La afirmación anterior constituye un elemento clave a
tener en cuenta en dicha teoría. La acción debe estar encaminada a revelar la fase
negativa de las contradicciones sociales, siempre presentes y a veces ocultas, que
existen en los grupos y organizaciones.
Para el investigador la intervención institucional es un proceso inducido e
intencionado, que tiene como propósito identificar problemas, necesidades y logros
relacionados con los proyectos o actividades realizadas. El conocimiento científico de
la institución es, por tanto el conocimiento del proceso de interiorización de la
exterioridad instituida y la exteriorización de la interioridad instituyente de las
personas y de los grupos sociales de determinada sociedad.
La identidad institucional se conforma con esa diversidad de contextos, en
los cuales se intercomunican elementos comunes que se complementan entre sí.
Incluso, esta complementación no siempre es producto de la coincidencia de criterios
y valores comunes; pero en el caso de la identidad institucional, la diversidad
67
también es una característica de las instituciones. Sin embargo, esta diversidad de
elementos contextuales que dan forma a la identidad institucional le proporcionan al
mismo tiempo a los sujetos, los fundamentos de la identificación con la institución.
Con relación al Análisis Institucional Organizacional, se tiene referencia al
Grupo Universalia como creador y principal aplicador de este tipo de análisis. Por lo
cual, se estima su importancia dentro del mundo administrativo moderno.
2.2.3.1 Entorno de la Organización.
“Las organizaciones no existen en un vacío. Cada organización se encuentra en un
entorno particular al que se halla vinculada inextricablemente. Este entorno
proporciona múltiples contextos que afectan a la organización y su desempeño, lo
que ella produce y la manera en que funciona.” (SCHVARSTEIN, 2004.)
“A medida que se amplía el marco original de la evaluación organizacional, el
concepto de entorno institucional es clave para comprender y explicar las fuerzas
que ayudan a conformar el carácter y el desempeño de las organizaciones.”
(ROBBINS, 1991)
Muchos proyectos de desarrollo implementados en organizaciones fracasan
parcial o totalmente debido a que el análisis no aborda en forma adecuada el entorno
institucional en el cual funciona la organización. Por ejemplo, algunos préstamos
para el desarrollo han canalizado recursos hacia nuevos equipos y luego hacia la
capacitación del personal para el uso de los nuevos equipos.
Algunos proyectos de préstamos fracasan porque los organismos ejecutores
funcionan en entornos difíciles que limitan su capacidad de llevarlos a cabo.
Todo esfuerzo destinado a diagnosticar y mejorar el desempeño de una
organización requiere una comprensión de las fuerzas externas a la organización que
68
pueden facilitar o inhibir ese desempeño. (ROBBINS, 1991). Los entornos favorables
apoyan a organizaciones e individuos eficaces y eficientes, y la creación de dichos
entornos se está volviendo un aspecto cada vez más importante de la asistencia para
el desarrollo.
En este capítulo se describe el entorno externo y se lo examina desde una
perspectiva de diagnóstico. Se aclaran conceptos que con frecuencia resultan vagos
y relaciones que a menudo parecen difusas entre las organizaciones y los entornos
en los cuales funcionan. El capítulo también trata brevemente temas que surgen al
analizar el entorno de una organización y ofrece preguntas orientadoras para la difícil
tarea de examinar ese entorno.
Definiciones
El entorno se compone de factores administrativos, tecnológicos, políticos,
económicos, socioculturales y otros relacionados con los interesados directos.
(SCHVARSTEIN, 2004.) Esto era congruente con la bibliografía sobre gestión
estratégica y sirvió como sistema útil de clasificación.
En proyectos de carácter social, se verifica el Análisis Institucional
Organizacional por los resultados obtenidos, que en la mayoría de casos se lo hacer
al elevar las condiciones de vida de los involucrados.
Al respecto, se prepara una matriz para entender mejor el vínculo entre
nuestro enfoque pasado y una aproximación a la evaluación basada más firmemente
en la institución, que incluye los componentes de las reglas, el ethos y la capacidad,
cada uno de los cuales se tratará en este capítulo.
“Hay reglas para todas las dimensiones del entorno: algunas son formales
mientras que otras son informales y aceptadas por todos. Algunas reglas son
explícitas, otras son implícitas; algunas son codificadas, otras no tanto. Las reglas
69
codificadas tienden a hallarse en entornos políticos y administrativos.” (Escuela
Politécnica Nacional, 2010)
El ethos (prácticas, actitudes) de una institución abarca las reglas más bien
informales de una sociedad; es decir, la historia, los valores culturales, las normas y
los tabúes del medio en el cual funcionan las organizaciones. Al igual que las reglas
y otras expectativas no escritas de la sociedad, el ethos institucional impone
limitaciones al comportamiento de las organizaciones y de las personas que trabajan
en ellas.
A continuación se presentan los diversos aspectos del ethos institucional.
70
CUADRO No.13
Fuente: Schvarstein L. “Psicología social de las organizaciones”. Nuevos Aportes. PAIDOS. Grupos e Instituciones. 2006 Elaboración: Autor
71
Reglas administrativas y políticas
Las reglas administrativas y políticas están incorporadas en constituciones, en el
derecho tradicional y consuetudinario, en cartas constitutivas, estatutos y códigos
civiles, algunos de los cuales tienen importantes repercusiones económicas.
Todas las organizaciones tienen funciones especiales en una sociedad.
“En el caso de donantes y entidades de crédito, por lo general, concuerdan
en que las cuestiones de economía política son factores importantes
determinantes del éxito de los programas que apoyan en el mundo en desarrollo.
Pero mientras los donantes y las entidades de crédito con frecuencia requieren
reformas económicas como condición de su apoyo, rara vez proporcionan la
asistencia directa que se necesita para llevar a cabo e institucionalizar dichas
reformas. Es necesario que estas organizaciones traduzcan sus inquietudes en
acción mediante la asignación de más ayuda para las reformas institucionales.”
(GARCÉS., 2010)
Las variables de la economía política que afectan la probabilidad de éxito de
las reformas para el desarrollo se tratan sobre economía política. Estas variables
incluyen: conflictos sociales, inestabilidad política, tipo de gobierno (dictadura, de
mercado libre, conservador, liberal, populista) y si es elegido democráticamente,
período que lleva el gobierno en el poder y transparencia del gobierno. Al
emprender la reforma institucional, es importante comprender la Constitución y
las leyes del país y determinar quién tiene el poder de cambiarlas.
Reglas económicas
Las reglas económicas están incorporadas en contratos, leyes de sociedades y
empresas, en el orden financiero y en otras reglas ordinarias y ad hoc
promulgadas por organismos como los bancos centrales para controlar tasas de
interés, importaciones, exportaciones e inversiones locales y extranjeras.
72
Los derechos de propiedad afectan profundamente a las organizaciones y a
los mercados en los cuales funcionan. Las reglas que rigen los derechos de
propiedad dan a individuos, grupos u organizaciones el poder de controlar
recursos escasos y de disfrutar de los atributos valiosos. Las leyes sobre la tierra,
por ejemplo, dan a las personas y organizaciones el poder de controlar y disfrutar
de los beneficios de un pedazo de tierra.
Los contratos laborales, también basados en la ley, dan a una organización
el derecho o poder de disfrutar de los servicios de un recurso valioso y escaso: la
mano de obra. Los contratos son un medio por el cual las organizaciones y las
personas protegen sus derechos de propiedad y estos contratos se basan en la
ley.
De hecho, una organización puede percibirse como un conjunto de contratos:
entre accionistas y propietarios, entre accionistas y gerentes, entre gerentes y
trabajadores, y entre gerentes y otros interesados directos (acreedores, clientes,
etc.). Así, cuando no se aplican las leyes que rigen los contratos y los derechos
de propiedad, puede haber una grave repercusión en el desempeño
organizacional.
Los costos de transacción incluyen los costos de hacer cumplir en forma
privada los derechos de propiedad, entre otros costos. Cuando los mecanismos
públicos que oficialmente hacen cumplir los derechos de propiedad en la
sociedad son ineficientes o no confiables, las organizaciones y las personas
deben instituir en forma privada controles internos para preservar sus derechos
sobre los recursos en cuestión, lo que aumenta los costos de transacción.
Costos de transacción: Cuando no se hacen cumplir los derechos de
Propiedad
73
El marco institucional de la antigua Unión Soviética estaba concebido para
controlar estrictamente las organizaciones económicas y especificar su estructura
con todo detalle. Pero debido a reglas burocráticas engorrosas, poco confiables y
prolongadas, inherentes a una economía impuesta de ese tipo, los dirigentes
podían hacer cumplir solamente en parte los derechos de propiedad sobre los
recursos económicos. Esto brindaba una oportunidad para que diversos agentes
del Estado captaran ingresos económicos (por medios como el soborno, la
distorsión, etc.) y establecieran redes informales y clandestinas de relaciones
contractuales. Este estado de cosas explica en parte la dificultad que persiste aún
hoy para llevar a cabo programas de reforma del desarrollo en antiguas
economías impuestas.
Las reglas económicas afectan las estructuras organizacionales
A mediados de los años ochenta en Brasil abundaban las pequeñas empresas.
Este fenómeno se explicaba porque en el sistema legal brasileño había reglas
más estrictas y difíciles (incluidas las reglamentaciones tributarias) para las firmas
que crecían por encima de los 50 a 60 empleados. Así, el hecho de que muchas
organizaciones brasileñas fueran pequeñas en esa época se debía
principalmente a factores institucionales.
Aplicación de las reglas
La aplicación de las reglas o instituciones tiene por lo menos la misma
importancia que las reglas mismas. En ninguna parte es más evidente esto que
en el sector financiero, donde los bancos deben tener una certeza razonable de
que las leyes pueden aplicarse.
Atributos necesarios de las reglas
74
La aplicación de las reglas formales se basa en gran parte en la coerción o la
amenaza de ello. No obstante, la eficacia de la aplicación depende en cierta
medida de que las personas consideren que las reglas merecen respeto. Si se
considera que las reglas no son justas o que no se aplican con justicia, personas
y organizaciones tienen más incentivos para evadirlas, con lo cual se aumenta la
dificultad y el costo de la aplicación de las reglas. Por lo tanto, entre otros
atributos, las buenas reglas deben ser creíbles, consensuadas, aplicadas en
forma justa y equitativa, previsibles y flexibles.
Evaluación de las reglas
Una cuestión empírica importante de interés para los profesionales y las
entidades de desarrollo es cómo analizar un marco institucional dado y los
mecanismos de aplicación de las reglas. Se puede ver a las claras que las
entidades de desarrollo como el SEMPLADES y las instituciones financieras
internacionales como el BID, Banco Mundial, han concebido una gran variedad de
metodologías para evaluar las reglas nacionales y sectoriales en el marco de las
cuales funcionan las organizaciones. Es el efecto directo de las reglas sobre la
organización lo que afecta la vida organizacional.
Por lo tanto, las evaluaciones organizacionales que realicen entidades de
desarrollo e instituciones financieras internacionales y nacionales como el BEDE,
CFN, deben examinar la calidad de las reglas. Esto debe hacerse cuando se
evalúa el desempeño de proyectos que estas instituciones ya apoyan, cuando se
analiza la capacidad de un organismo ejecutor potencial para un préstamo y aun
cuando se buscan organizaciones prometedoras como candidatas con las cuales
trabajar.
En realidad, la clave para que los préstamos para el desarrollo sean
fructíferos es identificar asociados organizacionales efectivos a quienes apoyar.
75
Buenas candidatas para estas asociaciones son las organizaciones que
genuinamente procuran la reforma y que ya tienen un entorno institucional
conducente a ello o se hallan sinceramente comprometidas con la creación de un
entorno.
Al respecto, las entidades internacionales deben estar preparadas para
dedicar parte de su asistencia al diagnóstico y a la reforma institucional, sin los
cuales muchas de las otras actividades para el desarrollo que apoyan están
destinadas a producir resultados menos que satisfactorios. En realidad, algunos
organismos internacionales en especial el Banco Mundial, han concentrado los
esfuerzos para el desarrollo en intervenciones a nivel institucional, apartándose
de varios decenios de apoyo a los niveles individual y organizacional.
La importancia de utilizar medidas cuantitativas y cualitativas objetivas
para evaluar las reglas y los sistemas de aplicación está bien reconocida por los
profesionales del desarrollo. Pero también se observa la dificultad para obtener
dichas medidas, si bien en muchos países existen medidas cuantitativas
subjetivas, aunque menos rigurosas, recopiladas por entidades de evaluación del
riesgo crediticio.
Estas medidas se calculan en diversas escalas y comprenden índices de
corrupción, trámites burocráticos, eficiencia de sistemas legales y estabilidad
política. Pese a que hay un creciente interés en las reglas del juego, y se ha
elaborado una serie de instrumentos para evaluarlas, muchas de ellas son
demasiado detalladas y requieren modificaciones, si van a utilizarse para evaluar
el entorno en el cual funcionan las organizaciones.
2.2.3.2 Proactividad de La Organización.
Motivación Organizacional
76
A medida que se fue desarrollando nuestro enfoque del análisis de las
organizaciones, nos quedó claro que las mismas, al igual que las personas,
tienen diferentes temperamentos y trabajan a ritmos diferentes. Con frecuencia
nos sorprendió comprobar cómo algunas organizaciones parecen funcionar bien
en circunstancias increíblemente difíciles, mientras que otras fracasan
continuamente en su desempeño en condiciones mucho más favorables.
Las ideas relacionadas con la motivación organizacional ayudan a
proporcionar información sobre por qué las organizaciones y las personas que
trabajan en ellas se comportan de la manera en que lo hacen.
El primer concepto es la historia y el ciclo de vida de la organización.
Las organizaciones, al igual que las personas, varían en las diferentes etapas de
su vida organizacional.
Cuando comienzan, con frecuencia existe un estado de euforia optimista,
una creencia de que los recursos aunados pueden hacer prácticamente todo. Si
bien en la vida de una organización no hay etapas coherentes que reflejen en
forma paralela el ciclo de la vida humana, existen etapas que ayudan a hacer un
diagnóstico de la organización y su cultura.
Las organizaciones nuevas o jóvenes crean sus propios modelos
singulares de comportamiento que normalmente son más informales que
formales. En estas organizaciones las funciones y responsabilidades no están
delineadas, hay pocos manuales de políticas, no se establecen reglas ni
procedimientos y existe el entusiasmo normalmente asociado a una nueva
actividad.
En el inicio de estas organizaciones la motivación se ve impulsada en parte
por la atmósfera experimental dominante. Con frecuencia surgen nuevos
dirigentes empresariales y existe un sentimiento de que es posible hacer casi
77
todo. Sin embargo, a medida que estas organizaciones maduran, comienzan a
elaborar estructuras y reglas.
Las personas ya no tienen la libertad de hacer las cosas según sus propias
maneras. Se fijan funciones y responsabilidades. Se va diluyendo el entusiasmo
de lo nuevo y surgen otras modalidades de motivación. A medida que cambia el
contexto de la organización, se vuelve imperioso que la organización cambie.
Hablamos de renovación o renacimiento organizacional. Si las organizaciones no
se renuevan, se enferman y, por lo menos en el sector privado, mueren.
El ciclo de vida de la organización no se aplica estrictamente, la
comprensión de su historia aporta información sobre lo que ella es. La razón de
ser de la organización, las características de los fundadores, la comprensión de
sus principales hitos y los cambios que ha experimentado cumplen un importante
papel en la conformación de su personalidad y en su desempeño.
El segundo concepto motivacional se concentra en la función o el propósito
de la organización: su misión. Cada organización tiene una función o propósito
distintivo que se manifiesta en las metas y objetivos. En la mayoría de las
definiciones del concepto de “organización” existe una orientación explícita hacia
la meta. Cada organización crea, ya sea implícita o explícitamente, la futura
dirección de lo que quiere lograr, una visión de a dónde quiere ir y de lo que
quiere ser.
Algunas organizaciones se ven motivadas por la oportunidad de realizar
buenas obras o prestar servicios a los ciudadanos. Muchas ONG están motivadas
por la ayuda a los necesitados. Otras organizaciones, como los centros de
investigación, pueden verse impulsadas por el prestigio, por el deseo de ser
consideradas las mejores en su campo. En el sector privado la motivación podría
significar una participación mayor en el mercado y mejor resultado económico.
78
Los analistas de organizaciones reconocen la importante función que
desempeña la misión en conformar y crear la personalidad de una organización y,
como tal, estiman que es una consideración de diagnóstico importante. El análisis
de la misión de una organización ofrece ideas sobre la organización misma.
La cultura, el tercer concepto, también proporciona una ventana para
observar la motivación organizacional. La cultura de la organización se relaciona
con las suposiciones, los valores y las creencias compartidos por los miembros
de la organización. Estos factores funcionan, si bien en forma subliminal, dentro
de los límites de la organización.
La cultura de una organización rara vez está escrita, pero se comunica
definitivamente a los miembros y a las partes interesadas en una variedad de
maneras formales e informales. El análisis de la cultura de una organización es
crítico para tratar de comprender las fuerzas motivacionales que apoyan el
cambio y el mejoramiento del desempeño o se oponen a ellos.
Estos mecanismos pueden incluir beneficios tangibles como sueldos y
bonificaciones, o menos tangibles como la libertad de dedicarse a sus intereses o
participar en iniciativas de colaboración. Con el transcurso de los años, muchos
estudios han tratado de comprender mejor las necesidades de los miembros de
las organizaciones para elaborar estructuras de compensaciones mejores o
alternativas.
Estas cuatro variables motivacionales no son necesariamente
independientes unas de otras, ni tampoco constituyen necesariamente los únicos
factores que permiten conocer la personalidad de una organización. En cambio,
son sencillamente factores importantes que ayudan a completar el cuadro del
desempeño organizacional y sus elementos subyacentes. En las secciones
siguientes se exploran en mayor detalle las definiciones y dimensiones de estos
79
cuatro conceptos y se considera cómo hacer para examinarlos en el contexto de
una evaluación organizacional.
2.2.3.3 Capacidad de la Organización
Además de las reglas y del Ethos, toda sociedad tiene una cierta combinación de
recursos que influye en el tipo y la escala de actividades que llevan a cabo las
personas y las organizaciones, así como también en la medida del éxito de sus
esfuerzos. Entre ellos figuran recursos naturales, recursos humanos, recursos
Conceptualización Dimensiones Indicadores Instrumentos La interpretación de los datos obtenidos, mediante el análisis financiero, permite a la gerencia medir el progreso comparando los resultados alcanzados con las operaciones planeadas y los controles aplicados, además informa sobre la capacidad de endeudamiento, su rentabilidad y su fortaleza o debilidad financiera, esto facilita el análisis de la situación económica de la institución empresa para la toma de decisiones.
Dimensión Física Dimensión
temporal Dimensión
funcional Dimensión
Relacional
Evaluación del Departamento de Crédito del IECE
Aplicación del Marco Metodológico utilizando el Cuestionario estructurado
Fuente: Informes de Gestión del Departamento de Crédito del IECE Elaborado: Autor
107
CUADRO No. 15
Variable Independiente
PROPUESTA ADMINISTRATIVA DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO
Conceptualización Dimensiones Indicadores Instrumentos Dotar a la institución de procesos técnicos y especializados, que brinden solvencia y garantía en el otorgamiento de los productos de crédito educativo, que oferta el IECE.
Dimensión Física Dimensión
temporal Dimensión
funcional Dimensión
Relacional
Evaluación del Departamento de Crédito del IECE
Aplicación del Marco Metodológico utilizando el Cuestionario estructurado
Fuente: Informes de Gestión del Departamento de Crédito del IECE Elaborado: Autor
108
CUADRO No. 16
Operacionalización de Variables
Variable Dependiente
ANÁLISIS INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO
Conceptualización Dimensiones Indicadores Instrumentos La organización muestra que es efectiva en el cumplimiento de sus programas a los que da un minucioso seguimiento y sus actividades se basan en la consecución de resultados, pero se podría realizar programas de difusión a nivel nacional, para llegar a la comunidad estudiantil y dar a conocer todos sus programas.
Dimensión Física Dimensión
temporal Dimensión
funcional Dimensión
Relacional
Evaluación del Departamento de Crédito del IECE
Aplicación del Marco Metodológico utilizando el Cuestionario estructurado
Fuente: Informes de Gestión del Departamento de Crédito del IECE Elaborado: Autor
109
3.6 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Para lograr reunir la cantidad suficiente de información, existen disponibles muchas
técnicas, pero para este estudio en particular, se aplicaron las más apropiadas que
son:
La Observación: Es la técnica que consiste en mirar atentamente el
fenómeno, hecho, caso o actividad, tomar información y registrarla para su
posterior análisis. La observación va a ser participante, de campo,
individual y de equipo, dentro de la organización en todas las áreas.
(ARNAL, DEL RINCÓN, & LATORRE, 2006)
El Cuestionario: Es la técnica de apoyo en las entrevistas y las encuestas.
Consta de varias preguntas que deben ser contestadas de forma concreta y
precisa.
Encuestas estructuradas: En esta técnica se tratará de obtener datos o
información de varias personas en la cual sus opiniones tienen mucha
importancia para el investigador. A diferencia de la entrevista, se utilizará un
gran listado de preguntas escritas, a fin de que sean contestadas por
escrito. Las encuestas se realizarán al cliente interno como externo.
La encuesta es uno de los métodos más utilizados que sirve para
determinar la oferta y demanda de un producto o servicio a través de la
elaboración de preguntas consultadas o cierto número de personas,
establecidas según datos estadísticos y cálculos matemáticos, para
satisfacer de mejor manera las necesidades del mercado, la técnica que se
utilizó fue:
110
La encuesta personal: es la más usada ya que consiste en una entrevista
entre el encuestador y la persona encuestada. Entre las principales ventajas que se
obtuvieron al aplicar las encuestas están el haber podido disipar las dudas y aclarar
las respuestas en el momento en que se realizaban, poco a poco se pudo segmentar
los datos de las personas encuestadas y por último la encuesta quedó claramente
definida. Mientras que por otro lado están las desventajas de que es muy larga la
sistematización de información y su duración.
Los datos agrupados y ordenados obtenidos en el trabajo de campo con la
población objeto de estudio, que comprendió el personal de las diferentes áreas de
del Departamento de Crédito del IECE entre los cuales se ubicaron a jefes de
crediticia, especialistas de procesos de crediticia, administrativos, amanuenses,
jefaturas departamentales, jefaturas seccionales, grupos operativos de personal y
servidores públicos, además de los usuarios externos de los servicios y/o productos
que origina del Departamento de Crédito del IECE. Cuyos resultados permitió
identificar las medidas correctivas que mejor se adapten a la realidad observada, de
manera que las propuestas realizadas sean las ideales para lograr los resultados de
gestión esperados y proponer o establecer controles efectivos.
La interpretación de los resultados alcanzados, permitió al proponente
evaluar la situación actual y plantear los nuevos sistemas de información, registros,
métricas de medición, desempeño que conformará el sistema de crediticia basado en
procesos, aplicable al Departamento de Crédito del IECE. Cabe señalar que el
procesamiento de datos se lo efectuó mediante la aplicación de la estadística
inferencial con el apoyo de un ordenador.
El análisis e interpretación y discusión de resultados, se generó sobre la
base de los cuadros y gráficos obtenidos, apoyándose en la fundamentación teórica
que relacionó los resultados de los cuadros con las variables e indicadores, las
preguntas directrices y fundamentalmente con los objetivos planteados por las
111
investigadoras; procediéndose a redactar y elaborar el documento que respalda el
presente trabajo de investigación.
3.7 TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LOS DATOS
Los datos numéricos se procesarán para tener la más clara y rápida comprensión de
los hechos estudiados, y, con ellos se construirán cuadros estadísticos, gráficos, etc.
de tal manera que sinteticen sus valores y se pueda, a partir de ellos, extraerse
enunciados de índole teórica, ya sea agrupando, relacionando y/o analizando los
datos, para obtener generalizaciones empíricas, su análisis precisa un conjunto de
transformaciones:
1. Evaluar los datos: su calidad, cantidad y fuentes. Supone: no considerar
datos no comprobados o no significativos y añadir otros más importantes; suprimir
respuestas carentes de sentido o inoportunas.
2. Editar los datos: exige que sean: precisos y completos; consistentes, que
sean organizados, codificados en unidades de medida uniformes; ordenados, que
facilite la clasificación y tabulación.
Puede darse el caso que exista información que sea difícil de asignar a una
categoría predeterminada, y, sin embargo, sea importante el cómo fue recogida, esto
da lugar a una información difusa, este tipo de datos habrán de ser considerados
como una subcategoría.
112
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
4.1 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
Como instrumentos se aplicará la encuesta, las mismas que serán procesadas
electrónicamente con resultados cualitativos y cuantitativos, que servirán como base
para la adecuada propuesta.
Análisis cuantitativo y cualitativo.
Los datos que se pueden obtener en una investigación dependen del tipo de variable
que se observa. Por lo tanto, si las variables son cualitativas, el análisis deberá
efectuarse al mismo nivel de los datos aportados por la observación y segundo, se
evitarán artificios matemáticos cuantitativos que sólo podrán proporcionar ilusión de
exactitud.
Dicha investigación de campo, permitirá conocer la situación del proceso de
gestión y otorgamiento de crédito educativo y su recuperación, en el Anexo No.1 se
detalla el formato de encuesta aplicarse a los empleados del Departamento de
Crédito del IECE, así:
113
1. ¿Cuántos años trabaja en el IECE? TABLA DE TABULACIÓN
A Menos de 5 años 4 7% B De 5 a 10 años 24 46% C De 10 a 15 años 14 27% D Más de 15 años 11 20%
TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 7
Cuántos años trabaja en el IECE
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
En la presente investigación se encontró que la mayoría del personal del
Departamento de Crédito del IECE 46%, tiene un tiempo de servicio de entre 5 y 10
años; 27% tiene entre 10 y 15 años; más de 15 años un 20% y menos de 5 años un
7% del personal. Lo cual permite observar que hay cierta estabilidad en el personal.
114
2. ¿Cuál considera es la tarea fundamental del IECE? TABLA DE TABULACIÓN
A El otorgamiento de crédito educativo 35 67% B La recuperación de cartera 18 33%
C La administración de becas internacionales 0 0%
D El otorgamiento de becas 0 0% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 8
Cuál considera es la tarea fundamental del IECE
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
De los datos de la investigación se desprende que, la mayoría absoluta de
los consultados, el 67% definen como tarea fundamental del IECE, el otorgamiento
del crédito, por sobre la concesión de becas, la recuperación del crédito, y, la
administración de becas internacionales. Un 33% determina que la recuperación de
ese crédito es la tarea que se debe considerar.
115
3. Considera el acceso al crédito educativo es para los ecuatorianos:
TABLA DE TABULACIÓN
a De fácil acceso. 14 27% b Tiene dificultades para el acceso 39 73% c Es de difícil acceso 0 0%
TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 9
Considera el acceso al crédito educativo es para los ecuatorianos:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
La investigación permite considerar que el acceso al crédito del IECE tiene
sus dificultades, que no es de fácil acceso, eso define un 73% de la población
consultada, mientras que un 27% de la muestra considera que es de fácil acceso el
crédito del IECE.
De fácil acceso.
Tiene dificultades para el acceso
Es de difícil acceso
116
4. Los montos vigentes para crédito educativo en las diferentes
modalidades, consideran son:
TABLA DE TABULACIÓN.
A Suficientes 14 27% B Insuficientes 39 73%
TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 10
Los montos vigentes para crédito educativo en las diferentes modalidades,
consideran son:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
Los encuestados en su mayoría esto es un 73% considera que los actuales
montos de crédito por cada modalidad, es insuficiente para financiar las diferentes
carreras, mientras que un 27% de la muestra cree que los montos actuales son
adecuados o suficientes.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Suficientes Insuficientes
117
5. Las tasas de interés que se cobran por el crédito, con relación al
mercado, son:
TABLA DE TABULACIÓN
A Bajas 25 47% B Aceptables. 28 53% C Elevadas 0 0% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 11
Las tasas de interés que se cobran por el crédito, con relación al mercado, son:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
De los resultados de la investigación se determina que un 53% de la muestra
considera que las tasas de interés que el IECE cobra en los créditos son aceptables
con respecto a las la situación del mercado y un 47% considera las tasas de interés
que cobra el IECE son bajas con respecto a la situación del mercado en general.
0
5
10
15
20
25
30
Bajas Aceptables. Elevadas
118
6. Le parece que la información y difusión del crédito educativo que ofrece
el IECE es:
TABLA DE TABULACIÓN.
a Deficiente. 46 87% b Aceptable. 7 13% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 12
Le parece que la información y difusión del crédito educativo que ofrece
el IECE es:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El 87% de los consultados considera que la difusión de lo que es y hace el
IECE y en particular sobre la difusión del otorgamiento de crédito educativo, es
deficiente o no es suficiente para el conocimiento adecuado de los ecuatorianos y
ecuatorianas, mientras que un 13% define como aceptable la difusión que existe.
119
7. Del proceso de recuperación o cobro de los créditos, ¿cuáles considera
serían los principales cambios que deben implementarse?
TABLA DE TABULACIÓN.
A Proceso de Información y notificación 7 13%
B Notificación de cobro y recordatorios a través de mensajes vía mail o celular 39 74%
C Convenios con todas las universidades, que facilite el cobro 0 0% D Convenios con bancos para el pago (Ejemplo: BNF, Pacifico, etc.) 7 13% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No. 13
Del proceso de recuperación o cobro de los créditos, ¿cuáles considera serían
los principales cambios que deben implementarse?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El 74% considera que como principal cambio en el Departamento de Crédito
del IECE, área de cartera, debe ser el proceso de notificación de cobro, para lo cual
debe utilizarse la tecnología disponible, que ya es usada en el mismo sistema
bancario nacional, esto es notificaciones vía celular o mensajes al mail de los
beneficiarios de crédito educativo, un 13% considera que el cambio debe ser en todo
el proceso de notificación y otro 13%, que debería firmarse convenios con bancos a
fin de dar facilidades de pago a los deudores del IECE.
0 5 10 15 20 25 30 35 40
Proceso de Información y notificación
Notificación de cobro y recordatorios através de mensajes vía mail o celular
Convenios con todas las universidades, quefacilite el cobro
Convenios con bancos para el pago (Ejemplo:BNF, Pacifico, etc.)
120
8. Para el otorgamiento del crédito, los requisitos solicitados, considera
son:
TABLA DE TABULACIÓN.
A Suficientes 11 20% B Excesivos 42 80% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No.14
Para el otorgamiento del crédito, los requisitos solicitados, considera son:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El 80% de las personas consultas, considera que los requisitos que se
exigen en el IECE para el otorgamiento de crédito educativo, son excesivos, mientras
tanto que un 20% de los mismos, considera que requisitos exigidos son suficientes.
23,5
24
24,5
25
25,5
26
26,5
27
27,5
28
Bajas Aceptables.
121
9. El plazo en el cual se concluye un trámite de crédito, considera es:
TABLA DE TABULACIÓN.
a Normal. 11 20% b Que debe reducirse. 42 80% TOTAL 53 100%
GRÁFICO No.15
El plazo en el cual se concluye un trámite de crédito, considera es:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
Del universo consultado el 80% considera que el plazo para poder concretar
y obtener un crédito educativo en el IECE debe reducirse, mientras que un 20%
considera que el plazo en el cual se otorga un crédito es adecuado.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Normal. Que debe reducirse.
122
10. Del proceso de otorgamiento del crédito, considera usted se debe
modificar:
TABLA DE TABULACIÓN.
A El proceso de análisis 39 74% B Realizar proceso preliminar en línea 7 13% C Otorgamiento de turnos a través de un sistema moderno 7 13%
D Convenios con las universidades, para facilitar otorgamiento y control del crédito 0 0%
TOTAL 53 100%
GRÁFICO No.16
Del proceso de otorgamiento del crédito, considera usted se debe modificar:
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
Del análisis de los resultados de la consulta se desprende que en una gran
mayoría, el 74% considera que debe modificarse el proceso de análisis del
otorgamiento del crédito, un 13% piensa debe implementarse un sistema de
otorgamiento de turnos moderno que permita programar el tiempo para el proceso y
un 13% que el proceso de análisis se inicie en línea.
El proceso de análisis74%
Realizar proceso preliminar en línea
13%
Otorgamiento de turnos a través de
un sistema moderno13%
Convenios con las universidades, para facilitar
otorgamiento y control del crédito
0%
123
A continuación se describe las encuestas a estudiantes del Distrito
Metropolitano de Quito, así:
1. ¿Ha obtenido usted algún tipo de Crédito Estudiantil?
TABLA DE TABULACIÓN.
a SI 48 13%b NO 336 88%
TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 17
¿Ha obtenido usted algún tipo de crédito estudiantil?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El 13% de los estudiantes encuestados obtuvieron crédito estudiantil,
mientras que el 88% no lo hicieron.
0
50
100
150
200
250
300
350
SI NO
124
2. ¿Dónde estudió usted?
TABLA DE TABULACIÓN.
A Colegio 115 30% B Universidad 269 70% TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 18
¿Dónde estudió usted?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
En relación al lugar de estudios, el 70% respondió que estudia en la
Universidad, mientras que el 30% todavía estudia en el colegio.
125
3. ¿Dónde usted obtuvo el Crédito Estudiantil?
TABLA DE TABULACIÓN.
A IECE 264 69%
B SISTEMA COOPERATIVO 96 25%
C BANCO PRIVADO 24 6% TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 19
¿Dónde usted obtuvo el Crédito Estudiantil?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El lugar que mayor demanda en relación al crédito estudiantil se trató del
IECE obteniendo un valor porcentual del 69%, seguidos del Sistema Cooperativo
con el 25% y por último los créditos obtenidos con los Bancos Privados reflejan un
valor del 6% respectivamente.
264
96
24
IECE
SISTEMA COOPERATIVO
BANCO PRIVADO
126
4. ¿Qué montos de Crédito Estudiantil, usted ha tomado?
TABLA DE TABULACIÓN.
A 0 - 5.000 USD 192 50% 5001 - 10.000 USD 96 25% 10.001 - 20.000 USD 64 17% B 20.001 USD - en adelante 32 8%
TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 20
¿Qué montos de Crédito Estudiantil, usted ha tomado?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
En relación a los montos obtenidos, cabe recalcar que el 50% obtuvo
créditos por valores menores al USD 5.000, seguidos del 25% por valores que van
entre USD 5.001 a USD 10.000. El monto de crédito estudiantil que menos
demanda obtuvo son los que van entre USD20.001 - en adelante, reflejando n valor
porcentual del 8% respectivamente.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
0 ‐ 5.000USD
5001 ‐ 10.000USD
10.001 ‐20.000 USD
20.001 USD ‐en adelante
127
5. ¿En qué tiempo usted ha recibido el Crédito Estudiantil?
TABLA DE TABULACIÓN.
A 0 a 15 días 158 41% B 16 a 30 días 181 47% C 31 días en adelante 45 12% TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 21
¿En qué tiempo usted ha recibido el Crédito Estudiantil?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
El 41% de los estudiantes encuestados recibieron el crédito estudiantil entre
2 a 4 semanas, el 41% lo recibió en menos de 2 semanas y apenas el 12% lo recibió
en más de 1 mes respectivamente.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
0 a 15 días 16 a 30 días 31 días enadelante
0 a 15 días
16 a 30 días
31 días en adelante
128
6. ¿El monto de Crédito Estudiantil, ha sido suficiente?
TABLA DE TABULACIÓN.
A SI 333 87% B NO 51 13% TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 22
¿El monto de Crédito Estudiantil, ha sido suficiente?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
En relación al cerdito estudiantil ha sido suficiente el 87% respondió que “SI” ha
sido, mientras que el 13% considero que “NO”
87%
13%
SI NO
129
7. ¿Qué tipo de atención recibió, al momento de obtener el Crédito
Estudiantil?
TABLA DE TABULACIÓN.
A Excelente 48 13% B Buena 264 69% C Regular 24 6% D Pésima 48 13% TOTAL 384 100%
GRÁFICO No. 23
¿Qué tipo de atención recibió, al momento de obtener el Crédito
Estudiantil?
Fuente: Investigación Directa Elaboración: Autor
En relación al tipo de atención recibió, al momento de obtener el Crédito
Estudiantil, el 69% considero que la atención recibida fue “Buena”, seguidas del 13%
que corresponde a “Excelente”, igual valor proporcional lo tiene la atención recibida
como “Pésima”, y apenas el 6% manifestó que tiene una atención “Regular”
respectivamente.
0
50
100
150
200
250
300
Excelente Buena Regular Pésima
130
4.2 DISCUSIÒN DE RESULTADOS.
El Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas – IECE en el Departamento de
Crédito, cuenta con una estructura de personal con un tiempo de permanencia en la
institución que permite decir que existe cierta estabilidad en el mismo, en su gran
mayoría superan los cinco años de trabajar en él, esta información es importante al
valorar cada una de las preguntas y respuestas que se han realizado, porque
seguramente conocen el medio en el que trabajan.
Si bien el IECE a más del otorgamiento de crédito educativo, administra becas
nacionales e internacionales y otorga cierto tipo de becas, está claro que la tarea
fundamental es la de otorgar crédito educativo, y esta fue precisamente, la razón de
la su creación, dotar a los ecuatorianos con capacidades y que tienen necesidades
de recursos, proveerlos de crédito educativo que les permita educarse.
Si bien en el mercado nacional se puede encontrar opciones de financiamiento
especialmente en el sistema financiero, la investigación determina que el IECE debe
mejorar las condiciones del crédito en cuanto accesibilidad, en cuanto a proveer la
suficiente información, a los montos y tasas a los que financia, de manera que sea
una verdadera opción de financiamiento, especialmente para los ecuatorianos y
ecuatorianas más necesitados. Se debería aprovechar las facilidades de
comunicación del estado con los que cuenta actualmente, para hacer conocer del
crédito educativo en forma masiva; siendo como es, que los recursos no tienen costo
para el IECE, se debe realizar un análisis minucioso a fin de determinar la posibilidad
de bajar las tasas actuales que cobra por los créditos e incrementar los montos que
financia al momento.
Quien recurre a los servicios del IECE es porque requiere un crédito, en forma
oportuna, la investigación permite definir como prioritaria, la necesidad de encontrar
mecanismo que disminuya el tiempo en el que se otorga un crédito, esto implica
131
revisar los requisitos que se exigen y todo el proceso de análisis y otorgamiento del
crédito.
Si bien el otorgamiento del crédito es el objetivo fundamental del IECE, no se
puede descuidar el proceso de recuperación del mismo, ya que lo que el IECE hace,
es administrar recursos de todos los ecuatorianos, por lo mismo debe existir toda la
responsabilidad y los mejores procesos para que los dineros prestados en calidad de
crédito educativo, sea reintegrados en el tiempo y condiciones pactadas, para que
sirvan a nuevos ecuatorianos. La investigación recomienda que nuevamente, es el
proceso de información y notificación, el que debe mejorarse, para esto se deben
utilizar los mecanismos que la tecnología nos tiene disponibles, como pueden ser las
notificaciones vía celular, vía internet, etc.
4.2.1 Propuesta de la investigación
La efectividad, es la capacidad de lograr un efecto deseado, esperado o anhelado.
Es la combinación de eficacia y eficiencia; es realizar una tarea correctamente
aprovechando los recursos en la menor cantidad de tiempo. En cambio, eficiencia es
la capacidad de lograr el efecto en cuestión con el mínimo de recursos posibles.
(Covey, 2009)
Es importante mencionar que el Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo ha
aplicado la eficacia y eficiencia a los largo de su vida institucional, en el presente
capítulo que se refiere a la propuesta basada en efectividad administrativa lo que
permitirá alcanzar los mejores resultados de calidad y económicos en la menor
cantidad de tiempo.
Es necesario tomar en cuenta que el crédito educativo es un servicio de apoyo
financiero, destinado a financiar estudios de educación superior y técnica, con criterio
de solidaridad social, que se caracteriza por otorgar préstamos a tasa de interés
132
preferencial. El beneficio más importante es que el inicio del pago del préstamo se
hace una vez que concluya los estudios. Estudia ahora con los ingresos futuros. Se
le da crédito a un estudiante y se le cobra a un profesional. A continuación se
describe los ítems de la presente propuesta.
4.2.1.1 Presentación
La Educación Superior, sin perjuicio de los fines específicos de cada campo del
saber, propenderá por la formación de ciudadanos conocedores y respetuosos de los
derechos humanos, la paz y la democracia, receptivos al cumplimiento de los
deberes correlativos a los derechos y libertades reconocidos en la Constitución
Política del año 2008, y despertará en los educandos un espíritu reflexivo, orientado
al logro de la autonomía personal, en un marco de libertad de pensamiento y de
pluralismo ideológico que tenga en cuenta la universalidad delos saberes y la
particularidad de las formas culturales existentes en el país.
La Educación Superior se desarrollará en un marco de libertades de enseñanza,
de aprendizaje, de investigación y de cátedra.
Luego, la Educación Superior será accesible a quienes demuestren poseer las
capacidades requeridas y cumplan con las condiciones académicas exigidas
en cada caso.
La Educación Superior se fundamentará en los principios de moralidad, ética,
transparencia, eficacia y eficiencia, y promoverá la participación democrática,
el control ciudadano y el desarrollo del país.
133
4.2.2 Objetivos de la propuesta
Dotar a la institución de procesos técnicos y especializados, que brinden solvencia y
garantía en el otorgamiento de los productos de crédito educativo, que oferta el
IECE.
Gerencia de Crédito
Incrementar la eficiencia y eficacia en la gestión de colocación de crédito
MEDIANTE capacitación y verificación de aplicación del Reglamento y Manual
de la Gestión de crédito; e implementación de operaciones electrónicas
Incrementar la eficacia y eficiencia del Seguimiento.
Académico MEDIANTE la depuración de los archivos y capacitación al
personal a nivel nacional.
Incrementar la eficacia y eficiencia en la Gestión de cobranzas MEDIANTE la
implementación de un contac center, mejora del proceso de cobro y
capacitación al personal a nivel nacional.
Incrementar la eficiencia y eficacia en la gestión crediticia MEDIANTE la
implementación de un programa de verificación de información económica y
financiera y la capacitación al personal a nivel nacional.
Gerencia de Planificación
Incrementar el uso de herramientas de gestión y medición en el IECE,
MEDIANTE el mejoramiento del proceso de evaluación y seguimiento integral
Incrementar la calidad de los servicios institucionales MEDIANTE la
actualización y o mejoramiento de los procesos, proyectos, estudios de
mercado y coyuntura.
134
CUADRO No. 17
ALINEACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO A LOS OBJETIVOS, POLÍTICAS Y METAS DEL PNBV
Fuente: Investigación propia Elaborado: Autor
Art. 78.- Definición de becas, créditos educativos y ayudas económicas.- El reglamento que emita la Secretaría Nacional de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación, definirá lo que debe entenderse por becas, crédito educativo, ayudas económicas y otros mecanismos de integración y equidad social. En ningún caso se podrá devengar la beca o ayuda económica con trabajo.
OBJETIVO POLÍTICA META INDICADOR PNBVAuspiciar la igualdad, cohesión e interacción social territorial en la diversidad
Garantizar los derechos del buen vivir para superarlas desigualdades en cuanto al acceso y controlde recursos y servicios públics como: Educaciónalimentación agua vivienda, seguridad social yprotección social; poniedo énfasis en el acceso de los grupos vulnerables, siempre bajo los principiosde igualdad, justicia, dignidad, interculturalidad
Aumentar los índices de los elementosde desarrollo humano como: Salud,tasa de alfabetización, primaria,secundaria y superior; y un nivel devida digno. Eliminar las desigualdadesdentro de la población en lo que serefiere al acceso a los recursos.
Reducir en 10% laconcentración delacceso al CréditoEducativo al 2013.
Mejorar lascapaíacidades ypotencialidades de laciudadanía
Las políticas en becas, créditos educativos yayudas económicas serán determinadas por laSENECYT conforme el Artículo 78 de la LOES *
Alcanzar el promedio de AméricaLatina en la tasa de matrícula eneducación superior al 2013.
Alcanzar el promedio deAmérica Latina en latasa e matrícula eneducación superior al2013.
Llegar a 3500 becas decuarto nivel en el año2013.
135
Objetivos Estratégicos IECE
1. Conceder crédito educativo y becas de acuerdo a los criterios de
priorización establecidos en la política pública.
2. Fortalecer la estructura económica-financiera de la entidad.
3. Mejorar continuamente la administración del IECE bajo los principios
constitucionales de eficacia, eficiencia, calidez a través de estándares de
calidad en los servicios e infraestructura que ofrece la Institución.
Objetivos Específicos
1. Mantener y ampliar la cobertura de los servicios a nivel nacional.
2. Ejecutar la política pública para la operativización de la entrega los
servicios y productos institucionales.
3. Administrar de manera eficiente los fondos y ofertas de becas provenientes
de organismos e instituciones nacionales e internacionales.
4. Contar con una estructura orgánica y normativa actualizada.
5. Implementar el Plan de capacitación, formación y especialización
adecuada a las necesidades institucionales, conforme la normativa legal
vigente.
6. Generar mecanismos de comunicación intra e inter institucional que
permitan el posicionamiento de los programas del sistema de
fortalecimiento al talento humano.
7. Establecer alianzas estratégicas que permitan el fortalecimiento
institucional.
8. Contar con sistemas integrados acorde a la nueva tecnología, Proveer a la
institución el parque informático suficiente.
9. Contar con Estándares de calidad a nivel nacional de los servicios e
infraestructura de la Institución.
136
10. Bajar la mora académica (reportes académicos), con la actualización
permanente.
11. Mejorar la administración de cartera para disminuir la morosidad Nacional
a un digito.
12. Implementar el sistema automatizado de la gestión administrativa,
financiera y becas a nivel nacional, para efectuar un óptimo y adecuado
control de los recursos institucionales.
13. Desarrollar y ejecutar un plan anual de contrataciones enmarcado en los
objetivos del PNBV y los objetivos Institucionales.
14. Coadyuvar a que las operaciones de crédito se realicen con el mínimo de
riesgo.
GRÁFICO No. 24
CADENA DE VALOR REGIONALES Y AGENCIAS PROVINCIALES DEL
IECE
Fuente: Investigación Propia Elaboración: El Autor
137
4.2.3 Justificación
La institución en los dos últimos años ha jugado un papel importantísimo en el
desarrollo académico y profesional de talentos Ecuatorianos, generando la
oportunidad de formar y capacitar elementos que contribuyan al desarrollo
socioeconómico del País, otorgando el financiamiento que miles de Ecuatorianos han
solicitado a la Institución, asumiendo un reto trascendental, y gracias al apoyo
decidido de los Recursos Humanos, con los que cuenta la Institución, ha sido posible
superar los objetivos y metas planteadas.
Lo cual debe llenar de orgullo a todos quienes son parte de esta noble entidad
financiera pública, el haber alcanzado tan altos niveles de productividad, nos debe
llevar a la reflexión en el sentido que; se debe preparar para los retos del futuro, de
ahí la importancia de replantear ciertas estructuras que nos permita, en el tiempo
continuar y por qué no, mejorar nuestros índices de eficacia y eficiencia, que
garanticen adecuados procesos de revisión, verificación, análisis, aprobación e
instrumentación de nuestras operaciones diarias.
4.2.4 Fundamentación teórica de la propuesta
4.2.4.1 Entorno organizacional de la entidad
El análisis del macro ambiente se refiere al conocimiento y determinación especifica
del entorno macroeconómico y del impacto presente y futuro de las tendencias y
circunstancias económicas, políticas, socio-culturales y tecnológicas que influyen de
manera importante en el sistema de cualquier institución.
Son fuerzas que no pueden ser controladas por los gerentes de éstas. Para el
presente estudio se tomará en cuenta los factores o aspectos que tienen mayor
El Ecuador ha luchado denodadamente durante largo tiempo por configurar una
identidad nacional sobre la base de una historia milenaria y el fundamento de
múltiples complementariedades y afinidades.
“Paralelamente ha tenido que enfrentar poderes económicos y políticos
regionalmente fracturados sin capacidad de ejercer una hegemonía coherente con el
afán elemental, aunque egoísta, de cualquier clase dominante de perpetuar un
sistema de acumulación que les favorece pero que requiere de un nivel mínimo de
adhesión de las clases subordinadas para transformarse en proyecto nacional. En
fin, unas elites nacionales, sin raíces y sin compromiso. (BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR, 2012.)
Un país sin una dirigencia lúcida y patriota, carente de estadistas, estrategas,
empresarios e ideólogos, anula sus opciones de futuro. Resultado de ello ha sido,
desde hace un cuarto de siglo, cuando con regocijo recuperamos la democracia, con
contadas excepciones, la persistencia de una recurrente crisis política que ha
provocado inestabilidad e incertidumbre.
A inicios de la década de 2000, la demanda, el debate y la instrumentación de
la descentralización se han diluido en un discurso entre las reivindicaciones locales y
las prácticas políticas clientelares del gobierno central, en las resistencias y
debilidades institucionales de la gestión centralista, en la pretendida conformación de
agrupaciones regionales.
A pesar de lo inconcluso del proceso de descentralización, se ha potenciado y
reivindicado el rol de los gobiernos locales en la promoción del desarrollo local y en
la gobernabilidad. Es así como se destacan importantes experiencias de gobiernos
locales del país.
139
Una de las experiencias más relevantes por su magnitud y complejidad es la
de la Municipalidad del Distrito Metropolitano de Quito impulsada por la
Administración 2009-2013 que ha asumido competencias, ha realizado diferentes
adecuaciones e innovaciones institucionales, entre ellos la descentralización del
Municipio, transformación del Centro Histórico, nuevo Aeropuerto, vías de acceso al
Distrito Metropolitano de Quito y ha puesto en marcha políticas para promover el
desarrollo de la ciudad y su área de influencia.
Asuntos como la seguridad nacional, el conflicto colombiano y sus efectos,
como el desplazamiento de cada vez mayores grupos de refugiados hacia el
Ecuador, así como las incursiones de fuerzas beligerantes en territorio nacional,
exigen una política exterior coherente.
Involucrados de la organización
Es muy importante estudiar a cualquier persona o grupo, institución o empresa
susceptible de tener un vínculo con este plan. El análisis de involucrados permite
optimizar los beneficios sociales e institucionales del plan y limitar los impactos
negativos.
Al analizar sus intereses y expectativas se puede aprovechar y potenciar el
apoyo de aquellos con intereses coincidentes o complementarios al proyecto,
disminuir la oposición de aquellos con intereses opuestos al proyecto y conseguir el
apoyo de los indiferentes. El análisis de involucrados implica:
Identificar todos aquellos que pudieran tener interés o que se pudieran
beneficiar directa e indirectamente (pueden estar en varios niveles, por
ejemplo, local, regional, nacional)
Investigar sus roles, intereses, poder relativo y capacidad de participación.
140
Identificar su posición, de cooperación o conflicto, frente al proyecto y entre
ellos y diseñar estrategias con relación a dichos conflictos.
Interpretar los resultados del análisis y definir cómo pueden ser
incorporados en el diseño del plan.
El siguiente gráfico permite visualizar los distintos actores involucrados en el
presente plan y cuáles podrían ser las categorías de actores a utilizar dependiendo
de las características comunes de cada actor.
141
CUADRO No. 18
ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Autor.
GRUPOS INTERESES PROBLEMAS PERCIBIDOS RECURSOS Y MANDATOSPlanificar y promover el desarrollo del país, mediante el cumplimiento de la Planificación de la Agenda Nacional de
Cumplimiento de los objetivos por parte de las entidades estatales.
R: Recursos económicos, e infraestructura adecuada.
M: Administrar de manera eficiente los recursos financieros y no financieros hacia las aéreas que necesita el país.
Capacitar el Recurso Humano, Limitados recursos económicos que no permiten atender todas las necesidades de la comunidad estudiantil
R: Capacidad de convocatoria, apoyo económico, capacidad de autogestión.
M: Cumplir los intereses de la comunidad estudiantil.
Canalizar recursos económicos a 4to nivel.
Condiciones económicas que ofrece el EstadoR: Recursos Humanos capacitados e infraestructura adecuada.
M: Recursos económicos disponibles
Impulsar la unión, solidaridad, equidad y oportunidad de estudio.
Limitados recursos económicos que no permiten atender todas las necesidades de la comunidad estudiantil y falta de socialización de los servicios del IECE
R: Organización fuerte, apoyo político, buenos dirigentes.
M: Velar por el bienestar de la comunidad estudiantil
Brindar de la comunidad estudiantil una educación de calidad y eficiente para que tenga mayores y mejores oportunidades.
Mala distribución de los recursos económicos para educación.
R: Buena infraestructura, buena organización y capacidad de convocatoria.
Mala gestión de las autoridades educativas de su sector.
M: Brindar una educación de calidad y eficiente.
Creación de nuevas plazas de trabajo que permita mejorar la condiciones de vida.
Limitados recursos económicos.R: Buena organización, buena aceptación y apoyo político.
Bajo crecimiento del sector.M: Mejorar las condiciones de vida la gente de su sector.
Impulsar proyectos en todas las áreas que permitan mejorar las condiciones de vida d l bl ió
Apatía institucional y conformismo de los habitantes hacia un desarrollo local.
R: Recursos económicos y capacidad técnica
M: Brindar apoyo técnico y financiero a la población estudiantil necesitada.
Buscar la adecuada educación para los suyos.
Limitados recursos económicos que no permiten atender todas las necesidades de la comunidad estudiantil
R: Capacidad de convocatoria, apoyo económico, capacidad de autogestión.
M: Cumplir los intereses de la comunidad estudiantil.
Brindar bienestar a la población estudiantil, por medio de su apoyo económico y dar a conocer la imagen de país.
Falta de difusión por parte de los organismos nacionales como el IECE.
R: Recursos económicos, buena organización e infraestructura educativa.
M: Educación.
Entidades Financieras Nacionales e
Internacionales
Comunidad estudiantil
Representantes Sector Educación
IECE
Sector empresarial
Países oferentes (Becas).
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
SENACYT
SENPLADES
142
4.2.4.2 Proactividad de la organización
Misión de la organización.
La misión del IECE es, “El IECE contribuye al desarrollo nacional mediante la
generación de productos, servicios financieros y programas de becas; orientados a
facilitar el acceso de ecuatorianas y ecuatorianos al conocimiento científico y
tecnológico que permitan elevar su aporte al mejoramiento de la competitividad de
los sectores productivos del país”. (IECE, 2013)
Cultura de la organización
El Reglamento del Comité de Crédito del IECE
Objetivo:
Este Reglamento establece las políticas y procedimientos para el cumplimiento de
las funciones encomendadas al Comité de Auditoría; su organización, conformación
y funcionamiento; la periodicidad de sus reuniones; permanencia de sus miembros;
informes a presentar; resoluciones y responsabilidades, entre otros aspectos
El Comité de Auditoría sesionará de manera ordinaria una vez cada dos
meses y de manera extraordinaria cuando el Presidente la convoque o por pedido de
por lo menos 2de sus miembros.
La convocatoria a la sesión, sea ordinaria o extraordinaria, se realizará por lo
menos con48 horas de anticipación, en la que constará el orden del día y se
acompañará copia dela documentación a tratarse. Las decisiones se tomarán con el
voto mayoritario de los miembros del Comité, en caso de empate tendrá voto
dirimente el Presidente. El voto de los miembros es indelegable.
143
El Secretario levantará las actas de cada sesión, las mismas que de no ser
objetadas, serán aprobadas por el Comité y suscritas por el Presidente y Secretario.
Las resoluciones tomadas serán ejecutadas sin perjuicio de la suscripción de las
actas. El Funcionamiento del Comité de Auditoría estará bajo las Normas Generales
para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero", de la
Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y de la Junta
Bancaria.
Incentivos Y Recompensas
La administración de Recursos Humanos del IECE, se sujetará a las
disposiciones previstas en la LOSEP (LEY ORGANICA DEL SERVICIO PUBLICO),
y Reglamento y el presente Reglamento Se alineará a la estrategia, políticas y
objetivos institucionales se ejecutará por medio de la Gerencia de Recursos
Humanos en colaboración con las demás unidades de la institución
Remuneración.- La descripción de las tareas de los puestos y su valoración,
constituyen la base para determinar su responsabilidad así como su remuneración.
Por lo qué, se observará el principio de que a igual trabajo corresponde igual
remuneración y se buscará contar con remuneraciones competitivas que permitan
captar y retener personal calificado.
SANCIONESDISCIPLINARIAS. Los servidores del IECE, dependiendo de la
gravedad de la falta cometida, se harán acreedores a las siguientes sanciones:
a) Amonestación verbal;
b) Amonestación escrita;
c) Sanción pecuniaria administrativa (multa);
d) suspensión temporal de funciones sin goce de remuneración y,
e) Destitución.
144
La sanción y su causa deberán ser notificadas por escrito a los servidores
registrados en la base de datos del Departamento de Recursos Humanos, para su
seguimiento.
4.2.4.3 Capacidad de la Organización
El IECE deberá incrementar al 2013, la concesión del crédito educativo en un 50%
respecto al monto y en el 20% en cuanto al número operaciones, tomando como
línea base el crédito otorgado en el año 2009.
Mantener y ampliar la cobertura de los servicios a todas las provincias.
Fortalecer las áreas prioritarias definidas por SENPLADES a nivel nacional.
Incrementar el número de becas nacionales que administra y ejecuta el IECE
a nivel nacional.
Incrementar la oferta de becas internacionales
Contar con mecanismos eficientes para una mejor recuperación de la cartera.
Gestionar permanentemente ante las entidades que proveen los recursos al
IECE para lograr oportunamente las transferencias los recursos financieros.
Conseguir nuevas fuentes de financiamiento.
Contar con sistemas integrados acorde a la nueva tecnología
Proveer a la institución el parque informático suficiente
Se desarrollarán productos de crédito para el financiamiento de colegiaturas,
elementos de estudio, manutención, elaboración de tesis, gastos de viaje y pasajes
al exterior e investigación científica, destinados a la población ecuatoriana que cursa
e iniciará sus estudios en los distintos niveles de educación establecidos por los
organismos del estado, excepto el nivel pre y escolar.
145
LIDERAZGO ESTRATÉGICO
Líneas estratégicas
El IECE posee las líneas estratégicas, las mismas que se detallan a continuación.
Gestión y Mitigación de Riesgos;
Gestión del Desempeño Institucional;
Desarrollo e implementación de TICs
Formación y capacitación del capital humano de la Institución.
4.2.4.4 Desempeño de la Organización.
El Desempeño contempla el rendimiento de la organización en términos de eficiencia
y eficacia, vinculándolo con los resultados específicos para mejorar la calidad de
vida de un grupo objetivo de personas.
Se debe evaluar la eficiencia de la organización, es decir, la forma en que
está utilizando sus recursos, cuántos de ellos son optimizados y en qué medida
existe desperdicio de tiempo, materiales, capacidades, lo cual puede ser perjudicial.
Adicionalmente proyecta la imagen de sostenibilidad de la organización a largo plazo.
La eficacia, por otro lado, es medida cuando se determina que la
organización está cumpliendo con sus funciones y tiene los resultados propuestos.
Si el IECE cumple con eficiencia y eficacia sus tareas, significa que la
comunidad estudiantil están siendo educados, tienen buena salud, y presentan un
nivel de satisfacción ante la organización. Así mismo, consolida su imagen frente a
otras instituciones, debido a los buenos resultados alcanzados.
El IECE es una Institución financiera pública, dedicada a invertir en el
desarrollo del talento humano ecuatoriano, a través de la concesión del crédito
146
educativo y la administración de becas, para elevar la calidad de vida de los
ecuatorianos.
Mayores niveles de eficiencia laboral
Es indiscutible que un trabajador capacitado es un trabajador más productivo,
es precisamente el aumento en la productividad marginal del mismo lo que le permite
mejorar si intercambio de factor de producción en el mercado laboral a mejor precio.
(MANKIW, 2006)
Esto incide en mayores niveles de productividad para la sociedad. Este
beneficio aunque es económico se le da un trato cualitativo, pues es muy difícil
determinar exactamente, en la vida económica del trabajado que parte de esa
productividad se le asignará a los créditos educativos.
Relevancia.
La relevancia de la organización está medida en la calidad de su programación, la
forma en que esta se adapta a la misión establecida y a su entorno, aquí se mide
también su reputación y espíritu empresarial y organizativo.
Flexibilidad.
La tendencia de los últimos años del IECE ha sido convertirse en una organización
inteligente, adaptable y flexible a los cambios generados en la sociedad, si bien es
cierto la generación de ingresos, surge la necesidad de implementar programas de
capacitación encaminados a este fin; en este sentido, el IECE ha desarrollado una
serie de convenios inter – institucionales para tecnificar a los jóvenes en el área
empresarial.
147
La organización muestra que es efectiva en el cumplimiento de sus programas
a los que da un minucioso seguimiento y sus actividades se basan en la consecución
de resultados, pero se podría realizar programas de difusión a nivel nacional, para
llegar a la comunidad estudiantil y dar a conocer todos sus programas.
4.2.5 Descripción de la Propuesta
4.2.5.1 Estructural
Para la presente propuesta es necesario sugerir las siguientes políticas así:
Seguir con la evaluación del proceso de crédito con medición de resultados,
análisis de errores y coordinación de recomendaciones con organismos de
control.
Completar la depuración de archivos de Seguimiento Académico con
actualización de direcciones de todos los involucrados en el contrato de
crédito.
Impulsar la campaña de promoción de seguimiento del crédito educativo en
coordinación con los departamentos de Información, Crédito y Marketing que
provea el material promocional e informativo.
Conceder crédito a los estudiantes y profesionales ecuatorianos, privilegiando
a los de escasos recursos económicos, para financiar en forma total o parcial,
estudios en el país o en el exterior;
Administrar los recursos económicos, mediante crédito educativo y/o becas,
que el Estado, las personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras,
148
voluntariamente o por disposición legal, destinen al financiamiento de la
educación de ecuatorianos;
Coordinar el proceso de preselección o selección para las becas nacionales e
internacionales otorgadas a los estudiantes ecuatorianos por el Estado,