Unidad III 06 Planificacion Costos

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Administración de Proyectos

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Justo Pérez S.

Project Manager Information Technology

1 October 2012

Administración de Proyectos

JUSPE Information Group®

Technology Advice.

Business Results.


Calidad

Alcance Tiempo

Costos Riesgos

Adquisiciones Recursos

Humanos

Comunicaciones

Integración


Iniciación Planificación Ejecución Seguimiento y control Cierre

Integración

4.1 Desarrollar el

acta de constitución

del Proyecto

4. 2 Desarrollar el plan para la

Dirección del Proyecto

4. 3 Dirigir y gestionar la

ejecución del proyecto

4.4 Monitorear y controlar el

trabajo del proyecto

4.5 Realizar el control integrado

de cambios

4.6 Cerrar

proyecto o Fase

Alcance

5.1 Recopilar Requisitos

5.2 Definir el alcance

5.3 Crear la EDT

5.4 Verificar el alcance

5.5 Controlar el Alcance

Tiempo

6.1 Definir las actividades

6.2 Secuenciar las actividades

6.3 Estimar los recursos de las

actividades

6.4 Estimar la duración de las

actividades

6.5 Desarrollar el cronograma

6.6 Controlar el cronograma

Costos7.1 Estimar los costos

7.2 Determinar el presupuesto

7.3 Controlar los costos

Calidad8.1 Planificar la calidad 8.2 Realizar el aseguramiento

de la calidad

8.3 Realizar el control de calidad

RRHH

9.1Desarrollar Plan de RRHH 9.2 Adquirir el Equipo del

proyecto

9.3 Desarrollar el Equipo del

Proyecto

9.4 Dirigir el Equipo del

Proyecto

Comunicaciones

10.1 Identificar a los

Interesados

10.2 Panificar las comunicaciones 10.3 Distribuir la Información

10.4 Gestionar las expectativas

de los interesados

10.5 Informar el Desempeño

Riesgos

11.1 Planificar la gestión de riesgos

11.2 Identificar los riesgos

11.3 Realizar el Análisis cualitativo

de riesgos

11.4 Realizar el Análisis cuantitativo

de riesgos

11.5 Planificar la respuesta a los

riesgos

11.6 Monitorear y Controlar los

Riesgos

Adquiciones12.1 Planificar las adquisiciones 12.2 Efectuar las adquisiciones 12.3 Administrar las

Adquisiciones

12.4 Cerrar las

Adquisiciones

Areas de

Conocimiento

Grupo de Procesos de la Dirección de Proyectos


7.0 Gestión de Costos

Incluye los procesos requeridos para estimar, presupuestar y controlar los costos para asegurar que se complete el proyecto dentro del presupuesto aprobado.

¿Cómo determinar que recursos

son los necesarios para mi

proyecto?

¿Cómo asegurarnos de que el

proyecto concluya sin exceder el

presupuesto?

Inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones



Los tres procesos de costos interactúan entre si y también con otras áreas de conocimiento.

En proyectos pequeños el proceso de estimación y desarrollo del presupuesto es considerado como un solo proceso.

La definición del alcance en la etapa temprana es crítica porque los costos tiene una capacidad de influencia mayor.

El esfuerzo de la planificación de costos es parte del proceso de Desarrollar el plan del proyecto, lo cual produce un plan gestión de Costos que establece los criterios y formatos que son establecidos en el ciclo de vida del proyecto.



C1 C3 C4

Costo

100%

50%

0%

C1 Costos de Investigación y Desarrollo

C2 Costos de Diseño y Construcción

C3 Costos de Operación y Mantenimiento

C4 Costos de cierre y desactivación

Ahorrar DINERO en etapas

tempranas del proyecto podría

incrementar DINERO mas adelante.

C2 Tiempo


Ciclo de Vida

del Proyecto

Fase I Fase 2 Fase 3 Fase 4




Contenido del Plan de Costos:

Nivel de exactitud

Unidades de medida

Enlace con los procedimientos de la organización

Umbrales de control

Reglas para la medición del desempeño

Formatos de los informes

Descripción de los tres procesos.




Nivel de precisión

Las estimaciones de costos de las actividades del

cronograma se ajustarán a un redondeo de los datos

según una precisión prescrita (pej. $100, $1,000, $

100,000).

Unidades de medida.

Se definen todas las unidades a usar tales como pej.

las horas de trabajo, días de trabajo, la semana de

trabajo definido para cada uno de los recursos.




Enlaces con los procedimientos de la organización.

El componente de la EDT usado para la contabilidad del

costo del proyecto se denomina cuenta de control A

cada cuenta se le asigna un código o número de cuenta

que esta vinculado de forma directa con el sistema de

contabilidad.

Umbrales de control

Se pueden definir umbrales de variación para los costos

u otros indicadores (pej, días x persona, volumen de

producto) en puntos de tiempo designados durante el

proyecto, para indicar la cantidad acordada de variación

permitida.




Reglas de valor ganado.

Tres ejemplos son: 1) Se definen formulas de gestión del valor ganado para determinar la estimación hasta la conclusión. 2) Se establecen los siguientes criterios para informar el progreso Regla 0/100, 50/50, 20/80, y 3) Se define el nivel de la EDT al cual se realizará el análisis de la técnica del valor ganado.

Formatos de informe.

Se definen los formatos para los diferentes informes de costos.




Un Gerente de proyecto debe desarrollar las

habilidades para interpretar con precisión donde se

encuentra, que esperar en el futuro y que decisiones

tomar, en todo momento del proyecto.

El Gerente de proyectos logra a través de la

planificación y control del proyecto y en conjunto con

su experiencia, adquirir la visión necesaria para poder

finalizarlo dentro de los parámetros de calidad, costo y

tiempo establecidos.




El gerente del proyecto debe gestionar los Costos del

proyecto dando respuesta a:

¿Cómo gestionar el proyecto según su presupuesto?

¿Cuál es el nivel de precisión de las estimaciones de

costos?

¿Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con las

cuentas de control de la EDT?

¿Cuáles son los limites o umbrales permitidos de

variaciones en los costos?

¿Cómo administrar las variaciones de costos?

¿Cómo y cuándo realizar análisis de valor?




Qué procesos de gestión se utilizarán?

Cómo es el ciclo de vida de los costos?

Ahorrar costos en etapa temprana del proyecto podría

incrementar los costos más adelante.


% Certeza

A mayor Certeza en la información,

menor margen para imprevistos



Costos variables. Dependen del volumen de producción

Costos fijos. No cambian con el volumen de producción,

pej. alquileres

Costos directos. Atribuidos directamente al proyecto,

pej. costos por viaje.

Costos indirectos. Beneficia a varios proyectos y no son

identificados con exactitud la proporción que

corresponde, pej. luz, teléfono

Costos hundidos. Costos que ya fueron devengados y

no cambiarán con la decisión de hacer o no hacer el

proyecto.



Tipos de estimación en gestión de proyectos:

Estimación por Orden de Magnitud

- 25% sobre y 75% debajo del presupuesto

Frecuentemente usado en la fase inicial del proyecto

Poca información sobre el trabajo del proyecto

Estimación para Presupuesto


Usado en la fase de planeamiento

Existe cierta información de las actividades del proyecto

Estimación Definitiva


Usado para la creación de la línea base.


Inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integration Scope Time Cost Quality HR Communication Risk Procurement

Fuente Harold Keznher



Integración

4.1 Desarrollar el


del Proyecto








de cambios

4.6 Cerrar

proyecto o Fase

Alcance



5.3 Crear la EDT



Tiempo




actividades


actividades







de la calidad


RRHH


proyecto


Proyecto


Proyecto

Comunicaciones


Interesados



de los interesados


Riesgos




de riesgos


de riesgos


riesgos


Riesgos


Adquisiciones

12.4 Cerrar las

Adquisiciones

Areas de

Conocimiento



Grupo de procesos: PLANIFICACION

Procesos de Planificación

Procesos de Ejecución

Procesos de Cierre

Procesos de Inicio

Procesos de

Seguimiento y control

T – Plan de Gestión de Costos

T – Línea Base de Costos

T – Requisitos de Financiamiento

T – Base de Estimaciones



7.1 Estimar los Costos

Es desarrollar una aproximación de los recursos monetarios de los costos de cada recurso para completar las actividades del proyecto. La exactitud de la estimación de los costos de un proyecto aumenta conforme el proyecto avanza a lo largo del ciclo de vida del proyecto.


Entradas Herramientas y Técnicas Salidas

. 1 Línea base del Alcance . 1 Juicio de Expertos. 1 Estimaciones de Costos de las

actividades

. 2 Cronograma del proyecto . 2 Estimación Análoga . 2 Base de las Estimaciones

. 3 Plan de Recursos Humanos . 3 Estimación Paramétrica. 3 Actualizaciones a los Documentos

del Proyecto

. 4 Registro de riesgos . 4 Estimación Ascendente

. 5 Factores ambientales de la empresa . 5 Estimación por tres valores

. 6 Activos procesos de la organización . 6 Análisis de Reserva

. 7 Costo de la Calidad

. 8 Software de estimación de costos para la

Dirección de proyectos

. 9 Análsis de Propuestas para Licitaciones



La Estimación debe basarse en la EDT para mejorar la precisión

La Información histórica de proyectos anteriores (parte del proceso de organización de activos) es un elemento clave para mejorar las estimaciones

Un costo de referencia (y cronograma, alcance, calidad y recurso de referencia) debe ser mantenido y no cambiado salvo aprobación de cambios por el comité de cambios.

El presupuesto debe ser administrado con el costo de referencia para el proyecto

Los cambios deben ser aprobado dentro del proceso de La integración de control de cambios.



7.1 Estimar los Costos Proyecto

Inicio Fin

• Gente

(Skills , Inventario,

Cantidad)

• Equipos

• Materiales

• Inflación

• Costo de reserva

• Tarea

(Tipo)

• Esfuerzo

(Horas)

• Duración

(h,d,s,m)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

• Información de costos

• Técnica de Estimación

• Riesgos

• Restricciones / Supuestos

RECURSO TRABAJO




Enunciado del alcance. Descripción del producto, criterio de aceptación, entregables claves, financiamiento del proyecto, supuestos, restricciones, tipo de costos.

EDT. Proporciona la relación entre los componentes del proyecto y los entregables del proyecto

Diccionario EDT. Este diccionario y el SOW proporciona una identificación de los entregables, descripción de trabajo en cada componente EDT para producir los entregables.


Entradas

. 1 Línea base del Alcance

. 2 Cronograma del proyecto

. 3 Plan de Recursos Humanos

. 4 Registro de riesgos

. 5 Factores ambientales de la empresa

. 6 Activos procesos de la organización



Los recursos de las actividades y la duración de la misma, el tipo de recurso, cantidad de recurso, cantidad de tiempo de dicho recurso son factores para determinar los costos.

Implica determinar la disponibilidad y las cantidades necesarias de personal y material requeridos para realizar las actividades del cronograma.

El estimado puede variar sobre costos variables en función al tiempo.


Entradas









Los atributos de los recursos humanos, los salarios, compensaciones y reconocimientos,.


Entradas







Entradas







Considerar los costos por mitigación de riesgos, los riesgos pueden ser amenazas u oportunidades .

A un riesgo negativo se incrementa el costo a corto plazo del proyecto y a veces produce retraso en cronograma del proyecto.


7.1 Estimar los Costos Condiciones de mercado.

Qué productos, servicios y resultados están disponibles en el mercado, Quién los tiene y en Qué términos y condiciones.

Base de datos comerciales.

Generalmente la información sobre los ratios de costos de recursos se puede obtener de bases de datos comerciales que realizan el seguimiento de las habilidades y los costos de RRHH y proporcionan costo estándar para materiales y equipos.


Entradas









Costo unitario de los recursos

Se debe conocer los costos unitarios

(pej., costo del personal por hora,

costo del material por volumen) de

cada recurso para poder calcular los

costos del proyecto

Si estos costos unitarios no se

conocieran, estos deben ser

estimados

Publicaciones de estimaciones

Datos comercialmente disponibles

sobre estimación de costos, pej INEI,

APOYO, etc.


Entradas








7.1 Estimar los Costos Políticas de estimación de costos.

Algunas organizaciones tienen enfoques predefinidos en cuanto a la estimación de costos. Cuándo estos existen, el proyecto opera dentro de los limites definidos por estas políticas.

Plantilla de estimación de costos.

Algunas organizaciones han desarrollado plantillas para el uso por el equipo del proyecto. La organización basándose en su aplicación y utilidad en proyecto anteriores puede mejorar continuamente la plantilla.


Entradas









Información Histórica.

La información que pertenece al producto o servicio del proyecto, y que se obtiene de diversas fuentes dentro de la organización, puede influir en el costo del proyecto.

Archivos del proyecto.

Una o más organizaciones involucradas en el proyecto llevaran registros de rendimiento de proyectos anteriores que estén lo suficientemente detallados como para ayudar al desarrollo de las estimaciones de costos.


Entradas









Conocimiento del equipo del proyecto.

Los miembros del equipo del proyecto pueden recordar costos reales o estimaciones de costos anteriores. Aunque tales recuerdos pueden ser útiles, son generalmente menos fiables que el rendimiento documentado.

Lecciones aprendidas.

Las lecciones aprendidas podrían incluir estimaciones de costos obtenidas en proyectos anteriores similares en alcance y tamaño.


Entradas








Conocida como de arriba hacia Abajo.

Implica usar el costo REAL de proyectos anteriores similares como base para estimar el costo del proyecto actual.

Se usa esta técnica cuando la cantidad de información detallada sobre el proyecto es LIMITADA.

Esta técnica utiliza el JUICIO de expertos.

Es en general MENOS costosa que otras técnicas, pero generalmente también es MENOS exacta.

Es más fiable cuando los proyectos anteriores son SIMILARES de hecho y no sólo en apariencia y las personas y grupos que preparan las estimaciones tienen la EXPERIENCIA necesaria.

EDT



Herramientas y Técnicas

. 1 Juicio de Expertos

. 2 Estimación Análoga

. 3 Estimación Paramétrica

. 4 Estimación Ascendente

. 5 Estimación por tres valores

. 6 Análisis de Reserva






Implican el uso de información histórica y de determinadas características (parámetros) del proyecto dentro de un modelo matemático para predecir los costos del proyecto.

Los modelos pueden ser simples o complejos.

pej. COCOMO (Constructive Cost Model)















Conocida como técnica de estimación de Abajo hacia Arriba.

El costo de cada paquete de trabajo o de cada actividad se calcula con el mayor nivel de detalle.

Implica la estimación del costo de las actividades individuales y luego la integración de las estimaciones individuales para obtener el costo total.

La magnitud y complejidad de la actividad influye en la estimación.

EDT















¿Cuál es la más exacta?

¿Cuál es la más cara en el proceso de estimación?

¿Cuál es la más rápida para estimar?

¿Cuál es la que me proporciona una mejor base para monitorear

y controlar?

¿Cuál es la que hay tendencia del equipo por agregar “buffer”?

¿Cuál es la más difícil cuando hay incertidumbre?

¿Cuál de las tres es la mejor?

¿Cuál es la más práctica para estimar?

ANALOGA PARAMETRICA ABAJO HACIA ARRIBA

EDT EDT

MODELO







Es necesario utilizar Reservas para incluir los riesgos de Costos y Tiempos en el estimado del proyecto.

Debemos identificar que actividades tienen riesgos importantes y luego debemos determinar cuánto Tiempo y Dinero se necesitará Reservar para afrontar los riesgos en caso que estos ocurrieren.

Las Reserva para Contingencia (7.1)se utilizan para los riesgos CONOCIDOS que han sido identificados. Cubre los riesgos Residuales

Se utiliza su Reserva de Gestión (7.2) de suma global para resolver riesgos DESCONOCIDOS que no fueron identificados

La manera de calcular estas Reservas lo revisaremos en el capitulo de Riesgos.















Son incluidas en las estimaciones para tener en cuenta la incertidumbre del costo.

Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidad fija o por análisis cuantitativo.

A medida que contemos con información más precisa la reserva para contingencia puede utilizarse, reducirse o eliminarse.

Las reservas para contingencia forman parte de los Requisitos del financiamiento.




























Reserva de

Contingencia


Costos de Conformidad:

Costos de prevención (elaborar un

producto de calidad): capacitación,

documentar procesos, equipos, SW.

Costos de evaluación (evaluar la

calidad): Prueba, inspecciones.

Costos de Incumplimiento:

Costo internos por fallas (detectados

por el proyecto): Reproceso,

desperdicios.

Costos externos por fallas (detectados

por el cliente): pérdida de negocio,

imagen, cumplimiento de garantía.















Son evaluaciones cuantitativas de los costos probables que se requieren para completar el trabajo del proyecto.

Pueden presentarse de manera resumida o detallada.

Los costos de estiman para todos los recursos que se aplican a la estimación de costos de las actividades.

Incluye el trabajo directo, materiales, equipos, servicios, instalaciones, tecnología de información, una asignación por inflación, una reserva para contingencia de costo y costos indirectos.



Salidas

. 1 Estimaciones de Costos de las

actividades

. 2 Base de las Estimaciones

. 3 Actualizaciones a los Documentos

del Proyecto



INICIO FIN

A

5 días

B

10 días

E

20 días

D

5 días

C

15 días

2 obreros 1 camión

4 obreros 5 bolsas cemento

CF = $1700

CF = $3500 CF = $2000

Obreros = $50/día (Máximo 5) Camión = $10/día + $150 por servicio Cemento = $20 por bolsa





Nombre Unid Cant Costo Nombre Unid Cant Costo C.Fijo Nombre Unid Cant Costo

5.1.1 Terreno Limpio 5.1.1.1A Cargar Desmonte Obrero Día 1 $50.00 Camión 1 1 $10.00 $150.00

5.1.2 Operación del Parque 5.1.2.1A Firma Contrato Mantenimiento Mantenimiento Día 15 $2,000.00

5.1.3 Disponibilidad del Parque 5.1.3.1A Firma Contrato Alquiler Alquiler Día 5 $3,500.00

5.1.4 Seguridad del Parque 5.1.4.1A Firma Contrato Vigilancia Vigilancia Día 20 $1,700.00

5.1.5 Vereda del Parque 5.1.5.1A Llenar Veredas Obrero Día 1 $50.00 Cemento Bolsa 1 $20.00

Recurso Humano Recurso Equipo Recurso Material

WBS Actividad

$ 700.00

$2,100.0

$ 2,000.00

$ 3,500.00

$ 1,700.00

$ 10,000.00

2 Obreros x $ 50 x 5 días = $ 500.00

1 Camión x $ 10 x 5 días + $ 150 = $ 200.00

4 Obreros x $ 50 x 5 días = $ 2,000.00

5 Bolsas x $ 20 = $ 100.00

5.1.1.1A

Cargar

Desmonte

5 Días

5.1.2.1A

Firmar

Contrato

Mantenimiento

15 Días

5.1.3.1A

Firmar Contrato

Alquiler

5 días

2 Obreros

1 CamiónCosto Fijo Costo Fijo 40 Dias

Inicio Fin

5.1.5.1A

Llenar

Veredas

10 Días

5.1.4.1A

Firmar Contrato

Vigilancia

20 días

4 Obreros

5 Bolsas

Cemento

Costo Fijo


La cantidad y el tipo de detalles que respaldan la estimación de costos varía según el área de aplicación.

La documentación de respaldo debe proporcionar una comprensión clara y completa de la forma que se obtuvo la estimación. Puede incluir:

Documentación de los fundamentos de las estimaciones.

Documentación de todos los supuestos utilizados.

Documentación de todas las restricciones conocidas

Indicación del nivel de confiabilidad del estimado final.



Salidas

. 1 Estimaciones de Costos de las

actividades

. 2 Base de las Estimaciones


del Proyecto


Fallas en la estimación:

Errores en la interpretación del alcance de los trabajos.

Omisiones y ambigüedades en la Definición del alcance

Cronograma demasiado optimista o definido muy pobremente

EDT inapropiado

Inadecuada estimación/valoración de los riesgos

Aplicación no adecuada de habilidades a la tarea

Falla en usar la correcta técnica de estimación




7.1 Estimar los Costos Unidad Cantidad P.Unit TOTAL Tot Acum. %

1.1 Administración del Proyecto $210,000 $210,000 9.23%

1.1.1 Administración del Proyecto Mes 7 $30,000 $210,000

1.2 Pre Diseño $55,000 $265,000 2.42%

1.2.1 Cronograma de Necesidades Lote 1 $30,000 $30,000

1.2.2 Trámites y Permisos Lote 1 $25,000 $25,000

1.3 Diseño $110,000 $375,000 4.84%

1.3.1 Ingenierías Lote 1 $15,000 $15,000

1.3.2 Sistemas Lote 1 $30,000 $30,000

1.3.3 Aequitectónico Lote 1 $65,000 $65,000

1.4 Construcción $1,693,194 $2,068,194 74.43%

1.4.1 Albañilería M2 500 $300 $150,000

1.4.2 Acabados M2 500 $1,129 $564,560

1.4.3 Instalaciones Lote 1 $304,589 $304,589

1.4.4 Mobiliario Lote 1 $474,045 $474,045

1.4.5 Sistemas Lote 1 $200,000 $200,000

1.5 Reserva Contingencia $206,819 $2,275,013 9.09%

TOTAL $2,275,013

WBS



Integración

4.1 Desarrollar el


del Proyecto








de cambios

4.6 Cerrar

proyecto o Fase

Alcance



5.3 Crear la EDT



Tiempo




actividades


actividades







de la calidad


RRHH


proyecto


Proyecto


Proyecto

Comunicaciones


Interesados



de los interesados


Riesgos




de riesgos


de riesgos


riesgos


Riesgos


Adquisiciones

12.4 Cerrar las

Adquisiciones

Areas de

Conocimiento



Consiste en sumar los costos de todas las actividades del proyecto a través del tiempo y establecer una línea base de costos, está línea base incluye el presupuesto que son los fondos autorizados para ejecutar el proyecto, NO incluye las reservas de Gestión. El desempeño de los costos del proyecto se medirá con respecto al presupuesto autorizado.



Entradas Herramientas y Técnicas Salidas

. 1 Estimaciones de costos de las

actividades. 1 Suma de costos

. 1 Línea base del Desempeño de

costos

. 2 Base de las estimaciones . 2 Análisis de reserva. 2 requisitos de Financiamiento del

Proyecto

. 3 Línea base del Alcance . 3 Juicio de expertos. 3 Actualizaciones a los Documentos

del Proyecto

. 4 Cronograma del proyecto . 4 Relaciones Históricas

. 5 Calendario de recursos . 5 Conciliación del limite de financiamiento

. 6 Contratos



Las estimaciones de costos se

suman por paquetes de trabajo de

acuerdo con la EDT, luego se suman

para todos los niveles superiores

como las cuentas de control hasta

llegar al total del proyecto.

7.2 Determinar el Presupuesto

Costo del Proyecto $1,250.00

Cuentas de Control $850.00 $400.00

Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00

Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00



. 1 Suma de costos

. 2 Análisis de reserva

. 3 Juicio de expertos

. 4 Relaciones Históricas

. 5 Conciliación del limite de financiamiento


La reserva para Contingencia sirven

para enfrentar los impactos de Costo de

los Riesgos que quedan durante la

planificación de la respuesta de los

Riesgos.

La reserva de Gestión son

presupuestos reservados para cambios

no planificados al alcance y al costo del

proyecto.




. 1 Suma de costos






El Gerente del proyecto necesita

aprobación para hacer uso de la

reserva de Gestión.

Las reservas de Gestión no forman

parte de la línea base de costos, pero

pueden incluirse en el presupuesto

total del proyecto.

Las reservas no se incluyen como

parte de los cálculos de la medición

del valor ganado.




. 1 Suma de costos






Reserva de gestión o de Imprevistos.

Son presupuestos reservados para

cambios NO planificados al Alcance y

al Costo del Proyecto, el Gerente de

proyectos no esta autorizado a gastar

esta reserva.

Esta reserva No forman parte de la

línea base de costos pero puede

incluirse en el presupuesto del

proyecto.

Esta reserva NO se incluyen en los

cálculos del valor ganado.




. 1 Suma de costos






Reserva de Gestión o de

imprevistos. Son las que se

constituyen para hacer frente a

aquellos riesgos no identificados

que pueden suceder. En la industria

de la construcción es aceptado

hacer una reserva de imprevistos del

3 al 5% del total del proyecto, esto

varia en otras industrias y en el caso

de las de intangibles (como el

software), no son fáciles de estimar

y menos que sea aceptada por el

cliente




. 1 Suma de costos






Reserva de Contingencia. Reservas de

contingencia (de tiempo y costo), las que

se constituyen fundamentalmente con los

costos y tiempos generados por las

respuestas de contingencia,

eventualmente albergan alguna reserva

asociada a un riesgo residual aceptado

por el que se guarda su exposición

(producto de la probabilidad x el impacto

en el caso de amenazas) o

apalancamiento (producto de la

probabilidad x el impacto en el caso de

oportunidad).




. 1 Suma de costos







Presupuesto del Proyecto $1,423.02

Reserva de Gestión 5.02% $68.02

Línea Base de Costos $1,355.00

Reserva de Contingencia 8.40% $105.00

Estimación Costo del Proyecto $1,250.00

Estimaciones Cuentas de Control $850.00 $400.00

Estimaciones Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00

Estimación de Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00

Gerente Proyecto

Patrocinador


% del importe total del presupuesto que nos

servirá para considerar errores, omisiones,

condiciones inesperadas, situación

fortuitas al Proyecto. 5% o 10% sobre el

costo del proyecto.

% del importe total del presupuesto que nos

servirá para considerar cambios de Alcance

tardíos condiciones de mercado, cambios

en el entorno.

Externos. Inflación,

Devaluación, cambio al

Alcance

Error, omisión,

aumento costo

material, accidentes.

Project Budget Base (PBB)

Performance Measurement Baseline (PMB)

Management Reserve (MR)

Contingency Reserve (CR)

Sum of WBS elements



1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)

2) Definir momento en que egresan los fondos

3) Calcular costo de cada tarea

4) Presupuesto acumulado = Línea base = Curva S



Los gastos de los Fondos debe conciliarse con los limites de financiamiento establecidos sobre el desembolso de fondos para el proyecto.

Una variación entre los limites de financiamiento y los gastos planificados requerirá en algunos casos la reprogramación del trabajo para regular dichos gastos. Esto puede realizarse aplicando restricciones de fechas impuestas para el trabajo en el cronograma del proyecto.




. 1 Suma de costos






Presupuesto del

Proyecto

Reserva de Gestión Línea Base

¿ Quién debe administrar las reservas de Contingencia?

¿ Quién debe administrar las reservas de Gestión?

¿ Quién aprueba la Línea Base de Costos?

¿ La medición del desempeño o rendimiento del proyecto

contra qué es medido?




Es un BAC aprobado, que esta distribuido en el tiempo y se utiliza para medir, monitorear y controlar el desempeño total del Costo del proyecto. Resultado de sumar los presupuestos aprobados por periodo de tiempo y se representa como una curva S.



Salidas


costos

. 2 requisitos de Financiamiento del

Proyecto


del Proyecto


Los requisitos de financiamiento pueden ser totales o periódicos (anual o trimestral) se derivan de la línea base de Costo.

La línea base de costo incluirá los gastos proyectados más las deudas anticipadas.

El financiamiento tiene lugar en cantidades incrementales que no son continuas y que aparecen como peldaños.

El presupuesto del proyecto incluye la reserva de gestión y la línea base de costos.



Salidas


costos


Proyecto


del Proyecto


Los documentos a actualizar son:

El Registro de Riesgos

Las estimaciones de Costos

El Cronograma del Proyecto



Salidas


costos


Proyecto


del Proyecto




Presupuesto DUR INI FIN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL Tot Acum.

1.1 Administración del Proyecto $210,000 155d 28/1 31/8 $2,100 $29,400 $31,500 $27,300 $29,400 $31,500 $27,300 $31,500 $210,000 $210,000

1.2 Pre Diseño $55,000 25 d 28/1 2/3 $4,400 $46,200 $4,400 $55,000 $265,000

1.3 Diseño $110,000 35 d 3/3 29/4 $66,000 $44,000 $110,000 $375,000

1.4 Construcción $1,693,195 91 d 12/4 16/8 $96,275 $396,364 $421,485 $389,239 $389,832 $1,693,195 $2,068,195

1.4.1 Albañileria $150,000 25 d 12/4 16/5 $78,000 $72,000 $150,000

1.4.2 Acabados $564,560 55.1d 10/5 26/7 $129,849 $287,925 $146,786 $564,560

1.4.3 Instalaciones $304,589 68.5d 21/4 26/7 $18,275 $100,515 $103,560 $82,239 $304,589

1.4.4 Mobiliario $474,046 10 d 27/7 9/8 $142,214 $331,832 $474,046

1.4.5 Sistemas $200,000 66 d 17/5 16/8 $94,000 $30,000 $18,000 $58,000 $200,000

1.5 Reserva Contingencia $206,819 16 d 10/8 31/8 $206,819 $206,819 $2,275,014

TOTAL $2,275,014 $6,500 $75,600 $101,900 $167,575 $425,764 $452,985 $416,539 $628,151 $2,275,014

WBS


7.2 Determinar el Presupuesto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO

$6,500 $82,100 $184,000 $351,575 $777,339 $1,230,324 $1,646,863 $2,275,014

0.29 3.61 8.09 15.45 34.17 54.08 72.39 100.00

TOTAL Acumulado

% Acumulado

351,575

777,339

1,230,324

1,646,863

2,275,014

184,00082,100

6,500

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Meses

Imp

ort

e BAC

PV

PD AT

BAC Budget at completion

PV Planned Value

AT Actual Time

PD Planned duration

CRS Contingency Reserve Schedule

CRC Contingency Reserve Cost

2,068,195

16

días

CRS

CRC


Métodos de medición del trabajo

inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones

• Regla 0/100. al concluir el trabajo se asignará la totalidad del valor

• Formulas como 50/50, 40/60, 25/75. el primer valor se asigna al autorizar el

trabajo y el último al entregarlo.

• Logro por Hitos alcanzados con pesos asignados. Al alcanzar un hito se

asigna un porcentaje al valor o una cantidad fija pre especificada.

• Por unidades terminadas y entregadas. Es similar a la regla 0/100, pero

pensando más en partes, productos, entregables que en paquetes de trabajo.

• Escala de valores discretos de progreso tal como 0/25/50/75/100%. Se trata

de fórmulas usadas para actividades que llevan un tiempo significativo

concluirlas y donde se otorgan % fijos según se completan trabajos

parciales.

• % completado del trabajo es un método que asigna un % de avance acordado

entre las partes.

• Medición del nivel de esfuerzo. Es una regla basado en asignar al trabajo el

tiempo incurrido para llevarlo a cabo.

• Asignación proporcional al esfuerzo. Es para actividades de gestión,

inspección, calidad, seguridad, almacenamiento. Se puede asignar un % fijo

de otros trabajos medidos con fórmulas.


Ejercicio

inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones

BAC

8,000

0

8,000

16,000

0

3,600

12,000

10,800

3,000

5,400

10,800

9,000

12,600

4,200

10,800

10,800

6,000

7,200

9,800

9,000

3,000 3,000


Resumen



Resumen



Resumen

Alcance

(WBS)

Línea Base de Costos

Tiempo

$,

HH, %

Tiempo

(Red - Cronograma)

Costo

(Estimado - Presupuesto) $1

$1.1 $1.2

$1.1.1 $1.1.2 $1.1.3 $1.1.3 $1.1.3

+

+

=



¿Preguntas?

Unidad III 06 Planificacion Costos

Documents

costos ciclo

costos nivel

c1 costos

costos contenido

variacin para los costos

los procedimientos

los interesados10

identificar los riesgos11