Top Banner
L I- E---l L' --I r E., r E-J r EL.d r E/ l_- E tr L: r r E-ra u t d-r r r EI L-- r E- Ll L-.- L '>--a f r El L. E-I L. rr-a- l-_ I-.I L- !-.I I_- L.r L. El l-- fF.{ l- E.- l-- E-- r l-I l_- r Husni, Mucharam & Rasidi Registered Publ ic Accountants Nomor: LAI / GA / BTW / 15023 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Kepada: Dewan Pembina, Dewan Pengawas, Dewan Pengurus & Dewan Direksi Yayasan Pos Keadilan Peduli Ummat Kami telah mengaudit laporan keuangan Yayasan PKPU terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 20'J,4, serta laporan perubahan dana, Iaporan perubahan aset kelolaan, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebuf dan suat'; ikhfisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung jawab manaiemen atas laporan keuangan \{anajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen unfuk memungkinkan pen)rusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yar.g disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung iawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar-standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur un-tuk memperoleh bukU audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Report No: LAI/ GffiTW 15023 IAIDEPEND ENT AUD IT OR'S REPORT To: Board of Counselors, Board af Ouersights, Board of Trustees I Board of Director Pos Keaiiilan Peduli Llmmat Fountiahon V{e hnoe auditeil the accompanyiiig fnancia! statements of of PKPU Foundation, which comprise the statement of fnancial position as of December 31, 2014 and the related statement a! fund changes, ststement of managed assets chnnges, and statements of cash flows for the year then ended, snd a swmutlry cf significant accounting policies and other etVlanatory information. Managetnent's responsibility for the financial statements Management is responsible for the preparation and fair presentation ,f such fnancial statements in qccordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessilry to enabl-e the preparation of fnancial ststements thnt are free fro* material misstatement, whether due to {raud or etror. Audit o t' s r esp onsib ility Our responsibility is to express an opinion on such financial statements bssed on our audit.We conducted oul audit in accordance with Standards on Auditing established W the Indonesian Institute ,f Certifed public Accountants. Those standards require that we comyly with ethnical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether such financial statements are free {rom material misstatement. An audit inuoktes performing procedures to obtain audit eoidencz abaut the amounts and disclosures in the frnancial statements. :- Phone:6221 835 1868, 6221 8313413 Fax:6221 835 1978.Website:'www.kaphmr.com e-mait:officepkaplrmr.com lzinUshhaNo.KEp662/KM.1t/1gga
10

trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

Apr 12, 2019

Download

Documents

hatram
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LI-E---lL'--IrE.,rE-JrEL.drE/l_-EtrL:rrE-rautd-rrrEIL--rE-LlL-.-L'>--afrElL.E-IL.rr-a-

l-_I-.IL-!-.II_-L.rL.Ell--fF.{l-E.-l--E--rl-Il_-r

Husni, Mucharam & RasidiRegistered Publ ic Accountants

Nomor: LAI / GA / BTW / 15023

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada:Dewan Pembina, Dewan Pengawas,Dewan Pengurus & Dewan DireksiYayasan Pos Keadilan Peduli Ummat

Kami telah mengaudit laporan keuanganYayasan PKPU terlampir, yang terdiri darilaporan posisi keuangan tanggal 31 Desember20'J,4, serta laporan perubahan dana, Iaporanperubahan aset kelolaan, dan laporan arus kasuntuk tahun yang berakhir pada tanggaltersebuf dan suat'; ikhfisar kebijakan akuntansisignifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung jawab manaiemen atas laporankeuangan

\{anajemen bertanggung jawab ataspenyusunan dan penyajian wajar laporankeuangan ini sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia, dan atas pengendalianinternal yang dianggap perlu oleh manajemenunfuk memungkinkan pen)rusunan laporankeuangan yang bebas dari kesalahan penyajianmaterial, baik yar.g disebabkan olehkecurangan maupun kesalahan.

Tanggung iawab auditor

Tanggung jawab kami adalah untukmenyatakan suatu opini atas laporan keuangantersebut berdasarkan audit kami. Kamimelaksanakan audit kami berdasarkan StandarAudit yang ditetapkan oleh Institut AkuntanPublik Indonesia. Standar-standar tersebutmengharuskan kami untuk mematuhiketentuan etika serta merencanakan danmelaksanakan audit untuk memperolehkeyakinan memadai tentang apakah laporankeuangan bebas dari kesalahan penyajianmaterial. Suatu audit melibatkan pelaksanaanprosedur un-tuk memperoleh bukU audittentang angka-angka dan pengungkapan dalamlaporan keuangan.

Report No: LAI/ GffiTW 15023

IAIDEPEND ENT AUD IT OR'S REPORT

To:Board of Counselors, Board af Ouersights,

Board of Trustees I Board of DirectorPos Keaiiilan Peduli Llmmat Fountiahon

V{e hnoe auditeil the accompanyiiig fnancia!statements of of PKPU Foundation, whichcomprise the statement of fnancial position as ofDecember 31, 2014 and the related statement a!fund changes, ststement of managed assetschnnges, and statements of cash flows for theyear then ended, snd a swmutlry cf significantaccounting policies and other etVlanatoryinformation.

Managetnent's responsibility for thefinancial statements

Management is responsible for the preparationand fair presentation ,f such fnancialstatements in qccordance with IndonesianFinancial Accounting Standards, and for suchinternal control as management determines isnecessilry to enabl-e the preparation of fnancialststements thnt are free fro* materialmisstatement, whether due to {raud or etror.

Audit o t' s r esp onsib ilityOur responsibility is to express an opinion onsuch financial statements bssed on our audit.Weconducted oul audit in accordance withStandards on Auditing established W theIndonesian Institute ,f Certifed publicAccountants. Those standards require that wecomyly with ethnical requirements and plan andperform the audit to obtain reasonable assuranceabout whether such financial statements are free{rom material misstatement. An audit inuoktesperforming procedures to obtain audit eoidenczabaut the amounts and disclosures in the

frnancial statements.

:-

Phone:6221 835 1868, 6221 8313413 Fax:6221 835 1978.Website:'www.kaphmr.com e-mait:officepkaplrmr.com lzinUshhaNo.KEp662/KM.1t/1gga

Page 2: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LuuL-)-1ur-.-afE-luE-JL-B,-L-EtrL'E.IrE-.4rE-.-rrE.au---dL-fr---uE-.4uE.-dL.E.-L,=-,1E.-L:E--dL.EIL.=r.-L'I.-.1L.Ib.Ir-IL.E-.-

l--Ep-{

L.E-.L

a-.-rE-.-ur

Tanggung iawab auditor (laniutan)

Prosedur yang dipilih bergantung pada

pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas

risiko kesalahan penyajian material dalamlaporan keuangan, baik yang disebabkan olehkecurangan maupun kesalahan. Dalammelakukan penilaian risiko tersebut, auditormempertimbangkan pengendalian internalyang relevan dengan penyusunan dan

penyajian wajar laporan keuangan entitas

untuk merancang prosedur audit yang tepatsesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuktujuan menyatakan opini atas keefektivitasanpengendalian internal entitas.

Suatu audit juga mencakup pengevaluasianatas ketepatan kebijakan akuntansi yangdigunakan dan kewajaran estimasi akuntarsiyang dibuat oleh manajemen, serta

pengevaluasian atas penyajian laporankeuangan secara keseluruhafl.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kamiperoleh adalah cukup dan tepat untukmenyedial(an suatu basis bagi opini audit kami.

Opini

lvlenurut opini kami, laporan keuanganterlampir menyajikan secara wajar, dalamsemua hal yang material, posisi keuanganYayasan PKPU tanggal 31 Desember 2014, hasilaktivitas, dan arus kas untuk tahun yangberakhir pada tanggal tersebut sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Kantor Akuntan PublikFlusni, Mucharam & Rasidi

Htrsxt, HucHARALt & RAstDt

Audit orl s responsib ility (continueil)

T'lu procedtrres ybcted drp*d on the auditors'

iudgment, including the asxssmeftt of the zisks

,f material misstatement of the financialstatements. whether due to fraud or error. Inmaking thax ,isk assessments, tht auditmsconsider internal control releaant to the entity'spreparation and fair presentation of the financialstatements in order to design audit proceduresthnt are appropiate in the circumstances, butnot for the purpose of exyressing an opinion onthe effecth:eness of tht entity's internal control.

An audit also includes maluating the

apprapiateness of accounting policies used andthe reasonableness cf accounting estimates madeby management, AS well as eoaluating fle ooerallpresentation of the financial statements.

We belieoe that the audit eoidence we hnzre

obtairud is suficient and approprinte to prooidea basis for our audit opinion.

Opinion

ln our ofinion, the accompanying fnancialstatements present fairly, in all mateial respects,

the financial position of PKPU Foundntion as ofDecember 31, 20L4, result of their actitifus, andits cash flows for the year then ended inconformifu with Financial AccountingStandards in lndonesia.

Registere d Public AccountantHusni, Mucharam €t Rasidi

+BudiTaufikWibaw+ CPA.

Izin Praktik No. AP.00B3 Public Accountant License No. AP.0083

lakarta,lS Juni 2015 Jakarta, lune 15, 2015

Page 3: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONPer 31 Desember 2014 dan 2013 As Of Desember 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

ASET LANCAR CURRENT ASSETS

Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash EquivalentsPiutang 3,989,509,549 2c,5 3,191,208,733 Accounts ReceivableUang Muka Kerja 3,530,002,417 6 3,441,194,958 Advance for ActivitiesBiaya Dibayar Di Muka 2,407,171,941 7 1,863,721,287 Prepaid ExpensePersediaan Donasi 127,618,200 8 78,388,850 Supplies DonationJumlah Aset Lancar 40,820,630,269 37,909,979,548 Total Current Assets

ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS

Investasi 3,152,833,485 2e,9 2,900,356,873 InvestmentAset Tetap 3,602,411,055 2f, 10 4,027,770,043 Fixed AssetsAset Tetap Kelolaan 11,176,228,595 2f,11 10,434,969,463 Managed Fixed AssetsJumlah Aset Tidak Lancar 17,931,473,135 17,363,096,379 Total Non Current Assets

JUMLAH ASET 58,752,103,404 55,273,075,927 TOTAL ASSETS

DANA FUND

Saldo Dana Bersih Net Fund Balance

Saldo Dana Bersih Terikat Restricted Net Fund Balance

Dana Zakat 26,951,399,819 12a 21,045,329,838 Zakah FundDana Infaq Infaq Fund

Dana Kemanusiaan 3,408,533,370 12b 388,404,972 Humanity FundDana Kemitraan 2,382,662,341 12c 2,062,049,097 Partnership FundDana Proyek 5,719,369,154 12d 4,214,333,926 Project Fund

Dana Wakaf 3,185,760,088 12e 2,754,074,083 Wakaf FundDana Fasilitas Umum 977,903,791 12f 1,016,087,316 Public Facilities FundJumlah Saldo Dana Bersih Terikat 42,625,628,563 31,480,279,232 Total Restricted Net Fund Balance

Saldo Dana Bersih Tidak Terikat Unrestricted Net Fund Balance

Dana Infaq Umum 5,917,608,225 12g 10,879,559,264 General Infaq FundDana Pengelola 10,208,866,616 12h 12,913,237,431 Management FundJumlah Saldo Dana Bersih 16,126,474,841 23,792,796,695 Total Unrestricted Net Fund Balance

JUMLAH KEWAJIBAN DAN DANA 58,752,103,404 55,273,075,927 TOTAL LIABILITIES AND FUND

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

1

Page 4: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN PERUBAHAN DANA STATEMENT OF FUND CHANGESUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

DANA ZAKAT ZAKAT FUND

Penerimaan Receiving Resources

Penerimaan dana zakat 45,826,304,177 3a,12a,13a 39,525,687,528 Receiving Zakat FundBagi Hasil Penempatan Dana - Zakat 35,615,552 3a,12a,13a 41,067,010 Profit Sharing of Zakat Fund PlacementBagian Amil atas penerimaan dana zakat (5,728,288,022) 3a,12a (4,940,710,941) Amil Share for Receiving Zakat Fund

Jumlah penerimaan dana zakat 40,133,631,707 34,626,043,597 Total Receiving Zakat Fund

Penyaluran Expended Resources

Fakir Miskin 18,310,085,035 3a,12a,14a 17,806,512,954 Poor and IndigentRiqob - 3a,12a,14a 150,000 RiqobGharim 105,276,200 3a,12a,14a 59,800,000 GharimMuallaf 14,078,750 3a,12a,14a 6,248,300 MuallafSabilillah 15,715,440,041 3a,12a,14a 14,712,561,088 SabilillahIbnu Sabil 82,681,700 3a,12a,14a 38,466,000 Ibnu Sabil

Jumlah penyaluran 34,227,561,726 32,623,738,342 Total Expended Resources

Surplus/Defisit 5,906,069,981 2,002,305,255 Surplus/Defisit

Transfer antar dana Inter - Funds Transfer

Transfer dari/kepada dana lain - - Transfer from/to other funds

5,906,069,981 2,002,305,255

Saldo Awal 21,045,329,838 19,043,024,583 Beginning Balance of Fund

Saldo Akhir 26,951,399,819 21,045,329,838 Ending Balance of Fund

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

2

Page 5: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN PERUBAHAN DANA STATEMENT OF FUND CHANGESUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

DANA INFAQ/SHODAQOH INFAQ/SHODAQOH FUND

Penerimaan Receiving Resources

Infaq Terikat/Muqayyadah Restricted Infaq/Muqayyadah

Penerimaan Kemitraan 3,206,883,647 3b,12c,13c 1,954,328,360 Partnership FundPenerimaan Kemanusiaan 33,720,701,452 3b,12b,13b 23,047,940,856 Humanity FundPenerimaan Proyek 63,926,028,878 3b,12d,13d 54,412,065,225 Project FundHasil Pengelolaan 29,572,187 3b,13b 35,823,045 Management OutcomesBagian Amil Atas Penerimaan Dana Infaq Terikat/Muqayyadah (10,028,611,190) 3b,12b,12c,12d (7,782,279,884) Amil Share for Receiving Restricted Infaq Fund

90,854,574,974 71,667,877,602

Infaq Tidak Terikat/Mutlaqah Unrestricted Infaq/Mutlaqah

Penerimaan Infaq Umum 6,084,454,091 3b,12g,13g 6,475,630,007 General Infaq FundBagian Amil Atas Penerimaan Dana Tidak Terikat/Mutlaqah (1,807,904,637) 3b,12g (1,942,689,002) Amil Share for Receiving Unrestricted Infaq Fund

4,276,549,454 4,532,941,005

Jumlah Penerimaan Infaq/Shodaqoh 95,131,124,428 76,200,818,607 Total Incoming Infaq/Shodaqoh Funds

Penyaluran Expended Resources

Infaq Terikat/Muqayyadah Restricted Infaq/MuqayyadahPenyaluran Kemitraan 2,565,582,038 3b,12c,14c 1,883,329,638 Partnership FundPenyaluran Kemanusiaan 27,360,265,095 3b,12b,14b 20,863,983,641 Humanity FundPenyaluran Proyek 56,082,950,970 3b,12d,14d 47,355,041,440 Project Fund

86,008,798,103 70,102,354,719

Infaq Tidak Terikat/Mutlaqah Unrestricted Infaq/Mutlaqah

Penyaluran Infaq Tidak Terikat 8,157,585,990 3b,12g,14g 5,451,777,040 General Infaq FundAlokasi Pemanfaatan Aset Kelolaan 1,080,914,504 3b,12g,14g 983,682,826 Allocation of Managed Asset

9,238,500,494 6,435,459,866

Jumlah Penyaluran Infaq 95,247,298,597 76,537,814,585 Total Expended Resources

Surplus/Defisit (116,174,169) (336,995,978) Surplus/Defisit

Transfer antar dana Inter - Funds Transfer

Transfer dari/kepada dana lain - - Transfer from/to other funds(116,174,169) (336,995,978)

Dana Kelolaan Infaq - - Managed Fund InfaqSaldo Awal 17,544,347,259 17,881,343,237 Beginning Balance of FundSaldo Akhir 17,428,173,090 17,544,347,259 Ending Balance of Fund

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

3

Page 6: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN PERUBAHAN DANA STATEMENT OF FUND CHANGESUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

DANA WAKAF WAKAF FUND

Penerimaan Receiving Fund

Penerimaan dana wakaf 1,134,497,350 12e,13e 718,647,950 Receiving Wakaf FundBagi Hasil Penempatan Dana Wakaf 77,021,193 12e,13e 122,384,807 Profit Sharing Wakaf Fund PlacementBagian Amil Atas Penerimaan Dana Wakaf - - Amil Share for Receiving Wakaf Fund

Jumlah penerimaan wakaf 1,211,518,543 841,032,757 Total Receiving Wakaf Fund

Penyaluran Expended Resources

Penyaluran dana wakaf 779,832,538 12e,14e 490,001,000 Wakaf Expenditure

Jumlah penyaluran wakaf 779,832,538 490,001,000 Total Wakaf Expenditure

Surplus/Defisit 431,686,005 351,031,757 Surplus/Defisit

Transfer antar dana Inter Funds Transfer

Transfer dari/kepada dana lain - - Transfer from/to other funds431,686,005 351,031,757

Dana Kelolaan Wakaf - - Managed Fund WakafSaldo Awal 2,754,074,083 2,403,042,326 Beginning Balance of Fund

Saldo Akhir 3,185,760,088 2,754,074,083 Ending Balance of Fund

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

4

Page 7: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN PERUBAHAN DANA STATEMENT OF FUND CHANGESUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

DANA FASUM & FASOS PUBLIC FACILITIES FUND

Penerimaan Receiving Fund

Penerimaan Dana Fasilitas umum 116,688,846 3c,12f,13f 121,331,872 Receiving Public Facilities FundPenerimaan Bunga Bank Konvensional 211,405,929 3c,12f,13f 129,319,000 Receiving of Bank Interest

Jumlah Penerimaan Dana Fasum & Fasos 328,094,775 250,650,872 Total Receiving Public Facilities Fund

Penyaluran Expended Resources

Penyaluran dana fasilitas umum 366,278,300 3c,12f,14f 110,731,000 Public Facilities Expenditure

Jumlah Penyaluran 366,278,300 110,731,000 Total Expenditure Program

Surplus/Defisit (38,183,525) 139,919,872 Surplus/Defisit

Transfer antar dana Inter Funds

Transfer dari/kepada dana lain - - Transfer from/to other funds(38,183,525) 139,919,872

Saldo Awal 1,016,087,316 876,167,444 Beginning Balance of FundSaldo Akhir 977,903,791 1,016,087,316 Ending Balance of Fund

YAYASAN PKPU

PKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

5

Page 8: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN PERUBAHAN DANA STATEMENT OF FUND CHANGESUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

DANA PENGELOLA MANAGEMENT FUND

Penerimaan Receiving Fund

Penerimaan Usaha Receiving Resources Fund from

Penerimaan dari Zakat 5,728,288,022 13a 4,940,710,941 ZakatPenerimaan Pengelola dari Infaq Terikat 10,028,611,190 13b,c,d 7,782,279,884 Restricted InfaqPenerimaan Pengelola dari Infaq Tidak Terikat 1,807,904,637 13g 1,942,689,002 Unrestricted InfaqPenerimaan Pengelola dari Wakaf - - Wakaf

Jumlah penerimaan usaha 17,564,803,849 14,665,679,827 Subtotal Receiving Fund

Penerimaan diluar Usaha Receiving Resources Fund from

Penerimaan Bagi Hasil 95,709,403 12h,13h 107,650,630 Profit SharingPenerimaan Hasil Kelolaan 113,085,138 12h,13h 94,865,300 Management FeePendapatan lain-lain 1,289,496,468 12h,13h 1,344,125,588 Others

Jumlah penerimaan diluar usaha 1,498,291,009 1,546,641,518 Subtotal Receiving Fund

Jumlah penerimaan 19,063,094,858 16,212,321,345 Total Receiving Fund

Penyaluran Expended Resources

Biaya Pegawai 10,339,815,265 12h,14h 8,435,290,639 Personnel ExpenditureBiaya Umum dan Administrasi 10,368,552,437 12h,14h 8,234,511,514 General and Administration ExpenditureBiaya Penyusutan Aset tetap 1,059,097,970 12h,14h 1,231,040,869 Fix Assets Depreciation Expenses

Jumlah penyaluran 21,767,465,672 17,900,843,022 Total Expenditure

Surplus (Defisit) (2,704,370,814) (1,688,521,677) Surplus/Defisit

Transfer antar dana Inter - Funds Transfer

Transfer dari/kepada dana lain - - Transfer from/to other funds(2,704,370,814) (1,688,521,677)

Aset Kelolaan Pengelola - - Management's Managed AssetsSaldo Awal 12,913,237,431 14,601,759,108 Beginning Balance of Fund

Saldo Akhir 10,208,866,616 12,913,237,431 Ending Balance of Fund

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

6

Page 9: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

LAPORAN ASET KELOLAAN / STATEMENTS OF MANAGED ASSETSPer 31 Desember 2014 dan 2013 / As Of 31 Desember 31, 2014 and 2013

Dinyatakan Dalam Rupiah / Expressed in Rupiah

2014 2014

Keterangan

Saldo Awal/

Beginning

Balance

Penambahan/

Addition

Pengurangan/

Deducted

Penyisihan/

Allowance

Akumulasi

Penyusutan/

Accumulated

Allowance

Saldo Akhir/

Ending Balance Details

Aset Lancar Kelolaan Managed Current Assets

Wakaf Wakaf

Investasi/Invesment 826,961,453 121,988,889 704,972,564 Invesment

Sub Total 826,961,453 - 121,988,889 - - 704,972,564 Sub Total

Aset Tidak Lancar

Kelolaan Managed Fix Assets

Infak/Shodaqoh Infak/Shodaqoh

Tanah 2,564,894,000 170,000,000 - - - 2,734,894,000 LandsBangunan 6,565,883,733 479,636 - - 520,349,530 6,046,013,839 BuildingsKendaraan 920,943,246 1,208,250,000 1,500,000 - 433,918,190 1,693,775,056 Motor VehiclesPeralatan 260,623,484 204,419,000 - - 126,121,784 338,920,700 Equipment

Sub Total 10,312,344,463 1,583,148,636 1,500,000 - 1,080,389,504 10,813,603,595 Sub Total

Wakaf Wakaf

Tanah 122,625,000 240,000,000 - - - 362,625,000 Lands

Total 11,261,930,916 1,823,148,636 123,488,889 - 1,080,389,504 11,881,201,159 Total

2013 2013

Keterangan

Saldo Awal/

Beginning

Balance

Penambahan/

Addition

Pengurangan/

Deducted

Penyisihan/

Allowance

Akumulasi

Penyusutan/

Accumulated

Allowance

Saldo Akhir/

Ending Balance Details

Aset Lancar Kelolaan Managed Current Assets

Wakaf Wakaf

Investasi/Invesment 920,631,853 - 93,670,400 - - 826,961,453 Invesment

Sub Total 920,631,853 - 93,670,400 - - 826,961,453 Sub Total

Aset Tidak Lancar

Kelolaan Managed Fix Assets

Infak/Shodaqoh Infak/Shodaqoh

Tanah 2,564,894,000 - - - - 2,564,894,000 LandsBangunan 9,301,510,975 1,055,000,000 - - 3,790,627,242 6,565,883,733 BuildingsKendaraan 6,283,435,735 541,535,000 - - 5,904,027,489 920,943,246 Motor VehiclesPeralatan 1,040,621,000 117,183,000 - - 897,180,516 260,623,484 Equipment

Sub Total 19,190,461,710 1,713,718,000 - - 10,591,835,247 10,312,344,463 Sub Total

Wakaf Wakaf

Tanah 122,625,000 - - - - 122,625,000 Lands

Total 20,233,718,563 1,713,718,000 93,670,400 - 10,591,835,247 11,261,930,916 Total

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

7

Page 10: trL:r r - pkpu.org · Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang ... Kas dan Setara Kas 30,766,328,162 2g,4 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSUntuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 For The Years Ended December 31, 2014 and 2013Dinyatakan Dalam Rupiah Expressed in Rupiah

Catatan2014 Notes 2013

ARUS KAS AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS OPERATING ACTIVITIES

Penerimaan Dana Terikat 148,284,719,210 13a,b,c,d,e,f 119,925,050,254 Receipts From Restricted Fund

Penerimaan Dana Tidak Terikat 7,582,745,100 13g,h,i 8,022,271,525 Receipts From Unrestricted Fund

Penerimaan Pengembalian Piutang Karyawan 1,538,285,949 5 1,539,797,825 Receipt From Employees Receivable

Penerimaan Pengembalian Piutang Karyawan 5,229,839,974 5 4,133,647,545 Receipt From Third Parties Receivable

Penyaluran Untuk Program (131,500,267,099) 14a,b,c,d,e,f (110,583,077,368) Payments For Program

Penyaluran Operasional (21,913,994,642) 14h (17,384,023,466) Payments For Operating Expenses

Penyaluran Piutang Kepada Karyawan (1,619,248,888) 5 (1,678,946,450) Payments For Employees Receivable

Penyaluran Piutang Kepada Pihak Ketiga (5,947,177,851) 5 (5,045,715,896) Payments For Third Parties Receivable

Arus Kas Bersih diperoleh dari Aktivitas Operasi 1,654,901,753 (1,070,996,031) Net Cash Flows Provided from Operating Activities

ARUS KAS AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS INVESTING ACTIVITIES

Pembelian Aset Tetap (636,773,600) 10 (937,185,542) Acquisition of Fixed AssetsPenjualan Aset Tetap 665,210,900 10 104,875,000 Resale of Fixed AssetsPenanaman Investasi (1,700,865,500) 9 (1,188,808,700) Placement of InvestmentPenjualan Investasi 1,448,388,889 9 1,124,973,100 Disposal of Investment

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (224,039,311) (896,146,143) Net Cash Flows Used in Investing Activities

ARUS KAS AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FINANCING ACTIVITIES

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan - - Net Cash Flows Financing Activities

Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 1,430,862,442 (1,967,142,174) Net Increase in Cash and Cash EquivalentsKas dan Setara Kas Awal Periode 29,335,465,720 31,302,607,894 Cash and Cash Equivalents at The Beginning of The Year

Kas dan Setara Kas Akhir Periode 30,766,328,162 29,335,465,720 Cash and Cash Equivalents at The End of The Year

YAYASAN PKPUPKPU FOUNDATION

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuanganThe accompanying notes form an integral part of these financial statements

8