Tilinp t s kansi 2014) - Riihimäen vesi · RIIHIMÄEN VESI Riihimäen Vesi Eteläinen Asemakatu 2 11130 Riihimäki p. 019 758 4855 25.3.2015 TILINPÄÄTÖS 2014

RIIHIMÄEN VESI

Riihimäen Vesi

Eteläinen Asemakatu 2

11130 Riihimäki

p. 019 758 4855

25.3.2015

www.riihimaenvesi.fi

TILINPÄÄTÖS 2014

SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakatsaus ........ . .................... ......................................................... 1 2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ....................................... 2 3. Tuloslaskelma ............ .................... ......................................................... 4 4. Rahoituslaskelma ..... .. .................... ......................................................... 5 5. Tase……………………………………… ....................................................... 6 6. Tilinpäätöksen liitetiedot ....... ............................................................... 8 6.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ................................ 8 6.2. Tuloslaskelman liitetiedot ................................................................ 9 6.3. Tasetta koskevat liitetiedot ............................................................ 11 7. Talousarvion toteutuminen ..... ............................................................. 13 7.1. Tuloslaskelman toteutuminen ........................................................ 13 7.2. Rahoituslaskelman toteutuminen .................................................. 14 7.3 Investointiosan toteutuminen ......................................................... 15 7.4. Toiminnalliset tavoitteet ... ............................................................. 16 8. Tilinpäätöksen allekirjoitus .... ............................................................. 17 9. Luettelo käytetyistä tositelajeista ja numerosarjoista…………………...18

1

RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS 1. TOIMINTAKATSAUS 2014

Vuonna 2014 Riihimäen vesihuoltoliikelaitoksen toiminta jatkui normaaliin tapaansa. Lai-toksen vedenmyynti oli noin 2,3 milj. m³, joka oli hieman enemmän kuin edellisenä vuon-na. Jätevesiä käsiteltiin jätevedenpuhdistamolla noin 4,8 milj. m³, joista 0,6 milj. m³ oli Hausjärveltä ja Lopelta. Jätevedenpuhdistamolla käsitelty jätevesimäärä oli noin 171.000 m3 suurempi kuin edellisenä vuonna. Tilikauden ylijäämä oli 3,8 milj. euroa, 1,8 milj. eu-roa arvioitua parempi ja 123.000 euroa edellisvuotta pienempi. Laitoksen käyttötalouden tulot ylittyivät talousarvioon nähden noin 730.000 euroa, tulojen kasvu oli 2 % edelliseen vuoteen verrattuna. Veden myynti sekä liiketoiminnan muut tuotot olivat ennakoitua suu-rempia. Käyttötalousmenot alittuivat noin 700.000 talousarvioon nähden, menot kasvoivat edelliseen vuoteen nähden noin 1 %. Suurimmat säästöt tulivat veden hankinnassa, ve-sihuoltoverkoston kunnossapidossa, tonttijohtojen uusimisessa ja rakentamisessa, jäte-veden puhdistuksessa sekä lietteenkäsittelyssä. Laitoksen poistot olivat 990.000 euroa ollen 330 000 euroa budjetoitua pienemmät. Liittymismaksutuloja laitokselle tuli 180.000 euroa. Laitoksen nettoinvestoinnit olivat noin 6,3 miljoonaa euroa. Vuonna 2014 talousveden hinta oli 1,70 euroa/m³ (alv 24%). Jätevesimaksu oli 2,29 eu-roa/m³ (alv 24%). Omakotikiinteistön perusmaksut olivat yhteensä 184,89 euroa (alv 24%) vuodessa. Edellisestä vuodesta keskiverto omakotitalon vuotuiset vesihuoltomaksut nou-sivat noin 3,6 %.

Strategian mukaisesti vesihuoltoliikelaitos vei eteenpäin vedenhankinnan varmuutta ja turvallisuutta edistäviä hankkeita. Parmalaan rakennettiin uusi vedenottokaivo. Helmi-kuussa valmistui vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja -kartoituksen päivi-tys.

Yksi suurimmista investoinneista laitoksen historiassa, jäteveden puhdistamon saneera-us, valmistui vuoden lopussa. Saneerauksen kokonaiskustannusarvio oli noin 20 milj. eu-roa, josta Hausjärven ja Lopen osuus on noin 3,9 milj. euroa. Vuonna 2014 Riihimäen Vesi käytti puhdistamon saneeraukseen 2,6 milj. euroa.

Merkittävimmät verkostojen saneeraus- ja täydennysrakentamiskohteet olivat Kauppaka-dun - Junailijankadun ja Patastenmäen alueet sekä Vasikkahaan vesihuoltotyöt, joiden toteuttaminen maksoi 1,36 milj. euroa. Meijerintien alueen vesihuollon rakentaminen maksoi 253.000 euroa. Hirsimäessä saneerattiin sujuttamalla pääviemäriä 569.000 eurol-la ja puhdistamon saneeraukseen liittyviä viemäritöitä tehtiin 590.000 eurolla.

Laitokselle asetetut toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääosin. Vesijohtoja saneerattiin 2,9 km ja laskuttamattoman veden määrä oli hieman suurempi kuin edellisenä vuonna ol-len 287.000 m3. Jäteveden käsittelyn tehostamiseen liittyen tavoitteena oli jätevesiverkos-ton saneeraus. Jätevesiviemäriverkostoa saneerattiin noin 2,0 kilometriä ja uusia hule-vesiviemäreitä rakennettiin saneerausten yhteydessä 1,1 km. Asiakaspalautetta kerättiin osallistumalla Taloustutkimus Oy:n asiakastyytyväisyyskyselyyn. Laitoksella laadittiin hen-kilöstökyselyn tulosten perusteella kehittämissuunnitelma, joka myös pantiin täytäntöön. Laitoksen henkilöstön työnkuvat saatiin pääosin laadittua. Laitosyksikön osalta työ on vie-lä kesken johtuen jätevedenpuhdistamon saneerauksen aiheuttamasta suuresta työmää-rästä yksikössä. Riihimäen Veden tuleva kehitys näyttää vakaalta. Näköpiirissä ei ole erityisiä uhkia laitok-sen taloudelle tai sen toiminnalle. Vuosina 2015 - 2016 toteutettava Herajoen vesilaitok-sen saneeraus parantaa vedenkäsittelyn toimintavarmuutta ja parantaa Herajoen vesilai-toksen tuottaman veden laatua. Vesihuoltoverkon saneerausta jatketaan tulevina vuosina nykyisellä tasolla. Verkoston ja tonttijohtojen uudisrakentaminen tulee olemaan tavan-omaista vähäisempää yleisestä taloudellisesta tilanteesta johtuen. Laitoksen taksat ja maksut pyritään pitämään naapurikuntiin verrattuna kilpailukykyisinä, eikä niissä ole mer-kittävää korotuspainetta lähivuosina.

2

RIIHIMÄEN VESI SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ v. 2014

1. Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen arviointiprossista

Vuoden 2014 arvioinnin pohjaksi Riihimäen Vedessä on kartoitettu ja arvioitu riskit ja raportoitu siitä kaupungin riskienhallintatyöryhmälle ohjeistuksen mukaisesti. Riihi-mäen Veden kartoitus on käsitelty vesihuoltoliikelaitoksen johtoryhmässä.

2. Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja toimivuudesta toimialalla

Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta ohjaa ja valvoo hallintokunnan toimintaa. Johto-kunta vastaa hallinnon ja talouden toiminnan sekä sisäisen valvonnan asianmukai-sesta järjestämisestä ja vesihuoltoliikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää toimintaa, huolehtii hallinnosta sekä talouden ja sisäisen valvonnan järjestämisestä. Laitoksella pidetään johtoryhmän kokouksia noin kahden viikon välein. Niissä käy-dään läpi talousasiat, käynnissä olevat suunnittelu-, rakentamis- ja takuuasiat sekä ajankohtaiset laki-, tiedotus-, koulutus- ja henkilöstöasiat sekä mahdolliset ongelma-tilanteet. Johtokunnalle raportoidaan kolmasosavuosikatsauksissa sekä johdon kat-sauksissa. Koko henkilökunnan lakisääteiset koulutukset kuten hygieniapassit ovat seurannas-sa. Tavoitteet käydään läpi henkilökunnan kanssa kehityskeskusteluissa. Tavoitteet to-teuttavat vesihuoltolaitoksen ja sitä kautta kaupungin tavoitteita. Laskutuksen ja laskujen maksujen asiatarkistukset ja hyväksymiset toimivat ohjeiden mukaisesti. Hallintokunnassa ei ole todettu omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttö-arvossa menetyksiä, arvon alennuksia eikä ole jouduttu korvausvastuisiin. Omaisuuden hankinta on käytännössä rakennusurakoiden mukana tuomaa infraa, rakennuksia ja laitteita. Hankinnat kilpailutetaan pääosin itse.

Pienistä hankinnoista on tehty kilpailutuksen jälkeen hankintapäätös, mutta sopimus-ta ei ole välttämättä tehty. Sopimukset ovat osittain yhteisiä teknisen toimialan kans-sa tai vesihuoltoliikelaitos käyttää teknisen toimialan solmimia sopimuksia. Hallintokunnan tekemät sopimukset koskevat pääasiassa suunnittelua, rakentamis-ta, kunnossapitoa ja ohjelmistoja. Kaikki sopimukset palvelevat toimialan tavoitteita. Suunnittelu- ja urakkasopimuksia seurataan suunnittelu- ja työmaakokouksissa.

3

3. Vuoden 2013 selontekoon merkittyjen kehittämisalueiden tämän hetken tilanne

Riskienhallintaprosessin kehittäminen valtuuston päättämien periaatteiden mukai-sesti

• Suoritetussa riskien arvioinnissa tuntuvia riskejä olivat: pohjavesialueen ja talousveden saastuminen, odottamattomat ulkoisen toimintaympäristön ta-pahtumat (laajat sähkönjakelun häiriöt, tulvat, yms.), henkilöstön saatavuus, tietojärjestelmien toimivuus, omaisuuden kunto sekä häiriöt sisäisessä ja ul-koisessa tiedonkulussa.

• Muut riskit olivat kohtalaisia, pieniä tai mitättömiä.

• Merkittäviä tai sietämättömiä riskejä ei löytynyt.

Valmiussuunnitelman päivitys käynnistettiin syksyllä 2013 ja saatetaan loppuun ke-vään 2014 kuluessa.

• Vesihuollon valmiussuunnitelman, riskienhallinnan ja –kartoituksen päivitys valmistui keväällä.

Työhyvinvoinnin kehittäminen henkilöstökyselyn tulosten perusteella.

• Kehittämissuunnitelma tehty ja toimeenpantu.

Työnkuvat laaditaan henkilöstölle.

• Jätevedenpuhdistamon saneerauksen takia työ on kesken laitosyksikössä. Muilta osin työnkuvat on laadittu.

4. Keskeiset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämisalueet toimialalla v. 2014 koske-van tiedon perusteella

Varavesikapasiteetin varmistaminen Herajoen vesilaitoksen saneeraus

Vesilinnan kuntoarviointi Jätevedenpuhdistamon räjähdyssuoja-asiakirjan ja riskienhallintasuunnitelman päivi-tys Valmiussuunnitelman päivitys osana kaupungin yleistä valmiussuunnitelman päivi-tystyötä

5. Kannanotto sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä v. 2014

Hallintokunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta on ollut asianmukaista ja riittävää v. 2014. Merkittäviä puutteita sisäisessä valvonnassa ei ole todettu. Valvontajärjes-telmä toimii ja hyvän hallintotavan keskeiset elementit ovat tiedossa ja niitä noudate-taan. Kehittämistoimenpiteitä tehdään aktiivisesti osana normaalia toimintaa.

4

3.Vesihuoltoliikelaitoksen tuloslaskelma

1.1.-31.12.2014 1.1-31.12.2013

Liikevaihto 8 205 669,89 7 975 352,03

Liiketoiminnan muut tuotot 594 836,07 662 199,88

Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -843 114,40 -835 549,78

Palvelujen ostot -893 936,92 -1 737 051,32 -955 978,29 -1 791 528,07

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 182 479,13 -1 103 086,41

Henkilösivukulut

Eläkekulut -254 089,19 -229 356,61

Muut henkilösivukulut -25 762,17 -1 462 330,49 -21 213,45 -1 353 656,47

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -991 307,45 -929 463,50

Liiketoiminnan muut kulut -99 353,72 -99 096,93

Liikeylijäämä (alijäämä) 4 510 462,98 4 463 806,94

Rahoitustuotot ja -kulut

Muut rahoitustuotot 5 544,36 3 680,72

Kunnalle maksetut korkokulut -207 260,03 -35 390,97

Korvaus peruspääomasta -525 105,32 -525 105,32

Muut rahoituskulut -33,61 -726 854,60 -105,04 -556 920,61

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33

LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT

Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,7 % 12,9 %

Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 11,7 12,9 %

Voitto, % 46,1 % 49,0 %

Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että

tilikauden tulos 3 783 608,38 euroa lisätään vesihuoltoliikelaitoksen taseeseen

aikaisempien vuosien ylijäämään.

5

4. RAHOITUSLASKELMA

1.1-31.12.2014 1.1.-31.12.2013

Toiminnan rahavirta

Liikeylijäämä (alijäämä) 4 510 462,98 4 463 806,94

Poistot ja arvonalentumiset 991 307,45 929 463,50

Rahoitustuotot ja -kulut -726 854,60 4 774 915,83 -556 920,61 4 836 349,83

Investointien rahavirta

Investointimenot -10 261 940,54 -13 183 297,32

Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 941 832,00 -6 320 108,54 -13 183 297,32

Toiminnan ja investointien rahavirta -1 545 192,71 -8 346 947,49

Rahoituksen rahavirta

Lainakannan muutokset

Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 000,00 8 000 000,00

Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 016 541,79 3 983 458,21 -491 541,79 7 508 458,21

Oman pääoman muutokset

Muut maksuvalmiuden muutokset

Saamisten muutokset muilta 170 944,48 51 037,39

Saamisten muutokset kunnalta -2 705 503,93 -323 237,20

Korottomien velkojen muutos 96 293,95 -2 438 265,50 1 110 689,09 838 489,28

Rahoituksen rahavirta 1 545 192,71 8 346 947,49

Rahavarojen muutos 0,00 0,00

LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investontien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € -6 239 692,8 -4 694 500,1

Investointien tulorahoitus,% 75,6 36,7

Lainanhoitokate 4,1 9,2

Quick ratio 3,7 2,9

Current ratio 3,7 2,9

6

5. TASE

VASTAAVAA 2014 2013

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 149 983,28 149 983,28

Rakennukset 10 707 099,74 2 635 556,38

Kiinteät rakenteet ja laitteet 27 156 964,75 18 381 693,26

Koneet ja kalusto 44 252,58 26 782,95

Ennakkomaksut ja

keskeneräiset hankinnat 133 675,50 11 678 518,55

38 191 975,85 32 872 534,42

Sijoitukset

Palautuskelpoiset liittymismaksut 9 359,66

Pysyvät vastaavat 38 201 335,51 32 872 534,42

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 695 476,36 866 440,26

Muut saamiset kunnalta 8 791 740,31 6 086 236,38

Siirtosaamiset 31,03 11,61

9 487 247,70 6 952 688,25

VASTAAVAA YHTEENSÄ 47 688 583,21 39 825 222,67

7

VASTATTAVAA 2014 2013

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 7 501 504,53 7 501 504,53

Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 17 725 460,82 13 818 574,49

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33

29 010 573,73 25 226 965,35

VIERAS PÄÄOMA

Pitkäaikainen

Lainat kunnalta 12 316 541,82 8 583 083,61

Liittymismaksut ja muut velat 3 789 692,57 3 605 686,27

16 106 234,39 12 188 769,88

Lyhytaikainen

Lainat kunnalta 1 141 541,79 891 541,79

Ostovelat 1 137 424,26 1 247 021,79

Muut velat 27 977,30 27 759,60

Siirtovelat 264 831,74 243 164,26

2 571 775,09 2 409 487,44

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 47 688 583,21 39 825 222,67

LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuus, % 60,8 % 63,3 %

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 212,2 % 169,0 %

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 € 21 509 € 17 725 €

8

6. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

6.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

6.1.1. Yleistä

Vesihuoltolain (119/2001) mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee

eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava tilikausittain erillinen tilin-

päätös. Riihimäen kaupunginvaltuusto päätti 1.10.2001 vesi- ja viemärilaitoksen

muodostamisesta kunnalliseksi liikelaitokseksi 1.1.2002 alkaen. Vesihuoltolaitoksen

aloittava tase hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 10.6.2002.

Vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätös sisältää ulkoisina ostoina ja myynteinä vesihuolto-

liikelaitoksen ja kaupungin väliset liiketapahtumat.

Vesihuoltoliikelaitoksen ja kaupungin välisiä veloituksia ovat mm. asiantuntijapalvelui-

den sekä rakentamispalveluiden ostot. Asiantuntijapalveluiden veloituksen perus-

teena on käytetty henkilöiden tekemiä todellisia työtunteja ja tuntipalkkaa sosiaali-

kuluineen.

Riihimäen kaupungin ja vesihuoltoliikelaitoksen taloushallinnon järjestelmien sekä

tietohallinto-, talous- ja henkilöstöhallinnon kustannusten jakoperusteena on käytetty

talousarvion investointi- ja toimintamenojen suhdetta sekä henkilöstömäärän tai

henkilöstömenojen suhdetta.

Rakentamispalveluiden veloitukset ovat perustuneet kaupungin toteutuneisiin

rakentamiskustannuksiin. Sisäistä katetta veloituksiin ei ole lisätty.

6.1.2. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät

Käyttöomaisuuden arvostus

Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman

mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun

poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen

laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa 6.2.2.

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.

Rahoitusomaisuuden arvostus

Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.

6.1.3 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus

2014 todettiin, että palautuskelpoiset liittymismaksut kaukolämmöstä

oli kirjattu epähuomiossa pysyviin vastaviin rakennusten arvoon. Oikaistiin rakennusten

jäännösarvosta Vesilinnan liittymismaksu kaukölämmöstä palautuskelpoisiin

liittymismaksuihin yht. 9 359,66 euroa.

9

6.2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

6.2.1. Toimintatuotot tehtävittäin 2014 2013

Vesilaitos

Liikevaihto 4 917 040,81 3 252 291,13

Liiketoiminnan muut tulot 513 900,18 97 376,50

5 430 940,99 3 349 667,63

Viemärilaitos

Liikevaihto 3 288 629,08 4 723 060,90

Liiketoiminnan muut tulot 80 935,89 564 823,38

3 369 564,97 5 287 884,28

Yhteensä 8 800 505,96 8 637 551,91

6.2.2. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet

Käyttöomaisuuden poistojen määrittämisessä on käytetty kaupunginhallituksen 17.12.2012

hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttö-

omaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöajan mukaan. Poistoajat ja

niitä vastaavat poistomenetelmät ovat seuraavat:

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Kehittämismenot Tasapoisto 2 vuotta

Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 vuotta

Liikearvo Tasapoisto 2 vuotta

Muut pitkäaikaiset menot

- atk-ohjelmistot Tasapoisto 3 vuotta

- muut Tasapoisto 3 vuotta

AINEELLISET HYÖDYKKEET

Maa- ja vesialueet Ei poistoa

Rakennukset ja rakennelmat

Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 vuotta

VHL:n rakennukset ja vesitorni Tasapoisto 30 vuotta

Talousrakennukset Tasapoisto 10 vuotta

- saunat, varastot ja huoltorakennukset

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Muut maa- ja vesirakenteet Tasapoisto 15 vuotta

Vedenjakeluverkosto Tasapoisto 40 vuotta

Viemäriverkko Tasapoisto 40 vuotta

Hulevesiverkko Tasapoisto 40 vuotta

Sähkö-, vesi-, yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet Tasapoisto 10 vuotta

Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Tasapoisto 15 vuotta

Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Tasapoisto 10 vuotta

Koneet ja kalusto

Rautaiset alukset Tasapoisto 15 vuotta

Puiset alukset ja muut uivat työkoneet Tasapoisto 8 vuotta

Muut kuljetusvälineet Tasapoisto 4 vuotta

Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta

Muut raskaat koneet Tasapoisto 10 vuotta

Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta

Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta

Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta

10

Muut aineelliset hyödykkeet

Luonnonvarat Käytön mukainen

Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Ei poistoa

PYSYVIEN VASTAAVIEN SIJOITUKSET

Osakkeet ja osuudet Ei poistoa

11

6.3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

6.3.1. Taseen vastaavaa koskevat liitetiedot

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat Muut pitkä- Aineettomat

oikeudet vaik. menot yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Rahoitusosuudet tilikaudella

Vähennykset tilikauden aikana

Siirrot erien välillä

Tilikauden poisto

Arvonalennukset ja niiden palautukset

Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 0,00

Arvonkorotukset

Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 0,00

Aineelliset hyödykkeet

Maa-alueet Rakennukset Kiinteät Koneet ja Muut ain. Enn.maksut Aineelliset

rakenteet kalusto hyödykkeet kesk.er.hank. yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 149 983,28 2 635 556,38 18 381 693,26 26 782,95 11 678 518,55 32 872 534,42

Lisäykset tilikauden aikana 2 116 535,82 31 199,74 8 114 204,98 10 261 940,54

Rahoitusosuudet tilikaudella -2 365 099,20 -1 576 732,80 -3 941 832,00

Vähennykset tilikauden aikana -9 359,66 -9 359,66

Siirrot erien välillä 10 595 892,77 9 063 155,26 -19 659 048,03

Tilikauden poisto -149 890,55 -827 686,79 -13 730,11 -991 307,45

Arvonalennukset ja niiden palautukset

Poistamaton hankintameno 31.12. 149 983,28 10 707 099,74 27 156 964,75 44 252,58 0,00 133 675,50 38 191 975,85

Arvonkorotukset

Kirjanpitoarvo 31.12. 149 983,28 10 707 099,74 27 156 964,75 44 252,58 0,00 133 675,50 38 191 975,85

Sijoitukset Palautuskelpoiset

liittymismaksut

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Vähennykset tilikauden aikana

Siirrot erien välillä 9 359,66

Poistamaton hankintameno 31.12. 9 359,66

Kirjanpitoarvo 31.12. 9 359,66

12

6.3.2. Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot

Oma pääoma 2014 2013

Peruspääoma 1.1. 7 501 504,53 7 501 504,53

Lisäykset tilikaudella

Vähennykset tilikaudella

Peruspääoma 31.12. 7 501 504,53 7 501 504,53

Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 17 725 460,82 13 818 574,49

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3 783 608,38 3 906 886,33

Oma pääoma yhteensä 29 010 573,73 25 226 965,35

Erittely siirtoveloista

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät:

Lomapalkkajaksotus 243 987,57 222 937,04

Kuel työnantaja 15 330,77 15 080,33

Kuel työntekijä 5 513,40 5 146,89

Yhteensä 264 831,74 243 164,26

7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

7.1 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU

TULOSLASKELMA Tp 2013 Ta 2014 Ta 2014 Tp 2014 Ero vrt Tot Ero vrt Muutos %

+muutos Ta 2014 % Ta 2014 + m vrt Tp 2013

Liikevaihto 7 975 352 7 689 000 7 689 000 8 205 670 516 670 106,7 516 670 2,9

Liiketoiminnan muut tuotot 662 200 380 000 380 000 594 836 214 836 156,5 214 836 -10,2

8 637 552 8 069 000 8 069 000 8 800 506 731 506 109,1 731 506 1,9

Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -835 550 -1 134 200 -1 134 200 -843 114 291 086 74,3 291 086 0,9

Palvelujen ostot -955 978 -1 264 100 -1 264 100 -893 937 370 163 70,7 370 163 -6,5

Avustukset 0

-1 791 528 -2 398 300 -2 398 300 -1 737 051 661 249 72,4 661 249 -3,0

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 103 086 -1 176 300 -1 176 300 -1 182 479 -6 179 100,5 -6 179 7,2

Henkilösivukulut

Eläkekulut -229 357 -247 700 -247 700 -254 089 -6 389 102,6 -6 389 10,8

Muut henkilösivukulut -21 213 -67 300 -67 300 -25 762 41 538 38,3 41 538 21,4

-1 353 656 -1 491 300 -1 491 300 -1 462 330 28 970 98,1 28 970 8,0

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -929 464 -1 320 000 -1 320 000 -991 307 328 693 75,1 328 693 6,7

Liiketoiminnan muut kulut -99 097 -120 500 -120 500 -99 354 21 146 82,5 21 146 0,3

Liikeylijäämä (alijäämä) 4 463 807 2 738 900 2 738 900 4 510 463 1 771 563 164,7 1 771 563 1,0

Rahoitustuotot ja -kulut

Muut rahoitustuotot 3 681 5 544 5 544 0 5 544 50,6

Kunnalle maksetut korkokulut -35 391 -236 500 -236 500 -207 260 29 240 87,6 29 240 485,6

Korvaus peruspääomasta -525 105 -525 000 -525 000 -525 105 -105 100,0 -105 0,0

Muut rahoituskulut -105 -34 -34 0 -34 -68,0

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 3 906 886 1 977 400 1 977 400 3 783 608 1 806 208 191,3 1 806 208 -3,2

13

7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

7.2 RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU

RAHOITUSLASKELMA Tp 2013 Ta 2014 Ta 2014 Tp 2014 Ero vrt Tot Ero vrt Muutos %

+muutos Ta 2014 % Ta 2014 + m vrt Tp 2013

Toiminnan rahavirta

Liikeylijäämä (alijäämä) 4 463 807 2 738 900 2 738 900 4 510 463 1 771 563 164,7 1 771 563 1,0

Poistot ja arvonalentumiset 929 464 1 320 000 1 320 000 991 307 -328 693 75,1 -328 693 6,7

Rahoitustuotot ja -kulut -556 921 -761 500 -761 500 -726 855 34 645 95,5 34 645 30,5

4 836 350 3 297 400 3 297 400 4 774 916 1 477 516 144,8 1 477 516 -1,3

Investointien rahavirta

Investointimenot -13 183 297 -12 575 000 -12 575 000 -10 261 941 2 313 059 81,6 2 313 059 -22,2

Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 900 000 3 900 000 3 941 832 41 832 101,1 41 832

-13 183 297 -8 675 000 -8 675 000 -6 320 109 2 354 891 72,9 2 354 891 -52,1

0

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -8 346 947 -5 377 600 -5 377 600 -1 545 193 3 832 407 28,7 3 832 407 -81,5

Rahoituksen rahavirta

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 8 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 0 0 0 0,0

Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle -491 542 -891 500 -891 500 -1 016 542 -125 042 114 -125 042 106,8

7 508 458 4 108 500 4 108 500 3 983 458 -125 042 114 -125 042 -46,9

7 508 458 4 108 500 4 108 500 3 983 458 -125 042 114 -125 042 -46,9

Muut maksuvalmiuden muutokset 0

Saamisten muutos kunnalta -323 237 -2 705 504 -2 705 504 0,0 -2 705 504 737,0

Saamisten muutos muilta 51 037 170 944 170 944 0,0 170 944 234,9

Korottomien velkojen muutos muilta 1 110 689 200 000 200 000 96 294 -103 706 48,1 -103 706 -91,3

838 489 200 000 200 000 -2 438 266 -2 638 266 -1 219,1 -2 638 266 -390,8

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 8 346 947 4 308 500 4 308 500 1 545 193 -2 763 307 35,9 -2 763 307 -81,5

RAHAVAROJEN MUUTOS 0 -1 069 100 -1 069 100 0 1 069 100 0,0 1 069 100 0,0

14

RIIHIMÄEN KAUPUNKI 15

Toimielin:

Vesihuoltoliikelaitos

INVESTOINTIOSA 2014

Ta Ta2014 Toteutuma

2014 Muutos 1.1.-31.12.2014

KATUVERKON SANEERAUS JA TÄYDENNYS Menot 900 000 430 000 451 356

Keskusta, Kauppakatu - Junailijankatu Tulot 0 0 0

Netto 900 000 430 000 451 356

ASUNTOALUEIDEN RAKENTAMINEN JA TÄYD. Menot 220 000 220 000 241 039

Metsäkorpi Tulot 0 0 0

Karhintie Netto 220 000 220 000 241 039

Vahteristo I-alueen korjaukset

ELINKEINOALUEIDEN RAKENTAMINEN Menot 650 000 360 000 366 012

Herajoen läntinen teollisuusalue, Meijerintie Tulot 0 0 0

Virmanojankatu Netto 650 000 360 000 366 012

PUTKISTOSANEERAUS JA TÄYDENNYS Menot 1 845 000 2 543 000 2 269 336

Tulot 0 0 0

Patastenmäen alueen saneeraus Netto 1 845 000 2 543 000 2 269 336

Kokoojaviemäri teoll.raide-jätevedenpuhdistamo

Edellisen vuoden saneerausten viimeistelyt

Pääviemäreiden saneeraukset

Viemäreiden takuutarkastukset

Investointien suunnittelu, työnjohto ja mittaukset

Katusaneerausten yhteydessä tehtävät kaivosan.

Runkovesijohto Hirsimäki - Vasikkahaka

Karoliinankatu - Kumerankatu saneeraus

Ohjelmoimattomat äkilliset saneerauskohteet

Auto verkkotoimistolle

Kunnallistekniikka yhteensä Menot 3 615 000 3 553 000 3 327 743

Tulot 0 0 0

Netto 3 615 000 3 553 000 3 327 743

LAITOS- JA KONEISTOHANKKEET

Jätevedenpuhdistamon saneeraus Menot 8 500 000 8 500 000 6 565 287

Tulot -3 900 000 -3 900 000 -3 941 832

Netto 4 600 000 4 600 000 2 623 455

Muut laitos- ja koneistohankkeet Menot 460 000 460 000 368 911

Jätevedenpuhdistamon mädättämön uusiminen Tulot 0 0 0

Jätevedenpuhdistamon koneistouusinnat Netto 460 000 460 000 368 911

Herajoen uusi kaivo

Herajoen vedenottamon saneeraus

Vedenhankinnan koneisto

Koneet ja kalusto

Laitos- ja koneistohankkeet yhteensä Menot 8 960 000 8 960 000 6 934 198

Tulot -3 900 000 -3 900 000 -3 941 832

Netto 5 060 000 5 060 000 2 992 366

Menot 12 575 000 12 513 000 10 261 941

Tulot -3 900 000 -3 900 000 -3 941 832

INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ Netto 8 675 000 8 613 000 6 320 109

Vesihuoltoliikelaitos 16 Toiminnan kuvaus Toiminta-alueillaan laitos huolehtii kustannustehokkaasti talousveden tuotannosta ja jakelusta sekä asianmukaisesta viemäröinnistä. Laitos osallistuu kaupungin vesihuollon yleiseen kehittämissuunnitteluun, kehittämissuunnitelmien laadintaan ja alueelliseen vesihuollon yhteistyöhön.

Toiminnalliset tavoitteet 2014

Kehittämiskohteet 2014 – 2016

Toiminnalliset tavoitteet 2014 Arviointimenetelmät / Mittari

Toteutuminen 1.1.-31.12.2014

Talouden tasapaino

Tulopohja Maksut ja taksat pidetään sellai-sella tasolla, että toiminta turva-taan

Tilinpäätös Perusmaksut tar-kistettu 1.1.2014

Toimivat palvelut

Riittävästi laadukasta talousvettä

Pohjavesivarojen inventointi ja ylikunnallinen yhteistyö

Toimintakertomus / yhteenveto

Neuvottelut Hyvin-kään kanssa käyn-nistetty

Vedenjakelun toimintavarmuu-den parantaminen.

Saneeratut vesijohdot m/v

Vesijohtoja sanee-rattiin 2 904 metriä

Laskuttamattoman ku-lutuksen määrä m³/v

Laskuttamattoman kulutuksen määrä oli 287 349 m3

Tehokas jätevesien käsittely

Vuotovesien vähentäminen Saneeratut viemärit m/v Viemäreitä sanee-rattiin 1 990 metriä

Riskien- ja jatkuvuu-denhallinnan hyvä ta-so

Riskienhallintaprosessin kehit-täminen

Toimintakertomus / yhteenveto

Vesihuollon valmi-ussuunnitelman, riskienhallinnan ja –kartoituksen päivi-tys valmistui

Valmiussuunnitelmien tekemi-nen ja ajan tasalla pito

Toimintakertomus / yhteenveto

Vesihuollon valmi-ussuunnitelman, riskienhallinnan ja –kartoituksen päivi-tys valmistui

Tiedotuksen avoi-muus ja vuorovaiku-tus

Oman asiakaspalautteen ke-rääminen ja hyödyntäminen

Toimintakertomus / yhteenveto

Osallistuttiin Talo-ustutkimus Oy:n asiakastyytyväi-syystutkimukseen

Nettisivujen ja asiakaslehden parantaminen

Toimintakertomus / yhteenveto

Nettisivujen päivi-tys siirtyi v. 2015

Työhyvinvointi. Toi-minta tukee henkilös-tön jaksamista ja töi-den sujumista

Henkilöstökyselyn tulosten pe-rusteella laaditaan kehittämis-suunnitelma.

Suunnitelman laadinta ja sen tavoitteiden to-teutuminen

Suunnitelma tehty ja toimeenpantu

Henkilöstöjohtami-nen. Henkilöstöllä on selkeät työnkuvat ja työtehtävät.

Työnkuvien laatiminen koko henkilöstölle.

Laadittujen työnkuvien määrä

Työ on vielä kes-ken laitosyksikössä

18

LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILINPÄÄTÖSKIRJOISTA JA TOSITESARJOISTA

Varsinaiset kirjanpitokirjat

Tilinpäätös sidottu

Päiväkirja sähköinen

Pääkirja sähköinen

Apukirjat

Pankin tiliotteet atk-tuloste, sähköinen

Myyntireskontra atk-tuloste, sähköinen

Ostoreskontra atk-tuloste, sähköinen

Palkkakirjanpito atk-tuloste, sähköinen

Käytetyt tositelajit ja numerosarjat

Tositelaji Alkunro_ Loppunro

1 Alkusaldot 1001 1002

2 Talousarvio 2001 2003

3 Lisätalousarvio 3001 3001

10 Muistio, ulk.RD 10001 10088

15 Muistio, ulk. Rondo 15001 15282

32 Muistio,ulk.tilinpää 32001 32008

33 Irtaimisto 33001 33013

34 Käyttöomaisuus 34001 34087

80 Varasto 80001 80050

102 Palkat 100001 100025

450 MR Laskulaji 45 45000001 45031651

511 Manuaalisuoritukset 5110001 5110560

521 Viitesuoritukset 5210001 5210372

531 Hyv.laskujen kuittau 5310001 5310153

541 Tileistä poisto 5410001 5410070

801 Ostolaskut 8000001 8002270

899 Ostomaksut 8990001 8990253

Kirjanpitoaineiston säilytys

Kirjanpitoaineisto säilytetään kirjanpitolain 2 luvun 10 §:n mukaisesti.

Tositeaineisto sisältää Eu-projekteihin liittyviä tositteita, joten käytännössä tositteet

säilytetään vähintään vuoteen 2027 asti. Kirjanpitoaineisto säilytetään

pääosin sähköisessä muodossa.