'. T~ BoAN CONG NGliI¥p VIEN THONG QUANB(n T6ng Cong ty C6 ph§n BU'Uehlnh Viettel se 0'1,Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. BaDl.rth, TP. HanQi Trang NQIDUNG Bang can a6i k~ toan hop nhAt gitra nien d9 Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhfrt giua nien dQ Bao cao liru chuy~n tien t¢ hop nhAt giea nien dQ Thuyet minh Bao cao tai chinh hop MAt 0'2 -0'3 0'4 - 0'6 0'7 0'8 - 32
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
'.
T~ BoAN CONGNGliI¥p VIEN THONG QUANB(nT6ng Cong ty C6 ph§n BU'Uehlnh Viettelse 0'1, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q.BaDl.rth, TP. HanQi
Trang
NQIDUNG
Bang can a6i k~ toan hop nhAt gitra nien d9Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhfrt giua nien dQBao cao liru chuy~n tien t¢ hop nhAt giea nien dQThuyet minh Bao cao tai chinh hop MAt
0'2 -0'30'4 - 0'6
0'70'8 - 32
T~ DOAN CONG NGIm:P VTEN THONG QUAN DQIT6ng Coug ty C6 pb~n Btru chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Han(li
Bao cao Uti chinh bgp nhfttCho ky ke roan k€t thuc ngay 30106/2018
HANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT GIUA NIEN D<)T{lingay 30 titling 06 niim 2018
Ma s& TAl SAN Thuyet 30/06/2018 0110112018minh VND VND
100 A. TAl sAN NGAN ~N 1.575.793.612.336 1.423.152.328.631,~
10 3. Doanh thu thu§n v~ ban hangva cung cAp djch VI}
11 4.Gia v6n hang ban
20 5. Lc;rinbu~n gQP v~ ban hangva cung cAp djch VI}
25
26
21 6. Doanh thu hoar dQng tai chinh 2722 7. Chi phi tai chinh 2823 - Trang do: Chi phi ldi vay24 8. Phin liii boac 16trong cong ty lien doanh, lien k~t25 9. Chi phi ban hang 2926 10. Chi phi quan ly' doanh nghiep 30
T~p BoAN CONG NGHI.tP VIEN THONG QUAN norTAng Cdng ty cA ph§n Buu chinh Viettelsf>01, Phf>Giang Van Minh, p, Kim Ma, Q. Sa Dinh, TP. Ha ni)i
Bao cao tai chinh hQ'p nh§tCho ky k@toan k€t thuc ngay 30106/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNn HOP NHAT GIUA NIEN DO. . .Quy 2 niim 2018
1 . H~C DIEM HO~T BONG CUA DOANH NGHI.tP
Hinh tlurc sO'hfru v6n
T(mg Cong ty C6 Phfrn Biru Chinh Viettel diroc thanh I~p thea gi§y phep dang ky kinh doanh s6: 0104093672, do so K€hoach va Dfru tir Thanh ph6 Ha ni)i cap, dang kY Ifrn dAu ngay 03 thang 07 narn 2009, dang Icy thay d6i IAnthtr 14 ngay 31thang 10 nam 2017.T1'\lsa cbinh cua Cong ty diroc dl,1ttai: sf>01, Ph6 Giang Van Minh, Phuong Kim Ma, Quan Ba Dinh, TP Rei nQiV6n di8u l~ cua Cong ty thea dang ky la 296.822.740.000 d6hg, von di8u I~ thuc gop d8n ngay 30 thang 06 liaill2018 hi296.822.740.000 dAng; wong dirong 29.682.740 c6 phi8u, menh gia 1 c6 phieu 10.000 dAng.
Linh VI,ICkinb doanb. cua Cong ty 11'1:rhUO'llg ml;liva dich V~I
Linh vt.J'ckinh doanh
Nganh ngh@kinh dQanh
HOc;ltdi)ng chihh clla Cong ty la:
Chuy~n phat, kinh doanb dich Vl,l chuy~n phM nhanb Buu phAm, buu ki~n, hang hoa;Buu chinhPhat hanb bao;Cho thue xe co di)ng co;V~ tiii hang hOa b~ng dUOngbi);Kbo bai va luu gift hang hOa;HOc;ltdi)hg clla d~i 1y va moi giOi bao hi~m;
Chu ky san xuAt, kinh doanh thOng thU'(':rng
12 thang
B~c di~m hOlJt dl}ng clIa doanh nghifp trong ky k~ toan c6 anh h1fcrng d~n Bao cao tai chinh
cAu truc TAng Cong ty
TAng Cong ty c6 85 Chi nMoh tlJi cactinh, tMnh ph6 trong toan quac.
Bfa chi HOl;ltdl}ug kinh doanh chinh
Cac cong ty trl,J'C thuQc sauCong ty TNHH MTV Thuong m~i_ Dich VI,l Buu chinb Viettel Ha Ni)iCong ty TNHH MTV J3uu chinh Lien Tinh ViertelCong ty TNHH MTV Logisti.cs ViertelCong ty TNHH MTV Bu'u chfnh Viertel CambodiaCong ty TNHH MTV Buu chinh Viertel Myanma
Thong tin v8 cac cong ty con, cong ty lien doanh, lien k6t clla Cong ty: xem chi ti8t t~i Thuy8t minh s6 15.
8
T~P DoAN CONG NGHI¥P VrEN THONG QUAN D(HTang Cong ty ca ph§n BU1Jchinh ViettelS6 01, Ph6 Giang VanMinh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao eao tai chinh hop nhitCho kY k~ toan k~t thuc ngay 30106/2018
2 . CRE DO vA CHiNH StiCH KE ToAN Ap DVNG T~I CONG TY
2.1 . Ky k~ toan, don vi ti~n t~ su' dung trong k~ toano
1\.yxe roan nam cua x.ong ry mea nam ouong ucn oat oau nr ngay U J IU J va xer rnuc vao ngay .)J I J L nang nam.Ban vi ti6n t~ SIT dung trong ghi chep k~toan la d6ng Vi~tNam (VND).
2.2 . Chuin muc va Ch~ d(i k~ toan ap dung
Chi a(J ki todn ap dungCong ty ap dung Ch~ d.QK~ toan doanh nghiep ban hanh thea Thong ill s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua B()Hichinh.
Tuyenb6 vd viec tudn thu Chu&nmuc ki loan va cM a(j ki loanCong ty da ap dung cac Chuan mvc k~ toan Vi~tNam va cac van bimhu6ng dan ChuAnIn\I'Cdo Nha nuue da ban hanh. CacBao cao tai chinh duge l~p va trinh bay thea dUngmQi quy dinh clla timg chu§n m,!c, thong tIT hu6'ng dfu1thl)'chi~n Chu§nm,!c va Ch~dQk~ toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap d1).Dg. .
'..,~2.3 . TboydOl"ong ca«bfn' ,ac' kitoan va t.oy't mlnh. i~'
N~ay 22:12/201~, BQHi ehinh da ban hanh ThOngtIT s6 200/2014/TT-BTC hu:6'ngdiin C.h~~Qk~ toan doanh nghi~p th~the Quyet dinh so 15/2006/QD-BTC ngay 20103/2006, va c6 hi~u Ivc cho nam tai chiOOoat dau til ho~c sau ngay 0] thart01 nam 2015.
Anh hu6'ngclla cac thay dbi chinb sach k~ toan theo huung diinella Thong tlf 56200/2014/TT-BTC dugc ap d\lllgphi h6i t6.
2.4 . Co' sO-I,p Bao cao tai chinh hQ'pnhfit
Bao cao tai chinh hgp OO§tdugc trlnJlbay theo nguyen cie gia g6e.Bao cao tai chinh hgp OO§tclla Tc3ngCong ty dugc I~ptren ca sa t6ng hgp cac .nghi~pVV, giao d1chpMt sinh va dugc ghi s6k8 toan t~i cac dan vi thanh vien h~ch toan phl).thuQeva t~i Tc3ngCong ty'.Trong Bao cao tai chinb hgp ooAtclla Tc3ngCong ty, cac nghi~p vv giao djch nQibQva 56 du DQibi) c6 lien quan d~n taisim, ngu6n v6n va cong ng phAithu, phai tra nQibQda duQ'clo~itri'rtoan bQ.
2.5 . Cong cl}tili chinh
Chi nhr,inban aJuHi san tMehinhHi san tai ehinb ella Cong ty bao g6m tien va cae khoan wong duang ti6n, cae khoan pMi thu kMch hang va phai thu khae,cac khoan cho vay, cac kboan d~u ill ngAnh~n va dai h~n. T~j thai di~m ghi nh~ ban dc1u,rai san tai chinh dugc xac dinhtbeo gia mualchi phi pMt Moo eQngeac chi phi phcitsinh khac ]jen quan trl,l'Cti8p d~n vi~cmua, phat baM tai san tai chinhdo.
Ng phftitra tai ehinbNg phai tni rai chiOOclla Cong ty bao g6m cac khoan vay, cae khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, cbi pbi phfti tra.T~i thai dit~mghi nh~ lclnd~u, cac khoan ng phai tra taj chinh dugc xac dinh thea gia pMt hanh cQngeac chi phi phat sinhlien quan tf\l'cti~pd~n vj~cpMt Mnh nQ'phai tra tai ehinh do.
Gia tri sau ghi nhr,inban eMuHi~nt~i chua co cae quy djnh v6 danh gia I~icong C\I tai chinh sau ghi nh~ ban d~u.
9
T~p DoAN C()NG NGm¥p VIEN THONG QUAN D<)l" 1 'Tong Cong ty Co philo Biru chinh Viettel
S6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. na n9iBao cao tai chinh hQ'Pobit
Cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30/06/2018
2.6 . Chuy~n dAi Bao cao tili chinh I~p b~ng ngoai t~ sang DAng Vi~t Nam
Bao cao tai chinh I~p bang ngoai t~ diroc chuyen d6i sang BM cao tai chinh I~p bang d6ng Vi~t Nam theo cac tY gia sau: taisan va no phai tra thea tY gia cuoi 1<)', v6n a~u tu cua clui sa hfru thea tY gia t~i ngay g6p v6n, Bao cao kef qua hoat d9hgkinh doanh va Bao cao luu chuyen ti~n t~ thea tY gia thirc t€ hoac tY gia blnh quan ky k€ toan (neu chenh lech kh6ng vuotqua 3%).
15(l"\
2.7 . Cac nghi\lp Vl.I biing ngOl;lit~
Cac gi!lOdich bing ngo~i t~ trong I1am tai chifih duQ'c quy d0i ra d6ng Vi~t Nam theo ty gia thvc te t~i ngay giao dich. Tygia giao dieh thl,fCte nay duQ'Cx4c dinh thea nguyen t~c sau:
- Kbi mua ban ngo~i t~: Iii tY gia duQ'c quy djnh trong hqp d6ng roua, ban ngo~i t~ gifra C6ng ty va ngan hang thuang m~i;- Khi g6p v6n ho~c nh~n g6p v6n: ]a tY gia mua ngo~i t~ ctta ngan hang nui C6ng ty rno tai kboan d§ nh~n v6n ella nha d~utu t~i ngay g6p v6n;- Khi ghi nh~n ng pMi fuu: la tY gia mua clla ngan Mng thuang m~i nm C6ng ty chi dinh kMch hang thanh toan t~i thaidi@mgiao dieh pMt sinh;- Khi ghi nh~n nQ'pMi tnl: la tY gi{t ban eua ngiin hang thuong m~i nO'iCong ty d\f kien giao dich t~i thai di~m giao djchphat sinh;- Khi mua sim tai sAnho~c thanh t03n ngay b5ng ngo~i t~: Iii ty gia mua ella ngan hang thuang m~i noi COl1gty tbl,fc bi~nthanh toano
TY gia giao dich thvc te khi danh gia I~i cac khoan ml.lCti~n t~ c6 g6e ngo\\! t~ t\\i thai (Mm I~p Bao cao tal chinh hqp nhitdUQ'exac dJnh thea nguyen tic:
- D6i vOi khoan ml.le phan 10\\i Ia taj San: ap dpng tY gia mua ngo~i t~ eua ngan hang thuang m(!i nui Cong ty thuang xuyenc6 giao dlch;- D6i vai ti~n gui ngo~i tf ap dl,mg tY gia inutt eua chinh ngan hang nui C6ng ty rna tai khoan ngo\\i t~;- D6i vai kho~n rnl.lCphan lo\\i la nQ' pMi tra: ap dpng tY gia ban ngo~i t~ ella ngan hang thuang m~i ncri Cong ty thuangxuyen e6 giao dieh.
TAt ca cac khoan chenh I~ch cy gia th\fc te pMt sinh trong kY va chenh I~ch do daub gia I~i s6 du cac khoan ml.le ti~n t~ e6g6c ngo~i t~ cu6i kY dUQ'eh\\ch toan va~ k€t qua ho\\t d(}ng kinh doanh clla ky ke toan.
Chenh l~ch tY gia thl,fc te phat sinh trong ky va chenh I~cb do daub gia l~i s6 du cae khoan mpc ti~I1t~ co g6c ngo\\i t~ cu6iI<)' duqc phan anh my ke tren Bang can d6i k@toan va phan b6 din va~ chi phi tai chinh ho~c doanh thu ho~t d9ng tai ehinhkhi doanh nghi~p di vao ho\\t d9ng. S6 pharr b6 khoan 16 tY gia t6i thi@utrong tUng kY kh6ng nh6 han mue JQ'itiliu~ truacthu€ tnrac khi philn b6 khoan 16 tY gia (sau khi phan b6 16 tY gia, IQ'inhu~n trll'ac thu@eua baa cao ket qua ho~t d9ng kinhdoanh bfuJg kh6ng).
2,8 . Tt~n va cac kllo3n tlfO'OgdlfO'Og ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m~t t~i qily, ti~n gCringan hang khOng kY h~, vang ti~n t~ Sli' dl,lhg v6i cac chuc nang cAt trfr gia tri kh6ngbao g6m cae lo~i vang dUQ'cphan lo\\i la hang t6n kho Slr dl)lJg vai ml.lCdich lit nguyen v~t Ij~u d@san xuit san phfun ho~chang h6a d~ ban.
Cac khoan tuang duang ti~n la cac khoan d~u tu ngin h~ e6 thai gian tim h6i khong .qua 03 thang k@tf:r ngay d~u tu, c6 tin11thanb khoan cao, c6 kha nang ehuy~n d6i d~ dang thanh cae hrqng ti~n xac dinh va kh6rig c6 nhi~u nii ro trong chuy~n d6itbanh ti€n.
10
T~P DoAN CONG NGmtP VrEN THONG QUAN DQIT5ng Cong ty C5 ph§n BU'u chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba.f)inh, TP. Ha ni)i
Bao cao tai chinh hop nh§tCbo ky k~toan k~t thuc ngay 30106/2018
2.9 . Cac khoan dau ttl' tai chinh
Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan ban d§u tren s6 k~ toan thea gia g6c, bao g6m: Gia mua cong cac chi phi rnua (n~uco) nhu chi phi moi gioi, giao dich, cung eftp thong tin, thue, I~ phi va phi ngan hang. Sau ghi nhan ban dau, clnrng khoankinh doanb diroc xac dinh thea gia g6c tnr di du phong giam gia clnmg khoan kinh doanh.
Cdc khodn (Mu I~niim giiJ ltin ngay dao han bao gom: Cac khoan ti~n giri ngan hang co kY han (bao gam ca cac loai tinphieu, kY phieu), trai phieu, c6 phieu uu dili ben phat hfmh b~t bui)c pMi mua I?i ~i thoi dj~m nh~t d!nh trong tuong Jai, cackhoan cho vay, ... dugc niirn gifr d~n ngay dao h?n vo; ml,lCdich thu lai himg kY va cac kho{m d.1u tu n~ giii d~n ngay daohc;m khac.
Cae kho{m d&u lu VaG cae cong ty con, cong ty lien doanh lien kit duQ'c ghi nh~ ban d.1u tren s6 k~ toan theo gia g6c. Saughi nh~ ban dftu, gia tri cua cac kho{m dftu tu nay dugc xac dinh thea gia g6c trir di dt,rphOng giam gia Khoimdau tu.
Cae khoan eMu t~ gop v6n VaG cae don vi khQc bao g6m: cac khoan d.1u tu· van cong C'l,lv6n cua dun vi khac khong coquy~n ki~m soat, d6ng ki~m soat ho~c co anh huang dang k~ d6i vai ben duQ'cdau tu. Gia tri ghi s6 ban dau ctia cac khofmdftu tu nay dugc xac djnh thea gia g6c. Sau ghi nh~n ban dftu, gia tri cua cae khoan dftu tu nay dugc xic djnh thea gia g6ctrir di dl! phong giam gia khoan dftu tu.
C6 t(cc nh~ b~ng c6 phi~u chi thl,fc hi~n ghi nh~ s6 lugng c6 phi~u dugc nh~n, khong ghi nh~n tang gia trj khoan dftu tu vadoanh thu ho~t di)ng tai chinh.
C6 ruc nh~ bing c6 phi~u dugc tht,rc hi~n ghi nh~n tang doanh thu ho~t di)ng tai chinh va tang gia trj khoan dftu tu tuong(mg vo; s6 ti~n c6 ruc dugc.chiao
Gia tri ctia c6 phi~u hoan d6i dugc xac dinh thea gia tri hgp ly t~i ngay trao d6i. Gia tri hgp ly d6i vai c6 phi~u ctia cong tynjem y~t la gia dong cua niem y~t tren thi truOng ch(mg khoan, d6i vo; c6 phi@uchua niem y~t giab drch fren san UPCOMla gia giao dich dong clra tren san UPCOM, d6i vai c6 phi~u chua niem y~t khac la gill thoa thu~n thea hgp dbng ho~c giatri s6 sach t1;iithoi di~m trao d6i.
Dt,rphong giam gia cae khoan dftu tu duqc I~p van thOi dj~ni cu6i kY C\lth~ nhu sau:f)6i vai cac khoan dftu tu chu-ng k110ankinh doanh: can Clrtrich I~p dlJ phong la s6 chenh I~ch gifra gia g6c cua cac khoandftu tu dugc h?cn toarl tren s6 k~ toim Ian hon gia tri thi truang cua chUng {?i thoi diem I~p dl,fpMng.f)6i vai cac khoan dAu tu van cong ty con, cong ty lien doanh lien k~t: can Clf van Bao cao rai chinh. [hgp nb~t]/Bao caotai chinh hgp nh~t (n~u don vi nh~n dau tu la Cong ty my) cua cong ty con cong ty lien doanh, lien k~t t{lj thoi dj~m trichI~p dl! phong. Dt,rphong giam gia dftu tu dugc I~p khi don vl nb~n dftu tu phat sinh 16, ngo~i trir twang hqp khoan 16d6da n~m trong k~ h01;lchkhi quy~t dinh dftu tu.
D6i vai khoan dftu tu n~m gift l§u dai (khong phan Jo~i la chu-ng khoan kinh doanh) va khong co anh htrong dang k~ d6ivai ben dugc dau tu: n~u khoan dftu tu van cd phi8u nietn y~t ho~c gia tri h9P Iy eua khoan dAu tu dugc xic djnh tin c~y
- thi vi~c I~p dlJ phOng dl!a tren gia trj thi wOng cua cd phi~u; n~u khoan dAu tu khong xac d!nh dugc gia trj hgp Iy t~i thoidi~m bao cao thi vi~c I~p dt,rphOng can Clrvan Bao cao tai chinh t~i thoi di€m trich l~p dl! phOng cua ben dugc d<1uill.
f)6i vo; cac khoan dAu tu n~m gift d~n ngay dao h?n: can cli kba nang thu h6i d~ I~p dlJ phong phai thu kho doi thea quydinh eua pMp lu~t.
2.10 . Cae kboaD DQ'phai thu
Cae khoan pMi thu dugc thea doi chi ti~t thea kY h1;inphai thll, d6i tugng phai thu, lo~i nguyen t~ phai thu, va cac y~u t6khac thea nhu eftu quan ly cua Cong ty.
11
T~P BoAN CONGNG~P VIEN THONGQUANnor;l. ., 1
Tong Cong ty Co phan BUlIchfnh Viettelse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mil, Q. Ba Dinh, TP. Ha n(>i
Bao cao tai chinh hQ1>nhMCho ky k@toan k@tthuc ngay 30106/2018
DIl phong no phai thu kh6 doi dtroc trich I~p cho cac khoan: no phai thu qua han thanh toan ghi trong hop d6ng kinh t@,cackh@ucc vay no, cam k@thop d6ng boac cam k@tno va no phai tbu chua d~n han thanh toan nhung kh6 co kha nang thu h6i.Trong d6, viec trich l~p du phong no phai thu qua han thanh toan dircc can err vao thai gian tra no g6c thea hop d6ng muaban ban d§u, khong tinh d@nvi~c gia han no gitra cac ben va no phai thu chua d@nhan thanh toan nhung khach .no da lamvao tinh tr~ng pha san hoi;tcdang lam tM t\lCgiai th~, m~t tich, b6 tr6n.
2.11 . Himg tAn kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~n ban d§u thea gia g6c bao g6m: chi phi mua, chi phi ch@bien va cac chi phi lien quan trllC ti~pkhac phat sinh d~c6 dugc hang t6n kho a dia di.~m va tr~ng thai t~i thai di~m ghi nh~n ban d§u. Sau ghi nh~n ban d§u, t~ithai di~m I~p Bao cao tai chinh n~u gia trj thu§n c6 th~ thvc hi~n duqc Clla hang t6n kho thftp hon gia g6c thi hang t6n khodugc ghi nh~n thea gill trj thuftn c6 th~ thllC hi~n dugc.
4(
Khi xu~t kho, gia tri hang t6n kho dugc xac dinh theo phuong phap blnh. quan gia quy€n.Hang t6n kho dugc h~ch toan thea phuong phap ke khai thuemg xuyen lto(ic ki~m k€ dinh kYo
DIl phong giam gia hang t6n kho duqc I~p VilO thffi di~m cU6i kY can cu thea s6 ehenh I~ch gifra gra g6c cua hang t6n khaIan hon gia tri thuftn c6 th~ thl)'c hi~n dugc.
);"'1'~
2.12 • Tid san c& dinh, Tai san c6 djnh thue tai chinh va B§t d(lng san d§u tlf
Hi san c6 dinh huu hinh, !iii sfm c6 dinh vo hinh dugo ghi nh~n ban d§u thea gia g6c. Trong qua trinh sir dvng, tai san c6dinh huu binh, tai san c6 dinh vo blnh dugc ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon Iuy k@va gia trt con l~i. Khiu hao duqc trichthea phuong phap dU<rngth~ng.
Hi san c6 dinh thue tai chinh duqc ghi nh~n nguyen gia theo gia tri hqp Iy ha~c gia trj hj~n t~i cua khoan thanh tban ti€nthue t6i thi~u (tfu<rng hqp gia trj hqp Iy oao hon gia trj hi~n t~i cua khoi'm thanh toan ti€n thue t6i thi€ti) c(>ugv&i cac chi phitrl,fcti@pphat sinh ban d§u lien quan d@nha~t d(>ngthue rai chinh (khong baa g6m thu~ GTGT). Trang qua trinh sir d\lng, taisan c6 dinh thue tai chinh dugc gbi nh~n theo nguyen gia, bao mon luy k@va gia ttj con I~. Kh.1u hao cua tai san c6 djnhthue tai chinb dugc trich can cu thea thai gian thue th.eohqp d&ng va tiuh vao chi phi san xu§t, kinh doailh, dam bao tht) h6idu v6n.
Kh§u hao tai san c6 djnh duqc trich theo phuang phap duemg th~ng v&i thai gian khAu hao dugc u&c tinh rihu sau:- Nba cira, v~t ki@ntruc 5-30 nam- May m6c, thi@tbj 5-10 nam
6-10 nam- Phuong ti~n v~ tat- Thi€t bi van phong 3-5 nAto
3-5 nam20-50 nam
Khong triCh kh.1u hao1-3 nam
- Cac tai san khac- Quy€n sir dl,ll1gd§t c6 thai h~n- Quy~n sir dl)DgdAtkhong th(ri h~m- Ph~n m€m quan Iy
2.t3 .Chi phi tra trmYC
Cac chi phi dli pilcHsinh lien quan [email protected]€t gua ho~t d9ng san xu~t kinh doanh cua nhi€u kY k~ toan ougc h~ch toan vao ch iphi tra tru&c de phan b6 d§n vab k~t qua ho~t d(>ngkinh doanh. trong cac Icy k~ toan sau.
v* tinh va phan b6 chi phi tra tru&c dai h~ vao chi phi san xuftt k~ daanh rung kY k~ toan duqc can cu vao_Hnh ch§t:muc 0(>tUng lo~ chi phi de lila chCimphuong phap va tieu thuc phan b6 hqp lY.Chi phi tra tru&c dUl;i'cphan b6 dan vao ChIphi san xufit kinh doanh thea phuang phap dU<rngth~ng.
12
T~P f)OAN CONG NGHI~P vrEN THONG QUAN oorTAngCong ty cA ph~n Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mil, Q. Ba Dinh, TP. Ha n9i
Bao cao tai chlnh hQ'pnhitCho ky k~ roan k~t thuc ngay 30/0612018
Loi th~ kinh doanh phat sinh kbi e6 ph§n hoa doanh nghiep Nha mroc diroc phan b6 dAn t6i da kb6ng qua 3 nam,2.14. Cac khoan nQ'phai tra
Cac khoan no phai tnt diroc thea doi thea ky han phai tra, d6i nrong phai tra, loai nguyen t~ phai tra va cac y~u t6 khac theanhu cau quan 19 cua Cong ty.
2.15 . Yay va nQ'phai tra thue tai chinh
Gia tri khoan no phai tra thue tai ebinh la t6ng s6 ti&nphai tra diroc tinh bing gia trj hien tai cua khoan thanh toan ti€n thuet6i thi8u ho~e gia tri hgp Iy cua taj san thue.
Cae khoan yay va ng phi'li tra thue tai ehinh dugc thea doi thea timg d8i tugng cbo yay, tirng kh~ uoc yay ng va kY h<:!nphaitra eua cae kboan yay, ng thue Uti ehinh. TruOng hgp yay, ng b~ng ngo<:!it~ thi th~c hi~n thea doi cbi ti~t theo nguyen t~.
2.16. Chi phi di vay
Chi phi di yay duge ghi nh~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong IcY khi phat sinh, trir chi phi di Yay lien quan ~c ti~pd~n vi~e dAu tu x<1ydlJ1lg ho~c san xu~t tai san d& dang dugc tinh vao gia tri eua tai san do (duge v6n hm1) khi e6 du caedi€u ki~n quy dinh trong Chu§n lTI~eK~ toan Vi~t Nam 56 16 "Chi phi di vay". NgOlli fa, d6i VO; khoan yay hgp nh§t phl,leV\l vi~c x<1yd\IDg tai san c6 dinh, bAt d9ng san dAu tu, lili yay duge v5n bOa k8 ca khi thai gian x<1ydl,Illgdl16i 12 tMng.
2.) 7 . Chi phi phai tra
Cae khoan pbi'li tta eho hang bOa djch Vl,I dil nh~n duge tlr nguaj ban ho~e dl1dugc cung cAp eho nguai mua trong kY baocao nhung thl,ICtS chua chi tra va eac khoi'm phai trft khac nhu ti&nluong nghi phep, chi phi trong thai gian ngUng san xuMtheo mua, V\I, chi phi Jili ti&nyay pMi triidugc ghi nh~n vao chi phi san xuAt, kinh doanh eua kY bao eao.
Vi~e ghi nh~n cae khoan chi pbi phai trft vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong kY duge thlJe hi~n thea nguyen tic phU hgpgifra doanh tbu va chi phi phat sinh trong kyo Cac khoan chi phi pMi tra se dlrgc quy~t toan vai s5 chi phi tb~c t~ pMt sinh.S5 chenh I~chgifra s6 trlch tru&e va chi phi tb~c t~ duge hoan nh~p.
2.18 . Cac khoan d...·phOng phai tra
Cae khoan dlJ phOng pbai tra chi dugc ghi nh~n kbi th6a man cae di€u ki~n sau:- C6ng ty c6 nghTa V\I ng hi~n t~i (nghia vt.J phap Iy ho~c nghia vt.J lien doi) do kSt qua tlr mQt SlJki~n da xay fa;- SlJ giam sut v&nh.iing lqi ieb kinh t~ co th€ xay ra d§n den vi~c yeu du pMi thanh totm nghIa Vl,I ng;- Dua ra duge m9t uae tinh dang tin e~y v~ gia trj eua ngb'ia V\l ng do.
Gia trj dugc ghi nh~n eua lTI9t khofm dlJ phOllg pbai tra hi gia tri dugc uac finb hgp Iy nhM v€ khoan ti&n se pMi chi d~thanh toan nghTa Vl,I ng hi~n t<:!it<:!ingay ket thue kY kS toan.
Chi nhilng khoim chi phi lien quan d~n khoan dlJ phOng pMi tra da I~p ban d§.u mm duqc btl dip bing kbo{m dlJ phOng pMitra do.
13
T~ DoAN CONG NGm~p V[EN THONG QUAN D(>ITAng Cong fy cA ph§n Buu chinh ViettelS6 01, Pb6 Giang Van Minh, P. Kim MlI, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao titi chinh hep nh§tCho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2018
Dl,Tphong phai tra diroc ghi nh~n vao chi phi san xuat kinh doanh cua kY k~ toano Khoan chenh I~ch gilra s6 dtr phong phai ttra oll I~p a ky k~ roan tnroc chua sir dung h~t Ian hon s6 du phong phai tra I~p a ky bao cao diroc hoan nh~p ghi giam chi (;phi san xuM, kinh doanh trong ky tnr khoan chenh lech Ian hon cua khoan du phong phai tra v~ bao hanh cong trlnh xay lip ...duoc hoan nh~p vao thu ~p khac trong ky. ~~
~2.19. Doanh thu chua thtrc hi~n
Doanh thu chua thl;l'chi~n g6m doanh thu nh~ truac nhu: s6 ti~tl cila khach hang dli tni truac cbo mQt ho~c nhi~u kY k~ toanv~ cho thue tai san, khoan lill nh~n tnrac khi cho yay v6n bo~e mua cae cong C\.lng va cac khoim doanh thu chua tbvc hi~nkhac nhu: chenh Iqch gifra gia ban hang tra ch~, tra gop thea cam k8t vai gia ban tra ti~n ngay, khoan doanh thu tuong (rugv6i gia tri hang hoa, djch v\.lho~e s6 phai chi€t kh§u giam gia eho khach hang trong chu011g trinh khaeh hang truy~n th6ng ...
Doanh thu chua thl,lc hi~n ouge k8t ebuy~n vao Dbanh thu ban hang va eung cAp dich V\l bo~c Doanh thu ho~t d9ng taichinh thea s6 ti~n duge xac dinh pbil hgp vai timg ky k8 toano
Doanh tbu chua thl,lc hi~n d6i val ho~t oong ban hang cho kMeh hang than thi~t (VlP/truy~n th6ng ...) 1£1gia tri hgp Iy euahimg hoa, dich V\.lma Cong ty se cung dp mi~n phi (ho~c s6 ti~n phai ehi8t kb§u, giam gia) cho ngum mua khi ngum muad~t dugc cac di~u ki~n thea quy dinh eila chuang trlnh khach hang than thi8t (VIP/truy~n th6ngl ....). \l
0v2.20 . Van chii sO'hU'u ) h
V6n dAutu cua eM sa hUu dugc ghi nMn thea s6 v6n thl,fc gop cua chil sa hilu. 1~.
Th~ng du v6n c6 phAn phan anh chenh l~ch giiia m~nh gia, chi phi trl,fc ti8p lien quan d8n vi~e phat banh e6 phi8u va gj ..~pMt banb c6 phi8u (k~ ca cae truang hgp tai pMt hanh c6 phi8u quy) vii c6 th~ Iii th~ng du duong (n8u gia phM banb caohon m~nh gia va chi phi trl,fCti8p lien quan Mn vi~e pMt hanh c6 phi€u) ho~c th~ng du am (n8u gia pMt hanh thAp honm~nh gia va chi phi tn.1eti8p lien quan d8n vi~c phMha.nh cd phi8u).
Quy~n chQn chuy~n d6i trai phi~u thimh t6 phi8u (cAu phftn v6n cila trai phi€u chuy~n ddi) phat sinh khi Cong ty pMt himhlo~i trai phi8u c6 th8 chuy~n d6i thanh mQt s6 IUQ'l1gc6 pbi8u xac djnh dugc quy diM sful trong phuong an pMt banb. Gia trjdu phArrv6n cua. tnii phieu chuy~n d6i dugc xac dinh 1£1phftn thenh I~ch gifra tdng 56 ti~n thu ill vi~c phat hanh trai. phi8uchuy~n d6i tril' dj gia tri du phftn ng cila trai phi8u chuy~n d61.
v6n khac thu9C V6n chi'! s.a hCiuphan anh 56 v6n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sung ill k8t qua ho~t dQng kinh doanhho~c do dugc ~ng, bi8u, tai trg, danh gia I~i tai san (n8u dugc phep gbl tang, giam V6n dAutu cua chu sa bCiu).
ell phieu quy Iii cll phi8u do Cong ty phat hanh va dugc Cong ty mua I~i, eli phi8u nay khOilg bi bUy b6 va se dugc tai pbathanh tra lai trona khoang thai gian thea quy djnh cua pbap lu~t v6 chUng khoan. Cd phi8u quy dugc gIli nMn thea gia trithl,Tcte m~a l~i :a trinh bay tren Bang Can d6i k€ toan 1£1mQt khoan ghi gilim V6n dftu tu eua chi'! sa hfru. Gia vb? cila c6phj8u quy khi tai phat hanh ho~c kbi Slr dl,1llgd~ tra c6 ruc, thuang ... dugc tinl1 theo phuong pbap binh quan gia quyen.
Chenh I~ch danh gia I~i tai SilO dugc pban anh trong cac truOng hgp: khi c6 quy8t dinh eua Nha nuae v~ danh gia I~i tai san,khi thl,fchi~n c6 phfuJ b6a dbanh nghi~p NM nuac, va cac truOng hQP kMc thea quy djnh cua phap Iu~t.
Lgi nhu~n sau thu8 chua pharr ph6i. phan anh k8t qua ki~ doanh (IlIi, 16) sau th~~ thu ~.M~ doanh .ng~i~p v_atinh h~ phanchia lqi nhu~n ho~c xu Iy 16 cua Cong ty. Vi~c ph~n phoi Igi nhu~~ d~gc t~\.rc .hlY~.khl .Cong ty c~ 19'1nhu~n ~au t~ue, c~uapban ph6i khong VUQ"t qua muc Igi nhu~n sau thue chua. ~11~nphO,ltren Sao, ca? t~1 ch~ h~ nhat sau ~1 ~a lo~~tr~ am;huang cua ca.c .khbfm Jili do ghi nb?n til' giao dich mua gJa reo Truong b~ tra co ruc, IgI nhu~ cho ,cM sa b~ qu: ~~c s~lai nhuan sau thue chua phan pn6i duQ'c gh i nh~n MU tnIOng hqp giam von, g6p. ,LQ"inhu~n sa~ thue enu~ ph~nph~l C? thed'uac chia eho cac Mil dftu tu dl;l'atren tY I~ g6p v6n sau khi dugc D~i h9i dong co donglHQi dong quan tr! pbe dUYytva saukIli' d11trich l~p cac quy thea Bi€u I~ Cong ty va cac quy djnh cua phap lu~t Vi~t Nam.
14
T~ DoAN CONGNGm~p VIEN THONG QUAN D(HT6ng Cong ty C6 phin SU1I chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang. Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha n<)i
Sao cao tili chinh hq'p nhfttCho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2018
C6 nrc phai tra cho cac c6 dong duoc ghi nhan lit khoan phai rra tren Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty sau khi c6 thongbao chia c6 nrc cua Hoi d6ng Quan tri Cong ty va thong bao ngay chot quySn nhan e6 nrc cua Trung tfun LUll kY chtrngkhoan Vi~t Nam.
2.21 .Doanh thu
Doanh thu ban hangDoanh thu ban hang duoc ghi nh~ khi d6ng thai thoa man cac diSu ki~n sau:- PhAn 1611rui ro va loi Ich g~n liSn voi quyen s6 htru san pham hoac hang h6a da duoc chuyen giao cho ngtrci mua;- Cong ty khong con nam gift quyen quan Iy hang h6a nhir ngiroi s6 htru hang h6a hoac quySn ki~m soat hang h6a;- Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n;- Coug ty da thu dugc hoi;icse thu dugc 19i ieh kinh t~ tir giao dich ban hang;- Xac djnh dugc chi phi lien quan d~n giao dieh ban hang,
i
Doanh thu cung cdp d;ch v~Doanh thu cung dp djch Y\l dugc ghi nh~n khi d6ng thiYithoa man cac diSu ki~n sau:- Doanh thu dugc xac djnh wong d6i chitc chfu;- C6 kM nang thu dugc lqi feh kinh t~ tU giao dich cung cfrp dich Y\l d6;- Xac dinh dugc phArrcong vi~c da hoan thfmh van ngay l~p Bang can d6i k~toan;- Xac dinh dugc chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dtch V\I do.
PhArrcong vi~c cung cap dich Y\l da hoan tbanh dugc xac dinh then phuong phap danh gia cong vi~c noan thanh.
Doanh thu hO(lta9ng tai chinhDoanh thu phat sinh tir tiSn lai, tibn ban quybn, c6 ruc, Igi nhu~ dugc chia va cac khmiu doanh thu hOliltd<)ngtai crunh khacdugc ghi nh~n khi thoa man d6ng thai hai (2) dibu ki~u sau:- C6 kha nang thu dugc Jgi Ich kinh t€ tir giao dich d6;- Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i eh~c ch~n.
C~ t(cc, Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quy€n nh~ c6 t(fChoi;icdugc quYSnnh~n 19i nhu~ tU vi~c.g6pvon.
C6 phi~u thu611ghay c6 t(cc tn:' b~ng c6 phi~u: Khong ghi nh~ khoan thu nh~p khi qUYSndugc nh~n c6 phi~u thu<'mghay c6ruc b~ng c6 phi~u duQ'c xac I~p, s6 Jugng c6 phi~u thu6ng hay c6 t(cc b~ng c6 phi~u nh~n dugc thuy~t minh tren bao cao taichinh hgp nhfrt c6 lien quan.d phi~u thu6ng hay c6 ruc tra b~ng c6 phi~u dugc ghi nh~ t[ing doanh thu hOliltd<)ngtai chfnh va tang gia trj khoail dAu tLrwang frng vai s6 tien c6 t(cc dugc chiao
2.22 . Cae khoau giam trir doanh thu
Cac khoau giam trir doanh thu ban hang, cung cfrp dich Y\l phat sinh trong ky g6m: Cru~t khfru thuang mlil],giam gia hangban va hang ban bi tra llili.
Cac khofm chi~t khfru thuang mlili,giam gia hang ban, hang ban bi tra ililipMt sinh cung kY tieu thl,! san phfun, hang h6a djchY\l dlTqc diSu chinh giam doanh thu cua ky pMt sinh. Truang hgp san phAm, hang hoa, dich Y\l da tieu th1,ltir cac kY tmac,d~n kY sau mai phat sinh cac khofm giam trir doanh thu thi dugc ghi giam doanh thu thea nguyen tic: n~u phat sinh truacthoi di~m phat hanh Bao cao flli chinh thi ghi giam doanh thu tren Bao cao tai chinh hgp nhAt Clla kY i?p bao cao (kY truac),va n~u pMt sinh sau tMi diem pMt hanh Bao cao tai chinh hgp nhfrt thi ghi giam doanh thu cna kY phat sinh CkY sau).
15
:..T~ DoAN CONG NGHq;P VIEN THONG QUAN DOlT6ng Cong ty C6 phin BU1I chinh Viettels6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba fJlnh, TP. Ha nQi
Bao cao tai chinh hep ilhiltCho kY ke toan ket thuc ngay 30/06/2018
2.23 . Gia van hang ban
Gia v6n hang ban trong nam duoc gh i nhan phu hop voi doanh thu phat sinh trong nam va dam bao tuan thu nguyen t~c th~trong. Cac tnrong hop hao hut v~t nr hang hoa virot dinh mire, chi phi VUQ't djnh mire blnh thuong, hang t6n kho b] mit matsau khi da tnr di phfut trach nhiem cua t~p tb~, ca nhan co lien quan, ... diroc ghi nhan d~y du, kip thai vao gia v6n hang bantrong nam.
Cac khoan ghi giam gia v6n hang ban phat sinh trong nam bao gbm: ... (neu (6).Vi~e trtch truce chi phi d~ tam tmh gia v6n bAtd9ng san neu c6 dam bao cac nguyen t~c sau:- Chi trich trucrc d6i vO'i cac khofm chi phi aa c6 trong dg toan dau tu, xay dl,fng nhung chua c6 du hb so, tai li~u d~ nghi~mthu khdi 1uqng;
- Chi trich truO'c chi phi d~ t~m tinh gia v6n hang ban cho phfut bit a9ng san oa hoan thanh ban trong nam va du di@uId~nghi nh~n doanh thu;
- s6 chi phi trich truO'c va chi phi thgc t€ duqc gill nh~ VilO gia v6n hang ban pMi dam bao tucmg (mg vO'idinh muc gia v6ntinh th~o tllng chi phi dg toan cua phan hang Ma bit a9ng san aa ban (duqc xac ainh thea di~n tich).
"()
.:,C
2.24 . Ghi nh~n chi phi tai chinh
Cac khoan chi phi duqc ghi nh~n van chi phi tai chinh gbm:- Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan den cac ho~t a9ng dau tu tai chinh;- Chi phi cho vay va di yay v6n;
- Gac khoan 16do tilanh ly, chuy~n nhuqng ch(mg khoan ng~n h~n, chi phi giao dich ban chUng khoan;DI,T phong giiim gia ch(mg khoan kinh doanh, dg pilong t6n thih dAu tu VilO dcm vi khac, khoan 16pilat sinh khi ban ngo~it~, 16 tY gia h6i doai ...
Cac khoan tren duqc gill nh~n thea t6ng s6 pilat sinh trong kY, khong bil trlr vO'idoanh thu ho~t d9ng !iIi chinh.
2.25 . Thu~ tho nh~p doanh nghifp
b) Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh va Chi phi thue TNDN hoan l~iChi phi thue TNDN hi~n hanh duqc xac ainh tren co sO'thu nh~p chju thue trong ky va !hue suit thue TNDN trong kY ketoan hi~n hanh.
Chi phi thu~ TNDN hoan l~i duqc xac dinh tren cO'sa s6 cbenh l¢ch t~m thai duqc khiu trlr, s6 chenh I~ch t~m thOi chiuthue va thu€ suit thue TNDN.
Khong bil trlr chi phi thue TNDN hi~n hanh vO'ichi phi thue TNDN hoan I~i.
2.26 . Cae ben lien quan
Cac ben dU(Jc coi la lien quan neu ben do co khii nang Id~m soat ho~c c6 anh huang dang k~ a6i vO'iben kia trong vi~c raquy~t djnh ~€ cac chinh sach tai chinh va ho~t d9ng. Cac ben lien quan cua Cong ty bao gbm:
Cac doanh nghi~p trl,TCti~p hay gian ti€p qua m9t ho~c nhi8u trung gian c6 quy@nId~m soat Cong ty ho~c chiu s?, ki~m- soat cua Cong ty, ho~c cling chung SI,Tki~m soat vO'iCong ty, bao gbm ca cong ty my, cong ty con va cong ty lien ket;
Cac ca nhan tlVc tiep ho~c gian tiep n~m quy€n bi~u quy€t cua Cong ty rna e6 futh huang dang k~ ct6i vO'iCong ty, nhflng- nhan SI,Tquan Iy chu ch6t cua Cong ty, nhflng thanh vien m~t thi€t trong, gia d!nh cua cac ca nhan nay;. .
Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren nfun trgc ti€p ho~c gian tiep phiin quan tr9ng quyen bi~u 'quyet ho~c c6 anhhuang dang k~ to'i Gong ty.
Trong vi~c xem xet ti'rng m6i quan h¢ cua cac ben lien quan d~ phl,lc VI,! cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh [hqpnhit], Cong ty chu y tai ban chM cua m6i quan h~ hon la hlnh thue phap ly cLlacac quan h~ d6.
16
T~P DoAN CONG NGmtP VIEN THONG QUAN DOlT6ng Cong ty cs ph§n Bu"Uchinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mil, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi
Bao clio tai chfnh he;rpnhAtCho IcY k6 toan k6t thuc ngay 30106/2018
3 . TlEN vA cAc KHOA:NTUONG DUONG TlEN30106/2018 0110112018
- Cac khoan phai thu khach hang khac 369.006.581.337 318.826.832.465
369;006.581.337 318.826.832.465
Phai thu cua khach hang phan IOlJi theo ky han thanh toan- Cac khoan phai thu khach hang ngan han 369.006.581.337 318.826.832.465
369.006.581.337 318.826.832.465
17
T~P BoAN CONG NGIII¥P VIEN THONG QUAN B()JTang Cong ty ce ph§n Buu ehinh Viettel Bao cao tai ehinh hQ'p nh§tse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi Cho kY k~ toan k~t thuc ngay 30106/20 I 8
6 . PHAI THU KHAc30106/2018 0110112018Gia tri DIJ phong Gia tri DIJ phongVND VND VND VND
Dai h~nKy quy, ky ciroc 3.075.468.760 2.955.945.920
3.075.468.760 2.955.945.920
7 . TAl SANTm:.EUCHO.xULY30106/2018 0110112018
So hrong Gia tri S61uQ'ng Gia triVND VND
- Tai san khac 266.140.650 649.144.181
266.140.650 649.144.181
8 .N<,1xAu30/06/2018 01/0112018
Gia g60Gia tri
Gia g6eGia rri
06 th~ thu h6i 06 th~ thu h6iVND VND VND VND
- Cae khoan phai thu khae qua h~n thanh toan
+C6ng ty C6 phAn 740.000.000 222.000.000 740.000.000 222.000.000Lilama 3
740.000.000 222.000.000 740.000.000 222.000.000
18
T~ DOAN CONG NGHI:tP VlEN THONG QUAN DOlTAng Cong ty ce ph§n Buu chlnh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Sa Dlnh, TP. Ha n91
Bao cao tai chinh hVp nhatCho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2018
9 . HANG TON KHO30106/2018 01/01/2018
Giag6c Du phong Giag6c Du phongVND VND VND VND
Nguyen lieu, v~t lieu 2.097.319.288 4.756.103.482
~
Cong cu, dung cu 2.206.075.383 1.793.611.298Hang hoa 11.324.495.167 12.715.872.826Hang gui di ban 97.389.287 141.042.434
15.725.279.125 19.406.630.040
10 . TAl SAN DO DANG DAI H~N
30/06/2018 01/01/2018VND
Xay d\fng co' ban do' dang- Mua slim+Mua sam 0 to phuc VI,I hoat d9ng cua chi nhanh- Xay dung co ban+DIJ an nang cftp ph~n mem Eviet_Nextsoft+D\I an trung tam kbai thac Mj~n bac -khu cong nghiep Quang Minh
T~P DoAN CONG NGHI~P VlEN THONG QUAN DOlT6ng Cong ty C6 ph§n Buu chinh Viettels6 01, Ph6 Giang VanMinh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha noi
Bao cao titi chinb hQ'PnhfttCho ky kS toan kSt thuc ngay 30/06/2018
Dai hanTi~n thue VP, CR, ST 73.769.440 129.146.526Chi phi cai tao sua chua 11.471.133.865 13.983.120.016Cong cu dung cu 72.298.120.781 60.129.271.196Chi phi tra tnroc dai han khac 980.064.977 183.828.011
84.823.089.063 74.425.365.749f<]5 . VAY vA NQTHUETAICHiNH ,-r'
(Xem chi ti.StPhl,lll,lc 5. ,\
"'"'~16 . PHAI TRA NGlfOI BAN ~30106/2018 01/01/2018
17 . TRUE vA cAc mOAN pIlAITHU, pIlAINOP VOl NHANlfOC
Xem chi ti~t Phu luc 6.
30106/2018 0110112018VND VND
Phaini)pThuS gia tri gia tang 23.574.937.313 15.002.569.711ThuS thu nh~p doanh nghiep 15.446.777.934 11.223.838.760ThuS thu nh~p ca nhan 12.639.913.794 2.957.103.083Cac loai thuS khac 243.584.572 168.066.069
51.905.213.613 29.351.577.623
Quyet toan thue cua Cong ty se chiu su ki~m tra cua ca quan thue. Do vi~c ap dvng lu~t va cac qui djnh v~ thuS dbi vainhj~u lo~i giao dich khac nhau co th~ duqc giai thich theo nhi~u each khac nhau, s6 thue duqc trinh bay tren Bao cao tiichinh co th~ bi thay d6i theo quySt dinh eua ca quan thue.
20
T~P SOAN CONG NGHI¥P VrEN THONG QUAN SOlT6ng Cong ty C6 ph§n Buu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang VanMinh, P. Kim Mfl, Q. Ba fJinh, TP. Ha n(>i
Bao cao tsi chinb blfP nbatCho Icy k€ roan k€t thuc ngay 30106/2018
18 · CHI pHi pHAI TRA
30106/2018 01/0112018VND VND
Ng~n hanChi phi thue nha lam van phong, cira hang, biru CI)C 2.014.809.975 825.839.410Chi phi thue cong tic vien 22.868.682.983 10.633.549.064Chi phi nhan cong van chuyen, b6c da thue ngoai 28.874.343.883 12.962.696.003Chi phi Iflivay 267.159.811 175.547.704Chi phi phai tra khac 17.481.818.710 3.082.432.616 ~
.J\(/"
71.506.815.362 27.680.064.797 ~);'1(
cC19 · DOANH THU CHUA THVCHn;N a1J
v30106/2018 01/0112018 "<, .. ._
VND VNDY-'(
"~
Ng~n han- Doanh thu cho thue kho 5.914.347.718 5.8]'9.877.495
5.914.347.718 5.819.877.495
20 ·PHAI TRA mAc30/06/2018 0110112018
VND VND
Ng~n hanPhai tra v€ c6 ttrc va loi nhuan diroc chia 46.164.940.493 1.529.084.608Phai tra cac khoan thu chi hQ 82.995.733Tarn ung phai tra 9.537.000 3.062.404Phaitra v€ BHXH, BHYT, BHTN, KPCD 12.758.858.965 3.649.415.095Phai tra T~p dean Viettel v€ cac khoan trich theo luong 13.988.455.882 36.451.843.663Phai tra Cong ty ce phan Cong trinb Viettel 557.454.545 557.454.545Thu h9 CBCNV d6 ti€n hanh lam s6 ti€t kiem 39.387.027.821 37.235.470.031Phai tra cong n(>'thu hQ, chi hi.)COD 346.856.325.918 35'6.845.246.893Phai tra CBCNV ti€n thu6ng qua t€t clla Hp doan Viettel 440.341.790Cac khoan phfti tra khac 20.223.205.682 43.807.634.840
480.469.143.829 480.07'9.212.079
Daib:.tnKy quy, kY CUQ"C 142.3 ]4.880 418.496.880
142.314.880 418.496.880
21
T.:\P DoAN CONG NGm::¢P Vnl.N THONG QUAN D(HT6ng Cong ty C6 ph§n Biru chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Sa Dlnh, TP. Ha n(>i
Bao cao tai cbinh hQ'p nhMCho ky k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2018
21 . VON can SO rrnu
Bang dai chi~u bi~n dQog cua Van chu so' hnu
Xem chi ti~t Phu luc 7.
Chi ti~t van d§u toocua chu sO-hu'u30/06/2018
VND
Tap doan Cong nghiep -Vi~n thong Quan d(>i-Quy Dau illJapan Asia MB Capital- Cac e6 dong khac
202.082.960.000
15.078.230.00079.661.550.000
296.822.740.000
68,08
5,0826,84
100,00
Cac giao djch v~ van v6i cac chu so' hfru va phao pbai cB nrc, chla IQ·jnhuan
V5n <tAuillcua chu s6 hUu- V6n g6p ddu niim- V6n g6p tang trong niim- V6n g6p eu6i namcs nrc, lei nhuanda chia-cs tuc, loi nhudn chia tren loi nhu(m ni'im trtrae- Cb tue, /(;i nhu(jn tr;lmehia tren l(li nhu(jn kY nl2)l
.• J.Co phieu
86 hrgng c6 phi~u dang Icy ph<it hanh86 lugng c6 phi~u (fa ban ra cong chung- C6phiiu phb thong86 IUgfig c6 phi8u dang luu hanh- cdphiiu phb thongM~nh gia c6 phi~u dang luu harm: 10.000 VND I c6 phi~u
30 · CHI pHi QUAN LY DOANH NGHJ~PQuy 2 12018 Quy 2/2017
VND VND
Chi phi nhan cong 28.883.888.842 21.987.265.728Chi phi nguyen lieu, v~t Li~u 322.578.824 200.722.915Chi phi cong cu dung cu 747.236.317 619.335.599Chi phi khAu hao tai san c6 dinh 553.331.983 686.914.573Thu€ va cac khoan I~ phi 319.582.798 182.941.572Cbi phi dich V\) mua ngoai 7.554.442.485 2.871.788.112Chi phi khac bing ti6n 6.343.451.419 5.249.698.598
44.724.512.668 31.798.667.097
24
T~P DoAN CONG NGHI¥P VIEN THONG QUAN D(HTang Cling ty C6 pbio Buu chiob Viettels601, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, rr. Ha nQi
Bao cao tili chinb blfP nhMCho ky k€ toan k€t thuc ngay 30106/2018
31 · THU NH~ KHAcQuy 2 J 2018 Quy 2 /2017
VND VND
Liii do danh gia lai tai san 27.508.727ri~n phat thu ducc 296.708.679 51.995.000
~Thu nhap khac 636.591.485 (33.418.381) ....,~
4933.300.164 46.085.346 . \
, E32 · CHI pHi KHAc .\_, ,\..
Quy 2/2018 Quy 2/2017 '1-~(
VND VND.~
L6 do danh gia l~i tai san 27.236.363Cac khoan bi phat 66.282.344Chi phi tir thanh ly/gia tri tfm thAt v~t tu, bang h6a, tai san ...(hi~n v~t) 13.854.000Chi phi khac 120.921.392 86.055.630
T~P BoAN CONG NGHI:E;P VnlN THONG QUAN oorTang Cong ty ca phftn Biru chinh Viettels6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Hfl n(li
Bao cao tai chinh hQ'pnh§tCho kY k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2018
Ph....I...c 1 : cAc KHoANBAu TU' TAl cHiNH
Dftu tu· n~m gifr d~n ngay dao han30/06/2018 01/01/2018
Gia g6c Gia tri ghi 56 Gia g6c Gia tri ghi 56VND VND VND VND
Dau tu' ngtin "{In 572.522.888.889 572.522.888.889 401.144.000.000 401.144.000.000- Ti~n gtri co kY han 572.522.888.889 572.522.888.889 401.144.000.000 401.144.000.000
Dau ttr dai ''{In 7.000.000.000 7.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000- Ti~n gui co ky han 7.000.000.000 7.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000
T~P DoAN CONG NGIIitP VIEN THONG QUAN norTang Cong ty C3 ph§n Buu chinh ViettelS6 0.1,Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba f)lnh, TP. Ha ni)i
Bao cao tili chinh hen> nh§tCho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30.10.6/20.18
Phu luc 2 TAI SAN CO DJNH HUU HlNH
Cay lau nam,Nhil cua, Phuong ti~n v,n Thi@t b], dung C\l sue v,t lam vi~c TSCD
v,t ki@ntrue May moe, thi~t b] tal, truy@n dftn quanly va cbo san ph§m hou hinh khac C(lngVND VND VND VND VND VND VND
Nguyen giaS6 du d§ukY 22.041.986.768 11.864.754.471 295.389.262.277 2.029.717.993 571.0.87.833 331.896.80.9.342S6 tang trong ky 10..561.762 116.883.645 1.674.632.365 3.376.150..0.53 168.590..90.9 5.346.818.734- Mua trong ky J 35.1 00.000 1.622.192.727 3.384.679.857 168.590.909 5.3JO.563.493- Do chuyen d6i BeTe 10.561.762 (18.216.355) 52.439.638 (8.529.804) 36.255.241S6 giam trong kY (169.680..0.0.0.) (169.680..0.0.0.)- Giam khac (169.680.000) (169.680.000)S5 du cu5i ky 22.0.52.548.530 11.811.958.116 297.0.63.894.642 5.405.868.046 739.678.742 337.073.948.076
Gia tr] hao mon loy k~se du d§ukY 8.674.834.307 7.154.264.425 95.086.178.676 212.693.903 430.347.484 111.558.318.795se tang trong ky 792.274.60.9 1.395.755.627 21.990..10.4.160. 60.4.533.754 57.238.422 24.839.90.6.572- Khdu hao trong kj; (hacn 790.582.554 1.395.358.765 21.937.664.522 604.077.848 57.238.422 24.784.922.111loan chi phi)- Do chuyen d6i BeTe 1.692.055 396.862 52.439.638 455.906 54.984.461se giam trong Icy (169.680..0.0.0.) (J 69.680..0.0.0.)=Giam khac (169.680.000) (J 69.680.000)Sa cu5i ky 9.467.108.916 8.380..340..0.52 117.0.76.282.836 817.227.657 487.585.90.6 136.228.545.367
Gia tr] con I!}iTai ngay d§u kY 13.367.152.461 4.710.490..0.46 20.0..30.3.0.83.60.1 1.817.0.24.0.90. 140..740..349 220..338.490..547Tai ngay cuai ky 12.585.439.614 3.431.618.064 179.987.611.80.6 4.588.640..389 252.092.836 200..845.40.2.70.9
- Gia tri eon l~i cu6i nam eua TSC£) hfru hinh da dimg th~ chftp, dro e6 dam bao eae khoan yay:- Nguyen gia TSCf) eu6i nam dll khftu hao h~t eon sir d1)llg:- Nguyen gia TSCf) eu6i nam eha thanb 19:- Cae eam k&ty~ vi~e roua, ban TSCf) huu hlnh eo gia trj 160 trong tuong lai:- Cae thay d6i khae ye TSCf) hfru hlnh:
30..673.314.940.7.0.32.328.476
28
T~P BOAN CONG NGHItp VrEN THONG QUAN DOlTang Cong ty C6 phin Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
29.241.398.707223.008.560222.500.000
508.560
Bao cao Hti chinh hQ'PDh!tCho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2018
NguyengiaS6 du d§.ukYS6 tang trong kY- Mua trong IcY- Do chuyen dbi BCTCse dir cuBiky
Gia tr] hao mon lOy k~S6 dtr d~u kYS6 tang trong ky- Khdu hao trong IcY(hach todn chi phi)- Do chuyen dbi BCTCs6 cu6i ky
Gia tr] con I~iTai ngay d§.ukYTal ngay cu6i kY
PhI} luc 4 TAl sAN CO BJNH VO HiNH
Quy~n Quy~n phatsir dung dAt hanh------
VND VND
24.074.097.167
24.074.097.167
773.092.63381.996.834
81.996.834
855.089.467
23.301.004.53423.219.007.700
Ban qUY~D, Nban bi~u, ChO'01lgtrinh'~ l. 'bang sang che ten tho-o'ngm~i phan mem--"-----
VND VND VND
5.167.301.540223.008.560222.500.000
508.5605.390.310.100
4.148.806.164330,952.270
330.486.065
466.2054.479.758.434
1.018.495.376910.551.666
29 .~.~
Giay phep vagi§y phep TSCB
nhO'Q'ngquy~n va hlnh khac CQng-----_:_.:;:..
VND VND VND
29.464.407.267
4.921.898.797412.949.104
412.482.899
466.2055.334.847.901
24.319.499.91024.129.559.366
T~P DoAN CONG NGID¥P VIEN THONG QUAN DOlTAngCling ty cA phin Buu chinb ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. KimMa, Q. Ba Dinh, TP. Ha n('li
Bao cao titi chinb bQ'P nhatCho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2018
Phu luc 5 VAY vA NQ THUE TAl cHiNH01/0112018 Trongky 30/06/2018
Gia triSo c6 kha nang
Tang Giam Gia triSo co kha nang
trana tra noVND VND VND VND VND VND
- Yay ng~Dhan 192.502.703.853 192.502.703.853 1.217.341.764.065 1.235.467.010.052 174.377.457.866 174.377.457.866- Ngan hang TMCP DAu tu va PMt trien Vi~t
- Ngan hang Nong nghiep & Phat tri€n Nong29.425.957.805 29.425.957.805 2{).425.957.805thon Vi~t Nam - Chi nhanh Dong Ha N('Ii
- Ngan hang TMCP DAu tuva Phat trien Vi~t79.986.434.197 79.986.434.197 462.401.598.150 462.402.855.220 79.985.177.127 79.985.177.127Nam - Chi nhanh Ha N('Ii (2)
- Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam-36.948.022.002 36.948.022.002 359.024.884.549 395.972.906551Chi nhanh Ha NQi (3)
- Ngan hang TMCP Quan DQ1,Chi nhanh Di~n2.586.482.188.277 2.434.439.306.572 152.042.881.705 152.042.881.705BienPhli
- Ngan hang BIDV YANGON BRANCH 4.940.400.000 2.495.550.000 2.444.850.000 2.444.850.000
Quy8t toan thu~ cua Cong ty se chiu SlJ kiern tra cua co quan thue. Do viec ap dung lu~t va cac qui dinh v~ thu~ d6i voi nhieu loai giao dich khac nhau co th~ dtroc giai thich theo nhieueach khac nhau, s6 thue duoc trinh bay tren Bao cao ffii chinh e6 th@bi thay d6i theo quy~t djnh eua co quan thu~.
T~ SOAN CONG NGHltp V[EN THONG QUAN SOlTAng Cdng ty cA ph§n Buu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang V~ Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao tai chinh hQ1>ohitCho Icy k~ toan k~t thiic ngay 30106/2018
Phu luc 7 : Bang d8i chi~u bi~n d{lng cua v8n chu so' hiru
V80 diu tir cua Th~ng dir v8n cA Chenh I~ch danh Chenh I~ch ty Quy diu tuLQi nhu~nsau thu~
CSH phio gia I\)i tai sa 0 gia h8i doai phat tr.i~nchua phan ph8i C{}ng
VND VND VND VND VND VND VND
S8 du diu ky trurrc 228.858.350.000 (184.000.000) 1.025.487.044 17.252.417.756 118.558.096.733 365.510.351.533
Tang v6n trong Icy truce 67.964.390.000 (67.964.390.000)
Lail(16) trong Icy truce 170.055.645.142 170.055.645.142
Phan ph6i loi nhuan (64.387.540) (46.033.401.582) (46.097.789.122)