RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2018 SISTEM ...

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA

RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2018

SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP)

RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA

Jalan Ki. Hajar Dewantoro No.80 Jebres

Surakarta

KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, karena hanya berkat rahmat dan

hidayah-Nya, penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) RS. Jiwa Daerah Surakarta

Tahun 2018 telah disusun.

RencanaTindak pengendalian merupakan uraian tentang upaya pemerintah untuk

mencapai berbagai tujuan dan sasaran denganmenggunakan kebijakan dan prosedur

untuk meminimalkan risiko, yang meliputi upaya penguatan lingkungan pengendalian dan

penguatan struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi untuk mengendalikan risiko.

Penyusunan Rencana Tindak Pengendalian mengacu kepada lima unsur

pengendalian intern yaitu lingkungan pengendalian, penilaian resiko, kegiatan

pengendalian, komunikasi dan informasi, dan pemantauan/monitoring. Informasi untuk

mempersiapkan rencana tindak pengendalian intern diperoleh dari hasil evaluasi,

penilaian, atau pemetaan atas sistem pengendalian intern yang ada, dengan

memperhatikan struktur dan praktik tata kelola organisasi.

Diperlukan komitmen dari semua pihak yang terkait untuk melakanakan

rekomendasi yang muncul dalam Laporan Rencana Tindak Pengendalian RS. Jiwa Daerah

Surakarta Tahun 2018 ini.

Kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung penyusunan Rencana

Tindak Pengendalian ini, kami mengucapkan terima kasih.

Kami berharap agar Rencana Tindak Pengendalian ini bermanfaat dan memiliki

kontribusi konkrit bagi upaya pencapaian tujuan organisasi.

Surakarta, Maret 2018

Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta

Provinsi Jawa Tengah

drg. R. BASOEKI SOETARDJO, MMR

Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1

Page 1

BAB I

GAMBARAN UMUM

A. PENDAHULUAN

Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan

negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga,

gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan.

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) diartikan sebagai proses yang

integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh

pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai atas

tercapainya tujuan organisasi melalui empat pilar, yaitu:

1. efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan;

2. keandalan pelaporan keuangan;

3. pengamanan aset negara; dan

4. ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Konsep pengendalian intern tersebut menjadi panduan minimal bagi instansi

pemerintah, baik pusat maupun daerah, dalam merancang pengendalian inter n di

sektor pemerintahan.

1. LATAR BELAKANG

Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,

sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008,

RS. Jiwa Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian, sebagai

acuan untuk melaksanakan tugas dan fungsi organisasi, sehingga diharapkan

dapat memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang telah

ditetapkan.

Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah telah

membentuk Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dengan


Page 2

Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari 2015

Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah diubah beberapa kali

dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/1897/03/2018

Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,

sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, Tim

Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa

Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian Intern, sebagai

acuan bagi para penyelenggara tugas dan fungsi organisasi, sehingga

diharapkan dapat memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang

telah ditetapkan.

Rencana Tindak Pengendalian Intern periode tahun 2018 ini diprioritaskan untuk

mencapai kualitas penyelenggaraan kegiatan Rumah Sakit terutama dalam hal

menciptakan Lingkungan Pengendalian yang baik serta pelaksanaan penilaian

resiko yang memadai.

2. ORGANISASI RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

a. Susunan Organisasi

Struktur Organisasi Lembaga Perangkat Daerah Rumah Sakit Jiwa Daerah

Surakarta berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8

Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit Umum Daerah

dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah, dipimpin oleh seorang

Direktur yang membawahi 2 (dua) Wakil Direktur, 6 (enam) Kepala

Bagian/Bidang dan 12 (dua belas) pejabat eselon IV a, adalah sebagai

berikut:

a) Direktur

b) Wakil Direktur Pelayanan Medis, membawahkan :

1) Bidang Pelayanan Medis, membawahi :

a) Seksi Pelayanan Rawat Inap dan Rujukan,


Page 3

b) Seksi Palayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa

Masyarakat,

2) Bidang Pelayanan Keperawatan, membawahi :

a) Seksi Keperawatan Rawat Inap dan Rujukan

b) Seksi Keperawatan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa

Masyarakat

3) Bidang Penunjang Medis, membawahi :

a) Seksi Penunjang Diagnostik

b) Seksi Penunjang Non Diagnostik

c) Wakil Direktur Administrasi, membawahi :

1) Bagian Perencanaan, Pendidikan, Penelitian dan Pengembangan,

membawahkan :

a) Sub Bagian Perencanaan,Monitoring dan Evaluasi

b) Sub Bagian Pendidikan,Penelitian danPengembangan

2) Bagian Keuangan, membawahi :

a) Sub Bagian Akuntansi

b) Sub Bagian Perbendaharaan dan Verifikasi

3) Bagian Umum,membawahkan :

a) Sub Bagian Kepegaiwaian,Tata Usaha dan Hukum

b) Sub Bagian Rumah Tangga dan Umum

Kelompok Jabatan Fungsional, terdiri dari sejumlah jabatan fungsional yang

terbagi dalam berbagai kelompok sesuai rumpun jabatan fungsionalnya.

b. Tugas Pokok dan Fungsi

Sesuai Pergub Nomor 97 tahun 2008, tentang Penjabaran Tugas Pokok,

Fungsi dan Tata Kerja RS Jiwa Daerah Dr.Amino Gondohutomo dan RS Jiwa

Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah memiliki Tugas dan Fungsi sebagai

berikut :

1. Tugas Pokok

Menyelenggarakan pelayanan kesehatan khususnya usaha Pelayanan

Kesehatan Jiwa dengan upaya penyembuhan, pemulihan, peningkatan,


Page 4

pencegahan, pelayanan rujukan, dan penyelenggaran pendidikan dan

pelatihan, penelitian dan pengembangan serta pengabdian

masyarakat.

2. Fungsi

a. Perumusan kebijakan teknis di bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa.

b. Pelayanan Penunjang dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah di

bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa.

c. Penyusunan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan

di bidang pelayanan kesehatan jiwa.

d. Pelayanan Medis Kesehatan Jiwa.

e. Pelayanan Penunjang Medis dan non Medis.

f. Pelayanan Keperawatan.

g. Pelayanan Rujukan.

h. Pendidikan dan Pelatihan tenaga kesehatan khususnya kesehatan

jiwa.

i. Penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat.

j. Pengelolaan urusan kepegawaian, keuangan, hukum, hubungan

masyarakat, organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga /

perlengkapan umum.

c. Visi dan Misi

a) Visi dan Misi

Visi RS Jiwa Daerah Surakarta :

“Menjadi Pusat Pelayanan Kesehatan Jiwa Pilihan yang Profesional dan

Berbudaya“

Sedangkan Misi RS Jiwa Daerah Surakarta adalah :

1) Memberikan pelayanan kesehatan jiwa yang bermutu dan terjangkau

masyarakat;

2) Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja

aparatur;

3) Mengembangkan sarana dan prasarana RS yang efektif dan efisien.


Page 5

4) Membudayakan sikap dan perilaku karyawan dalam memberikan

pelayanan sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya Jawa dan kearifan

lokal.

b) Tujuan Dan Sasaran Jangka Menengah RS Jiwa Daerah

Surakarta

1) Tujuan :

a. Mewujudkan peningkatan derajad kesehatan jiwa masyarakat yang

optimal;

b. Mengembangkan kualitas sumber daya manusia;

c. Meningkatkan pemenuhan sarana dan prasarana RS;

d. Mewujudkan sikap dan perilaku karyawan sesuai dengan nilai-nilai

e. keluhuran budaya Jawa dan kearifan lokal.

2) Sasaran :

a. Meningkatnya mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat;

b. Meningkatnya kualitas SDM dengan menerapkan nilai-nilai budaya

kerja aparatur;

c. Terpenuhinya sarana dan prasarana RS

d. Terwujudnya perubahan sikap dan perilaku pegawai dalam

memberikan pelayanan, sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya

Jawa dan kearifan lokal.

3. DASAR HUKUM PENYELENGGARAAN SPIP

Dasar penyusunan Rencana Tindak Pengendalian Intern adalah:

a. Undang-Undang nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara

b. Peraturan Pemerintah RI, Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah.

c. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010 Tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Di Lingkungan

Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah.

d. Keputusan Inspektur Provinsi Jawa Tengah Nomor 700/1541/1.2/2015

Tentang Petunjuk Teknis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.


Page 6

e. Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari

2015 Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah diubah beberapa

kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur Nomor :

188/1897/03/2018 Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim Satuan

Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta.

4. MAKSUD DAN TUJUAN

Rencana Tindak Pengendalian (RTP) merupakan dokumen yang berisi gambaran

dari efektifitas, struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi dalam

mengendalikan risiko, perbaikan pengendalian yang ada/terpasang serta

pengomunikasian dan pemantauan pelaksanaan perbaikannya. Dokumen ini

merupakan rencana tindak pengendalian atas pelaksanaan tugas pokok RS. Jiwa

Daerah Surakarta sehingga diharapkan dapat memperoleh keyakinan memadai

bahwa tujuan RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah ditetapkan dapat tercapai.

Rencana tindak pengendalian dimaksudkan untuk memberikan acuan bagi

pimpinan dan para pegawai di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta dalam

rangka membangun pengendalian yang diperlukan untuk mencegah kegagalan/

penyimpangan dan/atau mempercepat keberhasilan pencapaian tujuan RS. Jiwa

Daerah Surakarta.

5. RUANG LINGKUP

Rencana tindak pengendalian ini fokus kepada pengendalian atas

kegiatan‐kegiatan pokok dalam rangka pencapaian tujuan yang telah ditetapkan

di tingkat RS. Jiwa Daerah Surakarta. Pelaksanaan rencana tindak pengendalian

melibatkan seluruh jajaran pimpinan, tingkatan manajemen, pegawai, dan unit

kerja di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta.

6. MANFAAT

Keberadaan Rencana Tindak Pengendalian Internal diarahkan untuk menjadi

landasan/dasar dalam hal:


Page 7

a. Pengembangan SPIP secara menyeluruh.

b. Perencanaan dan penganggaran penyelenggaraan SPIP.

c. Pendokumentasian, pemantauan, dan pengukuran perkembangan/progres

penyelenggaraan SPIP.

B. SEKILAS TENTANG SPIP

1. Pengertian

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), sebagaimana yang ditetapkan

dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, merupakan salah satu

kebijakan pemerintah di bidang pengelolaan keuangan negara yang

dimaksudkan untuk menjadi standar pengendalian intern atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan, sehingga pengelolaan keuangan negara menjadi

efektif, efisien, transparan, dan akuntabel.

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan konsep

pengendalian yang dirancang untuk dapat diimplementasikan secara integral

pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh

pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai bagi

tercapainya efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan, keandalan pelaporan

keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan

perundang-undangan.

Definisi SPI dan SPIP di atas dipahami oleh RS. Jiwa Daerah Surakarta sebagai

suatu mekanisme pengendalian yang ditetapkan oleh pimpinan dan seluruh

pegawai serta diintegrasikan dengan proses kegiatan sehari-hari dan

dilaksanakan secara berkesinambungan guna mencapai tujuan organisasi.

Pencapaian tujuan organisasi tersebut harus dapat diraih dengan cara menjaga

dan mengamankan aset negara/ daerah yang diamanatkan kepada RS. Jiwa

Daerah Surakarta menjamin tersedianya laporan manajerial yang handal,

mentaati ketentuan yang berlaku, mengurangi dampak negatif

keuangan/kerugian, penyimpangan termasuk kecurangan/fraud, dan

pelanggaran aspek kehati-hatian, serta meningkatkan efektivitas organisasi dan

meningkatkan efisiensi biaya.


Page 8

2. Tujuan SPIP

Penyelenggaraan SPIP bertujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan

aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

3. Unsur-Unsur SPIP

Penyelenggaraan SPIP meliputi unsur‐unsur sistem pengendalian intern sebagai

berikut yaitu:

1) Lingkungan Pengendalian

Lingkungan pengendalian adalah kondisi yang dibangun dan diciptakan

dalam suatu organisasi yang memengaruhi efektivitas pengendalian intern.

Oleh karena itu, setiap organisasi wajib menciptakan kondisi lingkungan

pengendalian yang kondusif agar sistem pengendalian intern dapat

terimplementasi secara efektif.

Untuk mencapai kualitas lingkungan pengendalian yang dapat mendorong

tercapainya pengendilan intern yang efektif, perlu dikembangkan

lingkungan pengendalian yang akan menimbulkan perilaku positif dan

kondusif untuk penerapan sistem pengendalian intern, yaitu:

a. Penegakan integritas dan nilai etika.

b. Komitmen terhadap kompetensi.

c. Kepemimpinan yang kondusif.

d. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan.

e. Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat.

f. Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan

sumber daya manusia.

g. Perwujudan peran aparat pengawas intern pemerintah yang efektif.

h. Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait.

2) Penilaian risiko

Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian terhadap kemungkinan kejadian

yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran organisasi.


Page 9

Kegiatan penilaian risiko dilaksanakan melalui aktivitas identifikasi risiko

dengan menggunakan metodologi dan mekanisme yang memadai untuk

mengenali risiko organisasi serta analisis risiko untuk menentukan

pengaruh risiko yang telah teridentifikasi terhadap pencapaian tujuan

organisasi.

Penilaian risiko merupakan bagian yang integral dan terpadu dari proses

pengelolaan risiko (yang meliputi identifikasi dan analisis risiko) serta sistem

pengendalian intern, dengan tujuan untuk:

1) Mengidentifikasi dan menguraikan seluruh risiko potensial, baik yang

disebabkan faktor internal maupun disebabkan faktor eksternal.

2) Memeringkat risiko teridentifikasi berdasarkan level keutamaan prioritas

perhatian dan penanganannya agar dapat dikelola secara efektif.

Pelaksanaan proses penilaian risiko dilakukan dalam tiga tahap kegiatan,

yang terdiri atas:

1) Penetapan tujuan organisasi, sebagai target terukur yang mengarahkan

organisasi dalam menjalankan ativitasnya. Pernyataan tujuan harus

bersifat spesifik, terukur, dapat dicapai, realistis, dan terikat waktu.

2) Identifikasi risiko untuk menghasilkan suatu gambaran peristiwa yang

berpotensi mengganggu pencapaian tujuan aktivitas organisasi. Dalam

pelaksanaan proses identifikasi risiko, perlu diperhatikanfaktor-faktor

yang menjadi penyebab terjadinya peristiwa risiko.

3) Analisis risiko untuk mengestimasi besaran kemungkinan munculnya

peristiwa risiko dan dampak yang ditimbulkan terhadap upaya

pencapaian tujuan organisasi apabila peristiwa risiko tersebut benar-

benar terjadi, serta mentapkan level atau status risiko sebagai

kombinasi hubungan antara kemungkinan dan dampak risiko.

3) Kegiatan Pengendalian

Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang yang dipandang tepat untuk

dilakukan dalam rangka mengatasi risiko.Dalam pelaksanaan kegiatan

pengendalian, juga ditetapan dan dilaksanaan kebijakan serta prosedur,

guna memastikan bahwa tindakan yang dilakukan untuk mengatasi risiko


Page 10

telah bekerja secara efektif. Kegiatan pengendalian yang perlu dilaksanakan

organisasi ditentukan berdasarkan hasil penilaian risiko dengan

mempertimbangkan kecukupan pengendalian existing.

Kegiatan untuk mengendalikan risiko dikelompokan dalam dua kategori,

yaitu prevention dan mitigation. Pengendalian yang bersifat prevention

merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk mengurangi

kemungkinan terjadinya peristiwa risiko. Sedangkan pengendalian yang

bersifat mitigation merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk

mengurangi dampak yang ditimbulkan apabila terjadi suatu peristiwa risiko.

Penyelenggaraan kegiatan pengendalian lebih diutamakan pada kegiatan

pokok organisasi dan relevan dengan hasil kegiatan penilaian risiko,

sehingga pelaksanaan kegiatan pengendalian mampu membantu

memberikan keyakinan memadai bahwa tujuan organisasi dapat dicapai.

4) Informasi dan Komunikasi

Informasi adalah data yang telah diolah dan dijadikan dasar pengambilan

keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi.

Pimpinan organisasi dan seluruh jajaran manajemen harus mendapatkan

informasi yang relevan dan dapat diandalkan, yang diperoleh melalui proses

identifikasi dan distribusi dalam bentuk dan waktu yang tepat, agar mereka

dapat melaksanakan tugas dan fungsi secara efisien dan efektif.

Komunikasi adalah proses penyampaian informasi dengan menggunakan

media tertentu, baik langsung maupun tidak langsung, untuk mendapatkan

umpan balik yang konstruktif.

Dalam rangka penyelenggaraan SPIP, informasi dan komunikasi yang perlu

dikelola adalah informasi dan komunikasi yang dapat mengintegrasikan

pelaksanaan komponen-komponen SPIP secara efektif, terutama yang

terkait langsung dengan pencapaian tujuan organisasi serta berhubungan

dengan pengelolaan risiko dan pelaksanaan aktivitas pengendalian.


Page 11

5) Pemantauan Pengendalian Intern

Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja

sistem pengendalian intern. Pelaksanaan pemantauan pengendalian intern

dimaksudkan untuk memastikan bahwa sistem pengendalian intern sudah

bekerja sesuai yang diharapkan dan perbaikan-perbaikan yang diperlukan

telah dilaksanakan sesuai dengan perkembangan kondisi internal dan

eksternal organisasi.

Pemantauan pengendalian intern mencakup kegiatan penilaian atas desain

dan pelaksanaan pengendalian intern, serta menghasilkan usulan tindakan

perbaikan terhadap kualitas sistem pengendalian intern, yang dilaksanakan

melalui tiga jenis kerangka pemantauan, yaitu Pemantauan Berkelanjutan,

Evaluasi Terpisah, dan Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil Audit.

Untuk terwujudnya penyelenggaraan SPIP yang efektif, maka seluruh unsur

SPIP tersebut harus diterapkan secara terintegrasi dengan aktivitas

organisasi, agar mampu mencegah timbulnya kegagalan dan ketidak

efisienan dalam pencapaian tujuan organisasi.

4. Pernyataan Tanggung Jawab (Statement of Responsibilities)

Peraturan Pemerintah nomor 8 tahun 2006 mengamanatkan Menteri/Pimpinan

Lembaga/Gubernur/Bupati/WaliKabupaten/Kepala Satuan Kerja Perangkat

Daerah untuk memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN telah

diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai dan

akuntansi keuangan telah diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintah (SAP). Pernyataan ini dibuat setiap tahun bersamaan dengan

penyusunan laporan keuangan.

Pernyataan sebagaimana dikehendaki peraturan tersebut membawa

konsekuensi perlunya dukungan fakta bahwa sistem pengendalian intern

memang sudah diselenggarakan secara memadai. Untuk meyakini keandalan

sistem pengendalian intern yang ada, RS. Jiwa Daerah Surakarta memandang

perlu menjalankan siklus penyelenggaraan SPIP setiap tahun, mulai dari

identifikasi sasaran/tujuan sampai dengan pemantauan penyelenggaraan

pengendalian, serta melakukan evaluasi atas efektifitas penyelenggaraan SPIP

tersebut.


Page 12

BAB II

URAIAN RENCANA TINDAK

PENGENDALIAN INTERN

A. PENERAPAN SPIP DI RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara

yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, seluruh menteri/pimpinan

lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas

penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.

Dalam kaitan dengan pengendalian intern tersebut, Gubernur Jawa Tengah telah

menerbitkan Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010, tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan

Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah, yang memuat acuan pelaksanaan

pengendalian intern pada seluruh kegiatan pemerintahan di Provinsi Jawa Tengah.

Untuk memperlancar penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di RS. Jiwa

Daerah Surakarta, telah diterbitkan Surat Keputusan Direktur Nomor :

188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari 2015 Tentang Pembentukan Tim Satuan

Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

yang telah diubah beberapa kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur

Nomor : 188/1897/03/2018 Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim

Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta, yang memiliki mandat tugas umum untuk melaksanakan proses

pembangunan dan pengembangan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di

Lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Sebagai langkah penerapan SPIP pada RS. Jiwa Daerah Surakarta dan dalam upaya

pengembangan pengendalian intern, maka setelah selesaianya RTP 2017 dan

pelaksanaanya, Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP kembali melakukan langkah-

langkah Rencana Tindak Pengendalian tahun 2018.


Page 13

Proses penerapan SPIP dalam upaya penyusunan RTP Tahun 2018 dilakukan

dengan :

1. Metodologi penilaian kondisi lingkungan pengendalian dan teknis penyusunan

rencana penguatan lingkungan pengendalian.

2. Proses penilaian risiko yang diarahkan untuk mendapatkan gambaran tentang

profil risiko dan aktivitas yang diperlukan untuk mengendalikan risiko pada

kegiatan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Hasil kegiatan tersebut selanjutnya dijadikan sebagai landasan awal untuk

melakukan upaya perbaikan penyelenggaraan pengendalian intern.

Rencana Tindak Pengendalian Intern ini merupakan action plan untuk

menindaklanjuti hasil kegiatan Focus Group Discussion (FGD), yang terdiri atas dua

paket rencana aksi, yaitu:

1. Rencana kegiatan peningkatan kualitas lingkungan pengendalian.

2. Rencana kegiatan penanganan risiko yang relevan dengan kegiatan utama

organisasi.

Tahap-tahap yang dilakukan oleh Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP pada

RS. Jiwa Daerah Surakarta untuk mewujudkan selesainya RTP 2018 dan

pelaksanaanya yakni dengan tahapan sebagai berikut :

1. Pembahasan Register Resiko oleh Satgas SPIP (Kamis, 08 Februari 2018)

2. Identifikasi Register Resiko pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, meliputi : Kegiatan,

Resiko, Penyebab, Dampak dan bagaimana cara mengendalikannya yang

dilakukan oleh masing-masing bidang SATGAS SPIP Pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta (Selasa, 13 Februari 2018)

3. Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan

melakukan tindak lanjutnya (Selasa, 20 Februari 2018).

4. Validasi Register resiko yang dilakukan oleh semua SATGAS SPIP (Jumat, 02

Maret 2018).

5. Menentukan prioritas dari resiko yang akan dikendalikan dan strateginya (Selasa,

20 Maret 2018)


Page 14

B. PENCIPTAAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG DIHARAPKAN

1. Tujuan Penciptaan Lingkungan Pengendalian yang Baik

Unsur lingkungan pengendalian merupakan fondasi dari unsur‐unsur

pengendalian intern lainnya sehingga unsur lingkungan pengendalian memiliki

pengaruh yang sangat signifikan terhadap efektivitas pelaksanaan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Lingkungan pengendalian yang

baik/buruk menentukan keberhasilan/kegagalan penerapan unsur SPIP lainnya.

Oleh karena itu, secara umum pembangunan lingkungan pengendalian bertujuan

untuk menciptakan atmosfir yang kondusif yang mendorong terimplementasinya

sistem pengendalian intern secara efektif di lingkungan RS Jiwa Daerah

Surakarta.

Secara khusus, pembangunan lingkungan pengendalian di lingkungan RS Jiwa

Daerah Surakarta bertujuan untuk:

1. Tegaknya integritas dan nilai‐nilai etika;

2. Terciptanya komitmen terhadap kompetensi;

3. Terciptanya kepemimpinan yang kondusif;

4. Terwujudnya struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan;

5. Terwujudnya pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat;

6. Terwujudnya kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia;

7. Terwujudnya aparat pengawasan intern pemerintah yang berperan efektif;

8. Terwujudnya hubungan kerja yang baik antar unit kerja terkait.

2. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat Ini

Berdasarkan hasil penilaian terhadap lingkungan pengendalian di lingkungan

RS. Jiwa Daerah Surakarta, terjadi peningkatan status. Ditahun 2018 ada 2 sub

unsur dengan status cukup memadai dan ada 6 sub unsur memadai. Adapun

gambarannya sebagai berikut:


Page 15

No Sub Unsur Kondisi

1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika Memadai

2 Komitmen terhadap Kompetensi Cukup Memadai

3 Kepemimpinan yang Kondusif Cukup Memadai

4 Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan Memadai

5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

Memadai

6 Kebijakan Pengembangan SDM Memadai

7 Pengawasan Internal yang Efektif Memadai

8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Memadai

3. Rencana Penguatan Lingkungan Pengendalian

Lingkungan pengendalian yang kondusif merupakan unsur paling penting dalam

penerapan pengendalian intern. RS Jiwa Daerah Surakarta menginginkan

terciptanya Lingkungan Pengendalian yang kondusif, sehingga mampu

mendorong terciptanya perilaku dan tindakan yang lebih efisen dan efektif dari

seluruh pegawai dalam melaksanakan tugas dan fungsinya. Peningkatan kualitas

perilaku dan tindakan tersebut diharapkan menjadi modal utama untuk

menghasilkan aktivitas pengendalian yang handal guna mencapai tujuan

organisasi.

Hasil evaluasi atas kondisi lingkungan pengendalian dengan pendekatan Control

Environment Evaluation, menunjukan bahwa secara umum di beberapa unsur

tergolong cukup memadai dan sebagian besar memadai, namun demikian tetap

akan dilakukan beberapa kegiatan-kegiatan sebagai upaya untuk tetap menjaga

dan meningkatkan unsur lingkungan pengendalian.

a. Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1) Pengembangan Integritas Dan Nilai Etika


Page 16

- Penghargaan Kepada Pegawai Sesuai Prestasi Kerjanya

Dalam rangka upaya perwujudan Pengembangan Integritas dan Nilai

Etika RS. Jiwa Daerah Surakarta telah memberikan Penghargaan

yang sepadan kepada pegawai dalam rangka memberikan motivasi

agar menumbuhkan loyalitas yang tinggi, tanggung jawab serta

kebanggaan terhadap pekerjaan yang di tugaskan oleh instansi

kepada pegawai.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah membentuk suatu Kebijakan tentang

pemilihan pegawai berintergritas dan berkomitmen, yang diterbitkan

dengan Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/3453.4/07/2015

Tanggal 10 Juli 2015 Tentang Panitia Penilai Pegawai Berintegritas

dan Berkomitmen (IK) Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah

diubah beberapa kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur

Nomor : 188/1534/02/2018 Tanggal 21 Februari 2018 Tentang

Panitia Penilai Pegawai Berintegritas dan Berkomitmen (IK) Pada

RS. Jiwa Daerah Surakarta, dimana pada saat ini telah dilaksanakan

sesuai dengan yang diamanatkan.

Penjaringan Pegawai IK dilakukan oleh semua pagawai dimana

semua pegawai di Unit Kerja wajib mengikuti penjaringan/penilaian

calon Pegawai (IK) dikecualikan Pejabat Struktural dan Panitia Penilai

Pegawai (IK) sehingga semua pegawai memiliki kesempatan yang

sama untuk mengikuti assesmen pegawai berintegritas dan

berkomitmen.

Bagi pegawai terpilih diberikan penghargaan / rewards berupa

Piagam Penghargaan, Pemasangan Slempang Pegawai Berintegritas

Dan Berkomitmen, Pemasangan Foto yang bersangkutan di area

publik. Penghargaan disampaikan setiap Apel Pagi Luar Biasa tanggal

17 (tujuh belas).

Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta pada saat ini telah berlangsung selama 2 (dua)

periode, yaitu :


Page 17

a) Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten periode ke-I

dilakukan pada bulan Agustus 2015 sampai dengan Juli 2016

telah terpilih 12 orang pegawai berintegritas dan berkomitmen

yang dipilih berdasarkan pengamatan Pimpinan langsung (Ka

Subag, Koordinar Unit Kerja, Ka Instalasi, Ka Ruang) dan

kemudian dilakukan asesment oleh Tim Pegawai IK yang

kemudian diperoleh daftar nama calon pegawai IK yang

selanjutnya terus dilakukan monev kepada calon pegawai dan

mereka akan ditetapkan sebagai pegawai IK disetiap bulannya.

b) Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten periode ke II

dilakukan pada bulan September 2016 sampai dengan Juli 2017

telah dipilih 4 (empat) orang pegawai Berintegritas dan

Berkomitmen pada RS. Jiwa Daerah Surakarta. Pemilihan

pegawai IK periode ke-II dilakukan berdasarkan Surat Keputusan

Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor : 188/4045/09/2016

tanggal 15 September 2016 tentang Perubahan atas Surat

Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :

188/3453.4/07/2015 tentang Panitia Penilai Pegawai

Berintegritas dan Berkomiten pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

dan SPO Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomitmen

Nomor Dokumen 03.29.35 tanggal 15 September 2018, dimana

untuk pemilihan Pegawai IK Periode Ke-II dilakukan setiap 3

(tiga) bulan sekali.

Pada tanggal 20 – 21 Oktober 2017 bertempat di Tawangmangu

(Hotel Rivel Hill) telah dilakukan monitoring dan evaluasi pegawai IK

dengan tujuan dapat memberikan semangat baru bagi para pegawai

IK dalam terus berkontribusi dalam perubahan pola pikir budaya kerja

melalui upaya perbaikan yang berkelanjutan (dokumentasi kegiatan

terlampir).


Page 18

- Implementasi Pedoman Perilaku ASN

Berdasarkan Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi

Jawa Tengah Nomor: 188/024.2/02/2016 tanggal 04 Februari 2016

tentang Pedoman Perilaku ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta,

dimana dalam pedoman tersebut disebutkan bahwa Perilaku Kerja

ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta merupakan penjabaran dan

ekspresi dari nilai-nilai yang telah dirumuskan berdasarkan Surat

Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor:

188/2784/07/2014, tanggal 16 Juli 2014 tentang Visi, Misi, Nilai-Nilai,

Motto, Janji Pelayanan Dan Makna Pin pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta. Penjabaran terhadap konsep nilai-nilai tersebut

dimaksudkan agar mudah dimengerti, dipahami serta diperaktekkan

dalam bentuk sikap dan perilaku kerja yang pada akhirnya menjadi

kebiasaan sehari-hari sehingga akan terpola menjadi Budaya Kerja

melayani pelanggan dengan “Kebiasaan yang benar sesuai dengan

norma dan standar”.

Pedoman Perilaku Kerja ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

dimaksudkan sebagai alat bantu dalam upaya sosialisasi dan

internalisasi nilai-nilai organisasi, sehingga diharapkan mampu

mewarnai sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-

tugas kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan

organisasi.

Pedoman Perilaku Kerja Pegawai ini juga merupakan salah satu

upaya pengendalian dari aspek lingkungan organisasi dalam sebuah

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

Dalam upaya terwujudnya Perilaku Kerja ASN sesuai dengan nilai-nilai

Organisasi maka dibentuklah Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja

Aparatur sesuai dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah

Surakarta Provinsi Jawa Tengah Nomor: 188/2652/06/2016 tanggal

08 Juni 2016 tentang Pembentukan Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya

Kerja Aparatur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, yang telah diubah

dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :


Page 19

188/1522/02/2018 tanggal 21 Februari 2018 tentang Pembentukan

Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur.

Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta terus berupaya untuk mewujudkan terwujudnya

Nilai-Nilai budaya kerja sesuai dengan yang telah diamanatkan, yakini

dengan cara:

1) Sosialisasi kapada seluruh pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta

melalui apel pagi, buku pedoman dan monev ke masing-masing

unit kerja.

2) Dibentuk Agen Perubahan berdasarkan Surat Keputusan Direktur

RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor: 188/2045/04/2016, tanggal

25 April 2016 yang meliliki salah satu tegas untuk membantu

terwujudnya Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta di Unit kerjanya masing-masing.

Implementasi Pedoman Perilaku ASN yang menerapkan Nilai-Nilai

Budaya Kerja Aparatur yang berfokus pada point “Ramah dalam

Bersikap Terhadap Pelanggan” tetap akan dilanjutkan, dengan tujuan

untuk menciptakan terwujudnya lingkungan yang mampu mewarnai

sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-tugas

kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan

organisasi.

- Rencana Implementasi Kode Etik kepada pegawai dan

stakeholders

Dalam melaksanakan ketentuan Pasal 13 ayat (1) huruf a Peraturan

Pernerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan Jiwa Korps

dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, dan Menyempurnakan Ketentuan

Kode Etik Pegawai berdasarkan Keputusan Direktur pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta Nomor : 188/3070.1/08/2014 tanggal 18 Agustus

2014, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah menetapkan Peraturan

Direktur Nomor: 188/025.4/01/2016 tanggal 04 Januari 2016 tentang

Kode Etik Aparatur Sipil Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.


Page 20

Kode Etik Aparatur Sipil Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

menegaskan bahwa setiap ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta

dalam melaksanakan tugas dan kehidupan sehari-hari selain tunduk

dan berpedoman pada Kode Etik PNS sebagaimana diatur dalarn

Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan

Jiwa Korps dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, juga tunduk kepada

Kode Etik ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta yang diatur dalam

Peraturan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta ini.

Kode Etik Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta, meliputi:

1) Bekerja sesuai standar pelayanan, patuh terhadap Standar

Prosedur Operasional (SPO), kompeten di bidangnya, tuntas dan

dapat dipertanggungjawabkan;

2) Bersikap ramah terhadap pelanggan, dengan prinsip S3

(senyum, sapa, salam), santun dalam bertutur, sopan dalam

bersikap, rapi dan simpatik dalam penampilan;

3) Bersikap jujur dan terbuka, tidak berbuat fitnah dan

menyebarkan isu yang tidak bertanggungjawab;

4) Semangat dalam bekerja, mencintai pekerjaan dan menciptakan

situasi yang kondusif dalam lingkungan kerjanya;

5) Membangun kerjasama kelompok, tidak bersikap egois, empati

dan responsif terhadap rekan kerjanya;

6) Membiasakan diri bekerja secara terstruktur, memiliki semangat

berkompetisi, cermat dan akurat dalam pengambilan keputusan

7) Memiliki sikap konsisten, tekun dalam bekerja, disiplin, rajin dan

tertib;

8) Memiliki semangat perubahan, memiliki ide dan gagasan yang

kreatif dan inovatif.

9) Mematuhi dan menjunjung tinggi kode etik profesi.

Guna memastikan keberhasilan penerapan Kode Etik Pegawai

RS. Jiwa Daerah Surakarta dalam setiap pelaksanaan tugas dan

tanggung jawabnya, maka telah dilakukan sosialisasi Kode Etik


Page 21

Pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta kepada seluruh pegawai dan

stakeholders, melalui berbagai media, seperti apel pagi, forum rapat,

web dll agar lebih mudah dipahami dan dipedomani sebagai kerangka

acuan perilaku pegawai yang melaksanakan tugas-tugas terutama

tugas pelayanan kepada masyarakat.

2) Pengkomunikasian Nilai-Nilai Etika

Mengkomunikaasikan nilai-nilai etika mempunyai arti penting bagi sebuah

organisasi. Oleh sebab itu, perlu dilakukan komunikasi secara intensif

kepada seluruh pegawai terkait pentingnya penagakan integritas dan nilai-

nilai etika melalui media informasi yang ada.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan upaya tersebut dengan cara

terus melakukan sosialisasi kepada pegawai maupun pihak ketiga

(masyarakat, rekanan dan stakeholders) melalui Sosialisasi saat apel pagi,

Surat Edaran maupun media informasi elektronik dan non elektronik.

Pengkomunikasian nilai-nilai etika bagi pegawai dilakukan oleh Tim

Budaya Kerja dengan melakukan sosialisasis secara berkala ke semua unit

kerja untuk mewujudkan penagakan integritas dan nilai-nilai etika di

RS. Jiwa Daerah Surakarta. Sedangkan bagi stakeholders, RS. Jiwa Daerah

Surakarta pada setiap tahunnya telah memberikan wadah untuk

memfasilitasi komunikasi secara langsung melalui Pertemuan lintas sektor

(dokumentasi terlampir).

3) Penekanan Kembali Pentingnya Integritas Dan Nilai Etika

Dalam rangka Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika

pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, dilakukan melalui berbagai media yakni

media elektonik dan non elektronik seperti website, twiter, instagram,

facebook, pamflet, banner, stiker, majalah. Hal ini bertujuan untuk

memantapkan serta mempertegas informasi terkait Pentingnya Integritas

Dan Nilai Etika untuk dapat di terapkan pada suatu organisasi. Hal lain

yang telah dilakukan di RSJD Surakarta adalah dengan pelatihan Budaya


Page 22

Kerja melalui progam Gugus Kendali Mutu (dokumentasi kegiatan

terlampir).

4) Pengawasan Atas Pelaksanaan Integritas Dan Nilai Etika

Pengawasan Atas Pelaksanaan Integritas Dan Nilai Etika pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta dilakukan dengan :

a) Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi melalui Keputusan Direktur

Nomor 188/2186/05/2016 tanggal 9 Mei 2016 yang telah diubah

berdasarkan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta

Nomor: 188/1531/02/2018 tanggal 21 Februari 2018 tentang

Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi (UPG) Pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta.

b) Pembetunkan Tim Penanganan Benturan Kepentingan dengan Surat

Keputusan Direktur Nomor : 188/2561.1/06/2016 tanggal 2 Juni 2016.

Tentang Pembetunkan Tim Penanganan Benturan Kepentingan Pada

RS. Jiwa Daerah Surakarta.

c) Penerapan Sistem Pelaporan Pelanggaran (Whistle Blowing System)

dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor

188/2547.6/06/2016 tanggal 1 Juni 2016 tentang Sistem Pelaporan

Pelanggaran (Whistle Blowing System) pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta.

Dalam rangka perwujudan/ penerapan Pengawasan atas Pelaksanaan

Integritas dan Nilai Etika pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Tim Penerapan

Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur bekerjasama dengan Unit Pengendalian

Gartifikasi (UPG) telah melakukan Lomba Slogan Anti Korupsi, Gratifikasi

Dan Tolak Pungli Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta berdasarkan Surat

Edaran Nomor: 700/4067/09/2017, hal ini dilakukan sebagai upaya

sosialisasi tentang larangan Korupsi, Gratifikasi dan Pungli di Lingkungan

RS. Jiwa Daerah Surakarta (dokumentasi kegiatan terlampir).


Page 23

5) Penanganan Atas Pelanggaran Integritas Dan Nilai Etika

Dalam rangka upaya penanganan atas pelanggaran Integritas dan nilai

etika pada RS. Jiwa Daerah Surakarta telah dibentuk Komite Etik Rumah

Sakit (KERS) pada bulan Oktober 2014 berdasarkan Surat Keputusan

Direktur Nomor : 188/3725/10/2014 tanggal 20 Oktober 2014 yang

selanjutnya telah dilakukan perubahan dan peninjauan ulang dengan

Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor:

188/2377.4/05/2016, tanggal 20 Mei 2016 tentang Pembentukan Komite

Etik Rumah Sakit (KERS).

Komite Etik Rumah Sakit (KERS) memiliki Tugas pokok memberikan saran,

pertimbangan dan rekomendasi kapada Direktur dengan tujuan agar

setiap kebijakan yang diambil sesuai dengan Kode Etik Rumah Sakit

Indonesia.

Sosialisasi melalui apel pagi merupakan salah satu media yang digunakan

Komite Etik Rumah Sakit (KERS) dalam rangka pemberian informasi

kepada pegawai tentang keberadaan Komite Etik Rumah Sakit (KERS)

pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Apabila terjadi pelanggaran Etik maka Komite Etik Rumah Sakit membuat

laporan kepada Direktur terkait masalah disebut. Adapaun pelaporannya

bersifat rahasia.

b. Komitmen Terhadap Kompetensi

1) Identifikasi Atas Kebutuhan Kompetensi

Dalam rangka pemenuhkan kebutuhan pegawai sesuai dengan

kompetensinya RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan pemetaan

kompetensi bagi pegawainya, yakni dengan melakukan penilain kinerja

kepada Sumber Daya Manusia (SDM) yang ada, sehingga mereka dapat

berada pada posisi yang tepat.

Penilain kinerja merupakan salah satu tahap evaluasi kinerja yang dapat

meningkatkan kualitas pekerjaan bagi kelangsungan aktivitas organisasi

didalamnya. Salah satu cara untuk dapat mencapai tujuan organisasi

adalah dengan adanya Sumber Daya Manusia (SDM) yang handal dan


Page 24

bermutu yang ditempatkan pada posisi/jabatan yang tepat sesuai dengan

kompetensinya.

RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan Assesment kinerja kepada

Kepala Ruang, Kepala Instalasi, Struktural dan pegawai terpilih lainnya

guna mengukur kinerjanya sehingga bisa menjadi bahan masukan untuk

meningkatkan performa kerja pegawai yang bersangkutan pada masa

akan datang.

Penilain kinerja ini juga dapat dijadikan dasar bagi pimpinan atau sebagi

alat bantu dalam mengambil keputusan yang terkait dengan penempatan

posisi pegawai sesuai dengan bidangnya, promosi bahkan kompensasi

sehingga dapat mewujudkan tujuan organisasi.

2) Organisasi Mempekerjakan Individu Yang Memiliki Kompetensi

Menempatkan Sumber Daya Manusia (SDM) pada tempat yang tepat

sesuai dengan kompetensinya merupakan salah satu hal terpenting bagi

suatu Organisasi guna mencapai tujuannya. Manajemen telah berupaya

untuk dapat menempatkan pegawai di masing-masing unit kerja sesuai

dengan latar belakang pendidikan dan pelatihan yang telah diikuti.

Dalam rangka peningkatan pelayanan pada RS pegawai harus memenuhi

standar Kompetensi sesuai dengan bidanganya masing-masing. Untuk

mewujudkan hal tersebut, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mengikutkan

sertakan pegawai dalam pelatihan-pelatihan guna dapat meningkatkan

kompetensinya sehingga kompetensi yang dimiliki dapat terus meningkat.

Agar kompetensi seluruh pegawai dapat meningkat secara merata maka

pegawai ditargetkan mengikuti pelatihan selama 20 jam dalam satu tahun,

karena peningkatan kompetensi guna mewujudkan tujuan organisasi tidak

bisa hanya didukung oleh beberapa pegawai saja, tetapi harus

keseluruhan pegawai.


Page 25

3) Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai

Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Telah

dilaksanakan setiap bulan dengan menggunakan Sasaran Kerja Pegawai

(SKP) dan harus dilaporkan secara rutin kepada pimpinan.

c. Kepemimpinan Yang Kondusif

Pimpinan RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mempertimbangkan Resiko dalam

mencapai tujuan utama Rumah Sakit. Hal ini dilakukan dengan melakukan

Rapat Koordinasi pengendalian Intern secara periodik yang selalu dihadiri

oleh pimpinan. Selain itu dalam setiap pengambilan keputusan-keputusan

strategis, pimpinan selalu mengadakan rapat terkait dengan kemanfaatan

dan resiko dimasa yang akan datang dan dalam mengartikulasikan tujuan

pimpinan selalu menegaskan tujuannya secara jelas. Sedangkan dalam

rangka Mengikuti Disiplin Proses Tujuan Dalam Mengembangkan Tujuan

Pengendalian Internal telah dibentuk Tim SPIP pada RS. Jiwa Daerah

Surakarta dengan mengikutsertakan pejabat structural didalamnya.

d. Struktur Organisasi yang sesuai dengan Kebutuhan

Struktur Organisasi dan tatakerja RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur didalam

Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8 Tahun 2008 dan

Penjabaran Tugas Pokok dan Fungsi diatur dalam Peraturan Gubernur Jawa

Tengah Nomor 97 Tahun 2008.

Struktur Organisasi telah mencerminkan Tugas pokok dan Fungsi Rumah

Sakit yang pengaturannya telah memilih pola yang ideal / pola maksimal

yang meliputi Direktur (eselon II-B), 2 Wakil Direktur (eselon III-A), 6 Kabag/

Kabid (eselon III-B) dan 12 Kasubag/ Kasi (eselon IV-A).

Dalam pengelolaan pelayanan fungsional di RS. Jiwa Daerah Surakarta

dilaksanakan oleh Instalasi yang merupakan wadah bagi pemangku Jabatan

Fungsional dan dipimpin oleh Kepala Instalasi.

Instalasi merupakan ujung tombak pelayanan sehingga perlu dilakukan

pengaturan baik dari aspek Organisasi yang meliputi Tupoksi dan Wilayah

koordinasi yang diatur dalam Peraturan Direktur Nomor : 188/2879/07/2014


Page 26

tanggal 25 Juli 2014 tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi

dan Susunan Organisasi Instalasi pada RS. Jiwa Daerah Surakarta

sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Direktur Rumah Sakit Jiwa

Daerah Surakarta Nomor : 188/001.5/01/2018 Tanggal 2 Januari 2018

Tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi Dan Susunan

Organisasi Instalasi Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta dimana

Penjabaran tugas pokok dan Fungsinya mengikuti pola pendelegasian

wewenang dari Direktur ke Wakil Direktur Pelayanan Medis untuk bidang

pelayanan dan Wakil Direktur Administrasi untuk bidang Administrasi.

e. Pendelegasian Wewenang Dan Tanggung Jawab Yang Tepat

Pendelagasian wewenang diatur berdasarkan Peraturan Direktur Nomor:

188/471.4/2/2015 tanggal 2 Februari 2015 tentang Kebijakan Pendelagasian

Wewenang dan SPO Pendelegasian Wewenang Nomor Dokumen 03.29.34

tanggal 3 Februari 2015.

f. Penyusunan Dan Penerapan Kebijakan Yang Sehat Tentang

Pembinaan Sumber Daya Manusia

Kebijakan Pengembangan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur dalam:

1) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor : 188/008.7/01/2018

tanggal 2 Januari 2018 tentang Kebijakan Administrasi pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta.

2) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor 188/2961.5/08/2014

tanggal 8 Agustus 2014 tentang Pedoman Pelayanan Subag Kepagawaian,

Tata Usaha dan Hukum pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

3) Keputuasan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor

188/3100.97/08/2014 tanggal 20 Agustus 2014 tentang Pemberlakan

Panduan Pengelolaan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.

4) Peraturan Direktur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :

188/2961.4/08/2014 tanggal 8 Agustus 2016 tentang Pedoman Pelayanan

Sub Bagian Pendidikan Penelitian Dan Pengembangan pada RS. Jiwa

Daerah Surakarta


Page 27

5) Evaluasi Kinerja Pegawai dan kompensasi atas kinerja dilakukan dengan

pembuatan Sasaran Kerja Pegawai (SKP) yang dibuat oleh masing-masing

pegawai setiap bulannya berdasarkan PP nomor 46 tahun 2011 tentang

Penilaian Prestasi Kerja Pegawai.

g. Pengawasan Internal Yang Efektif

Pengawasan Internal dilakukan oleh Lembaga Pengawasan yaitu Inspektorat

Provinsi Jawa Tengah dan Badan Pemeriksa Keuangan. Proses pengawasan

dilakukan secara reguler yang diawali dengan permintaan dokumen awal

sebagai bahan/ objek pemeriksaan yang dilakukan dalam kurun waktu yang

telah ditentukan. Setelah pelaksanaan pemeriksaan dilakukan tindak lanjut

atas laporan-laporan hasil pemeriksaan oleh pihak RS sampai dengan

dinyatakan tuntas oleh pihak pemeriksa baik Inspektorat Provinsi Jawa

Tengah atau Badan Pemeriksa Keuangan.

h. Hubungan Kerja Yang Baik Dengan Instansi Pemerintah

Hubungan kerjasama yang dilakukan oleh pihak Rumah Sakit bersifat

mutualistik dan saling menguntungkan dengan stakeholder yang meliputi

Instansi Pemerintah dan Institusi Pendidikan Kesehatan, seperti : Kerjasama

dengan BPJS, Jamkesda, Institusi Pendidikan yang melaksanakan praktek

pendidikan/ penelitian di RS. Jiwa Daerah Surakarta dan sebagainya.

C. RESIKO DAN KEGIATAN PENGENDALIAN

1. Pernyataan Tujuan

Penyelenggaraan SPIP dimaksudkan untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan

aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang‐undangan. Pada tahun

2018, rencana tindak pengendalian yang disusun RS. Jiwa Daerah Surakarta

diprioritaskan untuk pembangunan pengendalian dalam rangka mencapai

tujuan‐tujuan sebagai berikut:

a. Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal.

b. Mewujudkan optimalisasi sarana dan prasaran RS agar efektif dan efisien.

c. Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja Aparatur.


Page 28

2. Penilaian Risiko

Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang

mengancam tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. Kegiatan penilaian risiko

dilaksanakan melalui proses identifikasi dan analisis risiko, guna menghasilkan

output yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan manajemen.

Untuk mendukung terselenggaranya proses penilaian risiko, pada saat

pelaksanaan Focus Group Discussion (FGD) telah ditetapkan besaran skala risiko

dan pengendalian risiko, sebagai berikut:

a. Pengukuran dimensi konsekuensi/dampak risiko dan kemungkinan kejadian

risiko menggunakan 4 (empat) tingkatan, sebagai berikut

- Dimensi Pengukuran konsekuensi/dampak risiko

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4 Luar Biasa Mengancam Organisasi secara

keseluruhan

3 Besar Mengancam sebagian program

2 Rendah Mengganggu sebagian kegiatan

1 Tidak Signifikan Mengganggu administrasi

- Dimensi Pengukuran kemungkinan kejadian risiko

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4 Hampir pasti terjadi Terjadi setiap tahun

3 Kemungkinan besar Terjadi 1 kali dalam 2 tahun

2 Kemungkinan Kecil Terjadi 1 kali dalam 3 tahun

1 Hampir mustahil terjadi Tidak terjadi lebih dari 3 tahun

b. Peringkat/status risiko ditentukan berdasarkan tingkat konsekuensi/ dampak

risiko dan kemungkinan kejadian risiko, sebagai berikut:


Page 29

Ko

nse

ku

en

si

/ D

am

pa

k

Luar

Bia

sa (

4)

Besa

r

(3)

Rendah

(2)

Tdk S

ig-

nifik

an

(1)

Hampir

Mustahil

(1)

Kemung-

kinan

Kecil

(2)

Kemun-

kinan

Besar

(3)

Hampir

Pasti

(4)

Kemungkinan

c. Tingkat keutamaan pengendalian risiko dikelompokkan ke dalam 4 (empat)

kategori, sebagai berikut:

Posisi

Koordinat Level Deskripsi Tingkat Keutamaan

9 < X ≤ 16 4 Ekstrim Segera dikelola

6 < X ≤ 9 3

Tinggi Diperlukan tindakan untuk mengelola

risiko

4 < X ≤ 6 2 Sedang Dikelola bila tersedia sumber daya

X ≤ 4 1 Rendah Tidak perlu tindakan

Hasil kegiatan penilaian risiko selanjutnya dituangkan dalam rancangan aktivitas

pengendalian intern yang berfokus pada upaya penanganan risiko yang

berpotensi menghambat pencapaian tujuan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta.

Gambaran umum profil resiko yang akan dikendalikan adalah sebagai berikut :


Page 30

Program : Progam Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan Jasa Pelayanan Perkantoran

No Nama Kegiatan Risiko Rencana

Penanganan Risiko

1. Belanja Bahan Obat -

obatan

Obat-Obatan

tertentu belum

tersedia di Rumah

Sakit

Menjalin kemitraan

dengan beberapa

apotik

2. Belanja Makanan dan

Minuman Pasien

Gagal lelang Ketelitian dalam

penyusunan HPS

Peninjauan ulang

persyaratan yang

ada bagi calon

penyedia

Program : Progam Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD

(Urusan Kesehatan)

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan


Penanganan Risiko

1. Belanja Barang dan Jasa

BLUD

Pekerjaan cleaning

servis Rumah Sakit

tidak sesuai

dengan standar

kebersihan

melakukan monitoring

dan evaluasi secara

konsisten dengan

pihak-pihak terkait

Pekerjaan

keamanan dan

ketertiban rumah

sakit tidak sesuai

dengan kontrak

pekerjaan

melakukan monitoring

dan evaluasi secara

konsisten dengan

pihak-pihak terkait


Page 31

Pekerjaan

pemeliharaan

gedung bangunan

tidak sesuai

dengan prosedur

dan ketersediaan

anggaran

pelaksanaan kegiatan

seseuai dengan alur/

mekanisme

pengendalian yang

ditetapkan

2. Belanja Modal

Pengadaan Peralatan

dan Mesin BLUD

Proses pengadaan

Peralatan dan Mesin

BLUD tidak sesuai

dengan prosedur

pelaksanaan

pengadaan sesuai

dengan alur/ prosedur

yang telah ditetapkan

3. Belanja Modal

Pengadaan Gedung dan

Bangunan BLUD

Proses pengadaan

Gedung dan

Bangunan BLUD

tidak sesuai dengan

prosedur

Perubahan alokasi

anggaran pada DPA

Program : Progam Pelayanan Kesehatan

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhuan Fasilitas Pelayanan Kesehatan


Penanganan Risiko

1. Belanja Jasa Konsultasi

Perencanaan

terjadi wanprestasi

(cidera janji)

menginstruksikan

kepada pemenang

untuk koordinasi

dengan penyedia jasa

tahap I

2. Belanja Jasa Konsultasi

Pengawasan

terjadi wanprestasi

(cidera janji)

rapat evaluasi

pekerjaan dilakukan

secara periodeik


Page 32

sesuai dengan

ketentuan yang

berlaku

3. Belanja Modal Gedung

dan Bangunan

Pengadaan Bangunan

Kesehatan

Gagal lelang

penyusunan HPS oleh

konsultan

perencanaan

dialkukan secara

cermat dan wajar

Program : Progam Sumber Daya Manusia Kesehatan

Kelompok kegiatan : Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan


Penanganan Risiko

1. Belanja Kursus-Kursus

Singkat/Pelatihan

Pelaksanaan pelatihan

tidak sesuai dengan

jadwal yang telah

ditetapkan

Melakukan koordinasi

dengan para pihak

terkait

D. INFORMASI DAN KOMUNIKASI

Informasi dan komunikasi yang dimaksud dalam RTP ini adalah informasi dan

komunikasi yang dibutuhkan dalam rangka mendukung berjalannya pengendalian

yang dibangun. Informasi dan komunikasi yang perlu diselenggarakan terkait

dengan pengendalian yang dibangun sesuai yang direncanakan dalam RTP

meliputi:

1. Pembuatan dan penetapan SK Direktur, Petunjuk pelaksanaan, SPO dan Surat

Edaran berkaitan dengan kebijakan pimpinan Direktur tentang pemilihan

pegawai berintegritas dan berkomitmen

2. Pembuatan SK Tim Penyusun Aturan Perilaku Pegawai, SK Penetapan Aturan

perilaku Pegawai dan Buku Saku berkaitan dengan kebijakan aturan perilaku bagi

pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta yang mengacu pada nilai - nilai Budaya Kerja


Page 33

Aparatur, PP No 53 Th 2010 tentang Disiplin PNS, Visi Misi RS dan Janji

Pelayanan

3. Buku Saku, Website, Pamflet, Apel Pagi, Surat Edaran merupakan sarana

mengkomunikasikan dan mensosialisasikan aturan perilaku pegawai

4. SK Tim Baperjakat, Pedoman penilaian calon pejabat Struktural dan Non

Struktural dalam upaya mempersiapkan kader kader pimpinan RS yang

dibakukan dalam data base talent pool

5. Mapping kompetensi dan Daftar Susunan Pegawai (DSP) dalam rangka pemetaan

kebutuhan diklat pegawai.

6. SPK (Surat Perintah Kerja) Penunjukkan langsung dalam kegiatan penunjukkan

langsung pengadaan barang / jasa pemerintah.

7. Berita Acara Putus Kontrak guna penyelesaian kegiatan pengadaan barang jasa

(jasa konstruksi) yang mengalami putus kontrak

8. SPO pengadaan barang / jasa pemerintah dalam rangka melakukan perbaikan

(revisi) standar prosedur operasional pengadaan barang / jasa pemerintah.

9. Telah dilaksanakan Sosialisasi SPIP melalui apel pagi dan ronde ke semua unit

kerja.

E. PEMANTAUAN DAN EVALUASI

Pemantauan dan evaluasi atas pengendalian intern pada dasarnya ditujukan untuk

meyakinkan apakah pengendalian intern yang terpasang telah berjalan efektif

mengatasi risiko dan apakah tindakan perbaikan yang diperlukan telah

dilaksanakan. Pemantauan dan evaluasi yang dilaksanakan meliputi:

1. Rapat Koordinator SATGAS SPIP secara berkala

2. Laporan SPIP

Evaluasi Mandiri

Evaluasi Mandiri dilakukan oleh SPI (Satuan Pemeriksa Internal) yang bertugas

untuk memantau apakah Rencana Tindak pengendalian sudah dijalankan sesuai

dengan target waktu yang ditentukan. Laporan disampaikan kepada direktur.


Page 34

Bentuk Laporan berupa uraian capaian realisasi tindak pengendalian dan

analisanya.

Evaluasi Terpisah

Laporan evaluasi secara terpisah dilakukan oleh Inspektorat, Evaluasi bertujuan

untuk meyakinkan apakah pengendalian intern yang ditetapkan telah berjalan

efektif.

Pelaksanaan Tindak Lanjut

Pelaksanaan Tindak lanjut dilakukan berupa pembuatan RTP Lanjutan.


Page 35

BAB III

PENUTUP

Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018

merupakan salah satu dokumen penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) dalam rangka mewujudkan proses yang integral pada tindakan dan

kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai

untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Dokumen Rencana Tindak Pengendalian Intern ini menjadi instrumen untuk

merencanakan sekaligus memantau capaian perbaikan/pembangunan infrastruktur

pengendalian intern agar berjalan efektif, efisien, dan mencapai tujuan/sasaran.

Komitmen dari segenap manajemen dan seluruh pegawai serta ditunjang manajemen

yang profesional, efektif, efisien, transparan, serta akuntabel diharapkan dapat

meningkatkan kualitas pengendalian, sehingga peningkatan kualitas penyelenggaraan

SPIP secara bertahap dan berkelanjutan akan dapat tercapai.

Surakarta, Maret 2018



drg. R. BASOEKI SOETARDJO, MMR

Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Pegawai1.1.1 Honororium Non

PNS

1.1.1.1

Honorarium Pegawai Honorer/ Tidak Tetap

Terpenuhinya belanja honorarium pegawai tidak tetap

Kegiatan oprasional Rumah Sakit terganggu

Realisasi pengelolaan anggran tidak sesuai dengan RKO

Tidak terbayarnya honor pegawai tidak tetap/ honorer

Koordinasi/ rapat pengendalian bagian/ bidangterkait

1 1 2 Rendah Realisasi anggaran

Setiap bulan tahun 2018

1.2 Belanja Barang dan Jasa

1.2.1 Belanja Bahan / material

1.2.1.1

Belanja Bahan Obat - obatan

Terpenuhinya pemenuhan obat-obatan

Obat-Obatan tertentu belum tersedia di Rumah Sakit

Adanya pelayanan penunjang Non Jiwa

Pelayanan pasien terganggu

Menjalin kemitraan dengan beberapa apotik

4 2 8 Tinggi Memperpanjang MOU dengan apotik terkait

Tahun 2018

1.2.1.2

Belanja Perlengkapan / peralatan kesehatan/ kedokteran

Terpenuhinya pemenuhan perlengkapan alat kesehatan/ kedokteran alkes habis pakai

Sebagian kecil alkes habis pakai tidak tersedia di E-katalog

belum masuk dalam daftar LKPP

Harga lebih mahal

Pembelian Alkes sejenis yang ada di E-Kataog

2 2 4 Rendah Lebih cermat dalam usulan Alkes Habis Pakai

Tahun 2018

1.2.1.3

Belanja Bahan Laboratorium

Terpenuhinya pemenuhan bahan laboratorium (Reagen)

penyediaan Bahan Laboratorium tertentu di Gudang melebihi kebutuhan

adanya perubahan pola peresepan

Kelebihan bahan laporatorium

ada perjanjian dengan penyedia untuk retur obat

1 1 2 Rendah pembelian secara bertahap

Tahun 2018

1.2.2 Belanja Premi Asuransi

1.2.2.1

Belanja Premi Asuransi Kesehetan Non PNS

Terselenggaranya pemberian Jaminan premi asuransi kesehatan pegawai Non PNS

Jaminan kesejahteraan pegawai BLUD Non PNS belum terpenuhi

Adanya perubahan regulasi terkait jaminan kesehatan

pembayaran premi asuransi kesehatan bagi pegawai atau non PNS tidak bisa terbayar secara maksimal

Membayarkan premi anggaran yang sesuai skala prioritas

1 1 2 Rendah Usulan penambahan aggaran untuk tahun berikutnya

Tahun 2018

1.2.3 Belanja Makanan dan Minuman

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan Jasa Pelayanan Perkantoran

Kode

Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian

Lanjutan

Target Waktu

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA

REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.1

Pengendalian yang ada

Level RisikoNo

PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan

RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori

1.2.3.1

Belanja Makanan dan Minuman Pasien

Terpenuhinya pemenuhan makan dan minum pasien

Gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan

Kerugian pada RS

- Ketelitian dalam penyusunan HPS- Peninjauan ulang persyaratan yang ada bagi calon penyedia

2 2 4 Sedang Dilakukan survey harga bahan makanan secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan persturan yang berlaku

Tahun 2018

Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta


BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

Kabag Keuangan

undangan penetapan honor. Pj. Bu handayani

Kabid Penunjang Medis dan Kasie Penunjang Diagnostik

MOU dengan apotikPj. Bu wiyani


pembelian sesuai E-katalogPj. bu.wiyani


pernyataan pembelian secara bertahap. Bu.wiyani

Kabag Perencanaan, Kabag Keuangan, Kasubag PME dan KaSubag Perbendaraan dan Verifikasi

fotocopy berkas2 premi asuransi.Pj. Bu.woro

Risk Owner

Kabid Jangmed dan Kasie Non diagnostik

bu.wiyani


MMRBASOEKI SOETARDJO,

19581018 198603 1 009

Belanja Pegawai2.1.1 Belanja Pegawai

BLUD2.1.1.1 Belanja Pegawai

BLUD Rumah SakitTerlaksannaya pemenuhan belanja honorarium pegawai tidak tetap


Realisasi pendapatan tidak mencapai target


Rapat koordinasi terkait anggaran dilakukan secara rutin

1 1 2 Rendah Realisasi anggaran sesuai RKO


2.2 Belanja Barang dan Jasa

2.2.1 Belanja Barang dan Jasa BLUD

Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Barang dan Jasa

1. Pekerjaan cleaning servis Rumah Sakit tidak sesuai dengan standar kebersihan

pihak penyedia tidak melaksanakan pekerjaan sesuai dengan kontrak

hasil pekerjaan (kebersihan) tidak maksimal

melakukan monitoring dan evaluasi secara konsisten dengan pihak-pihak terkait

2 2 4 Sedang pencermatan alokasi anggaran dengan mempertimbangkan UMK (Upah Minimum Kota)

tahun 2018

2. Pekerjaan keamanan dan ketertiban rumah sakit tidak sesuai dengan kontrak pekerjaan

pihak penyedia tidak melaksanakan pekerjaan sesuai dengan kontrak

hasil pekerjaan (keamanan) tidak maksimal

melakukan monitoring dan evaluasi secara konsisten dengan pihak-pihak terkait

2 2 4 Sedang pencermatan alokasi anggaran dengan mempertimbangkan UMK (Upah Minimum Kota)

tahun 2018

3. Pekerjaan pemeliharaan gedung bangunan tidak sesuai dengan prosedur dan ketersediaan anggaran

- tidak adanya koordinasi dan komunikasi- tuntutan adanya situasi dan kondisi yang mendesak.

- Proses pekerjaan tidak sesuai dengan prosedur- penundaan pembayaran kepada penyedia

pelaksanaan kegiatan seseuai dengan alur/ mekanisme pengendalian yang ditetapkan

4 2 8 Tinggi rapat pengendalian secara rutin

tahun 2018

2.3 Belanja Modal

Target Waktu

2.1

NoLevel Risiko

PenyebabNama Tujuan Kode Skor KategoriRisiko


REGISTER RISIKO

Kelompok kegiatan

PenyebabDampak Pengendalian

yang adaKode

C/UC K D

Program :Progam Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD (Urusan Kesehatan): Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan

Rencana Pengendalian

LanjutanPernyataan

Risiko

Kegiatan

2.3.1 Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD

Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin

Proses pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD tidak sesuai dengan prosedur

kurang adanya komunikasi dan koordinasi oleh para pihak

barang tidak terinventarisir dengan baik

pelaksanaan pengadaan sesuai dengan alur/ prosedur yang telah ditetapkan

2 2 4 Sedang rapat pengendalian secara rutin

tahun 2018

2.3.2 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD

Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan

Proses pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD tidak sesuai dengan prosedur

adanya tuntutan situasi dan kondisi yang mendesak

adanya pengalihan kegiatan yang telah ditetapkan

Perubahan alokasi anggaran pada DPA

4 2 8 Tinggi rapat pengendalian secara rutin

tahun 2018




NIP. 19581018 198603 1 009

Kabag Perencanaan dan Kabag Keuangan

rapat anggaran sesuai dengan RKO dilakukan diawal tahun penganggaran(bu.woro)

Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum

kontrak lebih rinci terkait pekerjaan kebersihan.Lampiran UMK solo dimana dalam kontrak ada nominal sesuai UMK.Ceklis harian di sanitasi. Evalusi rapat.PJ. Pak aris, pak zainul (pak.rajimin)


rapat koordinasi dengan satpam.(Pj. Pak aris)Perbaikan dokumen kontrak satpam


alur mekanisme cito (SK Direktur).Rapat koordinasi.Pj. Pak aris

BuktiRisk Owner


alur pengadaan s.d penerimaan barang beserta SPO pencatatan barang dan kepatuhan.Pj. Pak aris


rapat perubahan/ penggeseran DPApj. Bu.woro



19581018 198603 1 009

Belanja Barang dan Jasa

3.1.1 Belanja Jasa Konsultasi

3.1.1.1

Belanja Jasa Konsultasi Perencanaan

Terpenuhinya Jasa Konsultasi Perencanaan Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua

terjadi wanprestasi (cidera janji)

pemenang penyedia jasa konsultansi perencanaan berbeda dengan tahap I

penyelesaian pekerjaan perencanaan terlambat

menginstruksikan kepada pemenang untuk koordinasi dengan penyedia jasa tahap I

3 3 9 Tinggi penganggaran DED tidak dilakukan secara bertahap (menyeluruh)

tahun 2018

3.1.1.2

Belanja Jasa Konsultasi Pengawasan

Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua

terjadi wanprestasi (cidera janji)

penyedia jasa pengawasan tidak bekerja secara profesional dan independen

Kualitas dan kuantitas bangunan tidak sesuai dengan kontrak

rapat evaluasi pekerjaan dilakukan secara periodeik sesuai dengan ketentuan yang berlaku

3 3 9 Tinggi dilakukan evaluasi bagi penyedia jasa konsultansi pengawas

tahun 2018

3.2 Belanja Modal

3.2.1

Belanja Modal Gedung dan Bangunan-Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Kerja

3.2.1.1

Belanja Modal Gedung dan Bangunan Pengadaan Bangunan Kesehatan

Terpenuhinya Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua berupa belanja modal gedung dan bangunan pengadaan bangunan kesehatan


Proses pembangunan gedung tahap II gagal

penyusunan HPS oleh konsultan perencanaan dialkukan secara cermat dan wajar

3 3 9 Tinggi pekerjaan perencanaan dilakukan sebelum tahun pelaksanaan fisik

tahun 2018

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhuan Fasilitas Pelayanan Kesehatan

Kode


Lanjutan

Target Waktu


REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Kesehatan

3.1


Level RisikoNo






NIP. 19581018 198603 1 009

NIP. 19581018 198603 1 009

Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag PME dan Kasubag Rumah Tangga

Kontrak menyeluruh.Notula rapat dengan TP4D prov jateng.Pj. Pak.aris

kabag Umum dan Kasubag Rumah Tangga

notula rapat penyusunan KAK dan KAKnyUsulan ke ULP untuk seleksiPj. Pak.aris

kabag Umum dan Kasubag Rumah Tangga

Penyusunan HPS dari konsultan perencana.Pj. Pak aris

Risk Owner Bukti



19581018 198603 1 009

19581018 198603 1 009

Belanja Modal

3.1.1Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran

3.1.1.1

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran Jiwa

Terpenuhinya Peralatan Alkes / Kedokteran

ada sebagian alat dalam e-katalog belum lengkap (Generator Set)

peralatan penunjang genset tidak tersedia di e-katalog

genset belum bisa berfungsi

mengusulkan perubahan anggaran DAK untuk pengadaan kelengkapan genset

1 1 2 Rendah Perencanaan yang lebih cermat dan melibatkan pihak terkait dalam penyusunan DPA

tahun 2018

Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan Kesehatan Rujukan (DAK)

Kode


Lanjutan

Target Waktu



3.1


Level RisikoNo






NIP. 19581018 198603 1 009

Kabag Perencanaan dan Kasubag PME

dokumen pengusulan perubahan DPA. Pj. Bu.wiyani

Risk Owner bukti



19581018 198603 1 009

Belanja Modal

3.1.1Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran

3.1.1.1

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran Jiwa

Terpenuhinya sarana dan prasarana penunjang kesehatan berupa alat pnuematic tube (DBHCT)

gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan

pelaksanaan pekerjaan mundur

lelang ulang 1 1 2 Rendah penyusunan HPS dilakukan dengan lebih cermat dan sesuai ketentuan yang berlaku

tahun 2018

Kelompok kegiatan : Kegiatan Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat dengan penyediaan fasilitas perawatan kesehatan bagi penderita akibat dampak asap rokok

Kode


Lanjutan

Target Waktu



3.1


Level RisikoNo






NIP. 19581018 198603 1 009

Kabid Penunjang

penyusunan HPS ulang,Surat dari ULP kalau gagal lelangpj. Bu wiyani dan pak.aris

Risk Owner Bukti



19581018 198603 1 009


4.1.1

Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

4.1.1.1

Belanja Kursus-Kursus Singkat/Pelatihan

Terpenuhinya Kegiatan Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan (Pelatihan/Bintek Intern)

pelaksanaan pelatihan tidak sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan

penyesuaian progam pelaksaan diklat (sesuai standar akreditasi SNAR-RS Edisi I)

tertundanya kegiatan pelatihan yang telah terjadwal

melakukan koordinasi dengan para pihak terkait

2 2 4 Sedang melakukan penataan kembali progam kegiatan pelatihan

tahun 2018

Kelompok kegiatan : Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan

Kode


Lanjutan

Target Waktu


REGISTER RISIKOProgram : Progam Sumber Daya Manusia Kesehatan

4.1


Level RisikoNo






NIP. 19581018 198603 1 009

Kabag Perencanaan dan Kasubag Diklat

Rapat koorniasi pelaksanaan kegiatan diklat dengan pihak terkait.RKOPj. Pak.rajimin

Risk Owner Bukti



19581018 198603 1 009


5.1.1

Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

5.1.1.1

Belanja Sosialisasi Terpenuhinya kegiatan penyelenggaraan pemberdayaan dan Kemitraan tingkat Provinsi, Jambore Rehabilitan, terapi Rekreasi Pasien, Integrasi, Droping Pasien, Penanganan Pasien Pasung

tidak terlaksananya kegiatan terapi rekseasi pasien

Anggaran tidak mencukupi

Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal

Penyediaan anggaran yang cukup

1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait

tahun 2018

Tidak terlaksananya kegiatan Integrasi





tahun 2018

tidak terlakananya kegiatan jambore rehabilitas/ terapi kerja rehabilitan





Tahun 2018

Kelompok kegiatan : Kegiatan Penyelenggaraan Pemberdayaan Masyarakat dan Kemitraan Tingkat Provinsi

Kode


Lanjutan

Target Waktu


REGISTER RISIKOProgram : Progam Promosi dan Pemberdayaan

5.1


Level RisikoNo



tidak terlaksananya kegiatan droping





Tahun 2018

tidak terlaksananaya kegiatan penanganan pasien pasung





Tahun 2018




NIP. 19581018 198603 1 009

Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas

Notula rapatJadwal kegiatan terapi rekreasi dan DPAnyPj. Bu.ruth



Risk Owner Bukti



Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah SurakartaProvinsi Jawa Tengah

MMRBASOEKI SOETARDJO, Pembina Utama Madya

19581018 198603 1 009

Belanja Pegawai1:01:01 Honorarium

Pegawai Honorer / tidak tetap

Terlaksannaya pemenuhan belanja honorarium pegawai tidak tetap


Realisasi pengelolaan anggran tidak sesuai dengan RKO


Koordinasi/ rapat pengendalian bagian/ bidangterkait

1 1 2 Rendah Realisasi anggaran


Kabag Keuangan

1:02 Belanja Barang dan Jasa

1:02:01 Belanja Bahan / material

1.2.1.1 Belanja Bahan Obat - obatan

Terlaksannaya pemenuhan obat-obatan

Obat-Obatan tertentu belum tersedia di Rumah Sakit

Adanya pelayanan penunjang Non Jiwa

Pelayanan pasien terganggu

Menjalin kemitraan dengan beberapa apotik

4 2 8 Tinggi Memperpanjang MOU dengan apotik terkait

Tahun 2018

Kabid Jang Med dan Kasie Jang Diagnostik

1.2.1.2 Belanja Perlengkapan / peralatan kesehatan/ kedokteran (Pengadaan Alkes Habis Pakai)

Terlaksannaya pemenuhan alat kesehatan/ kedokteran alkes habis pakai

Sebagian kecil alkes habis pakai tidak tersedia di E-katalog

belum masuk dalam daftar LKPP

Harga lebih mahal

Pembelian Alkes sejenis yang ada di E-Kataog

2 2 4 Rendah Lebih cermat dalam usulan Alkes Habis Pakai

Tahun 2018


1.2.1.3 Belanja Bahan Laboratorium (pengadaan Kebutuhan Laboratorium / reagent)

Terlaksannaya pemenuhan bahan laboratorium (Reagen)

penyediaan Bahan Laboratorium tertentu di Gudang melebihi kebutuhan

adanya perubahan pola peresepan

Kelebihan bahan laporatorium

ada perjanjian dengan penyedia untuk retur obat

1 1 2 Rendah pembelian secara bertahap

Tahun 2018


1:02:02 Premi Asuransi Kesehatan Non PNS ( BPJS )

Terselenggaranya pemberian Jaminan premi asuransi kesehatan pegawai Non PNS

Jaminan kesejahteraan pegawai BLUD Non PNS belum terpenuhi

Adanya perubahan regulasi terkait jaminan kesehatan

pembayaran premi asuransi kesehatan bagi pegawai atau non PNS tidak bisa terbayar secara

Membayarkan premi anggaran yang sesuai skala prioritas

1 1 2 Rendah Usulan penambahan aggaran untuk tahun berikutnya

Tahun 2018

Kabag Perencanaan, Kabag Keuangan, Kasubag PME dan KaSubag Perbendaraan dan Verifikasi

No

1:01

Level RisikoPenyebabNama Tujuan Kode Skor Kategori

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO

Kelompok kegiatan

PenyebabDampak Pengendalian

yang adaKode

C/UC

Target Waktu Risk OwnerK D

Program : Program Pelayanan Administrasi Perkantoran: Kegiatan Penyediaan Jasa Pelayanan Perkantoran


LanjutanPernyataan

Risiko

Kegiatan Risiko


Kerugian pada RS

- Ketelitian dalam penyusunan HPS- Peninjauan ulang persyaratan yang ada bagi calon penyedia

2.00 2.00 4.00 Sedang Dilakukan survey harga bahan makanan secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan persturan yang berlaku

Tahun 2018

1:02:03 Belanja Makanan dan Minuman pasien

Tercukupinya penyediaan makanan dan minuman pasien RS

Kabid Jangmed dan Kasie Non diagnostik



MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya

NIP. 19581018 198603 1 009

: Program Pelayanan Kesehatan

Belanja Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor

2:01:01 Pengadaan Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya

- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi

Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak

1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK

1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017

Kabag Umum dan Kasubag RT

Belanja peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga

2:02:01 Pengadaan Peralatan dan mesin pengadaan alat pendingin

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin alat pendingin

Pengiriman barang tidak tepat waktu





Tahun 2017


Kegiatan Risiko Penyebab

ProgramKelompok Kegiatan

Nama Tujuan Kode

2:01

2:02

NoLevel Risiko

K D Skor KategoriKode Penyebab


PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTA

REGISTER RISIKO

Pernyataan Risiko

: Kegiatan Pemenuhan Sarana Pelayanan Kesehatan

C/UC DampakRencana

Pengendalian Lanjutan

Target Waktu

Risk Owner

2:02:02 Pengadaan peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya ( home use )

Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)

Dana dirasionalisasi

Kebijakan Provinsi

Tidak terpenuhinya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)

Diusulkan kembali di tahun yang akan datang

2.00 3.00 6.00 sedang Mempertahankan anggaran yang diusulkan

Tahun 2017


Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Komputer

2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Personal Komputer

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa Personal Komputer






Tahun 2017


Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Meja dan kursi kerja / rapat Pejabat

2:04:01 Belanja Modal dan mesin pengadaan meja rapat pejabat

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa meja rapat pejabat






Tahun 2017


2:04

2:03

2:04:02 Belanja modal peralatan dan mesin pengadaan kursi rapat pejabat

Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa kursi rapat pejabat






Tahun 2017





NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Barang dan jasa

2:01:01 Belanja Jasa Konsultansi

2.1.1.1 Belanja Jasa Konsultansi Pengawasan

Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Tidak Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Jasa Konsultasi Pengawasan tidak sesuai dengan yang diharapkan

Merugikan RS

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

3.00 2.00 6.00 Sedang Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017

Kabag Umum Kasubag RT

2:02:00 Belanja Modal

2:02:01 Belanja Modal gedung dan bangunan Pengadaan Bangunan Tempat Kerja

2.2.1.1 Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)

Terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai

Tidak terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai sesuai dengan rancangan


Merugikan RS

Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan

3.00 3.00 9.00 Tinggi Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia

Tahun 2017



: Kegiatan Pemenuhan Fasilitas Pelayanan Kesehatan

Kegiatan Risiko PenyebabC/UC Dampak


LanjutanKategoriTarget Waktu

Risk OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan

Risiko


Level RisikoNo

ProgramKelompok kegiatan

: Program Pelayanan Kesehatan

2:01

Kode Penyebab K D Skor




NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Unit Unit Laboratorium

2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Laboratorium Kedokteran

Terlaksananya Pemenuhan alat-alat Laboratorium Kedokteran

Alat dikirim tidak tepat waktu

Kurangnya komiten dari penyedian barang

Merugikan Rumah Sakit

Pencantuman sangsi dalam perjanjian bagi penyedia barang yang tidak komit

1.00 2.00 2.00 Rendah Penjelasan dan penekanan mekanisme denda (sangsi) bila terjadi wan prestasi sebelum pendatanganan kontrak

Tahun 2017

Kabid JangMed Kasie Diagnostik

D Skor Kategori

ProgramKelompok Kegiatan

: Program Pelayanan Kesehatan: Kegiatan Pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan Kesehatan Rujukan ( DAK )


Level Risiko

2:03


Kegiatan Risiko Penyebab C/UC DampakNo Risk

OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan Risiko Kode


Lanjutan

Target WaktuPenyebab K




NIP. 19581018 198603 1 009


3:01 Belanja Kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

Terpenuhinya kegiatan penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan

Realisasi anggaran tidak tercapai

pelaksanaan kegiatan tertunda

Proposal diajukan 1 bulan sebelum jadwal

Meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait

Tahun 2018

Kabag Perencanaan dan Kasub diklit

Target Waktu




ProgramKelompok kegiatan

: Program Sumber Daya Manusia Kesehatan: Kegiatan Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan

Rencana Pengendalian LanjutanK

Risk OwnerNama Tujuan

Dampak

3:01

No

3.1.1.1 Belanja Kursus - kursus singkat / Pelatihan

PenyebabC/UC

Kategori

Level Risiko

Pernyataan Risiko Kode DKode Skor




NIP. 19581018 198603 1 009

:

Nama Tujuan Kode Pernyataan Risiko Kode Penyebab K D Skor Kategori

6 Penyelenggaraan Pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tingkat Provinsi

Terselenggaranya kegiatan penyelenggaraan pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tk provinsi

Belanja Sosialisasi6:01:01 Terapi Rekreasi

pasienTerlaksananya terapi rekreasi pasien

tidak terlaksananya kegiatan terapi rekseasi pasien




1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait

tahun 2018

Kabid Yan Med dan Kasie Rajal

6:01:02 Integrasi Terlaksananya Integrasi

Tidak terlaksananya kegiatan Integrasi





tahun 2018


6:01:03 jambore Rehabilitan / terapi kerja rehabilitan

Terlaksananya jambore rehabilitasi/ terapi kerja rehabilitan

tidak terlakananya kegiatan jambore rehabilitas/ terapi kerja rehabilitan





Tahun 2018


6:01:04 droping Terlaksananye kegiatan Droping

tidak terlaksananya kegiatan droping





Tahun 2018


6:01:05 penanganan pasien pasung

Terlaksananya penanganan pasien pasung

tidak terlaksananaya kegiatan penanganan pasien pasung





Tahun 2018


Level Risiko Rencana Pengendalian Lanjutan

Target Waktu

Risk Owner

: Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal: Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat: Program Promosi dan Pemberdayaan

TujuanSasaranProgram

C/UC Dampak Pengendalian yang ada

6:01

Kelompok kegiatan

No






NIP. 19581018 198603 1 009

Belanja Pegawai BLUD

5:01:01 Belanja Pegawai BLUD RS

Terpenuhinya pembayaran pegawai BLUD

Optimalisasi Rumah Sakit (Belanja pegawai BLUD) terganggu

Pendapatan BLUD belum tercapai

Tidak terbayarnya belannja pegawai BLUD

Pengendalian anggaran Belanja BLUD

2.00 2.00 4.00 Sedang Rapat pengendalian anggran BLUD/ Bagian/ Bidang terkait

Jan-17 Kabag Keu dan Kasubag Perbend


5:02:01 Belanja barang dan jasa BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

belum teroptimalisasinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

belum tercapainya pendapatan BLUD

tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal

realisasi kegiatan disesuaikan dengan rencana penganggaran

1.00 1.00 1.00 Rendah Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017


Belanja Modal5:03:01 Belanja Modal

Pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD


tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD


2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017



Program

Pernyataan Risiko

Kelompok kegiatan: Program Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD ( urusan Kesehatan ): Kegiatan Pelayanan dan pendukung pelayanan

Target Waktu

Risk Owner

Level Risiko

Nama D

Risiko

Kategori

5:03

No

5:01

5:02

C/UCKegiatan

Tujuan KodeKodeDampak

K

Penyebab

SkorPenyebab


Lanjutan


5:03:01 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD

Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD

belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD


tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD


2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target

Tahun 2017





NIP. 19581018 198603 1 009

Lampiran I : 1/1

SU 1 SU 2 SU 3 SU 4 SU 5 SU 6 SU 7 SU 8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

KESIMPULAN

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelas.Kolom 2

Kolom 3 Diisi dengan sumber data atas uraian di kolom 2.Kolom 4 Diisi dengan keterkaitan antara masing-masing sub unsur lingkungan dengan uraian pada kolom 2.

s.d Jika keterkaitan tersebut menunjukkan adanya kelemahan lingkungan pengendalian maka diisi dengan simbol xKolom 11 Jika keterkaitan tersebut menunjukkan adanya kekuatann lingkungan pengendalian maka diisi dengan simbol √

Diisi dengan uraian singkat hasil pengumpulan dan analisa data terkait kondisi lingkungan pengendalian instansi pemerintah yang dievaluasiUraian tersebut dapat berupa kelemahan maupun kekuatan lingkungan pengendalian yang ditemukan dari berbagai sumber data tersebut.

Ada dua temuan dari hasil pemeriksaan Inspektorat yang terkait dengan lingkungan pengendalian sub unsur 2

FORM ELP 1 : HASIL IDENTIFIKASI PERMASALAHAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN

KETERKAITAN DENGAN UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIANNO

HASIL AUDIT/WAWANCARA/REVIU

LAINNYAREF

Lampiran II : 1/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 91 A. PENEGAKAN

INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA

Cukup Memadai 3Pengembangan integritas dan nilai etika

Cukup Memadai 3Pimpinan telah memberikan keteladanan dalam hal integritas dan etika pada tingkah laku sehari-hari

CukupMemadai

3 0 15 124 43 182 Cukup Memadai

2 Telah ada aturan perilaku (misalnya kode etik, pakta integritas, dan aturan perilaku pegawai)

CukupMemadai

3 3 2 152 24 181 Cukup Memadai

3 Rekan-rekan kerja telah berperilaku sesuai dengan nilai-nilai integritas dan etika

CukupMemadai

3 0 12 146 24 182 Cukup Memadai

4 Pegawai telah memperoleh penghargaan yang sepadan dengan prestasi kerjanya

CukupMemadai


5 Penghargaan yang diberikan kepada para pegawai telah cukup memadai untuk menghindari godaan untuk melanggar hukum, aturan organisasi dan nilai-nilai etika

CukupMemadai

3 1 27 139 13 180 Cukup Memadai

6 Pengkomunikasian nilai-nilai etikaCukup Memadai 3

Dokumen pernyataan aturan perilaku telah disampaikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 0 16 104 62 182 Cukup Memadai

7 Dalam sosialisasi aturan perilaku telah dijelaskan tentang bagaimana prakteknya dalam situasi sehari-hari

CukupMemadai

3 1 31 128 21 181 Cukup Memadai

8 Kebijakan organisasi dan aturan perilaku setiap tahun telah diinformasikan kepada pihak ketiga (masyarakat, rekanan, instansi lainnya)

CukupMemadai

3 4 44 106 26 180 Cukup Memadai

9 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika

Cukup Memadai 3

Media organisasi (majalah/buletin internal, papan pengumuman, situs resmi, dan lain-lain) telah menginformasikan pelaksanaan aturan perilaku oleh para pegawai

CukupMemadai

3 1 50 106 26 183 Cukup Memadai

10 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3

Seluruh pegawai secara rutin telah menandatangani pernyataan aturan perilaku

Memadai 4 9 34 53 87 183 Memadai

11 Pernyataan aturan perilaku telah dibaca oleh semua pegawai

CukupMemadai


12 Pernyataan aturan perilaku telah dipahami oleh semua pegawai

CukupMemadai

3 0 44 102 35 181 Cukup Memadai

13 Pimpinan telah memantau apakah seluruh pegawai telah mengikuti sosialisasi aturan perilaku

CukupMemadai

3 0 32 110 38 180 Cukup Memadai

14 Telah terdapat fungsi khusus di dalam instansi yang melayani pengaduan masyarakat atas pelanggaran aturan perilaku

CukupMemadai

3 3 14 116 46 179 Cukup Memadai

15 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3

Pimpinan instansi telah mendapat informasi atas kepatuhan pelaksanaan aturan perilaku di instansi

CukupMemadai

3 1 19 125 35 180 Cukup Memadai

16 Pelanggaran aturan perilaku telah ditindaklanjuti sesuai ketentuan yang berlaku

CukupMemadai

3 0 26 111 42 179 Cukup Memadai

17 Investigasi atas pelanggaran aturan perilaku telah dilakukan oleh petugas yang kompeten dan independen


Form ELP 2: Rekapitulasi Hasil Kuesioner CEEJAWABAN KUESIONER

8

PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE

5 7

NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR

3

SUB UNSUR

2

Lampiran II : 2/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9

JAWABAN KUESIONER

8


5 7


3

SUB UNSUR

218 B. KOMITMEN TERHADAP

KOMPETENSI;Cukup Memadai 3

Identifikasi atas kebutuhan kompetensi

Cukup Memadai 3

Instansi telah memiliki strategi/rencana kompetensi yang berisikan standar kompetensi yang dibutuhkan oleh instansi untuk melaksanakan tugas dan fungsinya


19 SDM yang memadai telah tersedia untuk melaksanakan strategi dan perencanaaan organisasi

CukupMemadai

3 4 31 120 26 181 Cukup Memadai

20 Kompetensi yang dibutuhkan dalam setiap posisi di instansi telah didefinisikan secara tepat.

CukupMemadai


21 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi

Cukup Memadai 3

Para pegawai telah ditempatkan sesuai dengan kompetensi dan pengalaman mereka berdasarkan syarat dan kebutuhan dari posisi tersebut

CukupMemadai

3 0 18 123 42 183 Cukup Memadai

22 Pimpinan di Instansi Bapak/Ibu telah memiliki pengalaman kerja yang luas tidak hanya terbatas pada hal-hal teknis tertentu saja

CukupMemadai


23 Kompetensi SDM telah dipantau secara efektif

CukupMemadai

3 2 37 109 33 181 Cukup Memadai

24 Telah terdapat perencanaan pelatihan yang memberikan pemahaman kepada pegawai atas kegiatan dan fungsi bagian lainnya

CukupMemadai


25 Pelatihan yang memadai telah selalu dilakukan sebelum pegawai menduduki posisi penting

CukupMemadai

3 3 37 107 34 181 Cukup Memadai

26 Instansi telah memiliki rencana kaderisasi staf yang kompeten untuk menduduki posisi-posisi penting

CukupMemadai

3 21 12 86 63 182 Cukup Memadai

27 Evaluasi atas kompetensi pegawai

Cukup Memadai 3

Dokumentasi tentang prosedur penilaian kompetensi pegawai telah memadai dan dimutakhirkan secara periodik

CukupMemadai

3 0 13 144 25 182 Cukup Memadai

28 Assessment /penilaian kompetensi dari individu kunci telah dilakukan secara periodik dan didokumentasikan secara lengkap

CukupMemadai

3 1 24 111 46 182 Cukup Memadai

29 Evaluasi kompetensi dan kinerja pegawai telah dilakukan secara periodik

CukupMemadai

3 1 31 101 49 182 Cukup Memadai

30 C. KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;

Cukup Memadai 3

Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam mencapai tujuan organisasi Cukup Memadai 3

Pimpinan melalui perkataan dan perbuatan telah selalu menekankan pentingnya pencapaian tujuan pengendalian internal

CukupMemadai


31 Pimpinan telah mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan dan sering mendiskusikannya di dalam rapat

CukupMemadai


32 Gaya dan "tone" kepemimpinan yang kondusif telah dirasakan baik di dalam maupun di luar organisasi

CukupMemadai


33 Pimpinan telah membentuk dan memfungsikan satgas SPIP, Inspektorat atau unit organisasi tertentu untuk mendorong penerapan SPIP

CukupMemadai


Lampiran II : 3/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9

JAWABAN KUESIONER

8


5 7


3

SUB UNSUR

234 Pimpinan telah menekankan pentingnya

penerapan SPIP dalam setiap kegiatan organisasi

CukupMemadai


35 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3

Pimpinan telah mengkomunikasikan secara efektif tujuan pengendalian intern kepada para pegawai yang terkait

CukupMemadai


36 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3

Pimpinan telah mengikutsertakan pejabat dan pegawai terkait dalam proses penetapan tujuan pengendalian intern

CukupMemadai


37 D.Cukup Memadai 3

Penetapan struktur organisasi yang tepat

Cukup Memadai 3Struktur organisasi telah dirancang sesuai dengan kompleksitas dan sifat kegiatannya.

CukupMemadai


38 Seluruh unit organisasi telah mempunyai kewajiban untuk menyusun laporan secara tepat waktu.

CukupMemadai


39 Risiko yang muncul dari keberadaan struktur organisasi telah diperhitungkan pimpinan instansi

CukupMemadai

3 0 19 130 32 181 Cukup Memadai

40 Struktur organisasi yang ada telah mempermudah penyampaian informasi risiko ke setiap bagian

CukupMemadai


41 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan dengan seharusnya

Cukup Memadai 3

Struktur organisasi telah dilengkapi dengan bagan organisasi yang menjelaskan peran dan tanggung jawab masing-masing pegawai

CukupMemadai


42 Uraian tugas untuk masing-masing pejabat kunci telah ditetapkan dan dimutakhirkan

CukupMemadai


43 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi

Cukup Memadai 3

Proses validasi atas tingkat kehandalan, keakuratan, kelengkapan, ketepatan waktu sistem informasi telah dilakukan secara berkala

CukupMemadai

3 0 28 115 38 181 Cukup Memadai

44 E.

Cukup Memadai 3

Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal

Cukup Memadai 3

Pimpinan telah melakukan reviu dan evaluasi secara berjenjang terhadap peran dan tanggung jawab bawahannya terkait SPIP

CukupMemadai

3 0 25 124 34 183 Cukup Memadai

45 Dalam setiap raker/rapim, Pimpinan telah secara rutin membahas efektivitas penyelenggaraan SPIP

CukupMemadai


46 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian intern secara tepat Cukup Memadai 3

Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah ditetapkan dan didokumentasikan secara formal

CukupMemadai


47 Kriteria pendelegasian wewenang telah tepat

CukupMemadai


48 Pejabat kunci (key management) yang diberi kewenangan telah memahami tanggung jawab dan wewenangnya

CukupMemadai


49 Kewenangan telah direviu dan dimutakhirkan secara periodik

CukupMemadai

3 1 33 115 31 180 Cukup Memadai

50 Wewenang dan tanggung jawab telah dikomunikasikan dengan jelas dan dipahami oleh pegawai

CukupMemadai


51 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Cukup Memadai 3

Batasan kewenangan telah diverifikasi dan diuji

CukupMemadai

3 1 38 112 27 178 Cukup Memadai

PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN

PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT;

Lampiran II : 4/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9

JAWABAN KUESIONER

8


5 7


3

SUB UNSUR

252 Proses dan tingkatan otorisasi telah

dilaksanakan sesuai ketentuanCukupMemadai

3 0 26 115 34 175 Cukup Memadai

53 F.Cukup Memadai 3

Penetapan Kebijakan SDMCukup Memadai 3

Instansi telah mempunyai kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM


54 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal

CukupMemadai

3 0 16 100 54 170 Cukup Memadai

55 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 0 24 101 46 171 Cukup Memadai

56 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 26 104 40 171 Cukup Memadai

57 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)

CukupMemadai


58 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dimutakhirkan sesuai kebutuhan

CukupMemadai

3 0 10 116 45 171 Cukup Memadai

59 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan

Cukup Memadai 3

Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal

CukupMemadai


60 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 19 109 52 181 Cukup Memadai

61 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai

CukupMemadai

3 1 11 126 40 178 Cukup Memadai

62 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)

CukupMemadai

3 3 16 118 42 179 Cukup Memadai

63 Pelatihan yang cukup bagi para pegawaiCukup Memadai 3

Program pelatihan telah disusun berdasarkan analisis kebutuhan diklat (training needs analysis)

CukupMemadai


64 Setiap pegawai telah mendapatkan kesempatan yang cukup untuk mengikuti program pendidikan dan pelatihan

CukupMemadai

3 4 27 110 40 181 Cukup Memadai

65 Program pelatihan yang terselenggara telah mendorong perilaku yang baik dan kesadaran ber-SPIP

CukupMemadai


66 Instansi telah mengalokasikan anggaran yang memadai untuk pengembangan SDM

CukupMemadai

3 1 16 134 30 181 Cukup Memadai

67 Instansi telah mengikutsertakan pegawai dalam diklat kepemimpinan dan inter personal skill.

CukupMemadai

3 2 39 110 29 180 Cukup Memadai

68 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Cukup Memadai 3

Instansi telah memiliki sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) yang didokumentasikan.


69 Sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) tersebut telah diterapkan sesuai ketentuan.

CukupMemadai

3 4 31 104 40 179 Cukup Memadai

PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA;

Lampiran II : 5/5

1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9

JAWABAN KUESIONER

8


5 7


3

SUB UNSUR

270 Instansi telah memberikan berbagai

penghargaan atas kinerja dan produktivitas pegawai/unit kerja.

CukupMemadai


71 G.

Cukup Memadai 3

APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan

Cukup Memadai 3

APIP telah melakukan reviu atas efisiensi/efektivitas kegiatan secara periodik.

CukupMemadai

3 1 35 117 26 179 Cukup Memadai

72 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko

Cukup Memadai 3

APIP telah memberikan peringatan dini kepada pimpinan dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.

CukupMemadai


73 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah

Cukup Memadai 3APIP telah berperan dalam fasilitasi penyelenggaraan SPIP di instansi.

CukupMemadai

3 0 21 125 34 180 Cukup Memadai

74 APIP telah melaksanakan pengawasan berbasis risiko.

CukupMemadai

3 0 20 128 32 180 Cukup Memadai

75 APIP telah melakukan evaluasi atas efektivitas SPIP secara periodik.

CukupMemadai

3 0 25 120 34 179 Cukup Memadai

76 APIP telah melakukan pengujian keuangan secara periodik

CukupMemadai

3 0 25 108 46 179 Cukup Memadai

77 APIP telah melakukan evaluasi pelaksanaan pengendalian internal secara periodik

CukupMemadai

3 0 21 123 34 178 Cukup Memadai

78 APIP telah melakukan reviu atas kepatuhan hukum dan aturan lainnya

CukupMemadai

3 1 23 120 35 179 Cukup Memadai

79 Temuan dan saran/rekomendasi pengawasan APIP telah ditindaklanjuti.

CukupMemadai

3 0 24 109 46 179 Cukup Memadai

80 H.

Cukup Memadai 3

Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait. Cukup Memadai 3

Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi/organisasi lain yang memiliki keterkaitan operasional

CukupMemadai


81 Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi yang terkait atas fungsi pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK)

CukupMemadai


KETERANGAN WARNA :

Tidak Memadai

Kurang Memadai

Cukup Memadai

Memadai

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelas.Kolom 2 Sudah jelas.Kolom 3 Disimpulkan dari modus hasil penilaian CEE atas masing-masing atribut/elemen (kolom 5) pada sub unsur terkait.Kolom 4 Sudah jelas.Kolom 5 Disimpulkan dari modus kesimpulan per pertanyaan yang terkait dengan masing-masing atribut/elemenKolom 6 Sudah jelas.Kolom 7 Disimpulkan berdasarkan atas modus jawaban dari responden.Kolom 8 Diisi berdasarkan jawaban responden atas kuesioner CEE.

HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT

PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF

Lampiran III : 1/2

Unsur Hasil ELP 2 Penjelasan Hasil ELP 1 Penjelasan Analisis Kesimpulan Sementara

1 2 3 4 5 6 7Penegakan Integritas dan Nilai Etika

Cukup Memadai Memadai

Komitmen terhadap Kompetensi

Cukup Memadai Cukup memadai

Kepemimpinan yang Kondusif Cukup Memadai Cukup memadai

Struktur Organisasi Cukup Memadai Cukup memadai

Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab


Kebijakan Pengembangan SDM


Pengawasan Internal Cukup Memadai Memadai

Hubungan Kerja yang Baik Cukup Memadai Memadai

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Diisi delapan sub unsur lingkungan pengendalianKolom 2

Kolom 3 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan formulir ELP2Kolom 4

Kolom 5 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan formulir ELP2Kolom 6

Kolom 7

Kolom 8 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian sesuai dengan kolom 7

FORM ELP 3 : SIMPULAN SEMENTARA HASIL CEE

Diisi dengan simpulan dari formulir ELP2 atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)


Diisi dengan analisis fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan hasil ELP1 dan ELP2. Jika hasil keduanya sama, maka fasilitator akan menyimpulkan sesuai dengan hasil tersebut. Jika hasilnya bertentangan maka diperlukan pertimbangan profesional fasilitator untuk mengambil simpulan sementara untuk nantinya dibahas lebih lanjut dengan pimpinan instansi guna memperoleh pertimbangan dan data lebih lanjut sehingga dapat dihasilkan simpulan akhir.

Diisi dengan simpulan fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)

Lampiran III : 2/2

Penjelasan

8



Diisi dengan analisis fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan hasil ELP1 dan ELP2. Jika hasil keduanya sama, maka fasilitator akan menyimpulkan sesuai dengan hasil tersebut. Jika hasilnya bertentangan maka diperlukan pertimbangan profesional fasilitator untuk mengambil simpulan sementara untuk nantinya dibahas lebih lanjut dengan pimpinan instansi guna memperoleh pertimbangan dan data lebih lanjut sehingga dapat dihasilkan simpulan akhir.

Diisi dengan simpulan fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)

Lampiran IV : 1/1

No. Unsur/Rencana Tindak Perbaikan Status Prioritas Tidak Prioritas1 2 3 4 5I PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA1 Pengembangan integritas dan nilai etika Memadai v 2 Pengkomunikasian nilai-nilai etika Memadai v3 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika Memadai v4 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Memadai v5 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Memadai vII KOMITMEN TERHADAP KOMPETENSI1 Identifikasi atas kebutuhan kompetensi Cukup Memadai v2 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi Cukup Memadai v3 Evaluasi atas kompetensi pegawai Memadai v

III KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;1 Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam

mencapai tujuan organisasiCukup Memadai v

2 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal

Cukup Memadai v

3 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal

Cukup Memadai v

IV PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN

1 Penetapan struktur organisasi yang tepat Memadai v2 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan

dengan seharusnyaMemadai v

3 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi

Memadai v

V PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT

1 Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal Memadai v2 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian

intern secara tepatMemadai v

3 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Memadai v

VI PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA

1 Penetapan Kebijakan SDM Memadai v

2 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan

Memadaiv

3 Pelatihan yang cukup bagi para pegawai Memadai v4 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Memadai v

VII PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF

1 APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan

Memadaiv

2 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko Memadai v

3 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah

Memadaiv

VIII HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT

1 Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait.

Memadaiv

PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelasKolom 2

Kolom 3

Kolom 4

Kolom 5

RENCANA TINDAK PERBAIKAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Diisi dengan sub unsur lingkungan pengendalian dan rencana tindakan perbaikan lingkungan yang direncanakan atas sub unsur tersebutDiisi dengan simpulan atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait

Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika tidak dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait

Lampiran V : 1/1

No. Kegiatan/ Instansi Tujuan Risiko Keg. Pengendalian Sebelum Hasil

CEEKeterkaitan dengan Kelemahan

Lingkungan Pengendalian Rencana Tindak Perbaikan

1 2 3 4 5 6 7

PETUNJUK PENGISIAN

Kolom 1 Sudah jelas.Kolom 2 Diisi dengan nama kegiatan jika penilaian risiko dilakukan di tingkat kegiatan, diisi dengan nama Instansi jika penilaian risiko dilakukan di tingkat instansi.Kolom 3 Diisi dengan tujuan kegiatan atau tujuan instansi.Kolom 4 Diisi dengan uraian risiko yang dihasilkan dari proses CSA penilaian risiko.Kolom 5 Diisi dengan kegiatan pengendalian yang dirancang untuk menangani masing-masing risiko. Rancangan kegiatan pengendalian ini belum memperhatikan hasil CEE.

Jika CEE telah dilaksanakan sebelum proses CSA Penilaian Risiko maka kolom ini tidak perlu diisi, dan langsung ke kolom 7.Kolom 6 Diisi dengan sub unsur lingkungan pengendalian yang terkait dengan masing-masing risiko. Hanya sub unsur yang berdasarkan hasil CEE lemah saja yang dikaitkan.

Jika CEE telah dilaksanakan sebelum proses CSA Penilaian Risiko maka kolom ini tidak perlu diisi, dan langsung ke kolom 7. Hal ini karena pada saat identifikasi risiko,kelemahan lingkungan pengendalian telah dipertimbangkan.

Kolom 7 Diisi dengan rancangan kegiatan pengendalian untuk menangani risiko. Rancangan kegiatan pengendalian ini telah mempertimbangkan kelemahan lingkungan pengendalian hasil CEE

Form ELP 5: Penggabungan Hasil CEE dengan CSA Penilaian Risiko

REKAPITULASI JAWABAN KUESIONERRESPONDEN / PERTANYAAN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

1 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 2 2 3 3 3 4 4 3 3 2 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 3 3 25 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 36 4 3 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 3 3 2 3 3 3 37 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 28 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 2 3 4 4 3 4 3 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 29 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 4 4 2 4 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 2 210 4 2 3 2 3 3 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 2 1 3 3 1 1 1 311 4 2 3 3 2 3 4 3 4 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 2 4 2 3 3 2 2 2 2 412 3 2 3 4 2 3 4 3 3 3 2 3 2 4 4 2 3 3 3 2 4 2 4 3 2 2 2 2 313 4 2 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 4 2 3 2 4 3 3 2 2 2 414 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 1 3 3 3 3 3 415 4 2 3 2 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 2 2 316 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 4 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 317 4 3 4 3 2 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 418 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 419 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 320 1 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 321 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 422 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 323 4 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 2 3 4 2 4 2 3 3 2 2 2 424 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 1 1 4 1 4 3 4 4 4 3 3 3 425 2 3 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 4 3 2 2 2 3 2 4 2 3 2 3 2 2 2 226 2 1 3 3 1 3 4 3 4 3 1 4 4 4 3 2 1 1 3 1 4 2 1 3 3 1 1 1 127 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 328 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 1 2 4 2 2 2 429 4 2 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 2 2 2 3 2 2 2 430 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 331 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 332 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 333 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 334 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 335 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 336 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 337 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 338 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 439 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 2 3 2 2 2 340 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 441 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 242 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 343 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 2 2 2 344 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 2 2 345 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 346 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 347 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 348 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 349 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 2 3 3 3 2 2 2 350 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 351 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 2 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 2 352 4 2 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 353 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 3 4 4 4 4 1 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 454 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 3 4 4 2 4 3 3 2 3 3 2 2 2 355 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 2 3 3 356 3 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 357 3 2 2 2 3 3 4 3 4 3 1 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 3 358 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 359 4 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 360 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 4 3 3 3 3 2 3 3 361 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 362 4 2 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 363 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 364 3 2 3 3 2 3 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 365 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 366 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 367 4 2 2 2 3 3 4 3 3 3 1 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 3 368 4 4 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 4 469 4 2 1 1 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 370 3 2 1 1 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 371 4 4 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 372 4 3 3 3 33 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 373 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 374 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 375 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 2 2 2 2 376 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 377 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 378 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 379 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 380 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 381 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63

3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 34 3 4 4 2 2 3 2 3 3 2 4 4 3 4 3 3 3 3 2 4 2 4 3 4 2 2 2 3 3 2 3 3 33 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 2 4 4 2 4 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 3 4 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 43 2 4 3 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 44 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 3 2 4 3 3 2 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 2 3 3 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 34 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 2 2 3 43 3 4 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 1 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 4 4 4 2 4 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 4 2 4 2 3 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 2 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 2 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 1 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 4 4 2 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 1 4 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 2 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 44 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 23 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 4 3 2 2 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 2 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4

64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97

3 3 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 4 4 3 3 4 4 3 33 3 3 1 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 4 2 2 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 4 3 2 4 2 2 3 1 3 3 3 4 2 33 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 33 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 44 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 2 4 3 2 24 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 1 4 4 4 1 3 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 1 3 3 3 3 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 44 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 2 2 44 3 3 4 4 4 4 4 2 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 44 3 3 3 4 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 43 2 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 2 3 1 3 33 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 2 44 2 3 3 4 4 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3 4 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 1 2 4 4 3 4 2 4 43 2 3 3 4 4 3 3 2 1 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 3 4 2 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 2 4 1 3 43 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 4 43 2 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 2 4 4 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 2 2 43 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 2 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 2 2 33 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 2 3 3 4 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 4 2 4 33 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 2 44 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 1 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 1 3 33 2 2 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 2 3 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 2 3 33 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 43 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 4 43 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 2 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3

98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131

4 2 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 2 4 3 3 4 4 2 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 33 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 24 2 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 33 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 3 4 2 3 3 3 33 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 2 3 4 3 3 3 34 1 4 3 2 3 3 4 2 3 4 4 2 4 4 4 4 4 4 3 4 2 2 2 4 2 2 2 3 2 2 4 3 44 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 3 4 2 4 34 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 34 2 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3

4 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 23 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 1 4 2 42 3 4 4 2 4 3 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 41 3 3 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 2 3 2 2 23 3 3 4 2 4 3 4 3 3 4 2 3 4 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 2 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 33 3 3 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3

3 3 3 2 3 3 3 3 4 4 3 2 2 4 3 2 4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 23 3 4 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 2 3 3 2 3 3 2 3 3 4 3 2 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 4 4 3 3 1 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 2 4 3 3 4 4 3 4 2 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 24 3 2 4 2 4 3 4 4 4 3 3 2 3 4 4 2 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 2 23 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 34 3 4 3 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3

3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 34 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 4 3 3 3 2 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 2 3 2 4 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 23 3 4 3 2 4 3 4 2 3 3 3 2 3 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 43 4 4 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 33 3 4 4 2 3 2 3 3 4 3 3 2 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 4 32 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 3 2 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 3 3 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 34 3 4 4 3 4 2 4 3 4 3 3 2 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 44 3 4 4 2 4 2 3 3 4 3 2 2 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4

3 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 33 1 4 4 2 4 3 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 1 33 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 2 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 31 3 4 3 3 3 2 4 2 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 22 3 3 3 2 3 2 3 2 3 4 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 2 24 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 2 4 2 3 3 4 3 3 2 4 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 23 2 2 3 2 3 2 2 2 4 3 2 2 2 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 1 2 24 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 2 24 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 23 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 2 24 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 4 23 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 1 3 2 4 24 2 4 3 3 4 2 3 3 4 3 2 2 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 2 4 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 4 33 3 4 3 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 4 3

132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165

3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 2 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 2 3 33 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 4 33 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 1 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 1 2 3 3 3 2 3 3 2 2 1 3 3 4 3 2 4 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 2 3 2 4 33 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 4 2 1 2 2 3 3 4 4 3 2 2 4 3 1 4 2 4 4 2 3 3 4 3 3 4 4 2 4 4 2 3 33 3 1 2 4 4 2 2 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 4 4 3 3 3 2 2 2 2 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 3 4 2 3 2 4 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 2 3 3

3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 4 3 2 3 2 3 3 3 3 3 2 3 42 3 3 2 4 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 34 4 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 43 3 4 2 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 3 2 4 4 2 3 3 4 4 3 3 4 4 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 2 4 3 2 4 3 2 4 3 3 4 2 3 3 3 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 34 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 42 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 21 1 4 3 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 3 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 4 4 1 4 3 3 3 42 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 1 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 2 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 32 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3

3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 2 4 4 43 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 32 2 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3

3 3 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 4 3 4 4 4 3 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 3 4 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 33 3 3 4 4 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3

2 2 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 32 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 1 2 3 3 4 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3

3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 2 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 32 2 3 2 4 4 4 3 3 3 2 3 2 3 3 4 4 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 34 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 42 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 32 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3

3 2 3 3 3 3 2 3 4 3 2 2 3 2 3 3 1 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 4 4 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 4 33 3 3 3 3 4 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 4 3

3 3 3 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3

REKAPITULASI JAWABAN

166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 1 2 3 4 Total

3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 0 15 124 43 1824 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 1 3 3 1 3 3 3 3 2 152 24 1813 3 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 0 12 146 24 1824 2 3 2 2 2 3 3 2 4 3 2 3 2 2 3 3 3 1 56 98 27 1823 3 3 1 4 2 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 2 3 1 27 139 13 1804 3 4 4 3 3 3 4 2 4 4 2 4 2 2 3 4 3 0 16 104 62 1824 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 1 31 128 21 1813 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 4 3 2 3 1 3 4 44 106 26 1803 3 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 3 3 2 3 2 3 1 50 106 26 1833 4 2 2 3 2 3 3 3 4 3 2 4 4 2 4 2 3 9 34 53 87 1833 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 3 3 3 2 4 2 3 1 47 92 40 1804 3 3 2 2 2 3 3 2 4 3 3 3 2 2 4 2 3 0 44 102 35 1814 3 3 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 0 32 110 38 1804 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 1 3 4 3 3 14 116 46 1794 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 1 19 125 35 1804 4 3 2 2 2 3 3 2 4 3 4 3 3 2 3 2 3 0 26 111 42 1794 4 3 4 4 3 4 4 2 4 2 4 3 4 1 4 2 3 4 13 33 130 1804 4 4 2 4 4 3 4 2 4 4 3 4 3 4 4 2 3 0 12 72 97 1813 2 2 2 2 2 4 3 2 2 3 1 3 3 3 3 3 3 4 31 120 26 1813 4 3 2 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 3 3 1 14 99 66 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 2 3 3 3 4 3 3 0 18 123 42 1834 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 4 2 3 0 5 134 43 1824 4 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 2 3 4 3 2 3 2 37 109 33 1814 4 3 3 4 3 3 4 2 3 4 4 3 3 4 3 1 3 7 9 87 79 1824 4 3 2 3 2 3 3 3 4 2 2 2 3 2 3 3 3 3 37 107 34 1814 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 3 1 4 1 4 2 3 21 12 86 63 1824 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 0 13 144 25 1824 3 3 2 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 2 3 1 24 111 46 1824 2 3 2 3 2 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 1 31 101 49 1824 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 1 3 147 32 1834 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 4 146 33 1834 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 147 30 1834 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 143 34 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 0 9 143 31 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 149 28 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 1 157 25 1834 3 3 3 4 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 5 150 28 1834 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 2 140 38 1804 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 19 130 32 1814 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 2 152 28 1824 3 3 3 4 2 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 3 0 7 138 38 1834 3 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 4 0 4 145 33 1824 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 3 3 3 4 4 2 3 0 28 115 38 1814 3 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 0 25 124 34 1834 3 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 2 3 2 3 0 27 125 25 1774 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 0 8 151 24 1834 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 7 156 16 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 151 23 1804 3 2 2 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 1 33 115 31 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 0 9 145 26 1804 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 2 2 3 3 3 2 3 1 38 112 27 1784 3 3 2 3 3 3 3 3 4 2 2 2 3 3 3 2 3 0 26 115 34 1754 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 1 4 8 1 2 170 1814 4 3 2 3 3 4 3 4 3 3 4 4 3 4 0 16 100 54 1704 4 2 2 3 3 3 3 2 2 2 4 3 3 3 0 24 101 46 1714 4 2 2 3 2 3 3 4 2 3 4 3 3 3 1 26 104 40 1714 3 3 3 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 1 15 97 57 1704 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 0 10 116 45 1714 4 3 3 3 3 4 4 2 4 3 3 1 4 3 3 2 4 1 6 108 66 1814 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3 3 3 4 1 3 2 4 1 19 109 52 1814 4 3 3 3 3 4 3 2 3 4 3 2 3 3 3 3 4 1 11 126 40 1784 3 3 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 2 4 3 16 118 42 1794 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 2 3 0 9 134 39 1824 3 3 2 2 3 3 4 2 2 4 1 3 4 3 3 2 3 4 27 110 40 1814 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 2 3 0 6 141 34 1814 4 3 2 3 2 4 3 2 4 4 2 2 3 3 3 3 4 1 16 134 30 1814 4 3 2 3 2 3 4 2 3 3 1 2 3 3 3 2 3 2 39 110 29 1804 1 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 1 4 4 4 12 0 1 166 1794 3 3 2 2 3 3 4 2 3 4 3 3 2 1 4 2 3 4 31 104 40 1794 3 2 2 3 1 3 4 2 3 3 1 2 2 1 4 2 3 7 51 98 25 1814 3 3 2 3 4 3 3 2 4 3 2 2 3 2 4 2 3 1 35 117 26 1794 3 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 2 3 0 9 144 25 1784 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 3 3 2 4 2 3 0 21 125 34 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 2 3 4 2 3 0 20 128 32 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 3 3 4 2 3 0 25 120 34 1794 4 4 3 4 3 3 4 2 3 4 3 2 2 3 4 2 3 0 25 108 46 1794 3 3 3 4 4 3 4 2 4 3 3 2 3 2 4 2 3 0 21 123 34 1784 3 3 3 4 2 3 4 2 3 3 3 2 3 2 4 2 3 1 23 120 35 1794 4 4 2 3 2 4 4 2 4 4 3 2 3 3 4 2 4 0 24 109 46 1794 3 3 2 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 2 4 0 8 123 51 1824 3 3 2 4 3 4 3 3 4 4 3 3 3 2 4 3 4 0 5 122 54 181

RANCANGAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI

No Pengendalian Risiko yang direncanakan Media/Bentuk/

Sarana Pengomunikasian

Penyedia Informasi

Penerima Informasi Waktu Pelaksanaan

1. Dilakukan survey harga bahan makanan pasien secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan peraturan yang berlaku

Survey Harga Pihak Eksternal Tim Teknis Penyusun HPS Secara Periodik 3 bulan sekali dan

sebelum pelaksanaan paket kegiatan

2. Mempertahankan pengajuan anggaran bahan makanan pasien sesuai dengan perencanaan

Rapat Desk Anggaran

Tim Anggaran Provinsi

Kabag. Perencanaan Setiap Akhir Tahun untuk menetapkan

anggaran tahun berikutnya

3. Penggunaan alat kesehatan / kedokteran habis pakai dan obat

Formularium Panitia Farmasi dan

Terapi

ULP Awal Tahun berjalan

4. Mengoptimalkan rapat pengendalian anggaran

Rapat pengendaliam PME ULP dan jajaran terkait Setiap Bulan

5. Komunikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan, berkaitan Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)

Rapat Evaluasi Konsultan Pengawas

1. PPHP internal dan eksternal 2. Konsultan perencana 3. Tim Teknis 4. semua pejabat terkait

Evaluasi secara berkala (2 minggu

sekali)

REGISTER RISIKO

KEGIATAN SPIP

RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

KEGIATAN PENYUSUNAN RTP 2018

PADA RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan melakukan tindak lanjutnya

Selasa, 20 Februari 2018

Menentukan prioritas dari resiko yang akan dikendalikan dan strateginya

Selasa, 20 Maret 2018

Validasi Register resiko yang dilakukan oleh semua SATGAS SPIP

Jumat, 02 Maret 2018

Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan

melakukan tindak lanjutnya

Selasa, 13 Februari 2018

Pembahasan Register Resiko oleh Satgas SPIP

Kamis, 08 Februari 2018

MONITORING DAN EVALUASI PEGAWAI IK

PADA RS. JIWA DAERAH SURAKARTA

PERTEMUAN LINTAS SEKTOR

BUDAYA KERJA MELALUI PROGAM

GUGUS KENDALI MUTU

PENERAPAN NILAI-NILAI BUDAYA KERJA

DAN PENGENDALIAN GARTIFIKASI

MELALUI LOMBA SLOGAN

ANTI KORUPSI, GRATIFIKASI

DAN TOLAK PUNGLI

Penyerahan Piagam

Penghargaan Lomba

Slogan Anti Pungli

Foto-Foto Slogan Anti

Korupsi

Komitmen Bersama Anti

Korupsi dan Gratifikasi

RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2018 SISTEM ...

Documents