Pyme Innova. Negociacion bancaria crisis

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©Mario Cantalapiedra Arenas

NEGOCIACIÓN BANCARIA EN

TIEMPOS DE CRISIS

Ponente: Mario Cantalapiedra

2


Factor estratégico para empresa:

Necesidad de prepararla + que nunca.

Gestión debe dirigirse a asegurar liquidez.

Hemos de mostrar ante nuestros proveedores de

dinero visibilidad de solvencia.

Importancia de información que se entrega al

banco: cantidad y calidad influyen en volumen

de crédito y precio.

Actualmente obtención de riesgo crediticio es

prioritaria, quedando negociación del coste en

plano secundario.

Negociación con las entidades financieras

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NEGOCIACIÓN CONDICIONES

SELECCIÓN ENTIDADES

PREVISIÓN NECESIDADES

SEGUIMIENTO Y CONTROL

VALORACIÓN

El ciclo de la relación bancaria

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A Corto Plazo Presupuesto de Tesorería.

A Largo Plazo Presupuesto de Capital.

Equilibrio entre financiación ajena y propia:

Capacidad de endeudamiento.

Estrategias de financiación.

En teoría FP (51%) > FAj (49%).

Transmitir con claridad el destino de los fondos:

Importe.

Plazo.

Tipo de producto.

Previsión de necesidades financieras

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EJEMPLOS (solicitud de fondos):

Importe: 20.000 euros.

Plazo: 1 año.

Tipo de producto: Póliza de crédito que actúe

como colchón de tesorería equilibrando desfase

entre cobros y pagos.

Importe: 40.000 euros.

Plazo: 5 años.

Tipo de producto: Préstamo para adquirir un

activo no corriente (p.e. elemento de transporte).

Previsión de necesidades financieras

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Condicionantes de la propia empresa:

Período económico (inicio de actividad, maduración,

etc.).

Situación geográfica.

Condicionantes de la oferta bancaria a nivel global:

Entidades de crédito existentes (Banco de España).

Políticas y objetivos bancarios (memorias de los

bancos, medios de comunicación).

Especialización (Pymes, sector económico, zona

geográfica). Legislación, normativa que han de cumplir

(BdE).

Operativa bancaria.

Tipos de productos y servicios que ofertan.

Selección de entidades

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ELECCIÓN DE UN BANCO DETERMINADO

Elegir el “mejor” proveedor de recursos monetarios:

aquel que solucione problemas financieros de la

empresa en las condiciones + ventajosas.

FACTORES A CONSIDERAR

6. Operativa.

7. Atención personalizada.

8. Fiabilidad información.

9. Banca electrónica.

10. Oferta complementaria.


1. Coste.

2. Oferta.

3. Especialización.

4. Proximidad geográfica.

5. Cumplimiento legislación.

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1. Coste productos y servicios:

Intereses (dependen de t, volumen de K y tipo fijado).

Comisiones (dependen del volumen de recursos

utilizados, expresándose como % o cantidad fija):

Deben aparecer en folleto de tarifas (BdE) y, en su

caso, en contrato correspondiente.

E. de crédito no pueden cargar cantidades

superiores a establecidas en folleto de tarifas.

Corresponde efectivamente a servicio prestado por

banco, aceptado o solicitado en firme por empresa.

Comparar en términos efectivos anuales (TAE)

productos de = plazo y naturaleza (no p.e. TAE

antemano préstamo a tipo fijo/variable => 2ª será

“teórica”).


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2. Oferta variada de productos y servicios:

Si necesitamos producto financiación/inversióndeterminado, lo encontramos dentro de entidad.

3. Especialización:

Pyme agrícola => Caja rural.

Pyme exportadora => Entidad especializada encomercio exterior con red internacional desucursales.

4. Proximidad geográfica:

Oficinas de las e. bancarias cercanas a nuestrasinstalaciones.

5. Cumplimiento legislación:

E. bancarias cumplan normas que regulan su actividad (BdE).


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6. Agilidad y sencillez operativa:

Facilidad operativa.

Ausencia de “tiempos muertos” en gestiones.

7. Atención personalizada:

Actitud “gestor” asignado.

8. Fiabilidad de la información facilitada:

Entendible y conforme a las condicionespactadas.

9. Banca electrónica:

Servicio completo y eficiente (24 h x 7 d x 365 d).

10. Productos y servicios complementarios:

Cuentas especiales para directivos y empleados.

Seguros de cambio.

Cajas de seguridad.


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NEGOCIACIÓN

BANCARIA

PRODUCTOS

INDIVIDUALIZADOS

PAQUETE

BANCARIO

PACTOS PACTOS

ESQUEMA DE LA NEGOCIACIÓN BANCARIA

Negociación de condiciones

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PAQUETE BANCARIO:

Conjunto de productos y servicios que empresademanda de entidad bancaria.

COMPENSACIONES:

Cesiones de impuestos.

Cesiones de seguros sociales.

Negocio de comercio exterior.

Apertura de cuentas por parte del personal de la empresa.

PACTOS:

Escritos/verbales (ahora intentar escritos).

Empresa cede parte de su negocio Bancoofrece límites de riesgo, condiciones económicasy prestaciones de servicios.


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PRODUCTOS DE FINANCIACIÓN

DESCUENTO

CONFIRMING

FACTORING

CRÉDITO

PRÉSTAMO

LEASING


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Efectos comerciales en t. bancaria se conocen como

“papel”. Muy utilizado por pymes.

Con crisis existen problemas para descontar papel, sobre

todo de determinados sectores (construcción).

FACTORES QUE CONDICIONAN SU NEGOCIACIÓN

Calidad del papel presentado:

Tipo de efectos (letras aceptadas y domiciliadas

preferidas por menor riesgo de impago: difíciles hoy).

Plazo medio de vencimiento.

Solvencia de los librados (clientes).

Negociación descuento comercial

Banco anticipa, “salvo buen fin”, crédito comercial no

vencido a favor empresa documentado en efectos

comerciales (letras, pagarés, recibos negociables), a

cambio del cobro de intereses y comisiones.

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Valor nominal efectos:

En consonancia con características empresa que

descuenta (tamaño, sector, volumen de negocio,

etc.).

Diversificación librados:

Se prefiere papel diversificado para no acumular

riesgo en uno/pocos librados.

Límite por librado (p. e., 20% del riesgo total por

descuento concedido).

Integridad papel:

Efectos obedezcan a operaciones de tipo comercial

y no sean papel de colusión o “pelota” (efectos

instrumentados con único objetivo de conseguir

financiación proporcionada por descuento) = fraude.


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ASPECTOS A NEGOCIAR

Clasificación o línea de descuento:

Representa límite máximo (importe nominal

acumulado) efectos descontados pendientes de

vencimiento que podremos mantener.

Se documenta en póliza. A veces indefinida, aunque

se renegocien condiciones periódicamente.

Para librados de reconocida solvencia (papel

“cualificado”) es posible solicitar clasificaciones

independientes.

Conocer criterio del banco a la hora de “dar de baja”

los efectos comerciales descontados.

Límite temporal línea a negociar según plazos

habituales de cobro empresa, p. e.:

Línea de descuento por importe de 60.000 euros a 120 días


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Tipo de interés y comisiones:

3 modalidades básicas:

• Tipo de interés válido para cualquier plazo de

descuento que recoge total remuneración

(descuento à forfait).

• Tipo de interés válido para todo el período de

descuento y además cobro de comisiones.

• Escala de tipos de interés por tramos, a mayor

plazo más tipo, y además cobro de comisiones

(descuento por tramos).

Tipo de interés vinculado evolución Euribor (Euro

Interbank Offered Rate), por regla general, a 3

meses, incrementado por un diferencial.


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Conocer “política” del banco en cuanto aplicación

y revision tipos de interés que aplica al descuento.

Negociación comisiones bancarias:

• Cuando importe nominal habitual efectos es

“bajo”: negociar comisión % s/ valor nominal.

• Cuando importe nominal habitual es “alto”:

negociar comisión fija por efecto descontado.

• También suele aplicarse comisión por estudio, a

la apertura de la línea de descuento, que

consiste en un % s/ la clasificación concedida.


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Gastos de devolución:

Sólo aparecen en caso de impago a vencimiento.

Banco carga nominal, comisión “por devolución”

y otros gastos que haya podido soportar.

Negociar descenso comisión por devolución

cuando descontemos volumen importante de

papel o cuando índice de devoluciones pequeño

en período significativo (año).

Fecha de abono remesas:

Por lo general, interesará negociar que el abono

de remesas (conjunto de efectos comerciales

presentados al descuento) se produzca el mismo

día que se presenten al banco.


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Costes de la operación

Intereses (equiparables a los del descuento

comercial, = método de cálculo).

Comisión bancaria (% s/ nominal a anticipar, con

un mínimo; algunas entidades la aplican s/

importe que resulta tras deducir del nominal los

intereses).

Negociación confirming

Banco actúa como gestor en pagos aplazados de un

cliente de la empresa, pudiendo, si desea ésta

(contrato-respuesta), anticipar importe de facturas

pendientes de cobro tras deducir intereses y

comisiones.

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EMPRESA

PROVEEDORA

EMPRESA

CLIENTEFACTURA

FACTURA

ACEPTADA

ESQUEMA OPERACIÓN DE CONFIRMING

BANCO

GESTOR

CONTRATO-

RESPUESTAEMPRESA

PROVEEDORA

ANTICIPA

COBRA A

VENCIMIENTO

Financia

No financia


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Aspectos a negociar

Posibilidad mejora condiciones (interés y comisión)

por viabilidad entablar negocio ≠ con banco gestor.

Contenido contrato-respuesta

Tipo de interés (fijo o por tramos, revisable o no en

función indicador). Inicial se acuerda entre banco

gestor y empresa emisora (cliente), teniendo en

cuenta características sector y proveedor.

Comisión bancaria (alrededor del 0,25% v. nominal).

Período límite anticipo (suele exigirse mínimo entre 7-

10 días hábiles antes vencimiento).

Operativa anticipo (correo, teléfono, fax, etc.).

IMP: Confirming “sin recurso” (seguridad en pago si

se anticipa; no riesgo bancario en CIRBE); “con

recurso” (no seguridad) => leer letra pequeña.


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El factor puede prestar además ≠ servicios:

Pago anticipado facturas (financiación). Posible

pactar % facturación a adelantar (p. e. 80%).

Control contable de cuentas cobradas, pendientes de

cobro y de incidencias.

Clasificación crediticia de los clientes de la empresa

(límite máximo de crédito a mantener en un momento

dado).

Cobertura riesgo por insolvencias (factoring “sin

recurso”): + caro (ojo letra pequeña). Existe

posibilidad negociar ≠ grados cobertura. Modalidad

“sin recurso” no consume riesgo bancario (CIRBE).

Negociación factoring

Empresa cede continuadamente sus facturas de

clientes (todas o parte) a e. financiera especializada

(factor) para que se ocupe de cobrarlas.

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COMPRADOR VENDEDORFACTURAS

GESTIÓN COBRO

FINANCIACIÓN

CLASIFICACIÓN

CONTROL CONTABLE

COBERTURA RIESGO

ESQUEMA OPERACIÓN DE FACTORING

ENTIDAD DE

FACTORING

PAGO

FACTURAS


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Aspectos a negociar en el factoring

% facturación a adelantar.

Intereses (equiparables a los del descuento comercial).

Comisión de apertura (% s/ límite riesgo aprobado).

Comisión de factoraje (% s/ nominal facturas cedidas). Coste

depende de:

Número e importe facturas (costes manipulación).

Número de clientes empresa.

Cobertura o no riesgo por insolvencia (grado) =>

insolvencia “judicialmente” manifiesta (concurso).

Plazo de cobro.

Características sector (conflictividad, hábitos de pago,

etc.).


Mejor situación (factor): Pocas facturas de gran importe, pocos

clientes, sin cobertura riesgo insolvencia, plazos cobro cortos

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Aspectos a negociar

Intereses deudores (a favor banco):

Calculados, por lo general, trimestralmente en función

“saldo medio” período concluido.

Pueden ser fijos o variar en función Euribor, al que se

añade margen (a ≠ de descuento, vinculación y

revisión deben aparecer claramente especificadas en

clausurado póliza de crédito).

Interesará negociar fijo si prevemos incrementos de

tipos.

Negociación cuenta de crédito

Banco concede a empresa derecho a utilizar una cantidad de dinero hasta fecha concreta, a cambio del

cobro periódico de intereses y comisiones, con operativa similar al de una cuenta corriente.

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Intereses acreedores (a favor empresa):

En función de saldos acreedores, a tipo muy

inferior. Interesará pactar remuneración por

pequeña que sea.

Intereses de descubierto:

Cuando existe un exceso de utilización s/ límite

concedido a tipo muy elevado.

Intereses de demora:

Cuando ha finalizado plazo del crédito y empresa

no reembolsa fondos (tipo suele ser = previsto

para el descubierto).

Comisión de apertura:

Un % s/ límite crédito concedido.


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Comisión o gastos de estudio:

Por la gestión previa a concesión del crédito, un %

s/ límite. Si banco carga comisión por la apertura

deberemos negociar que no cobre por estudio.

Comisión de administración:

Por cada apunte realizado en la cuenta de crédito.

Posibilidad de eximir número determinado de

apuntes (negociarlo cuando se prevean pocos

movimientos).

Comisión de disponibilidad:

Un % s/ saldo medio no dispuesto en cada período

liquidación (= penalización banco por pedir crédito

y no utilizarlo). A veces puede suprimirse.


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Comisión por cancelación anticipada:

Se calcula s/ saldo deudor vigente en la fecha de

solicitud anticipada por parte de la empresa.

Comisión de exceso s/ mayor saldo deudor:

Un % s/ mayor saldo excedido en el supuesto de

que se produzca un descubierto del crédito (por

fecha contable).

Comisión o gastos por reclamación de posición

deudora.

En concepto de gestión de la reclamación del

excedido. Se puede intentar pactar con banco

límite € a cobrar.


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Los bancos cometen “errores”.

La empresa comprobando y reclamando errores

refuerza su posición relativa ante futuras

negociaciones.

Comprobar liquidaciones y movimientos

bancarios teniendo en cuenta:

Importes nominales (concuerdan con

operaciones efectuadas por la empresa).

Intereses y comisiones (pactados).

Fechas de valoración de las operaciones.

Seguimiento y control

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Control de los movimientos manual o basado en

procesos informáticos: programas que permiten

conciliación automática entre ficheros bancarios (b.

electrónica) y datos contables de la empresa.

Estructura del procedimiento a seguir:

1. Registrar resultados reales de liquidaciones y

movimientos bancarios en fecha valor.

2. Comparar resultados reales con condiciones

pactadas.

3. Identificar desviaciones producidas y su motivo.

4. Comunicar al banco (por escrito) los errores

solicitando retrocesión.

5. Controlar cumplimiento acciones correctoras.

Seguimiento y control

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Medidores de la “calidad” del servicio bancario

Accesibilidad a la posición bancaria.

Eficacia en la gestión.

Volumen de errores cometidos y rapidez a la hora de

corregirlos.

Asistencia de los gestores.

Justificación de los gastos repercutidos de terceros

(p. e. corredor de comercio/notario).

Información sobre productos y servicios ofertados.

Servicios de atención y defensa del cliente.

Valoración cualitativa de la relación: el servicio

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El Banco conoce la rentabilidad que le proporciona

el negocio con empresa.

A su vez, empresa puede conocer cuál es el “coste”

(aproximado) que le supone operar con banco.

Objetivo: mejorar la posición negociadora.

Rentabilidad en t. relativos: “Balance banco-empresa”.

Rentabilidad en t. absolutos: “Cuenta de resultados

banco-empresa”.

HERRAMIENTAS DE VALORACIÓN CUANTITATIVA

“Lo que para entidad bancaria representa rentabilidad

equivaldrá al coste que, en términos globales, la

empresa soporta por trabajar con dicha entidad”

Valoración cuantitativa de la relación

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BALANCE BANCO-EMPRESA

Expresa la rentabilidad bruta aproximada que obtiene

el banco en su negocio con empresa durante un

período determinado (año).

Se expresa en %.

Surge al comparar “Ingresos financieros netos”

percibidos por banco con “Riesgo financiero neto

medio” concedido a empresa (nos ponemos en su

lugar).

Para poder calcularlo, es preciso que la posición neta

de la empresa con respecto al banco sea deudora.

Ingresos financieros netos: Intereses (deudores)

cobrados por banco + Comisiones cobradas por banco -

Intereses pagados (acreedores) por banco


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El criterio de cómputo de intereses y comisiones ha de

ser el de su “devengo” durante el período,

independientemente de cuando sea su fecha de pago.

Activo medio: saldo medio operaciones contratadas con

banco que suponen riesgo para él (créditos, préstamos,

descuento comercial, etc.).

Pasivo directo medio: saldo medio depósitos de fondos

que mantiene empresa en banco (cuentas corrientes,

depósitos a plazo fijo, etc.).

Pasivo indirecto medio o saldo float: saldo medio

obtenido por banco en operaciones de compensación.

Riesgo financiero neto medio: Activo medio - Pasivo

directo medio – Pasivo indirecto medio


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Pasivo indirecto medio o saldo float:

Surge por tiempo que transcurre desde que

banco recibe una cantidad a favor empresa hasta

que la abona en cuenta con fecha valor (p. e.,

ingreso de un cheque de otra entidad se valora a

los 2 días hábiles).

Surge por tiempo que pasa desde que banco

carga un pago en cuenta (fecha valor) hasta que

realmente lo liquida a su destinatario final (p. e.,

pago de impuestos a AEAT o seguros sociales a

Seguridad Social).

No tiene remuneración para la empresa.


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Pasivo indirecto medio o saldo float:.

Para las fechas de valoración se deberá tener en

cuenta:

• Lo dispuesto legalmente (Circular 8/1990 BdE,

Ley 16/2009 de servicios de pago).

• Las condiciones de valoración negociadas con

el banco, en su caso.

Compensación de seguros sociales se ajusta a

un calendario establecido por la Tesorería

General de la Seguridad Social. A efectos

prácticos, tomaremos 9 días de compensación.

Para impuestos, mismo criterio de 9 días de

compensación.


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Expresa la rentabilidad o margen bruto que banco

obtiene con empresa (desde nuestra perspectiva, =

coste bruto que supone trabajar con banco).

Recopilación de datos más sencilla si contamos con

“bancas electrónicas” (la mayoría permiten obtener

informes sobre saldos medios de operaciones

contratadas, intereses cobrados y pagados y

comisiones percibidas por banco durante un

período de tiempo).

Rentabilidad banco-empresa (%): 100medionetoRiesgo

netosIngresos


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CUENTA DE RESULTADOS BANCO-EMPRESA

Expresa beneficio o margen bruto en valores absolutos

que obtiene banco en su negocio con empresa durante

un período determinado (año).

Se expresa en unidades monetarias (€).

Entre 2 entidades con = resultado en balance b-e,

permite saber cuál percibe suma mayor en t. absolutos.

Se compondrá de la suma de los 4 márgenes siguientes:

Margen por activo.

Margen por pasivo directo.

Margen por pasivo indirecto.

Margen por comisiones.

Margen por activo: Intereses cobrados a empresa – Coste

medio obtención fondos que se ceden a empresa


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Problema: Estimar tanto coste medio de la obtención de

fondos como rentabilidad media de la inversión para

banco => Criterio: índice del mercado interbancario

(Euribor) medio del período.

Margen por pasivo indirecto vendrá dado por las

operaciones de compensación. Pasivo indirecto

supondremos que también se rentabiliza al Euribor

medio y que no tendrá coste para el banco.

Margen por comisiones no tendrá en cuenta costes

soportados por banco para proporcionar los servicios

correspondientes, ante imposibilidad de conocerlos para

cada entidad.

Margen por pasivo directo: Rentabilidad media obtenida de

fondos cedidos por empresa – Intereses pagados a empresa


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BANCO EJEMPLO, S.A. (Datos ejercicio 20XX)

• Póliza de Crédito

– Límite: 60.000 euros.

– Saldo medio dispuesto: 45.000 euros.

– Saldo medio no dispuesto: 15.000 euros.

– Tipo de interés: 4% anual.

– Comisión de apertura: 1,5% (s/ límite concedido).

– Comisión disponibilidad: 0,75% trimestral (s/ saldo no dispuesto).

– No se han producido excesos de utilización sobre el límite.

• Descuento comercial

– Línea de descuento: 500.000 euros.

– Saldo de ocupación medio: 396.000 euros.

– Cesión anual: 1.800.000 euros.

– Tipo de interés: 3,75%.

Caso práctico balance/c. resultados b.e.

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– Comisión de cobro media: 0,8%.

– Comisión por devolución: 5,75% (s/ nominal impagado).

– El porcentaje de impagados durante el período se eleva al 1%.

• Cuenta corriente

– Saldo medio: 2.500 euros.


• Depósitos a plazo

– Saldo medio: 15.000 euros.


• Cobro de cheques

– Volumen anual: 185.000 euros.

– Días float: 2.

– Comisión cobro: 0,15%.

– No han existido devoluciones de cheques en el período.


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• Pagos por transferencia


– Días float: 1.

– Comisión emisión: 0,3%.

• Compensación de impuestos


– Días float: 9.

• Compensación de seguros sociales


– Días float: 9.

• La empresa no ha realizado con el banco operaciones de extranjero en el período considerado.


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BALANCE BANCO-EMPRESA

Entidad bancaria analizada: BANCO EJEMPLO, S.A.

Período analizado: 20XX

1º Cálculo del activo medio e intereses cobrados

ACTIVO SALDO

MEDIO

TIPO DE INTERÉS

%

INTERESES

COBRADOS

Crédito

Descuento comercial

45.000

396.000

4,00

3,75

1.800

14.850

Total 441.000 16.650


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2º Cálculo del pasivo directo medio e intereses pagados

PASIVO

DIRECTO

SALDO MEDIO TIPO DE INTERÉS

%

INTERESES

PAGADOS

Saldo a favor

empresa en c/c

Depósitos a plazo

2.500

15.000

0,75

1,50

18,75

225,00

Total 17.500 243,75


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3º Cálculo del pasivo indirecto medio

PASIVO

INDIRECTO

VOLUMEN

ANUAL

DÍAS SALDO

MEDIO (1)

Cobro cheques

Pago transferencias

Impuestos

Seguros sociales

185.000

300.000

275.000

155.000

2

1

9

9

1.013,70

821,92

6.780,82

3.821,92

Total 915.000 12.438,36

365

díasVolumen(1) Saldo pasivo indirecto medio =


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4º Cálculo de las comisiones cobradas

COMISIONES VOLUMEN

ANUAL

TIPO

%

COMISIONES

COBRADAS

Apertura crédito

Disponibilidad crédito

Cobro efectos

Devolución efectos

Cobro cheques

Pago transferencias

60.000

15.000

1.800.000

18.000

185.000

300.000

1,50

0,75 (trim.)

0,80

5,75

0,15

0,30

900,00

450,00

14.400,00

1.035,00

277,50

900,00

Total 2.378.000 17.962,50


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RESUMEN DEL BALANCE BANCO-EMPRESA

Activo medio 441.000,00

- Pasivo directo medio 17.500,00

- Pasivo indirecto medio 12.438,36

= Riesgo neto medio 411.061,64

Intereses cobrados 16.650,00

+ Comisiones cobradas 17.962,50

- Intereses pagados 243,75

= Ingresos netos 34.368,75

100medionetoRiesgo

netosIngresosRentabilidad b-e = = 8,36%100

64,061.411

75,368.34=


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CUENTA DE RESULTADOS BANCO-EMPRESA

Entidad bancaria analizada: BANCO EJEMPLO, S.A.

Período analizado: 20XX

1º Cálculo del margen por activo

ACTIVO SALDO

MEDIO

INTERESES

COBRADOS

COSTE

FONDOS (1)

MARGEN

(2)

Crédito

Descuento

comercial

45.000

396.000

1.800

14.850

1.125

9.900

675

4.950

Total 441.000 16.650 11.025 5.625

(1) Al Euribor medio del período, que se estima en el 2,5%

(2) Margen por activo = Intereses cobrados - Coste fondos


50


2º Cálculo del margen por pasivo directo

(1) Al tipo de interés del 2,5%

(2) Margen por pasivo directo = Rentabilidad inversión - Intereses pagados

PASIVO

DIRECTO

SALDO

MEDIO

INTERESES

PAGADOS

RENTABILIDAD

INVERSIÓN (1)

MARGEN

(2)

Saldo a favor

empresa en c/c

Depósitos a plazo

2.500

15.000

18,75

225,00

62,50

375,00

43,75

150,00

Total 17.500 243,75 437,50 193,75


51


3º Cálculo del margen por pasivo indirecto

(1) Margen por pasivo indirecto = Saldo medio x Tipo medio rentabilidad inversión (2,5%)

PASIVO

INDIRECTO

VOLUMEN

ANUAL

SALDO

MEDIO

MARGEN

(1)

Cobro cheques

Pago transferencias

Impuestos

Seguros sociales

185.000

300.000

275.000

155.000

1.013,70

821,92

6.780,82

3.821,92

25,34

20,55

169,52

95,55

Total 915.000 12.438,36 310,96


52


4º Cálculo del margen por comisiones

COMISIONES VOLUMEN

ANUAL

TIPO

%

COMISIONES

COBRADAS

(MARGEN)

Apertura crédito

Disponibilidad crédito

Cobro efectos

Devolución efectos

Cobro cheques

Pago transferencias

60.000

15.000

1.800.000

18.000

185.000

300.000

1,50

0,75 (trim.)

0,80

5,75

0,15

0,30

900,00

450,00

14.400,00

1.035,00

277,50

900,00

Total 2.378.000 17.962,50


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RESUMEN DE LA CUENTA DE RESULTADOS BANCO-EMPRESA

Margen por activo 5.625,00 €

+ Margen por pasivo directo 193,75 €

+ Margen por pasivo indirecto 310,96 €

+ Margen por comisiones 17.962,50 €

= Margen bruto total 24.091,85 €


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Si se aplican por igual a todos los bancos sirven

para compararlos entre si.

Deben ser elaborados a la medida de cada empresa

según productos y servicios bancarios contratados.

Pueden servir para garantizar al banco un nivel de

beneficios en función de volúmenes, servicios y

condiciones que se pacten, y a cambio de la cesión

de un riesgo crediticio determinado.

Sirven para identificar elementos de coste más

gravosos para la empresa (aquellos que hacen

ganar más al banco) en los que deberemos

concentrar las negociaciones futuras.

Conclusiones balance/c. resultados b.e.

55


Préstamo para atender proyectos de inversión o

necesidades de liquidez de Pymes y autónomos con + de 1

año de antigüedad.

Hasta 31/12/2011.

Límite: 200.000 € por beneficiario.

Se solicita en:

Amortización (mensual):

Inversión: 7 años (con 2 años carencia pago principal).

Liquidez: 3 años (con 1 año carencia pago principal).

Tipo de interés: Euribor 6m + 3,5%

Comisión de apertura: 0,5% s/ nominal (mín.: 60 €).

ICO cubre 100% riesgo.

Operaciones aprobadas se formalizan en BBVA /SCH.

Asesoramiento y dudas (Tf.): 900 567 777

Línea ICOdirecto

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Web:

Banco de España: http://www.bde.es

Instituto de Crédito Oficial: http://www.ico.es

Banco Central Europeo: http://www.ecb.int

Euribor: http://www.euribor.org

Registro Mercantil Central: http://www.rmc.es

Libro:

Cantalapiedra, M. (2004): Cómo gestionar la relación de

su empresa con los bancos. Madrid: FC Editorial.

Más información

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Mario Cantalapiedra

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