PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/and its Subsidiary Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2015 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Consolidated financial statements as of December 31, 2015 and for the year then ended with independent auditors’ report
110
Embed
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/and its … · 2017-03-27 · PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/and its Subsidiary Laporan keuangan konsolidasian tanggal
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/and its Subsidiary
Laporan keuangan konsolidasian
tanggal 31 Desember 2015 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Consolidated financial statements as of December 31, 2015 and
for the year then ended with independent auditors’ report
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statements Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or LossKomprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan: Supplementary Financial Information:
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Statements of Financial Position Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss andKomprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Statements of Changes in Equity Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk Statements of Cash Flows Parent Entity
DAFTAR ISICONTENTS
104
Halaman/ Page
1 - 3
4 - 5
6
7
8 - 98
99 - 100
101 - 102
103
asuransi
1. NamalNameAlamat Kantor/ Office address
Alamatdomisili sesuai KTP atauidentitas latn I Domicile as stated inID CardNomor Telepon I Phone NumberJabatan I Position
2. Nama lNameAlamat Kantor/ Office address
Alamat domisili sesuai KTP atauidentitas lain I Domicile as staled inID CardNomor Telepon I Phone NumberJabatan I Position
Direktur Utama/President
(Candra Gunawan; \
Candra GunawanPlaza ABDA, 27 FloorJl. Jendral Sudirman Kav.59 Jakarta 12190Jl. Kembang Indah Utama Blok G5/48Kembangan Selatan - Jakarta Barat
021-51401688Direktur U tamal P residenl Directo r
Eka Listiani KartonoPlaza ABDA,27 FloorJl. Jendral Sudirman Kav.59 Jakarta 72190Jl. P. Matahari II A-5, No. 20Kembangan Utara- Jakarta Barat
02 1-5 140 I 688Direkhrr I Director
Menyatakan bahwa/ state that:
L Bertanggung jawab atas pen).usunan dan penyajian Laporan keuangan konsolidasian; / Zeare responsible for the preparation and presentation of the consolidated financialstalements,'
2.
1J.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia;lThe consolidated financial statements have beenprepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standard;
a. Semua informasi dalam Laporan keuangan konsolidasian telah dimuat secara lengkapdan benar; lAll information contained in the consolidated financial statements iscomplete and correct;
b. Laporan keuangan konsolidasian tidak mengandung informasi atau fakta material yangtidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau falla material; lThe consolidatedfinancial statements do not contain misleading material information or facts, and do notomit material information and facts;
4. Bertanggung jawab atas system pengendalian intern dalam Grup. lWe are responsible forthe Group intemal control system.
Demikian penyataan ini dibuat dengan sebenarnya lThis statement letler is made truthfully.
Jakarta, 29 Februari/F ebruary, 2016
Direktur lDirector
fv
P + 6221 51401688 (hunting)
F + 6221 51 40 1 697, 51 40 1 694
E : contaclus@abdainsurance-co id
PT.Asuransi Bina Dana ArtaTbk.Plaza Asia,27rh Floor
Jl lenderal Sudirman kav 59
Jakarta 1 21 90, Indonesia
ABDASURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGL]NG JAWAB ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015/ DIKECTORS'STATEMENT LETTER RELATING TO THE KESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 3], 2O]5PT ASURANSI BINA DANA ARTA TBK DAN ENTITAS ANAK T.4ND 1T^S^SUB.S1D11XY]
Kami yang bertandatangan dibawah im/ We, lhe undersigned:
(Eka Listiani Kartono)
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Achmad, Suharli & RekanRegistered Public AccountantsDecree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No. 81g/KM. l/2015
No : PHHAAS/I 86/AH/RD N2016
Laporan Auditor Independen
Pemegang Saham, Dewan Komisarisdan Direksi
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan entitas anaknya
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan
konsolidasian tanggal 3 I Desember 2015, serta laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan
perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan
suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan
informasi penjelasan lainnya.
Tanggung jawab manajemen atas laporankeuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan diIndonesia, dan atas pengendalian internal yang
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkanpenyusunan laporan keuangan konsolidasian yang
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor
suatursebutaudit
kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia' Standar tersebut
mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika
serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah
laporan keuangan konsolidasian bebas dari kesalahan
penyajian material.
PKFAccountants &business advisers
Indep endenl Audito rs' Rep o rt
The Shareholders', Board of Commissionersand Directors
PT Asurunsi Bina Dana Artu Tbk
We have qudited the accompanying consolidated
financial statements of PT Asuransi Bina DanaArta Tbk and its subsidiary, which comprise the
consolidated statement of financial position as ofDecember 31, 2015, and the consolidated statement ofprofit or loss and other comprehensive income,
changes in equity and cash flows for the year then
ended, and a summary of significant accountingpolicies and other explanatory information.
Management's resp onsibility for the Jinancialstatements
Management is responsiblefor the prepqration andfairpresentation of such consolidated financial stqtements
in accordance with Indonesian Finqncial Accounting
Standards, qnd fo, such internal control as
management determines is necessary to enable the
preparation of consolidated financial statements thatare free from material misstatement, whether due to
fraud or error.
Auditors' responsibility
Our responsibility is to express an opinion on such
consolidated financial statements based on our audit.
lle conducted our audit in qccordance with Standards
on Auditing established by the Indonesian Institute ofCertified Public Accountants. Those standards requirethqt we comply with ethical requirements and plan andperform the audit to obtain reasonable qssurqnce aboutwhether such consolidated financial statements is freefr om m at eri al mis st at em ent.
Jl. Kebon Sirih Timur 1 No. 267 (Jl. Jaksa) . Jakarta Pusat 10340 . PO. Box 3190 . Jakarta 10031 . Indonesia
paul Hadiwinata, Hidajat, AGono, Achmad, Suharli & Rekan is a member lim of the PKF Intemational Limited network of legally independent fims and does not
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Achmad, Suharli & RekanRegistered Public Accountants
Tanggung jawab auditor (tanjutan)
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk
memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang
dipilih bergantung pada pertimbangan auditor,termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian
material dalam laporan keuangan, baik yang
disebabkan oleh kecwangan maupun kesalahan. Dalam
melakukan penilaian risiko tersebut, auditormempertimbangkan pengendalian internal yang relevan
dengan penyusunan dan penyajian waiar laporan
keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan
pengendalian internal entitas. Suatu audit juga
mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan
akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi
akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta
pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara
keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.
Opini
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan konsolidasianPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan entitas anaknya
tanggal 3l Desember 2015, serta kinerja keuangan dan
arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
PK7Accountants &business advisers
Audilors' responsibility (continued)
An audit involves performing procedures to obtainaudit evidence about the amounts and disclosures in
the financial statements. The procedures selected
depend on the auditors' judgment, including theqssessment of the risk of material misstatement of the
financial statements, whether due to fraud or error. Inmaking those risk assessmenl the auditors considerinternal control relevant to the entity's preparation and
fair presentation of the financial statements in order todesign audit procedures that qre appropriate in the
circumtances, but not for the purpose of expressing an
opinion on the ffictiveness of the entityts internalcontrol. An audit also includes evaluating the
appropriateness of accounting policies used and the
reasonableness of accounting estimqtes made by
mqnagement, cts well as evaluating the overallpresentation of the financial statements.
We believe that the audit evidence we have obtained is
sfficient and appropriate to provide a basis for ouraudit opinion.
Opinion
In our opinion, the accompanying consolidqted
finaneial statements present fairly, in all mqterialrespects, the consolidated financial position "fPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk and its subsidiary as
of December 31, 2015, and its consolidated financialperformance and cash flows for the year then ended, inaccordance with Indonesian Financial AccountingStandard"s.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Achmad, Suharli & RekanRegistered Public Accountants
Penekanan suatu hal
Kami membawa perhatian ke catatan 2 atas laporankeuangan konsolidasian yang menjelaskan tentang
penyajian kembali angka koresponding per
3l Desember 2014 dan I Januari 2014, serta untuk
tahun yang berakhir 3l Desember 2014. Opini kamitidak dimodifikasi sehubungan dengan hal ini.
PK7Accountants &business advisers
Emphasis of malter
We drow your attention to Note 2 to the consolidqted
financial statement which describe the rationale on the
restatement of corresponding figures as ofDecember 3l,, 2014 and January 1, 2014 and for the
year ended December 31, 2014. Our opinion is notmodified in respect of this matter.
Paul Hadiwinata, Ilidajat, Arsono, Achmad, Suharli & Rekan
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITIONTanggal 31 Desember 2015 dan 2014 As of December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsPihak ketiga Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Efek Marketable securitiesDiperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga Third partiesTersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Investment in shares of stocksProperti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan of accumulated depreciation sebesar Rp 54.390.521 tahun of Rp 54,390,521 and2015, sebesar Rp 45.410.002 of Rp 45,410,002 andtahun 2014, dan Rp 39.063.437 Rp 39,063,437 for 2015,tahun 2013 2014, and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasianCatatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian
1
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 As of December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Utang reasuransi Reinsurance payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
21.883.315
23.706.546 23.789.577 21.920.313
2
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 As of December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B per 1,068,282,720 B series shares as
31 Desember 2015, 2014 dan 2013 of December 31, 2015, 2014,2013
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 35,373,600 A series shares
saham seri A dan 585.433.080 and 585,433,080 B series
saham seri B per 31 Desember shares as of December 31,
2015, 2014 dan 2013 2015, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total Equity Attributable tokepada Pemilik Entitas Owners of the Company
Kepentingan Non Pengendali Non Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIESEKUITAS AND EQUITY
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2.846.759.759 2.683.026.715 2.155.096.952
Notes Dec 31, 2015 Dec 31, 2014*) Dec 31, 2013*)
1.222.400.733 1.216.478.857 816.363.129
1 Jan 2014/ 31 Des 2013
Catatan/ 31 Des 2015/ 31 Des 2014/ Jan 1, 2014/
737.317.816
3
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSSKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMEUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan lain-lain - bersih Other income - net
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN INCOME BEFORE TAX
Beban pajak Tax expense
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
4
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurements of postimbalan kerja employment benefit
Beban pajak terkait Related tax income
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assetsBeban pajak terkait Related tax income
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang dapat Net incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
Laba komprehensif yang dapat Comprehensive incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
LABA BERSIH PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -dalam Rupiah penuh in full Rupiah
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
880.141
172.277.543
2015 2014*)Notes
(2.640.422)
2s, 21e(3.520.563)
58.690.444 446.626.229
433 2t, 37 278
172.282.256 (4.713)
58.690.444 446.626.229
(4.713)
274.348.686
277.615.392
172.277.543
58.687.589 446.630.942 2.855
268.564.704
(209.199.095) (626.284)
(209.617.813) 276.989.108
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
268.564.704
(418.718)
Catatan/
2f, 62s, 21e
2w, 23
(209.874.260)
(256.447)
(341.929) 85.482
268.561.868 2.836
5
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan perubahan nilai
wajar asetModal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/ Kepentingan
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ Unappropriated Non Pengendali/Catatan/ Share Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Interests Total Equity
Saldo per 31 Desember 2013 193.316.724 8.109.426 209.414.715 5.000.000 400.472.488 816.313.353 - 816.313.353 Balance as of December 31, 2013
Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - - - Appropriated for general reserves
Dividen kas 27 - - - - (52.768.568) (52.768.568) - (52.768.568) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 268.561.868 268.561.868 - 268.561.868 Kepentingan non pengendali - - - - - - 2.836 2.836 Non-controlling interests
Saldo per 31 Desember 2015 193.316.724 8.109.426 278.108.624 5.500.000 737.317.816 1.222.352.590 48.143 1.222.400.733 Balance as of December 31, 2015
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statementsyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
Aset keuangan tersedia untuk
Cash dividends
dijual
Aset keuangan tersedia untuk
dijual
Cash dividends
Equity attributable to owner of the CompanyEkuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan/
Available-for-sale financial
Current year net income
Current year net income
6
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CASH FLOWSUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) ofPencairan/(Penempatan) deposito time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income received
Sale/(acquisition) ofPenjualan/(perolehan) efek marketable securitiesPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assetsInvestasi pada gedung perkantoran Investment in office building
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih digunakan Net cash used inaktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalentsakhir tahun at the end of the year
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
(52.768.568)
(9.676.272)
(965.000)
177.957
(14.144.381)
(152.557.681)
10.362.247
798.029.879
1.034.076.731
7
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN STATEMENTSUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. (the”Company”) wasestablished under the name of PT Asuransi Bina Dharma Arta,as in accordance with Notarial Deed No. 78 of Kartini Mulyadi,S.H., Notary in Jakarta, dated October 12, 1982, in conjunctionwith the notarial deed of Amendment of Establishment ScriptNo. 92, dated November 16, 1982 of James Herman Rahardjo,S.H., substitute of the Kartini Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta,and the notarial deed of Company Exit and Entry andAmendment of Articles of Association No. 125, of KartiniMulyadi, S.H., Notary in Jakarta, dated December 17, 1982,which was approved by the Minister of Justice of the Republicof Indonesia by virtue of Decree No. C2-1668-HT.01.01 TH 83dated February 22, 1983, and was registered in the registerbook in the Office of the Central Jakarta District Courtunder No. 1208/1983 on March 4, 1983, and published inState Gazette of the Republic of Indonesia No. 34, datedApril 29, 1983, Supplement No. 476, which governs theestablishment of the Company.
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. ("Perusahaan") didirikandengan nama PT Asuransi Bina Dharma Arta, sebagaimanadinyatakan oleh Akta Perseroan Terbatas No. 78 tanggal12 Oktober 1982, dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta juncto Akta Perubahan Naskah PendirianNo. 92 tanggal 16 November 1982, dibuat di hadapan JamesHerman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta dan Akta Keluar Masuk Persero danPerubahan Anggaran Dasar No. 125 tanggal 17 Desember 1982,dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Notaris diJakarta, yang telah mendapat pengesahan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat KeputusanNo. C2-1668-HT.01.01 TH 83 tanggal 22 Februari 1983, dantelah didaftarkan pada buku register di Kantor PengadilanNegeri Jakarta Pusat dibawah No. 1208/1983 pada tanggal4 Maret 1983, serta telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik Indonesia No. 34 tanggal 29 April 1983, TambahanNo. 476, yang mengatur mengenai pendirian Perusahaan.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa sebagaimana tertera dalam Akta Keterangan Risalah RapatPT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 tanggal 10 Juni 1994,yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan pengesahandari Menteri Kehakiman Republik Indonesia denganSurat Keputusan No. C2-13352.HT.01.04.TH.94 tanggal27 Oktober 1994, serta diumumkan dalam Berita NegaraRepublik Indonesia No. 57 tanggal 16 Juli 1996, TambahanNo. 6381 yang menyatakan mengubah nama Perusahaan menjadi"PT Dharmala Insurance".
Based on the decision of Shareholders Extraordinary Meetingas set out in the Notarial Deed of Summary of General Meetingof PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 of PoerbaningsihAdi Warsito, S.H., Notary in Jakarta, dated June 10, 1994,which was approved by the Minister of Justice of the Republicof Indonesia in his Decree No. C2-13352.HT.01.04.TH.94,dated October 27, 1994, and published in the State Gazette ofthe Republic of Indonesia No. 57, dated July 16, 1996,Supplement No. 6381 which states the change of Company'sname into "PT Dharmala Insurance".
Selanjutnya nama Perusahaan diubah menjadi "PT AsuransiBina Dana Arta Tbk", berdasarkan keputusan Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa sebagaimana termaktub dalamAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 74 tanggal 30 Juni 1999,dibuat di hadapan Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo. C-13992 HT.01.04.TH.99 tanggal 2 Agustus 1999, dandidaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan KodyaJakarta Pusat pada tanggal 9 September 1999 dibawah No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, serta diumumkan dalamBerita Negara Republik Indonesia No. 18 tanggal 3 Maret 2000,Tambahan No. 1097.
Furthermore, the Company's name was changed to "PTAsuransi Bina Dana Arta Tbk", based on ShareholdersExtraordinary Meeting, as set forth in Notarial Deed No. 74 ofPaulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notary in Jakarta, datedJune 30, 1999, which was approved by the Minister of Justice ofthe Republic of Indonesia in his Decree No. C-13992HT.01.04.TH.99 dated August 2, 1999, and registered inCompany Registrar Office in Central Jakarta onSeptember 9, 1999 under No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999,and published in State Gazette of the Republic ofIndonesia No. 18 dated March 3, 2000, Supplement No.1097.
8
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Initial Public Offering of the Company
In accordance with article 3 of the Company’s Articles ofAssociation, the Company is engaged in general insurancebusiness both in conventional and Sharia principles that is inline with existing regulations.
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagaiperusahaan asuransi kerugian dari Menteri KeuanganNo. Kep-3666/MD/1986 tanggal 29 Mei 1986.
The Company obtained its license to operate as a generalinsurance company from the Minister of Finance of theRepublic of Indonesia through the Minister of Finance DecreeNo. Kep-3666/MD/1986 dated May 29, 1986.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan berkantor pusatdi Plaza ABDA, lantai 27 Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,Jakarta Selatan dan sejumlah 21 kantor cabang dan 15 kantorpemasaran yang berlokasi di berbagai pusat bisnis yang tersebardi Indonesia. Perusahaan sudah mulai beroperasi sejakdidirikannya.
The Company is located in South Jakarta and its head office inPlaza ABDA, 27th floor Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,South Jakarta, 21 branch offices and 15 marketing officeslocated in various major business centers in Indonesia. Thecompany has started operating since the establishment.
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan danterakhir telah diubah berdasarkan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa mengenai Perubahan Anggaran DasarPerusahaan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 5 tanggal 5 September 2012 dibuat oleh Notaris PopieSavitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta yangtelah yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal13 September 2012.
Articles of Association have been amended several times andwas recently amended by the Shareholders ExtraordinaryMeeting concerning about the Changes of Articles ofAssociation which was notarized in Deed No. 5, datedSeptember 5, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., Notary in Jakarta, which has been approved by Ministerof Justice and Human Rights of Republic of Indonesia onhis Decree No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 datedSeptember 13, 2012.
Perusahaan mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang denganprinsip Syariah sesuai dengan Surat Keputusan DewanKomisioner Otoritas Jasa Keuangan No. Kep-01/NB.15/2013tanggal 14 Februari 2013.
The Company has obtained its license to open branch officewith Sharia principle based on Decision Letter ofBoard Commissioner of Financial Services AuthorityNo. Kep-01/NB.15/2013 dated February 14, 2013.
Perusahaan memperoleh surat izin Menteri KeuanganNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 tanggal 22 Mei 1989 untukmenawarkan saham kepada masyarakat di Bursa Efek Indonesia(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya).Perusahaan telah melakukan penawaran umum perdana padatanggal 6 Juli 1989 sebanyak 900.000 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham, dengan hargapenawaran perdana Rp 3.800 (nilai penuh) per saham.
The company obtained the license from the Ministry of FinanceNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 dated May 22, 1989 to offershares to the public on the Indonesia Stock Exchange (formerlyJakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange). TheCompany has made an initial public offering on July 6, 1989over 900,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share, with initial offering price of Rp 3,800 (fullamount) per share.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkupkegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidangasuransi kerugian baik konvensional maupun dengan prinsipsyariah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yangberlaku.
9
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya Perusahaan melakukan pencatatan saham pendiridan private placement pada tanggal 25 Agustus 1989 dan7 Agustus 1990 masing-masing sebesar 4.500.000 saham dan200.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) persaham, sedangkan Penawaran Umum Terbatas I dilakukan padatanggal 7 Agustus 1990 sebanyak 3.240.000 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dengan hargapelaksanaan sebesar Rp 3.800 (nilai penuh) per saham dansampai dengan 18 Juli 1991 telah ditempatkan sebanyak8.840.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh)per saham.
Then the Company made an initial public offering statementand private placement on August 25, 1989 and August 7, 1990,each are amounted to 4,500,000 shares and 200,000 shareswith a nominal value of Rp 1,000 (full amount) per share, whilethe Limited Offering (Rights Issue) I was made onAugust 7, 1990 as many as 3,240,000 shares with a nominalvalue of Rp 1,000 (full amount) per share and exercise price ofRp 3,800 (full amount) per share which up to July 18, 1991 hasbeen placed as much as 8,840,000 shares with a nominal valueof Rp 1,000 (full amount) per share.
Dalam perkembangannya Perusahaan membagikan dividensaham tanggal 6 Oktober 1993, penempatan sahamkoperasi tanggal 6 Oktober 1993 dan saham bonustanggal 22 Februari 1996 masing-masing sebanyak 886.000saham, 100.000 saham dan 7.860.800 saham sehingga modalyang ditempatkan menjadi 17.686.800 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal16 Desember 1996, Perusahaan melakukan pemecahan nilainominal saham dari Rp 1.000 (nilai penuh) per saham menjadiRp 500 (nilai penuh) per saham yang menyebabkan adanyapenambahan jumlah saham sebanyak 17.686.800 saham,sehingga jumlah saham yang ditempatkan menjadi 35.373.600saham dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham.
During its development, the Company distributed stockdividend on October 6, 1993, the co-operative shares placementon October 6, 1993 and bonus shares on February 22, 1996respectively as many as 886,000 shares, 100,000 shares and7,860,800 shares, hence the issued share capital was changedinto 17,686,800 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share. On December 16, 1996, the Companydeclared a nominal stock split value of shares from Rp 1,000(full amount) per share to Rp 500 (full amount) per share,which caused an increase in the number of shares into17,686,800 shares, bringing the total number of issued sharesto 35,373,600 shares with a nominal value of Rp 500 (fullamount) per share.
Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang beritaacaranya telah diaktakan dalam akta No. 89 tanggal19 Desember 2001 yang dibuat dihadapan Rachmat Santoso,S.H., Notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas IIkepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 70.747.200 saham seriB dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham denganharga pelaksanaan sebesar Rp 300 (nilai penuh) per saham,sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuhterdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilai nominalRp 500 (nilai penuh) per saham dan 70.747.200 saham seri Bdengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham.Penawaran Umum Terbatas II ini telah dinyatakan efektif olehBadan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Januari 2002.
In the Shareholders Extraordinary Meeting which wasnotarized in Deed No. 89 of Rachmat Santoso, S.H., Notary inJakarta, dated December 19, 2001, it has been agreed thatLimited Offering (Rights Issue) II was exercised to itsshareholders in connection with the Issuance of Pre-emptiveRights of 70,747,200 of B series shares with a nominal value ofRp 300 (full amount) per share at an exercise price of Rp 300(full amount) per share, bringing the total number of sharesissued and fully paid up consisting of 35,373,600 A seriesshares with a nominal value of Rp 500 (full amount) per shareand 70,747,200 B series shares with a nominal value of Rp 300(full amount) per share. The Limited Offering (Rights Issue) IIhas been declared effectively by the Capital MarketSupervisory Agency (BAPEPAM) on the basis of LetterNo. 4029/PM/2001 dated December 13, 2001 and listed on theJakarta Stock Exchange (now known Indonesia StockExchange) on January 7, 2002 and the Surabaya StockExchange (now known Indonesia Stock Exchange) onJanuary 15, 2002.
10
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 208 tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan BuntarioTigris Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujuiuntuk membagikan saham bonus dengan rasio 10 : 3 atausebanyak 31.836.240 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham sehingga modal yang ditempatkan menjadi137.957.040 saham yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan102.583.440 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham.
Furthermore, based on Shareholders General Meeting ascovered by Notarial Deed No. 208 dated June 27, 2003 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta, theshareholders agreed to issue bonus share with ratio 10 : 3 or31,836,240 shares with par value Rp 300 (full amount) pershare, therefore, the number of shares issued are 137,957,040shares consisted of 35,373,600 A series shares with Rp 500 (fullamount) par value per share and 102,583,440 shares withRp 300 (full amount) par value per share.
Selanjutnya, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario TigrisDarmawa NG, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, disetujuiPenawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang sahamdalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulusejumlah 137.957.040 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham dengan harga pelaksanaansebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga jumlah sahamyang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) persaham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas IIIini telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal(BAPEPAM) berdasarkan surat No. S-3251/PM/2004 tanggal21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya) pada tanggal8 Nopember 2004.
Furthermore, based on the Shareholders ExtraordinaryMeeting as covered by Notarial Deed No. 164 dated October25, 2004 of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H.,Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer through theLimited Offering (Rights Issue) III to the existing shareholdersof 137,957,040 B series shares with par value of Rp 300 (fullamount) per share with exercise price of Rp 350 (full amount)per share, hence the numbers of shares issued and fully paidconsist of 35,373,600 A series shares with par value of Rp 500(full amount) per share and 240,540,480 B series shares withpar value of Rp 300 (full amount) per share. This Rights IssueIII become effective based on the Capital Market SupervisoryAgency's (BAPEPAM) Letter No. S-3251/PM/2004 datedOctober 21, 2004 and listed in Indonesia Stock Exchange(formerly Jakarta Stock Exchange and Surabaya StockExchange) on November 8, 2004.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 36 tanggal29 April 2011 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H.,M.Kn., notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum TerbatasIV (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 310 (nilaipenuh) per saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan dandisetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilainominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 585.433.080 sahamseri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. DariPUT IV tersebut, Perusahaan mendapatkan tambahan modaldisetor sebesar Rp 8.109.426 dan tambahan agio saham, bersihsetelah dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan sahamsebesar Rp 2.460.811. Penawaran Umum Terbatas IV ini telahdinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. S033/CA/II/2011 tanggal 23 Februari 2011 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal14 April 2011.
Moreover, based on the Shareholder Extraordinary Meeting ascovered by Notarial Deed No. 36 dated April 29, 2011 ofM. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, theshareholders agreed to offer through the Limited Offering(Right Issue) IV to the existing shareholders of 344,892,600 Bseries shares with par value of Rp 300 (full amount) per sharewith exercise price of Rp 310 (full amount) per share, hence thenumbers of shares issued and fully paid consist of 35,373,600 Aseries shares with par value of Rp 500 (full amount) per shareand 585,433,080 B series shares with par value of Rp 300(full amount) per share. From the right IV, the Companywas able to obtain Rp 8,109,426, additional share capitaland Rp 2,460,811, additional paid-in-capital, net of sharesissuance cost. This Rights Issue IV become effective basedon BAPEPAM's Letter No. S033/CA/II/2011 datedFebruary 23, 2011 and listed in Indonesia Stock Exchange onApril 14, 2011.
11
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,and Employees
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:Presiden Komisaris : Tjan Soen Eng : Tjan Soen Eng President CommissionerKomisaris Independen : Herlani Sunardi : Herlani Sunardi Independent CommissionerKomisaris Independen : Ronni Widjaja : - Independent CommissionerKomisaris : Murniaty Kartono : Murniaty Kartono Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:Presiden Direktur : Candra Gunawan : Candra Gunawan President DirectorDirektur : Dody Sjachroerodly : Dody Sjachroerodly DirectorDirektur : Jeni Wirjadinata : Jeni Wirjadinata DirectorDirektur : Eka Listiani Kartono : Eka Listiani Kartono Director
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory BoardKetua : Drs.H. Safruddin Rozali, MM. ChairmanAnggota : DR H. Jaenal Aripin, M.Ag Member
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, susunan DewanPengawas Syariah adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2015 and 2014, the Sharia SupervisoryBoard consist of the following:
Perusahan dan entitas anaknya selanjutnya disebut "Grup". The Company and its subsidiary are collectively referred toherein as “the Group”.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014masing-masing sebanyak 578 orang dan 591 orang (tidakdiaudit). Jumlah imbalan yang diberikan kepada Komisaris danDireksi Perusahaan adalah Rp 15.792.836 dan Rp 13.103.923masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015dan 2014. Sementara jumlah iuran pensiun untuk Dewan Direksiadalah Rp 811.940 dan Rp 795.786 masing-masing untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014.
Total employees as of December 31, 2015 and 2014 are 578people and 591 people (unaudited), respectively. Totalcompensations given to the Board of Commissioners andDirectors amounted to Rp 15,792,836 and Rp 13,103,923 forthe years ended December 31, 2015 and 2014, respectively.Whereas total pension contribution for the Board of Directorsamounted to Rp 811,940 and Rp 795,786 for the years endedDecember 31, 2015 and 2014.
Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan sebesar 99% per31 Desember 2015 dan 2014 pada PT Altra Raya. Entitas anakberdomisili di Tangerang dan bergerak di bidang bengkelkendaraan bermotor. Entitas anak beroperasi komersial padatahun 2014 dan memberikan jasa perbaikan kendaraanbermotor. Jumlah aset (sebelum eliminasi) entitas anaksebesar Rp 5.410.954 dan Rp 4.768.379 per 31 Desember 2015dan 2014.
20142015
As of December 31, 2015 and 2014 the Company has ownershipinterest of 99% in PT Altra Raya (the Subsidiary). Thesubsidiary is domiciled in Tangerang and engaged in motorvehicle workshop business. It started its commercial operationsin 2014 and provide repair motor vehicle services. The totalassets (before elimination) of the subsidiary amounted toRp 5,410,954 and Rp 4,768,379 as of December 31, 2015 and2014.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, susunan DewanKomisaris, Direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2015 and 2014, the Board ofCommissioners, Directors, and Audit Committee consist of thefollowing:
12
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,(lanjutan) and Employees (continued)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Consolidated Financial Statements Presentation
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakupPernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia dan PeraturanBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang "Penyajian dan Pengungkapan LaporanKeuangan Emiten atau Perusahaan Publik", yang terlampir dalamsurat Keputusan No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Suatuikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup yangmempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanyadijelaskan berikut ini:
The consolidated financial statements have been prepared inaccordance with Indonesian Financial Accounting Standards,which comprise the Statements and interpretations issued by theBoard of Financial Accounting Standards of the IndonesianInstitute of Accountants and the Capital Market andFinancial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM - LK)regulation No. VIII.G.7 "The Presentations and Disclosures ofFinancial Statements of listed Entity", enclosed in the decisionletter No. KEP-347/BL/2012, dated June 25, 2012. A summary ofsignificant accounting policy adopted by the Group which affectthe determination of its financial position and result of itsoperations is presented below:
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian adalah konsep biaya historis (historical cost ), kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakansebesar nilai wajar dan properti investasi yang dinyatakansebesar hasil penilaian kembali. Laporan keuangan konsolidasiandisusun berdasarkan konsep akrual, kecuali arus kas.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporankeuangan konsolidasian ini adalah Rupiah ("Rp"), denganpenyajian angka dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
The reporting currency used in the consolidated financialstatements is Indonesian Rupiah ("Rp"), stated at thousandRupiah, except differently stated.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporankeuangan konsolidasian dan diselesaikan pada tanggal29 Februari 2016.
The Board of Directors is responsible for the preparation of theconsolidated financial statements which were completed onFebruary 29, 2016.
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan yangditerapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasianPerusahaan diungkapkan pada Catatan 3.
Significant accounting estimate and judgement applied in thepreparation of these consolidated financial statements aredisclosed in Note 3.
The consolidated financial statements have been preparedbased on historical cost except for marketable securities whichare stated at fair value and investment property which arestated at revaluation. The consolidated financial statements areprepared using accrual basis, except for the statements of cashflows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan metode langsungdengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitasoperasional, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is presented usingdirect method by classifying cash flows into operating, investingand financing activities.
13
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.1. b.1.
1) 1)
2) 2)
3) 3)
On 1 January 2015, the Group adopted new and revisedstatements of financial accounting standards (“SFAS”)and interpretations of statements of financial accountingstandards (“ISFAS”) that are mandatory for applicationfrom that date. Changes to the Group’s accountingpolicies have been made as required, in accordance withthe transitional provisions in the respective standards andinterpretations.
Pada tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan pernyataanstandar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasistandar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yangefektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakanakuntansi Grup telah dibuat seperti yang disyaratkan,sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masingstandar dan interpretasi.
Penerapan standar dan intepretasi baru atau revisi, yangrelevan dengan operasi Grup dan memberikan dampak pada laporan keuangan konsolidasian, adalah sebagai berikut:
The adoption of the following new or revised standardsand interpretations which are relevant to the Group’soperations and resulted in an affect on the consolidatedfinancial statements, as follow:
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK")
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS")
PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan kerja”
Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektifmulai tanggal 1 Januari 2015.
Standards, amendments and interpretations which becameeffective starting January 1, 2015.
Perubahan PSAK 1, "Penyajian Laporan Keuangan"mengenai pendapatan komperhensif lain. Perubahan yangutama adalah persyaratan Grup untuk mengelompokkan hal-hal yang disajikan sebagai "Pendapatan KomperhensifLain" berdasarkan apakah hal-hal tersebut berpotensi untukdireklasifikasi ke laporan laba rugi selanjutnya(penyesuaian reklasifikasi).
Amendment to SFAS 1, "Financial StatementPresentation" regarding other comprehensive income.The main change resulting from these amendments is arequirement for entities to group items presented in"Other Comprehensive Income" (OCI) on the basis ofwhether they are potentially reclassified to profit or losssubsequently (reclassification adjustments).
The adoption of PSAK 24 (Revised 2013), “Employeebenefits” results into changes on the Group’s accountingpolicies as follows:
Seluruh biaya jasa lalu diakui langsung di laporan labarugi. Sebelumnya, biaya jasa lalu diakui berdasarkanmetode garis lurus sepanjang periode vesting jikaperubahan bersifat kondisional terhadap sisa jasapekerja untuk periode waktu tertentu (periode vesting).
All past service costs are now recognizedimmediately in profit or loss. Previously, past servicecosts were recognized on a straight line basis overthe vesting period if the changes were conditional onthe employees remaining in service for a specifiedperiod of time (the vesting period).
Biaya bunga dan imbal hasil yang diharapkan dari asetprogram diganti dengan nilai bunga bersih yangdihitung berdasarkan tingkat diskonto terhadapkewajiban (aset) imbalan pasti bersih.
The interest cost and expected return on plan assetsis replaced with a net interest amount that iscalculated by applying the discount rate to the netdefined benefit liability (asset).
Revisi standar ini juga mensyaratkan pengungkapanyang lebih ekstensif. Pengungkapan tersebut telah diterapkan di Catatan 23.
The revised standard also requires more extensivedisclosures. These have been provided in Note 23.
14
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.1. b.1.
- -
- -
- -- -
- -
- -
- -- -
- -
- -
- -
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar”; SFAS 68, “Fair value measurement”;
ISAK 26 (revisi 2013) "Penilaian ulang derivatifmelekat";
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi standarberikut, tidak menimbulkan perubahan substansial terhadapkebijakan akuntansi Grup dan efek atas jumlah yangdilaporkan atas periode berjalan atau periode sebelumnya:
The adoption of these new and revised standards andinterpretations did not result in substantial changes to theGroup’s accounting policies and had no material effect onthe amounts reported for the current or prior financialperiods:
IFAS 26 (revised 2013) "Revaluation of embeddedderivative";
ISAK 15 (revisi 2015), “Batas Aset Imbalan Pasti" ISFAS 15 (revised 2015), “The limit on a definedbenefit asset”
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan nilai aset” SFAS 48 (revised 2014), “Impairment of assets”
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada entitas asosiasidan ventura bersama”;
SFAS 15 (revised 2013), “Investment in associates andjoint ventures”;
untuk memperjelas bahwa pajak final tidak diatur di dalamruang lingkup standar ini.
to clarify that final tax is not regulated within the scope ofthis standard.
PSAK 65, ‘Laporan keuangan konsolidasian’ mendasarkanprinsip yang telah ada dengan mengidentifikasi konseppengendalian sebagai faktor utama dalam menentukanapakah entitas harus dimasukkan ke dalam laporankonsolidasian entitas induk. Standar ini memberikanpetunjuk tambahan untuk membantu dalam kondisipenentuan pengendalian sulit untuk dinilai. Dalam prinsipyang baru, Grup mengendalikan suatu entitas ketika Grupterekspos terhadap, atau memiliki hak atas, pengembalianvariabel dari keterlibatannya terhadap entitas dan memilikikemampuan untuk mempengaruhi pengembalian tersebutmelalui kekuasaannya atas entitas tersebut.
SFAS 65, 'Consolidated financial statements’ builds onexisting principles by identifying the concept of control asthe determining factor in whether an entity should beincluded with in the consolidated financial statements ofthe parent company. The standard provides additionalguidance to assist in the determination of control wherethis is difficult to assess. Under the new principles, theGroup controls an entity when the Group is exposed to, orhas right to, variable returns from its involvement with theentity and has the ability to affect those return through itspower over the entity.
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") (lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS") (continued)
SFAS 55 (revised 2014) "Financial instrument:Recognition and Measurement";
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") (lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS") (continued)
Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudahditerbitkan tetapi belum berlaku efektif
Standards, amendments and Interpretation issued butnot yet effective
New standards, amendments and interpretations issuedbut not yet effective for the financial year beginning 1January 2016 are as follows:
PSAK 7 (revisi 2015) “Pengungkapan Pihak – pihakberelasi”;
SFAS 7 (revised 2015) “Related Party Disclosure”;
SFAS 1 (revised 2015) “Presentation of financialstatements";
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan,namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yangdimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016 adalah
ISAK 30 (revised 2015) “Collection”;
PSAK 68 (revisi 2015) “Pengukuran Nilai Wajar”; SFAS 68 (revised 2015) “Fair Value Measurement”;
ISAK 31 (revisi 2015) “Interpretasi atas Ruang LingkupPSAK 13 “Properti investasi”.
ISAK 31 (revised 2015) “Interpretation of SFAS 13“Investing properties”.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangankonsolidasian ini, manajemen masih mempelajari dampakyang mungkin timbul dari penerapan standar baru danrevisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangankonsolidasian.
As at the authorization date of this consolidated financialstatements, management is still evaluating the potentialimpact of these new and revised standards andinterpretations to the consolidated financial statements.
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
c. Prinsip Konsolidasian c. Consolidation Principles
Entitas anak adalah entitas dimana Grup memiliki pengendalian.Grup mengendalikan entitas ketika Grup terekspos atas, ataumemiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dariketerlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untukmempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atasentitas tersebut. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensialyang saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi,dipertimbangkan ketika menilai apakah Perusahaanmengendalikan entitas lain. Perusahaan juga menilai keberadaanpengendalian ketika Perusahaan tidak memiliki lebih dari 50%hak suara namun dapat mengatur kebijakan keuangan danoperasional secara de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbulketika jumlah hak suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatifterhadap jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suarapemegang saham lain memberikan Perusahaan kemampuanuntuk mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, sertakebijakan lainnya. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuhsejak tanggal pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dantidak dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilanganpengendalian.
Subsidiaries are entities over which the Group has Control. TheGroup controls an entity when the Group is exposed to, or hasrights to, variable returns from its involvement with the entityand has the ability to affect those returns through its powerover the entity. The existence and effect of potential votingrights which are currently exercisable or convertible areconsidered when assessing whether the Company controlsanother entity. The Company also assesses existence of controlwhere it does not have more than 50% of the voting power butis able to govern the financial and operating policies by virtueof de-facto control. De-facto control may arise in circumstanceswhere the size of the Company’s voting rights relative to thesize and dispersion of holdings of other shareholders give theCompany the power to govern the financial, operating andother policies. Subsidiaries are fully consolidated from the dateon which control is transferred to the Company and aredeconsolidated from the date on which that control ceases.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitasanak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatatsebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anakhilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukurkembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yangdihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary thatdo not result in the loss of control are accounted for as equitytransactions. When control over a previous subsidiary is lost,any remaining interest in the entity is remeasured at fair valueand the resulting gain or loss is recognized in the consolidatedstatement of profit or loss.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuanganPerusahaan dan Entitas Anak sebagaimana dijelaskan dalamcatatan 1c.
The consolidated financial statements include the financialstatements of the Company and its Subsidiaries as described innote 1c.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan-perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalampenyajian laporan keuangan konsolidasian.
The effects of all transactions and balances between thecompanies within the Group have been eliminated in preparingthe consolidated financial statements.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggalakuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian,sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.
Subsidiary is fully consolidated from the date of acquisitions,being the date on which the Company obtained control, andcontinue to be consolidated until the date such control ceases.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai wajar padatanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya,terhadap bagian kepemilikan Perusahaan atas nilai wajar asetneto teridentifikasi yang diakuisisi, dicatat sebagai goodwillJika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitasyang diakuisisi, selisihnya diakui langsung dalam laporan labarugi konsolidasian.
The excess of the consideration transferred, the amount of anynon-controlling interest in the acquiree and fair value at theacquisition date of any previous equity interest in the acquireeover the fair value of the Company’s share of the identifiablenet assets acquired is recorded as goodwill. If the amount isless than the fair value of the net assets of the subsidiaryacquired, the difference is recognised directly in theconsolidated statement of profit or loss.
17
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Consolidation Principles (continued)
d. Entitas asosiasi d. Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup memilikipengaruh signifikan namun bukan pengendalian, biasanyamelalui kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. Investasientitas asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai metodeekuitas, investasi pada awalnya dicatat pada biaya, dan nilaitercatat akan meningkat atau menurun untuk mengakui bagianinvestor atas laba rugi. Didalam investasi Grup atas entitasasosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi.
Associates are all entities over which the Group has significantinfluence but not control, generally accompanying ashareholding of between 20% and 50% of the voting rights.Investments in associates are accounted for using the equitymethod of accounting. Under the equity method, the investmentis initially recognized at cost, and the carrying amount isincreased or decreased to recognize the investor's share of theprofit or loss of the investee after the date of acquisition. TheGroup’s investment in associates includes goodwill identifiedon acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi berkurang,namun tetap memiliki pengaruh signifikan, hanya suatu bagianproporsional atas jumlah yang telah diakui sebelumnya padapendapatan komprehensif lainnya yang direklasifikasi ke laporanlaba rugi.
If the ownership interest in an associate is reduced butsignificant influence is retained, only a proportionate share ofthe amounts previously recognised in other comprehensiveincome is reclassified to profit or loss where appropriate.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporanposisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsipemegang saham nonpengendali atas laba tahun berjalan danekuitas. Entitas Anak tersebut sesuai dengan persentasekepemilikan pemegang saham nonpengendali pada Entitas Anaktersebut.
The non-controlling interest is presented in the equity of theconsolidated statements of financial position and represents thenon-controlling stockholders’ proportionate share in theincome for the year and equity of the Subsidiaries based on thepercentage of ownership of the non-controlling stockholders inthe Subsidiaries.
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi pasca akuisisidiakui dalam laporan laba rugi dan bagian atas mutasipendapatan komprehensif lainnya pasca akuisisi diakui didalampendapatan komprehensif lainnya dan diikuti denganpenyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akanditerima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlahtercatat investasi. Jika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasisama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi,termasuk piutang tanpa agunan, Grup menghentikan pengakuanbagian kerugiannya, kecuali Grup memiliki kewajiban ataumelakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakankebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksisejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuanganEntitas Anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbedadari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporankeuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yangdiperlukan terhadap laporan keuangan Entitas Anak tersebut.
The consolidated financial statements are prepared usinguniform accounting policies for transactions and events insimilar circumstances. If the Subsidiaries’ financial statementsuse accounting policies different from those adopted in theconsolidated financial statements, appropriate adjustments aremade to the Subsidiaries’ financial statements.
The Group’s share of post-acquisition profits or losses isrecognized in the profit or loss, and its share of post-acquisitionmovements in other comprehensive income is recognized inother comprehensive income with a corresponding adjustmentto the carrying amount of the investment. Dividends receivablefrom associates are recognized as reduction in the carryingamount of the investment. When the Group’s share of losses inan associate equals or exceeds its interest in the associate,including any other unsecured receivables, the Group does notrecognize further losses, unless it has incurred legal orconstructive obligations or made payments on behalf of theassociate.
18
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
d. Entitas asosiasi (lanjutan) d. Associates (continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
The Group determines at each reporting date whether there isany objective evidence that the investment in the associate isimpaired. If this is the case, the Group calculates the amount ofimpairment as the difference between the recoverable amount of the associate and its carrying value and recognises the amountadjacent to“Share of Profit/(Loss) of an Associate” in the profitor loss. Unrealized losses are eliminated unless the transactionprovides evidence of an impairment of the asset transferred.Accounting policies of associates have been changed wherenecessary to ensure consistency with the policies adopted by theGroup.
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasiyang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segeradikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga(3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yangtidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalentsare short-term, highly liquid investments that are readilyconvertible to known amounts of cash with original maturitiesof three (3) months or less from the date of placements, andwhich are not used as collateral and are not restricted.
Keuntungan dan kerugian dilusi yang timbul pada investasientitas asosiasi diakui dalam laporan laba rugi.
Dilution gains and losses arising in investments in associatesare recognised in the profit or loss.
Laba atau rugi yang dihasilkan dari transaksi hulu dan hilirantara Grup dengan entitas asosiasi diakui dalam laporankeuangan Grup hanya sebesar bagian investor lain dalam entitasasosiasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah terdapatbukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai pada investasipada entitas asosiasi. Jika demikian, maka Grup menghitungbesarnya penurunan nilai sebagai selisih antara jumlah yangterpulihkan dan nilai tercatat atas investasi pada perusahaanasosiasi dan mengakui selisih tersebut pada “Bagian atas HasilBersih Entitas Asosiasi” di laporan laba rugi. Kerugian yangbelum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebutmemberikan bukti penurunan nilai atas aset yang ditransfer.Kebijakan akuntansi entitas asosiasi disesuaikan jika diperlukanuntuk memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diterapkanoleh Grup.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan awalnya diukurberdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan liabilitaskeuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitanaset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
At initial recognition, financial assets and liabilities aremeasured at fair value. Financial assets and liabilities are notmeasured at fair value through profit and loss, that fair valueplus transaction costs which are directly attributable toacquisition or issue of financial assets or financial liabilities.
Profits and losses resulting from upstream and downstreamtransactions between the Group and its associates arerecognised in the Group’s financial statements only to theextent of unrelated investor’s interests in the associates.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui, jika dan hanyajika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan padakontrak instrumen.
Financial assets and liabilities are recognized, and only when,the Group becomes a party to the contractual provisions of theinstrument.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualatas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atauketika Grup mentransfer semua risiko substansial dan manfaatdari aset keuangan. Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebutberakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrakdilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Financial assets are derecognized when the contractual rightsto the cash flows from the assets expire, or the Group transfersthe rights to receive the contractual cash flows on the financialasset in a transaction in which substantially all the risks andrewards of ownership of the financial asset. Financial liabilitiesderecognized, and only when, its contractual obligations aredischarged or cancelled or expired.
19
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
i. i.
ii. ii.iii. iii.iv. iv.
i. i.
Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yangditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian. Aset keuanganmengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektifbahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalamipenurunan nilai.
All financial assets, except financial asset which designated tobe measured at fair value through profit and loss will beevaluated for the impairment on every consolidated statementsof financial position date. Financial assets are getting impairedwhen it has objective evidence that financial assets getimpaired.
Gains or losses arising from changes in fair value andsale of financial instruments are recognized in theconsolidated statements of profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar dan penjualan instrumen keuangan diakui dalamlaporan laba rugi konsolidasian.
Pada 31 Desember 2015 dan 2014, Grup memiliki asetkeuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalamefek saham dan unit penyertaan reksa dana.
Pinjaman yang diberikan dan piutang; dan
As of December 31, 2015 and 2014, The Group hasfinancial assets at fair value through profit and loss inshares and mutual funds.
Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuanawal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagaiinstrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagaiberikut:
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi;
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuktujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktu dekat ataujika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenaipola ambil untung dalam jangka pendek (short-term profittaking ) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalamkelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yangditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Held to maturity investments;
Financial assets at fair value through profit and lossreport;
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo;
Financial assets classified as fair value through profit andloss if it acquires or incurs principally for the purpose ofselling or repurchasing in the near term, or it is part of aportfolio of identified financial instruments that aremanaged together and for which there is evidence of arecent actual pattern of short term profit taking.Derivative also categorized in fair value through profitand loss, unless they are designated and effective ashedging.
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi
For the measurement purpose of financial assets value afterinitial recognition, besides financial assets are designated andeffective as hedging, they classified as follow:
Aset keuangan tersedia untuk dijual.
Financial assets at fair value through profit and loss
Financial assets and liabilities are offset and the net amount isreported in the statement of financial position when there is alegally enforce-able right to offset the recognized amounts andthere is an intention to settle on a net basis, or realize the assetand settle the liability simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur setelahpengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini:
Financial assets and liabilities which measured after initialrecognition are explained as follow:
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan danjumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketikaterdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan salinghapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niatuntuk menyelesaikan aset-aset dan menyelesaikan liabilitassecara simultan.
Loans and receivables; andAvailable for sale financial assets.
20
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ii. ii. Held to maturity investments
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang iii. Loans and receivables
Setelah pengakuan awal, investasi yang dimiliki hinggajatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jikaterdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilaiterjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kreditmasa datang yang belum terjadi). Setiap perubahan nilaitercatat dari investasi, termasuk kerugian penurunan nilai,diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
After initial measurement, held to maturity investmentsare measured at amortized cost using the EIR (EffectiveInterest Rate) method. If there are objective evidence thatany reduction of impairment occurred, the total lossmeasured as differences between carrying value andpresent value of estimated future cash flow (not includingexpected unrealized future credit loss). Every changes ofinvestments carrying value, include reduction ofimpairment, were recognized in consolidated statementsof comprehensive income
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Grupmempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memilikihingga jatuh tempo.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
The Group has no financial assets held to maturity as ofDecember 31, 2015 and 2014.
Aset keuangan dikategorikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang terdiri dari deposito berjangka, kasdan setara kas, piutang premi, piutang reasuransi, uangmuka klaim, piutang lain-lain dan piutang pihak-pihakberelasi di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang dimiliki hinggajatuh tempo per 31 Desember 2015 dan 2014.
Held to maturity investments are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments and fixedmaturities, which the Group has positive intention andability to held to maturity.
The Company’s financial assets categorized as loans andreceivables are presented as time deposits, cash and cashequivalents, premium receivables, reinsurancereceivables, claims advance, other receivables and relatedparty receivables in the consolidated statements offinancial position.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangannon-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai.
Loan and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quotedin active markets. After initial measurements, loans andreceivables are subsequently measured at amortized costusing the effective interest rate, less allowance forimpairment.
21
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual iv. Available for sale financial assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of Financial Assets
Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalamipenurunan nilai, maka kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitasdikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
When there are objective evidences that impairment assetsoccurred, thus cumulative losses which recognized inequity before and then recognized in the consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensiveincome.
Grup memiliki investasi efek saham dan obligasi yangmempunyai harga kuotasi di pasar yang aktif dandiklasifikasikan dalam kategori ini.
The group has investments in shares and bonds whichhave quoted prices in active markets and classified in thiscategory.
Available for sale financial assets are initial recognized atfair value, plus transaction costs, and measuredsubsequently at fair value with gains and losses beingrecognized in the statement of changes in equity, exceptfor impairment losses and foreign exchange gain andlosses, until the financial assets is derecognized. If anavailable-for-sale financial asset is determined to beimpaired, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in the consolidated statement of changes inequity is recognized in the consolidated statements ofprofit or loss and other comprehensive income.
Penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yangmenurut manajemen adalah memadai untuk menutupkemungkinan tidak tertagihnya piutang. Pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifikmenelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu asetkeuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).Jumlah penurunan nilai aset keuangan yang dibentuk adalahberdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktorlainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lainkemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yangsignifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaranyang signifikan.
Impairment of financial assets are maintained on the amountwhich management believes is adequate to cover possible losseson uncollectible accounts. At each consolidated statements offinancial position date, the Group has specifically examinewhether there is objective evidence that a financial assets areimpaired (not invoiced). Total financial assets impairmentlosses is based on past billing experience and other factors thatmay affect collectability, among others, the possibility ofliquidity problems or significant financial difficultiesexperienced by debtor or a significant delay in payment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangannon-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijualatau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yangdiberikan atau piutang, (b) investasi yang diklasifikasikandalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available for saleor are not classified as (a) loans and receivables, (b) heldto maturity investments or financial assets at fair valuethrough profit and loss.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untukdijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksidan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di manakeuntungan atau kerugian diakui pada laporan perubahanekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan labarugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikanpengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijualmengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yangsebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitaskonsolidasian, diakui pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
22
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
i. i.
ii. Liabilitas keuangan lainnya ii. Other financial liabilities
Financial liabilities measured at fair value through profitand loss
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan dimiliki untukdiperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
The Group has no financial liabilities held for trading orset at fair value through profit or loss.
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidakdimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuanawal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
If there is objective evidence of impairment, then the time andmagnitude of the billable amount is estimated based on pastloss experience. Impairment of financial asset values established for accounts specifically identified are impaired.Accounts receivable are written off based on managementdecisions that the financial asset is not recoverable or exercisedeven though all means and measures have been implemented.An evaluation of the receivables, which aims to identify theamount of the allowance that must be established, carried outperiodically throughout the year. Therefore, the time andmagnitude of the allowance for doubtful accounts recorded ineach period may differ depending on estimates and judgmentsused.
This category is a financial obligation that is not held fortrading upon initial recognition or not set up to bemeasured at fair value through profit or loss.
Financial liabilities are classified in this category if theobligation is the result of derivatives trading activities ortransactions that are not intended as a hedge, or if theGroup chooses to establish such financial obligations inthis category.
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, maka saat danbesaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkanpengalaman kerugian masa lalu. Penurunan nilai aset keuangandibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telahmengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukanberdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebuttidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dantindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yangbertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harusdibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karenaitu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yangtercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung padapertimbangan dan estimasi yang digunakan.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori iniapabila Liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitasperdagangan atau transaksi derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grup memilihuntuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalamkategori ini.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalamlaporan laba rugi.
Changes in fair value were recognized immediatelythrough profit or loss.
23
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
ii. Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) ii. Other financial liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dariinstrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktualmengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau asetkeuangan lainnya kepada pemegang instrumen keuangan,atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melalui penukarankas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yangjumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponeninstrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri darikomponen liabilitas dan komponen ekuitas harusdipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagianresidual dari keseluruhan instrumen keuangan setelahdikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggalpenerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitasdiukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasitersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbulpada saat perolehan serta imbalan dan biaya yangmerupakan bagian integral dari suku bunga efektif.Dampak penjabaran atas liabilitas keuangan dalam matauang asing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.
Financial instruments are issued or components offinancial instruments, which are not classified as financialliabilities measured at fair value through profit and loss,are classified as other financial liabilities, if the substanceof the contractual agreement required the Group todeliver cash or another financial asset to the holderfinancial instruments, or if the liability is settled throughthe exchange of cash or other financial assets or ownshares of the amount fixed or determined. Components offinancial instruments issued which consists of componentsliability and equity components should be separated,where the equity component is part of the overallresiduals net of financial instruments the fair value of theliability component at the date of issuance. After initialrecognition, the liability component is measured atamortized cost using the effective interest rate method.Cost is amortized into account the premium or discountarising at acquisition and the benefits and costs that arean integral part of the effective interest rate. The impactof the translation of financial liabilities denominated inforeign currencies are recognized in the consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensiveincome.
Fair value financial instrument which are trade in activemarket are determines every reporting date, which usingquotation of valid supply market price on the ended period ofreporting, without reduction for transaction cost.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukurpada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur padabiaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkandampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bungaefektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities at initial recognition measuredat fair value and after initial recognition measured atamortized cost, taking into account the impact ofamortization (or accretion) on the basis of effectiveinterest rate premium, discount and transaction costs thatare directly attributable.
Grup mengklasifikasikan utang klaim, utang reasuransi,utang komisi dan utang lain-lain dalam kategori ini.
The Group classifies its claim payable, reinsurancepayables, commissions payable and other payables in thiscategory.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasaraktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacupada kuotasi harga penawaran pasar yang berlaku pada akhirperiode pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
24
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
g. Properti Investasi g. Investment Properties
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikansecara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuanganatau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yangtidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh ataumenerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebutdiamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metodesuku bunga efektif.
Transaction costs are those costs that are directly attributableto the acquisition or issuance of financial assets or financialliabilities, where it is the cost that would not happen if theentity does not acquire or issue financial instruments.Transaction costs are amortized over the life of the instrumentusing the effective interest rate method.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan.Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut.
Investment properties are initially measured at cost.Transaction costs are included in the initial measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan modelnilai wajar. Seluruh properti investasi diukur berdasarkan nilaiwajar. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar atasproperti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian pada periode terjadinya. Nilai wajar propertiinvestasi mencerminkan kondisi pasar pada tanggal laporanposisi keuangan konsolidasian.
After initial recognition, the Group chose to use the fair valuemodel. All investment properties are measured at fair value.Gains or losses arising from changes in fair value of investmentproperty are recognized in consolidated statements ofcomprehensive income in the period incurred. The fair value ofinvestment property reflect market conditions at theconsolidated statements of financial position date.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasanproperti investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto daripelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laporan labarugi komprehensif konsolidasian dalam periode terjadinyapenghentian atau pelepasan tersebut.
Gains or losses arising from the retirement or disposal ofinvestment property is determined from the difference betweenthe net results from disposal and the carrying amount of assets,and recognized in the consolidated statement of comprehensiveincome in the period of retirement or disposal.
Biaya transaksi meliputi fee dan komisi yang dibayarkan padapara agen, konsultan, broker dan dealer; pungutan wajib yangdilakukan oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak danbea yang dikenakan atas transfer yang dilakukan.
Transaction costs include fees and commissions paid to agents,consultants, brokers and dealers, levies shall be conducted byregulators and stock exchanges, as well as taxes and dutiesimposed on transfers made .
For financial instrument which are not traded in active market,fair value are determined using valuation technique whichallowed by SFAS No. 55 (Revised 2014) as refer to fairtransaction (arm's length transaction); refer to fair value ofsimilar other instrument; discounted cash flow analysis or othervaluation model.
Properti investasi adalah bangunan yang dikuasai oleh Grupuntuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi ataupenyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif ataudijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Investment property is a building owned by the Group to earnrentals or for capital appreciation or both, and not to be used in the production or supply of goods or services or foradministrative purposes or sale in the daily business activities.
Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasaraktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknikpenilaian yang diizinkan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2014) seperti dengan mengacu pada transaksi wajar (arm's lengthtransaction ); mengacu kepada nilai wajar instrumen lain yangserupa; analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaianlainnya.
25
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
g. Properti Investasi (lanjutan) g. Investment Properties (continued)
h. Penyertaan Saham h. Direct investments
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian padasaat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaatatau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang,dikapitalisasi. Beban pemeliharaan dan perbaikan seluruhnyaditanggung oleh penyewa.
The cost of maintenance and repairs are charged toconsolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income as incurred; expenditures which extendthe useful life or economic benefits in the future, arecapitalized. The cost of maintenance and repairs are borne bythe tenant.
Penyertaan saham merupakan investasi dalam bentuk sahamyang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjangpada Grup. Grup memiliki pemilikan kurang dari 20% dari haksuara dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya)dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penghasilan daridividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian dividenditerima.
Direct investments is an investments in shares which were notacquired from the capital market, for a long term purposes forthe Group. The Group has ownership for less than 20% ofvoting rights and the investments are stated at cost (costmethod), net of allowance for impairment losses. Dividendincome is recognized when the dividend are declared.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yangterdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapatdiatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dankondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengankeinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biayapembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasiaset.
Initially, an item of fixed assets is measured at its cost, whichcomprises its purchase price and any cost directly attributableto bringing the assets to the location and condition necessaryfor it to be capable of operating in the manner intended bymanagement, and also include the initial estimate of the costs ofdismantling and removing the item and restoring the site onwhich it is located.
For investment property stated as fair value and thentransferred as property used by the parent of the Company orother subsidiary itself, the further accounting policy is SFASNo. 16: Fixed Asset which is the deemed cost is fair value at thedate of change of use.
Entitas induk memiliki tanah dan bangunan yang digunakan olehentitas anak, sehingga bukan merupakan properti investasi dandireklasifikasi sebagai aset tetap dalam laporan keuangankonsolidasian.
The parent of entity has land and building used for itssubsidiary, because of that, it is not investment property andreclassified as fixed assets in consolidated financial statements.
Entitas memiliki properti yang disewakan kepada, dan yangdigunakan oleh, entitas induknya atau entitas anak lain. Propertitersebut tidak diklasifikasikan sebagai properti investasi dalamlaporan keuangan konsolidasian, karena properti tersebuttermasuk properti yang digunakan sendiri jika dilihat dari sudutpandang kelompok usaha. Namun, jika dilihat dari sudutpandang entitas yang memiliki properti, properti tersebuttermasuk kategori properti investasi. Dengan demikian, lessormemperlakukan kepemilikan properti tersebut sebagai propertiinvestasi dalam laporan keuangan indiviualnya.
Entity has properties which are rented to, and used to, by theparent of the Company or other subsidiary. The property is notclassified as investment property in consolidated financialstatements because that properties included as properties usedby the parent of the Company or other subsidiary itself, it canbe seen from business group's point of view. Otherwise, if it isseen from entity's point of view that owned the property, itsincluded as investment property. Accordingly, lessor as theowner of the property recognized it as investment property ontheir own financial statements.
Untuk properti investasi yang dicatat pada nilai wajar dankemudian ditransfer menjadi properti yang digunakan sendiri,akuntansi selanjutnya mengacu pada PSAK 16: Aset Tetap yangmana biaya perolehan bawaan (deemed cost ) sebagai nilai wajarpada tanggal perubahaan penggunaan.
26
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut: The estimated useful lives of the fixed assets are as follows:
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurusuntuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah.
The Group choose to adopt cost model, accordingly, fixedassets of the Group is recorded at acquisition cost lessaccumulated depreciation and accumulated loss on impairmentassets, if any.
When an asset is disposed of or when no future economicbenefits are expected from its use or disposal, the cost,accumulated depreciation and accumulated impairment losses,if any, are removed from the accounts. Any resulting gain orloss from derecognition of an item of fixed assets is included inthe consolidated statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomismasa depan yang diharapkan dari penggunaan ataupelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan danakumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akuntersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuanaset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Depreciation is recognized on a straight-line basis to writedown the depreciable amount of fixed assets, except land.
Subsequent expenditures such as replacement and majorinspection are added to the carrying amount of the asset when itis probable that future economic benefits will flow to the Groupand the cost of the item can be measured reliably. The carryingamount of those parts that are replaced or any remainingcarrying amounts of the cost of previous inspection isderecognized. The costs of day-to-day servicing of an asset arerecognized as an expense in the period in which they areincurred.
35
Tahun/Years
5
5
Kontrak asuransi adalah kontrak yang mana satu pihak(asuradur) menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain(pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengompensasipemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu(kejadian yang diasuransikan) berdampak merugikan pemegangpolis.
Insurance contract is a contract of one party (insurer) acceptssignificant insurance risk from another party (the policyholder)by agreeing to compensate the policyholder if the uncertainspecified event in future (the insured event) adversely affectsthe policyholder.
20
The residual values, useful lives and depreciation method arereviewed at the end of each reporting period to ensure that suchresidual values, useful lives and depreciation method areconsistent with the expected pattern of economic benefits fromthose assets.
Grup memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga asettetap Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada.
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir periode pelaporan untuk memastikan nilai residu,umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsistensesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari asettersebut.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantiankomponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlahtercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapatdiukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yangdiganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya.Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban padasaat terjadinya.
27
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
j. Kontrak Asuransi (lanjutan) j. Insurance Contract (continued)
a. a.
b. b.
a. a.
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau reinsurance assets and the related insurance liabilities; or
pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban ataupendapatan dari kontrak asuransi terkait.
income or expense from reinsurance contract and expense orincome from the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari premi yang belummerupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance assets from unearnedpremium reserve and estimated claims.
Aset dan liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketikahak kontraktual hilang atau berakhir atau saat kontrak dialihkankepada pihak lain.
Reinsurance asset and liabilities are derecognized when thecontractual rights are extinguished or expire or when thecontract is transferred to another party.
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto cedant (pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjianreasuransi.
Reinsurance asset is a value of net contractual rights(policyholder of reinsurance contract) in reinsuranceagreement.
Liabilitas kontrak asuransi adalah nilai liabilitas asuradur dalamsuatu kontrak asuransi. Yang termasuk didalam liabilitas kontrakasuransi adalah:
Insurance contract liabilities are the contractual liabilities ofinsurer in an insurance contract. Insurance contact liabilitiesincluding:
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling hapus antara:
Estimated claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitasyang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yangmasih dalam proses penyelesaian dan klaim yang terjadinamun belum dilaporkan (IBNR). Perubahan jumlah estimasiliabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjutdan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaimyang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periodeterjadinya perubahan. Grup tidak mengakui setiap provisiuntuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jikaklaim tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofadan provisi penyetaraan).
The estimated claims liabilities are an estimate of theamount of liabilities to be borne in connection with claimsthat are still in the process of completion and claimsincurred but not yet reported (IBNR). Changes in theestimated amount of claims liabilities, as a result of furtherreview process and the difference between the estimatedamounts of the claim with the claims paid are recognized inprofit or loss in the period of change. Group did notrecognize any provisions for possible future claims as aliability if the claims arising under insurance contracts thatdo not exist at the end of the reporting period (such ascatastrophe provisions and equalization provisions).
Keuntungan atau kerugian dalam membeli reasuransi, jika ada,diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian.
Gain or loss on buying reinsurance, if any, are recognized inconsolidated statement of profit or loss and othercomprehensive income.
SFAS No. 62 does not allow offset between:
Aset reasuransi ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadipenurunan pada setiap tanggal pelaporan atau lebih sering ketikaindikasi penurunan nilai muncul selama periode pelaporan.Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif, sebagaihasil atas kejadian yang terjadi setelah pengakuan awal asetreasuransi, yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruhjumlah yang sesuai dengan syarat-syarat kontrak dan kejadiantersebut memiliki dampak yang dapat diukur secara andal dalamjumlah yang akan diterima cedant dari reinsurer . Kerugianpenurunan nilai dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.
Reinsurance assets are reviewed for impairment at eachreporting date or more frequently when an indication ofimpairment arises during the reporting period. Impairmentoccurred when there is objective evidence as result of an eventhat occurred after initial recognition of the reinsurance assetsthat the Group may not receive all outstanding amounts dueunder the term of the contract and the even has reliablymeasureable impact on the amounts that the Group will receivefrom the reinsurer. The impairment loss is recorded inconsolidated statement of profit or loss and othercomprehensive income.
28
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
j. Kontrak Asuransi (lanjutan) j. Insurance Contract (continued)
a. a.
b. b.
a. a.
b. b.
Reserve on IBNR is established using historical data ofclaim development which is projected to obtain estimatedcost on incurred claim but not yet reported.
The unearned premium reserve of short-term insurancecontracts was calculated based on the daily individualmethod. Under this method, the unearned premium reserveis calculated proportionally in accordance with the amountof protection given during the period of contract or risk foreach individual contract. This method is considered morerelevant and reliable.
Changes in unearned premium reserve, long term insurancereserves and reinsurance assets of unearned premiumreserve are recognized in consolidated statement of profit orloss and other comprehensive income in the year when thechanges occur.
Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsiyang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasiseluruh biaya yang akan dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Present value of estimated payment of all benefitpromised including all options available plus presentvalue of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium.
Cadangan premi yang belum merupakan pendapatan kontrakasuransi jangka pendek dihitung dengan menggunakanmetode individual harian. Dengan metode ini, premi yangbelum merupakan pendapatan dihitung secara proporsionalsesuai dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periodekontrak atau risiko untuk setiap kontrak. Metode ini dianggaplebih relevan dan handal.
Cadangan atas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakandata historis pengalaman klaim yang diproyeksikan untukmemperoleh perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjaditetapi belum dilaporkan.
Aset reasuransi atas premi yang belum merupakan pendapatandisajikan secara terpisah sebagai aset reasuransi.
Liabilitas Premi Premium Liabilities
PSAK 28 (Revisi 2012), setelah merujuk ke PSAK No. 36(Revisi 2012), mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransiyang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur denganmenggunakan salah satu dari:
SFAS No. 28 (Revised 2012), after referring to SFAS No. 36(Revised 2012), has governs insurance liabilities forinsurance contract with a term of more than one year ismeasured by using one of the following:
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secaraterpisah dalam akun aset reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries was presentedseparately as reinsurance assets account.
The reinsurance assets of unearned premium reserve areseparately presented as reinsurance assets.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dihitung denganmengunakan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaatyang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakanditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akandikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premidi masa depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun liabilitaskontrak asuransi jangka panjang dalam laporan posisikeuangan konsolidasian.
The insurances liabilities of long-term insurance contractswere calculated based on present value of estimatedpayment of all benefit promised including all optionsavailable plus present value of all expenses incurred andconsidering the future receipt of premium. The liabilities arepresented as long-term insurance contract liabilities in theconsolidated statement of financial position.
Perubahan cadangan premi yang belum merupakanpendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan asetreasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatandiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian pada tahun terjadinya perubahan.
29
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
k. Tes Kecukupan Liabilitas k. Liability Adequacy Test
l. Pengakuan Pendapatan Premi dan Piutang Premi l. Premium Income and Premium Receivable
m. Reasuransi m. Reinsurance
n. Pengakuan Beban Klaim n. Claim Expenses Recognition
To reduce its underwriting risk, the Group reinsures a part ofits total risks to reinsurance companies, and treats expectedrecoveries on insurance claims from reinsurers which theCompany is not liable. To the extent that the reinsurancecompanies are unable to meet their obligations under thesereinsurance agreements, the Group has a contingent liabilityfor all such insurance claims loss. The Group has proportionaland non proportional (excess of loss) reinsurance treatyagreements, and facultative reinsurance agreements.
If the valuation indicates that the carrying value of insuranceliabilities (net off deferred acquisition costs and relevantintangible assets) is lower compared to the estimated presentvalue of future cash outflows, then such deficiency is recognizedin the profit and loss.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.Piutang premi dinyatakan sebesar jumlah bruto.
Premium income is presented as gross premium in theconsolidated statement of profit or loss and othercomprehensive income. Premium receivables are stated at grossamount.
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagaipendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsijumlah proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak asuransijangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts are recognized asrevenue over the policy contract period in proportion to theinsurance coverage provided. Premium other than short terminsurance contracts are recognized as income when due frompolicyholders.
Untuk mengurangi resiko penutupan polis asuransi, Grupmereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya keperusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaimasuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jikaperusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannyaberdasarkan perjanjian reasuransi, maka Grup memiliki liabilitaskontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransiyang dimiliki Grup meliputi perjanjian reasuransi treaty proporsional dan non proporsional (excess of loss) , maupunperjanjian reasuransi fakultatif.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakahpremi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaimyang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telahmencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebutdengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrakasuransi.
Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransiserta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasiklaim retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagaibeban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhiklaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaimpada saat realisasi.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatatatas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisitangguhan dan aset tak berwujud terkait) lebih rendahdibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus kas masadepan, maka kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
Claim expenses represent gross claims less claim recoveriesfrom reinsurers add increase or less decrease in estimated ownretention claim. Expenses for claim settlement and at otherrelated expenses are recognized at the time the obligation tosettle the claims arise. Subrogation right is a reduction fromclaim expense upon realization.
At each end of reporting period, the Company evaluateswhether the unearned premium reserve and estimated claims asrecognized in the consolidated statements of financial positionhave been adequately recognized by comparing the carryingamount with the estimated future cash outflows in accordancewith the insurance contracts.
30
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
o. Pengakuan Beban Underwriting Lainnya o. Other Underwriting Expense Recognition
p. Komisi Bersih p. Net Commission
q. Biaya Dibayar Di muka q. Prepaid Expenses
r. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currencies Transactions and Balances
1 (satu) Poundsterling Inggris 1(one) Great Britain Poundsterling1 (satu) Euro 1(one) Euro1 (satu) Dolar AS 1(one) US Dollar1 (satu) Dolar Australia 1(one) Australian Dollar1 (satu) Dolar Singapura 1(one) Singapore Dollar1 (satu) Ringgit Malaysia 1 (one) Malaysian Ringgit1 (satu) Dolar Hong Kong 1(one) Hong Kong Dollar1 (satu) Peso Filipina 1(one) Philippines Peso1 (satu) Yen Jepang 1(one) Japan Yen
278 104
20.451 15.070
Biaya penerbitan polis, seperti insentif dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahunberjalan pada saat terjadinya.
Policy issuance costs, such as incentives and otherunderwriting expenses are charged to current year consolidatedstatements of profit or loss as incurred.
10.064 9.751 3.210
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatmasing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial periodsusing the straight-line method.
12.440 13.795
9.422 3.562
1.780 1.604
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi dalam mata uang asing dibukukan denganmenggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugikurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan liabilitasmoneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankanpada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian berjalan.
The Group’s books of accounts are maintained in Indonesianrupiah. Transactions in foreign currencies are recorded at theprevailing rate of exchange in effect on the date of transaction.The resulting exchange gain or loss in the translation of foreigncurrency monetary is of assets and liabilities recognized in thecurrent year consolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income.
31 Desember 2014/31 Desember 2015/December 31, 2015
294 115
December 31, 2014
19.370
Net commission represents the difference between thecommission paid to obtain insurance business and commissionreceived from reinsurance companies. Commission expense isrecognized in accordance with premium income recognition.Commission received from reinsurance transactions arerecognized at the time of occurrence and recorded as adeduction of commission expense.
Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yangdikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungandengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakuisesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yangdiperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinyadan dicatat sebagai pengurang beban komisi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos aset danliabilitas dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata uangRupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank Indonesiapada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut (nilai penuh):
As of consolidated statements of financial position dates, assetsand liabilities in foreign currencies are translated into Rupiahusing Bank Indonesia middle rate on that date as follows (fullamount):
15.133
10.218
31
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
t. Laba Per Saham t. Earnings Per Share
u. Biaya Emisi Penerbitan Saham u. Shares Issuance Costs
Earnings per share is calculated by dividing net income by theweighted average number of shares outstanding during theyear.
Diluted earnings per share is calculated by dividing net incomeby the weighted average number of shares outstanding plus theweighted average number of shares outstanding which would be issued on the conversion of the dilutive potential shares.
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masinglaba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredarselama tahun yang bersangkutan.
Deferred income tax is recognized using the balance sheetliability method, for all temporary differences arising betweenthe tax bases of assets and liabilities and their carrying valuesfor each entity separately.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yangberlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian dan yang akan digunakanpada saat aset pajak tangguhan dipulihkan atau liabilitas pajaktangguhan dilunasi.
Deferred income tax is determined using tax rates that havebeen enacted or substantially enacted at the consolidatedstatements of financial position date and are expected to beapplied when the related deferred income tax asset is realizedor the deferred income tax liability is settled.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai asetpajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah labafiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi.
The current income tax is calculated using tax rates that havebeen enacted at the financial position date.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersihdengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredarditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akanditerbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yangbersifat dilutif.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan denganpenawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hakmemesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasilemisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “TambahanModal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas padalaporan posisi keuangan konsolidasian.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakanbalance sheet liability method , untuk semua perbedaan temporerantara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilaitercatatnya untuk masing-masing entitas.
Costs related to the public offering (including Rights Issue) arededucted from the proceeds and presented as a deduction of“Additional Paid-In-Capital - Net” account, under Equity inthe consolidated statements financial position.
Deferred tax assets relating to the carry forward of unused taxlosses are recognized to the extent that it is probable that futuretaxable profit will be available against which the unused taxlosses can be utilised.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini danpajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalamlaporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebutterkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui keekuitas dan laba komprehensif lainnya.
The income tax expense comprises current and deferred incometax. Tax is recognized in the consolidated statements of profit orloss account, except to the extent that it relates to itemsrecognized directly to equity and other comprehensive income.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajakyang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
32
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
v. Transaksi dengan Pihak Berelasi v. Related Parties Transaction
a. a.
i. i.
ii. ii.iii. iii.
b. b.
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
iv. iv.
v. v.
vi. vi.
vii. vii.
memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
The entity and the Group are members of the samegroup (which means that each parent, subsidiary andfellow subsidiary is related to the others).
Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salahsatu hal berikut:
is a member of the key management personnel of theGroup or of a parent of the Company.
Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atauentitas ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebutadalah anggotanya).
A person or a close member of the person’s family isrelated to the Group if that person:
All transactions with related parties, whether or not made atsimilar terms and conditions as those done with third parties,are disclosed in the consolidated financial statements.
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memilikipengaruh signifikan atas entitas atau personilmanajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
A person identified in (a)(i) has significant influenceover the entity or is a member of the key managementpersonnel of the entity (or of a parent of the entity).
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu Grup atauentitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalahentitas yang menyelenggarakan program tersebut,maka entitas sponsor juga berelasi dengan Grup.
Entitas dan Grup adalah anggota kelompok usaha yangsama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitasanak berikutnya terkait dengan entitas lain).
has significant influence over the Group; or
memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atasGrup;
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama.
One entity is a joint venture of a third entity and theother entity is an associate of the third entity.
has control or joint control over the Group;
A party is considered as related party of the Group if:
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan Grup jika orang tersebut:
personil manajemen kunci Grup atau entitas indukPerusahaan.
An entity is related to the Group if any of the followingconditions applies:
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersamaoleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
The entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (a).
The entity is a post-employment benefit plan for thebenefit of employees of either the Group or an entityrelated to the Group. If the reporting entity is itselfsuch a plan, the sponsoring employers are alsorelated to the Group.
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi darientitas ketiga.
Both entities are joint ventures of the same thirdparty.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Grup jika:
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi,baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihakketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangankonsolidasian.
One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a memberof a group of which the other entity is a member).
33
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
w. Imbalan Kerja w. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris independendengan menggunakan metode Projected Unit Credit . Dalammenghitung imbalan pascakerja, aktuaris independen telahmemperhitungkan juga kontribusi yang telah dilakukan olehPerusahaan kepada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
The present value of the defined benefit obligation isdetermined by discounting the estimated future cash outflowsusing the interest rates of Government Bonds (consideringcurrently there is no deep market for high-quality corporateBonds) that are denominated in Rupiah, in which the benefitswill be paid, and that have terms to maturity approximating tothe terms of the related pension liability.
Effective on January 1, 2015, the Group has adoptedretrospectively SFAS No. 24 (Revised 2013), “EmployeeBenefits”. This SFAS, among others, removes the corridormechanism in calculating actual gains or losses whichrecognized as income or expense in the statements of profit orloss and other comprehensive income. Actuarial gains or lossesare recognized directly through other comprehensiveincome. Therefore, the Group’s financial statements as ofDecember 31, 2014 and for the year then ended and thestatement of financial position as of January 1, 2014 /December 31, 2013 were restated (Note 46).
The defined benefit obligation is calculated by an independentactuary using the Projected Unit Credit method. Incalculating post - employment benefits, the independentactuary has considered the contribution made by theCompany to PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan denganmendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan denganmenggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah (denganpertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk Obligasikorporasi berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah, samadengan mata uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan, danyang memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktuliabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Employees are entitled to benefits from the pension plan,comprising pension fund contributions and accumulatedinterest, on retirement, disability or death.
Efektif pada 1 Januari 2015, Grup telah mengadopsi secararetrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”.PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanisme koridor dalammenghitung keuntungan atau kerugian yang diakui sebagaipendapatan atau beban dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain yang sebenarnya. Keuntungan atau kerugianaktuarial diakui langsung melalui penghasilan komprehensiflain - lain. Oleh karena itu, laporan keuangan Grup padatanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhirpada tanggal tersebut dan laporan posisi keuangantanggal 1 Januari 2014 / 31 Desember 2013 disajikan kembali(Catatan 46).
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepadakaryawan.
Sehubungan dengan imbalan pensiun, sejak bulan Oktober 2010Perusahaan mengikuti program pensiun iuran pasti yangdiselenggarakan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.Besarnya iuran pensiun yang dibayarkan pada program pensiuniuran pasti ini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%.
In relation to pension benefits, in October 2010 the Companyentered into a defined contributions pension plan organized byPT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. The amount of pensioncontributions paid to defined contribution retirement benefitplan, is completely borne by the Company by 5%.
Karyawan berhak atas manfaat pensiun dari dana pensiun yangmeliputi kontribusi dana pensiun dan akumulasi bunganya,apabila karyawan tersebut pensiun, cacat, atau meninggal dunia.
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uangpenghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”).
Post-employment benefits such as retirement, severance andservice payments are calculated based on Labour LawNo. 13/2003 (“Law 13/2003”).
Short-term employee benefits are recognized when they accruedto the employees.
34
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
w. Imbalan Kerja (lanjutan) w. Employee Benefits (continued)
x. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan x. Impairment of Non-Financial Assets
y. Segmen Operasi y. Operating Segment
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup: An operating segment is a component of the Group:
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperolehpendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponen laindari entitas yang sama);
That engages in business activities from which it may earnrevenues and incur expenses (including revenue andexpenses related to the transactions with differentcomponents within the same entity);
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past-service costs are recognised immediately in profit or loss.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen ataupenyelesaian suatu program imbalan pasti ketika kurtailmen ataupenyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian ataskurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadidalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan dankerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian pengalaman danperubahan asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan padaekuitas dalam laporan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian pada periode terjadinya.
Group recognised gains or losses on the curtailment orsettlement of a defined benefit plan when the curtailment orsettlement occurs. The gain or loss on a curtailment orsettlement comprises change in the present value of the definedobligation and any related actuarial gains and losses. Actuarialgains and losses arising from experience adjustments andchanges in actuarial assumptions are charged or credited toequity in consolidated statement of other comprehensive incomein the period in which they arise.
For which discrete financial information is available.
The Group recognizes impairment loss when there is indicationthat the recoverable amount of an asset is less than its carryingamount. The recoverable amount is the higher of the fair valueless costs to sell and value in use. The fair value less costs tosell is the amount obtainable from the sale of the asset in anarm’s length transaction after deducting any direct incrementaldisposal costs. The value in use is the present value of estimatedfuture cash flows to be derived from continuing use of the assetand from its disposal at the end of its useful life. When theimpairment no longer exists, the impairment loss recognized inprior years shall be recovered. But, loss on impairment ofassets over goodwill is unrecoverable.
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambilkeputusan operasional untuk membuat keputusan tentangsumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan
Grup mengakui rugi penurunan nilai aset apabila terdapatindikasi bahwa taksiran yang dapat diperoleh kembali(recoverable amount ) dari suatu aset lebih rendah dari nilaitercatatnya. Taksiran yang dapat diperoleh kembali adalah nilaiyang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi dengan biaya untukmenjual atau dengan nilai yang digunakan. Nilai wajar dikurangibiaya penjualan adalah nilai yang dapat diperoleh atas penjualanaset dalam transaksi wajar setelah dikurangi dengan biaya terkaittransaksi penjualan aset. Nilai yang digunakan adalah nilaitercatat atas estimasi arus kas masa datang yang dapat diperolehdari penggunaan rutin atas aset dan dari penjualan aset pada nilaiakhir masa manfaat. Saat penurunan nilai tidak dapat diakuikembali, rugi penurunan nilai aset diakui pada tahun-tahun yanglampau harus dipulihkan. Akan tetapi, rugi penurunan nilai asetatas goodwill tidak dapat dipulihkan.
Grup menyelenggarakan program manfaat pesangon pemutusankontrak kerja sesuai perjanjian kerja bersama. Grup tidakmelakukan pendanaan sehubungan dengan program manfaatkaryawan tersebut.
Group organizes the post retirement benefit program based oncollective labor agreement. No funding set aside by the Groupin relation to post retirement benefits of this.
Reviewed by the Group's chief operating decision makerto make decisions about resources to be allocated to thesegment and to assess its performance; and
35
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
z. Transaksi Asuransi Syariah z. Sharia Insurance Transaction
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS
(a) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan (a) Classification of Financial Assets and FinancialLiabilities
(b) Pajak Penghasilan (b) Income Tax
Estimates and judgement are continually evaluated by theManagement and are based on historical experience and otherfactors, including expectations of future events that are believed tobe reasonable.
Grup menggunakan akad kontrak asuransi syariah wakalah bilujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi Syariah diakuisebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan premioleh Grup. Fee atau ujrah dalam mengelola produk dari pesertadiakui sebagai pendapatan oleh Grup selama periode kontrakasuransi.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup klaim yangtelah terjadi, Grup akan memberikan qardh (pinjaman tidakberbunga) untuk menyelesaikannya. Pada saat dana tabarru’memiliki surplus underwriting, maka qardh akan dibayarkanterlebih dahulu sebelum Grup menyatakan pembagian surplusyang dapat didistribusikan.
When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claimsincurred, the Group will settle under qardh (non-bearinginterest loans). The qardh is to be repaid first when tabarru’fund have an underwriting surplus before the Group candeclares the distributable surplus.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisiatas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi danperhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalahtidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakuiliabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasiapakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
The Group uses wakalah bil ujrah Sharia insurance contract.Premiums paid on Sharia insurance are recognized as tabarru’fund and not recognized as premium income by the Group. Feesor ujrah in managing the product is recognized as income bythe Group over the insurance contract period.
The Group determines the classifications of certain assetsand liabilities as financial assets and financial liabilities byjudging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55(revised 2014). Accordingly, the financial assets andfinancial liabilities are accounted for in accordance with theGroup’s accounting policies disclosed in Note 2f.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan olehManajemen dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk ekspektasi terhadap peristiwa dimasamendatang yang mempunyai kepastian yang memadai.
Significant judgment is involved in determining theprovision for Corporate income tax. There are certaintransactions and computation for which the ultimate taxdetermination is uncertain during the ordinary course ofbusiness. The Group recognizes liabilities for expectedCorporate income tax issues based on estimates of whetheradditional Corporate income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukanjumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkanwaktu dan tingkat keuntungan masa depan dan strategiperencanaan pajak.
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentusebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan denganmempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No.55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangandan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakanakuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2f.
Significant judgment is also involved to determine theamount of deferred tax assets that can be recognized, basedupon the likely timing and the level of future taxable profitstogether with future tax planning strategies.
36
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(c) (c)
(d) (d)
Estimated claim liabilities and premium liabilities
Grup mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjangdengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yangdisediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biayayang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkanpenerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yangmendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masalalu dan tingkat diskonto.
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkan padaestimasi pembayaran di masa mendatang untukmenyelesaikan klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta-fakta yang tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Cadanganatas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan data historispengalaman klaim yang diproyeksikan untuk memperolehperkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi tetapi belumdilaporkan.
Tes kecukupan liabilitas
Perhitungan liabilitas asuransi Grup per tanggal31 Desember 2015 dan 2014 dilakukan oleh aktuarisindependen, PT Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 18 Januari 2016 dan 16 Januari 2015. Penjelasanlebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19.
Reserves for reported losses are based on estimates of futurepayments to settle reported claims. Reserve is establishedbased on the facts available at the time the reserves areestablished. Reserve on IBNR is established using historicaldata of claim development which is projected to obtainestimated cost on incurred claim but not yet reported.
As disclosed in Note 2k, the Group assesses the adequacy ofits insurance liabilities by estimating present value ofestimated claims to be paid in the future plus present valueof estimated expenses incurred in the future.
Liabilities adequacy test
Several assumptions must be used to determined the presentvalue amounts. Those assumptions are estimated discountrate, estimated future claims, best estimates and margin foradverse deviation.
Actual results that differ from the Company’s calculation’sresult will be charged to profit or loss for the year. While theCompany believes that its calculation results are reasonableand appropriate, significant differences in the actual resultsmay materially affect its estimated claim liabilities andpremium liabilities. The carrying amount of theCompany’s estimated claim liabilities and premiumliabilities as of December 31, 2015 are Rp 234,664,873and Rp 1,286,104,862 respectively (December 31, 2014:Rp 199,931,566, and Rp 1,172,645,465, respectively).Further details are discussed in Note 19.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2k, Grupmelakukan tes kecukupan liabilitas asuransi denganmengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkandi masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akandikeluarkan di masa depan.
The computation of insurance liabilities as ofDecember 31, 2015 and 2014 is performed by anindependent actuary, PT Padma Radya Aktuaria, in theirreport dated January 18, 2016 and January 16, 2015.Further details are discussed in Notes 19.
Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitunganakan dibebankan ke laba rugi tahun berjalan.Sementara Grup berkeyakinan bahwa hasil perhitungantersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikanpada hasil aktual akan dapat mempengaruhi secaramaterial estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi.Nilai tercatat atas estimasi liabilitas klaim dan liabilitaspremi Grup pada tanggal 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 234.664.873 dan Rp 1.286.104.862(31 Desember 2014: masing-masing sebesar Rp 199.931.566dan Rp 1.172.645.465). Penjelasan lebih rinci diungkapkandalam Catatan 19.
The Group records long-term insurance contract liabilitiesusing method of present value of estimated payment of allbenefit promised including all options available plus presentvalue of all expenses incurred and considering the futurereceipt of premium. The main assumption underlying thismethod is the Group’s past claim experience and discountrate.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilaikini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasitingkat diskonto, estimasi klaim yang akan terjadi, estimasiterbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran.
37
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(d) (d)
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and keuangan financial liabilities
(f) Properti investasi (f) Investment properties
An external independent valuation company, havingappropriate recognized professional qualifications andrecent experience in the location and category of propertybeing valued. The fair values are based on market values,being the estimated amount for which a property could beexchanged on the date of the valuation between a willingbuyer and a willing seller in an arm’s length transactionafter proper marketing wherein the parties had each actedknowledgeably. In the absence of current prices in an activemarket, the valuations are prepared by considering othervaluation techniques.
Liabilities adequacy test (continued)
The fair value of financial assets as of December 31, 2015and 2014 amounted to Rp 2,515,394,604 andRp 2,273,168,634, respectively. While the fair value offinancial liabilities as of December 31, 2015 and 2014amounted to Rp 73,136,908 and Rp 72,231,095,respectively.
The judgments include considerations of inputs such asliquidity risk, credit risk and volatility. Changes inassumptions about these factors could affect the reportedfair value of financial instruments.
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangandicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidakdapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnyaditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasukmodel discounted cash flow . Masukan untuk model tersebutdapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangandisyaratkan dalam menetapkan nilai wajar.
Nilai wajar aset keuangan per 31 Desember 2015 dan 2014masing-masing sebesar Rp 2.515.394.604 danRp 2.273.168.634. Sebagian nilai wajar liabilitas keuanganper 31 Desember 2015 dan 2014, masing-masing sebesarRp 73.136.908 dan Rp 72.231.095.
When the fair value of financial assets and financialliabilities recorded in the consolidated statements offinancial position cannot be derived from active markets,their fair value is determined using valuation techniquesincluding the discounted cash flow model. The inputs tothese models are taken from observable markets wherepossible, but where this is not feasible, a degree of judgmentis required in establishing fair values.
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Grup per31 Desember 2015 dan 2014 dilakukan oleh aktuarisindependen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 18 Januari 2016 dan 16 Januari 2015.
Test on adequacy of the Group’s insurance liabilities as ofDecember 31, 2015 and 2014 is performed by anindependent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their reportdated January 18, 2016 and January 16, 2015.
Penilai independen eksternal yang memiliki kualifikasiprofesional serta berpengalaman dalam lokasi dan kategoriproperti yang dinilai. Nilai wajar diukur berdasarkan padanilai pasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlahnilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggal penilaianantara pihak pembeli dan penjual yang berkeinginan melaluitransaksi yang wajar (arm’s length transaction ) setelahkegiatan pemasaran yang layak dimana kedua belah pihaktersebut memiliki pengetahuan yang memadai. Apabila tidaktersedia harga terkini dalam pasar aktif, penilaian dibuatdengan mempertimbangkan teknik penilaian lainnya.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukanseperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas.Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebutdapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuanganyang dilaporkan.
Nilai tercatat atas properti investasi Grup adalah sebesarRp 180.818.000 dan Rp 175.180.000, masing-masing per31 Desember 2015 dan 2014. Penjelasan lebih rincidiungkapkan dalam Catatan 8.
The carrying amount of the Company's investmentproperties amounted to Rp 180,818,000 andRp 175,180,000, as of December 31, 2015 and 2014,respectively. Further details are discussed in Note 8.
Tes kecukupan liabilitas (lanjutan)
38
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(h) Penyusutan aset tetap (h) Depreciation of fixed assets
The costs of fixed assets are depreciated or amortized on astraight-line basis over their estimated useful lives.Management properly estimates the useful lives of thesefixed assets to be within 3 to 20 years. Changes in theexpected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values ofthese assets, and therefore future depreciation charges couldbe revised. The net carrying amount of the Company’sfixed assets as of December 31, 2015 is Rp 97,524,250(December 31, 2014: Rp 97,679,218). Further details aredisclosed in Note 15.
Nilai tercatat atas imbalan pascakerja Grup adalah sebesarRp 22.910.544 dan Rp 18.833.078, masing - masing per31 Desember 2015 dan 2014. Penjelasan lebih rincidiungkapkan dalam Catatan 23.
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung padabeberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarialberdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untukmenentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakuptingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhinilai tercatat imbalan pascakerja.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhirperiode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harusdigunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masadepan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikanliabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai,Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasipemerintah yang didenominasikan dalam mata uang dimanaimbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupadengan jangka waktu liabilitas terkait.
The Group determines the appropriate discount rate at theend of each reporting period. This is the interest rate thatshould be used to determine the present value of estimatedfuture cash outflows expected to be required to settle theobligations. In determining the appropriate discount rate,the Group considers the interest rates of government bondsthat are denominated in the currency in which the benefitswill be paid and that have terms to maturity approximatingthe terms of the related post-employment benefit obligation.
Asumsi utama liabilitas imbalan pascakerja lainnya sebagianditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini.
The present value of the post-employment benefitsobligations depends on a number of factors that aredetermined on an actuarial basis using a number ofassumptions. The assumptions used in determining the netcost (income) for pensions include the discount rate. Anychanges in these assumptions will impact the carryingamount of post-employment benefits obligations.
The carrying amount of the Group post-employment benefitsamounted to Rp 22,910,544 and Rp 18,833,078, as ofDecember 31, 2015 and 2014, respectively. Further detailsare discussed in Note 23.
Other key assumptions for post-employment benefitobligations are based in part on current market conditions.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakanmetode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaatekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaatekonomis aset tetap antara 3 sampai dengan 20 tahun.Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologidapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisaaset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkindirevisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada tanggal31 Desember 2015 adalah Rp 97.524.250 (31 Desember 2014Rp 97.679.218). Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalamCatatan 15.
39
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas CashBank Banks
Pihak ketiga Third PartiesPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkPT Bank Mega Tbk PT Bank Mega TbkDeutsche Bank AG Deutsche Bank AGPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga TbkPT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP TbkPT Bank Rabobank International PT Bank Rabobank International
Indonesia IndonesiaPT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia TbkPT Bank Mayora PT Bank MayoraPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana IndonesiaPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank Chinatrust IndonesiaLainnya (di bawah Rp 200 juta) Others (below Rp 200 million)
Deposito berjangka Time DepositsPihak ketiga Third Parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin TbkPT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk Nasional TbkPT Bank Panin Syariah PT Bank Panin SyariahPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat SampoernaPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana IndonesiaPT Bank Mayora PT Bank MayoraPT Bank UOB Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia TbkPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT Bank DKI PT Bank DKIPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten SyariahPT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International TbkLainnya (di bawah Rp 1 milyar) Others (below Rp 1 billion)
Jumlah Kas dan Setara Kas Total Cash and Cash Equivalents
226.452 46.633 213.788
207.266
127.632
140.318
129.865
10.000.000
5.000.000 101.600.000
36.000.000
10.000.000
4.200.000 -
11.000.000
10.000.000
1.006.680.000 1.038.295.000
50.000.000
13.795.000 70.000.000
-
10.000.000
7.100.000
656.161 856.865
2014
326.959
234.341
181.000.000
10.426
11.000.000
5.000.000
2015
339.201
3.900.000
11.000.000
100.000 124.300.000
27.297.582
420.517 354.958
895.091
3.656.316
1.858.791 330.867
2.895.159
689.220
170.000.000
209.580
99.149
10.961.795
1.606.027
13.000.000
59.966
193.000.000 -
10.000.000
5.000.000
1.034.076.731
588.354
3.900.000
649.407
50.000.000
-
250.200.000 4.200.000
737.386
348.027
141.680.000
668.077
224.000.000
1.071.101.499
221.552
152.000.000
21.000.000
132.000.000
861.237
550.785
11.059.413 6.742.533 7.302.162
2.920.955
32.572.158
40
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
a. Deposito wajib: a. Compulsory time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Mega Syariah PT Bank Mega SyariahPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk
b. Deposito sukarela: b. Voluntary time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia TbkPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Ekonomi Raharja TbkPT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah deposito sukarela Total voluntary time deposits
Jumlah deposito berjangka Total time deposits
Dalam mata uang Rupiah in Rupiah currency
115.000.000 -
8.100.000 6.000.000
5.000.000
-
6.000.000
26.486.514
146.100.000
21.000.000
2014
1.007.590.217
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kas dan setara kas atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 23.661.284 danRp 21.651.390 untuk pengelola serta Rp 804.596 dan Rp 617.467untuk peserta.
11.000.000
Cash and cash equivalents by currency are as follows:
2015
As of December 31, 2015 and 2014, cash and cash equivalents inSharia Unit amounted to Rp 23,661,284 and Rp 21,651,390 formanagement and Rp 804,596 and Rp 617,467 for participants,respectively.
11.000.000
1.054.373.903
Management believes that cash and cash equivalents in 2015 and2014 are not impaired, so that no provision has been made.
25.100.000
8.100.000
121.000.000
146.100.000
1.000.000
Manajemen berpendapat bahwa kas dan setara kas pada tahun 2015dan 2014 tidak mengalami penurunan nilai, sehingga tidak dibentukpenyisihan.
1.071.101.499
-
1.034.076.731
Kas dan setara kas berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
16.727.596
2014
1.000.000 20.000.000
46.100.000
146.100.000 46.100.000
2014
46.100.000
Deposito berjangka berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Time deposits stated by currency are as follows:
2015
25.100.000
2015
Tingkat bunga rata-rata dari deposito pada tahun 2015 dan 2014sebesar per tahun 9,1% dan 9,17% per tahun untuk deposito dalammata uang Rupiah dan sebesar 2,71% dan 3,5% per tahun untukdeposito dalam mata uang Dolar AS.
Annual interest rates of time deposits as of December 31, 2015 and2014 are 9,1% and 9.17% per annum, respectively for time depositin Rupiah currency, and between 2.71% and 3.5% per annum fortime deposits in US Dollar currency.
41
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. DEPOSITO BERJANGKA (Lanjutan) 5. TIME DEPOSITS (Continued)
6. EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Diperdagangkan Held for trading
Saham (a) (a) SharesPihak ketiga Third parties
Jumlah saham untuk tujuan diperdagangkan Total shares - held for trading
Unit penyertaan reksa dana (b) (b) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksadana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnissyariah sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 31 Desember 2015 dan2014.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransidan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminanpaling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkandan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unitsyariah dengan ketentuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan0,25% dari kontribusi reasuransi keluar. Manajemen berpendapatbahwa besarnya deposito wajib unit bisnis syariah Perusahaan telahmemenuhi ketentuan di atas.
Time deposits which are the required guarantee fund for ShariaUnit amounted to Rp 5,000,000 as of December 31, 2015 and 2014.
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk depositoberjangka atas nama Perusahaan. Dana jaminan disimpan padapihak ketiga sebagai bank kustodian. Berdasarkan PeraturanMenteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012tanggal 3 April 2012 dimana dana jaminan bagi perusahaan asuransikerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari modalsendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% dari premineto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Manajemen berpendapatbahwa besarnya deposito wajib Perusahaan telah memenuhiketentuan di atas.
Tingkat bunga rata-rata dari deposito wajib dan sukarela per tahundalam mata uang Rupiah masing-masing sebesar 9,38% dan 9,1%untuk tahun 2015 dan 10,02% dan 9,17% untuk tahun 2014.
961.500
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, deposito berjangkapada unit bisnis syariah adalah masing - masing sebesarRp 20.000.000.
As of December 31, 2015 and 2014, time deposits in unit Shariaamounted to Rp 20,000,000, respectively.
Compulsory time deposit is a guarantee fund in the form of timedeposits on behalf of the Company. This guarantee fund ismaintained by third party, as the custodian bank. Based onRegulation of the Minister of Finance of the Republic IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012 in which the guaranteefund for casualty insurance companies is the greater amountbetween 20% of the equity capital required and the sum of 1% ofnet premium by 0.25% of reinsurance premiums. Managementbelieves that the amount of the Company's compulsory timedeposits has complied with the regulations above mentioned.
-
Annual interest rates of compulsory and voluntary time depositsper annum in Rupiah currency are 9.38% and 9.1% for 2015 and10.02% and 9.17% for 2014, respectively.
29.978.147 34.445.981
-
In accordance with Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 regarding thefinancial wellbeing for insurance and reinsurance with Shariaprinciples, the required total guarantee fund is minimum of 20% ofthe minimum required working capital and adjusted with growth ofSharia unit business of 1% of the net contributions and 0.25% ofoutward reinsurance contributions. Management believes that theamount of the Company's Sharia unit compulsory time deposits hascomplied with the regulations above mentioned.
961.500
2015 2014
29.978.147 34.445.981
42
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah obligasi untuk tujuantersedia untuk dijual Total bonds - available for sale
Saham (d) (d) SharesPihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
Jumlah saham untuk tujuantersedia untuk dijual Total shares - available for sale
Unit penyertaan reksadana (e) (e) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksadana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Jumlah efek Total marketable securities
a. a.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah saham diperdagangkan Total trading shares
b. b.
Unit penyertaan reksadana - Saham Mutual funds - EquityPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Reksadana Schroder Dana Istimewa Reksadana Schroder Dana IstimewaReksadana Pratama Saham Reksadana Pratama SahamReksadana Sam Indonesian Reksadana Sam Indonesian
Equity Fund Equity FundReksadana Sam Sharia Equity Fund Reksadana Sam Sharia Equity Fund
31 Desember 2015/
7.948.586
3.939.747 5.169.214
4.400.780
December 31, 2015
Total shares
Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
143.579.040
8.744.914
50.000 462.500
4.991.480
2014
5.202.511
150.000
334.447.294 601.445.471
62.481.665
398.151.257
492.773.835
Fair value
108.671.636
100.000 499.000
251.359.801
961.500
Nilai wajar/
3.965.133
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan Details of the shares classified as trading
907.117.238 949.732.918
143.579.040 62.481.665
398.151.257
255.345.313
2014
2015
20.254.246
Details for mutual funds classified as held for trading based ontheir type of mutual funds
24.108.119
Jumlah saham/
The Increases fair value in shares which are recognized incurrent year’s consolidated statements of profit or loss andother comprehensive income for the years endedDecember 31, 2015 amounted to Rp 40,187.
2015
251.359.801
79.101.981
Kenaikan nilai wajar atas saham yang diakui dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasiantahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2015 adalah Rp 40.187.
43
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Unit penyertaan reksadana - Campuran Mutual funds - MixedPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Reksadana Schroder Dana Prestasi Reksadana Schroder Dana Prestasi
Jumlah unit penyertaan reksa dana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
c. c.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
BII Finance II BII Finance IISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IToyota Astra Toyota Astra Financial FinancialServices III Services IIISeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBII Finance I BII Finance ISeri A Seri ATahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIAstra Sedaya Astra Sedaya Finance V Finance VSeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
Total (carriedJumlah (dipindahkan) forward)
rating*)
Peringkat
The Increases/(decreases) in net assets value of mutual fundswhich are recognized in current year’s consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensiveincome for the years ended December 31, 2015 and 2014amounted to Rp (4,467,834) and Rp 945,981, respectively.
tempo/Maturity
value
99.854.721
10,35%
7,75%
Bonds
Tingkatbunga/
Nominal
IdAA+
IdAA+ 12-Nov-18 50.000.000 50.000.000
34.445.981
19-Jun-16 140.000.000
31 Desember 2015/ December 31, 2015Nilai
tercatat/
value
100.000.000
Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana(lanjutan)
Details for mutual funds classified as held for trading based ontheir type of mutual funds (continued)
9.723.901 10.337.862
2015 2014
10.337.862
Acquisition
Nilainominal/
IdAAA 6-Nov-18
140.000.000 138.983.593
Interestrate date
perolehan/
9,50%
49.947.082
50.000.000
9.723.901
obligasi/
29.978.147
cost
Details for bonds classified as available for sale
Biaya
Carrying
100.000.000
340.000.000 340.000.000 338.467.475
50.000.000 49.682.079
Jatuh
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
9,25% IdAAA 2-Jul-18
Kenaikan/(penurunan) nilai aset bersih unit penyertaanreksadana yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian tahun berjalan untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp (4.467.834) dan Rp 945.981.
44
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
MTN Buana MTN Buana Finance FinanceSeri A Seri ATahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan I Berkelanjutan IAstra Sedaya Astra Sedaya Finance III Finance IIISeri B Seri BTahun 2013 Tahun 2013
Intiland Intiland Development I Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Bank BTN XIV Bank BTN XIVTahun 2010 Year 2010
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri C Seri CTahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
BII Finance II BII Finance IISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIBFI Finance I BFI Finance ISeri A Seri ATahun 2014 Tahun 2014
Total (carriedJumlah (dipindahkan) forward)
22-Feb-16
perolehan/
rate rating*)
400.002.000 400.000.000
7,75%
obligasi/
9,75% IdA
Peringkat
398.151.257
10.000.000
bunga/
9.956.973
10,25% IdAA-
Interest Carryingnominal/
Maturity
Tingkat
Bonds
9.981.615
31 Desember 2015/ December 31, 2015Tingkat
31 Desember 2014/ December 31, 2014
9-Jul-16
tempo/
9,00%
10.000.000
9.747.098
10.002.000
10.000.000 10.000.000
10.000.000
19-Feb-16
Carryingperolehan/ tercatat/
Interest Bonds
2.000.000 2.000.000 1.998.096
Jatuh Nilai Biaya Nilaitercatat/
Maturity
Nominal Acquisition
11-Jun-20
17-Mar-15
199.000.000 194.828.930
59.000.000
19-Jun-16 140.000.000 140.000.000 135.636.449
10,50%
IdA-
Nominaltempo/ nominal/
28.000.000
value cost value
IdA+
59.000.000
199.000.000
IdAA
IdA
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
340.000.000
Details for bonds classified as available for sale (continued)
bunga/ obligasi/Peringkat Jatuh Nilai Biaya Nilai
59.192.481
11,00%
7,75%
Acquisition
340.000.000
rate rating*) date
IdAA+
date value cost value
338.467.475
18-Apr-16 28.000.000 28.000.000
45
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance I BFI Finance ISeri C Seri CTahun 2012 Tahun 2012
Intiland Intiland Development I Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Bank BTN XIV Bank BTN XIVTahun 2010 Year 2010
Berkelanjutan I Berkelanjutan IAstra Sedaya Astra Sedaya Finance III Finance IIISeri B Seri BTahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri C Seri CTahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total
*) *)
d. d.
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note38)Rupiah RupiahPT Buana Finance Tbk PT Buana Finance TbkPT Maskapai PT Maskapai
Reasuransi ReasuransiIndonesia Tbk *) Indonesia Tbk *)
*) Tahun 2015, Perusahaan bukan merupakan pihak berelasi In 2015, The Company is not related party *)
Peringkat31 Desember 2014/ December 31, 2014
242.870.863
256.000.000 256.002.000
79.101.981
date
Biaya
value cost value
tercatat/
63.281.585
Bonds Maturity
133.281.585
190.562.449
10.002.000 9.803.905
Carryingrate
31 Desember 2014/
IdA
9.897.451
IdA+
Interest
25.000.000
Total shares
10.000.000
12-Jun-15
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
Details for bonds classified as available for sale (continued)
rating*)
Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
199.000.000 199.000.000 194.828.930
Jumlah saham/ Market value
31 Desember 2015/
Jatuh Nilai
-
Jumlah saham/
Nominal Acquisition
7,75%
tempo/ nominal/
-
249.902.972
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
Details of the shares classified as available for sale
9,00%
10,25% IdAA 11-Jun-20
10.000.000
Nilaibunga/ obligasi/
1.973.506
December 31, 2015
79.101.981
December 31, 2014
492.773.835
Nilai pasar/
19-Feb-16 2.000.000 2.000.000
57.280.864
Total shares
10.000.000
251.359.801
Tingkat
Nilai pasar/
Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat EfekIndonesia
10.000.000
IdA 9-Jul-16 10.000.000 9.945.166
25.000.000 24.910.843
9,75%
8,50%
perolehan/
IdAA+ 22-Feb-16
Market value
63.281.585
46
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak ketiga Third partiesRupiah RupiahPT Maskapai PT Maskapai
Reasuransi ReasuransiIndonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Pioneerindo Gourmet PT Pioneerindo GourmetInternational Tbk International Tbk
PT Bayu Buana Tbk PT Bayu Buana TbkPT Eksploitasi Energi PT Eksploitasi Energi
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Jumlah Total
e. e.
Unit penyertaan reksadana - Terproteksi Mutual funds - ProtectedPihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Reksadana Premier Proteksi VIII Reksadana Premier Proteksi VIIIReksadana Premier Proteksi III Reksadana Premier Proteksi III
Jumlah unit penyertaan reksadana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Market value
255.345.313
334.447.294
43.416.885 43.199.801 10.000.000
8.471.835
Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksadana yangdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesarRp 3.817.040 dan Rp 7.810.637.
108.671.636
62.481.665
601.445.471
57.000.000 43.416.885 54.271.106
85.000.000
143.579.040
54.657.000
Nilai pasar/ Jumlah saham/
54.657.000
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
Details of the shares classified as available for sale (continued)
10.000.000
- -
143.579.040
Market value Total shares
113.341.357
189.636.334
2.732.850
126.354.749 108.073.885
62.481.665
Details of the mutual funds classified as available for salebased on their type of mutual funds
2015 2014
Total shares
31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/December 31, 2015 December 31, 2014
Jumlah saham/
In 2015, the Group received net cash dividend income forincome year 2014 over the ownership of securities inPT Buana Finance Tbk and PT Maskapai ReinsuranceIndonesia Tbk amounted to Rp 7,996,895 and Rp 2,291,235,respectively. In 2014, the Company received net cash dividendincome for income year 2013 over the ownership of securities inPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai ReasuransiIndonesia Tbk, PT Central Omega Resources Tbkamounted to Rp 7,996,895, Rp 2,291,235, and Rp 1,601,817,respectively.
Nilai pasar/
Pada tahun 2015, Grup memperoleh pendapatan dividen kasbersih untuk laba tahun buku 2014 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk dan PT Maskapai Reinsurance IndonesiaTbk masing-masing sebesar Rp 7.996.895 dan Rp 2.291.235.Pada tahun 2014, Perusahaan memperoleh pendapatan dividenkas bersih untuk laba tahun buku 2013 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masing sebesarRp 7.996.895, Rp 2.291.235, dan Rp 1.601.817.
The increase in net asset value of mutual funds which arerecognized in consolidated statements of profit or lossand other comprehensive income for the years endedDecember 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 3,817,040 andRp 7,810,637, respectively.
Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagaitersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
-
298.636.334
-
18.280.864
47
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Harga perolehan CostBagian atas hasil bersih entitas asosiasi Share of profit/(loss) of an associate
(catatan 31) (note 31)
Nilai tercatat Carrying value
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
0,20%
In 2015 and 2014, the Group received net cash dividends frominvestments in shares in PT Asuransi Maipark Indonesia for theincome year 2015 and 2014, amounted to Rp 74,117,279 andRp 61,004, respectively.
0,20%
2015 2014 2015
1,51%
Jumlah/
1.425.000
295.100
(209.617.813)
295.100
19,00%
2014*)
19,00%
1.425.000
210.737.329
2015
20.000
19,43%
2014TotalPercentage of ownership
168.853
20.000
278.108.624
Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dalamkelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
6.605.036
0,20%
1,51%
276.989.108
8.513.989 9.803.953
487.726.437
168.853
6.605.036
Mutasi nilai tercatat atas investasi pada entitas asosiasi adalahsebagai berikut:
Movements of carrying value investment in associates are asfollows:
2015 2014
1.847.496 -
19,43%
0,20%
8.513.989 8.513.989
487.726.437
Movements in unrealized gain (losses) on securities available forsale are as follows:
Persentase kepemilikan/
1.289.964 -
(557.532) -
49,00% 0,00% 1.289.964 -
1.289.964 -
Pada tahun 2015 dan 2014, Grup memperoleh pendapatan dividenkas bersih atas penyertaan saham atas PT Asuransi MaiparkIndonesia untuk tahun buku 2015 dan 2014 masing-masing sebesarRp 74.117 dan Rp 61.004.
48
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
Harga perolehan CostLaba penilaian properti investasi Increase on revaluation of investment
pada nilai wajar property on fair value
Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionKeuntungan dari penyesuaian ke nilai wajar Gain on change in fair value
Office space is rented out to third parties and the rental income ispresented as part of Investment Income account in the statements ofcomprehensive income (note 31).
Investment property owned by the Group are in the form of theoffice space located at Kawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai50, Jl. Senopati Lot 28 SCBD, Jakarta Selatan in 2015 and 2014.Investment properties are stated at fair value determined based onthe Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiserin accordance with the report dated January 6, 2016No. FSR/PV-FS/010011/2016 and January 22, 2015 No.FSR/PV-FS/010021/2015 in 2015 and 2014 respectively.
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut: Movements investment property are as follows:
-
38.694.468 33.056.468
180.818.000
5.638.000 29.210.720
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak diKawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28SCBD, Jakarta Selatan pada tahun 2015 dan 2014. Propertiinvestasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yangditentukan berdasarkan Laporan Penilaian dari penilaiindependen KJPP Felix Sutandar & Rekan sesuai denganlaporannya tanggal 6 Januari 2016 No. FSR/PV-FS/010011/2016dan 22 Januari 2015 No. FSR/PV-FS/010021/2015 masing-masinguntuk tahun 2015 dan 2014.
Metode dan asumsi utama yang digunakan adalah metodependekatan data pasar dimana nilai ruang kantor dan tanahditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual-beli yangbaru saja terjadi atas ruang-ruang kantor sejenis disekitarnya.
175.180.000
142.123.532
The methods and major assumptions used are market dataapproach method of which the value of office space and land aredetermined on the basis of comparison to the sale and purchasetransaction which just happened over the similar office spacesaround it.
Investment property owned by the Group are in the form of theoffice space located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Block A,South Jakarta, Fl. 28 (C-D) in 2015 and 2014. Currently,investment properties are leased to third parties (see Note 31).Investment properties are stated at fair value determined based onthe Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiserin accordance with the report dated January 6, 2016No. FSR/PV-FS/010010/2016 and January 28, 2014 No.FSR/PV-FS/010042/2015, in 2015 and 2014 respectively.
(17.127.800)
Ruang kantor yang ada disewakan kepada pihak ketiga dan hasildari sewa kantor tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun HasilInvestasi pada laporan laba rugi komprehensif (catatan 31).
175.180.000
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Jl.Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Blok A, Jakarta Selatan, Lt. 28 (C-D) pada tahun 2015 dan 2014. Saat ini properti investasi tersebutdisewakan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 31). Properti investasitersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukanberdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independen KJPP FelixSutandar & Rekan dan KJPP Toto Suharto & Rekan sesuaidengan laporannya tanggal 6 Januari 2016 No. FSR/PV-FS/010010/2016 dan 28 Januari 2015 No. FSR/PV-FS/010042/2015masing-masing untuk tahun 2015 dan 2014.
180.818.000
49
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG HASIL INVESTASI 9. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Piutang bunga deposito Time deposits interest receivablesPiutang bunga obligasi Bonds interest receivables
Dolar AS US DollarPiutang bunga deposito Time deposits interest receivables
Jumlah piutang hasil investasi Total investment income receivables
10. PIUTANG PREMI 10.PREMIUM RECEIVABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesAstra Credit Company Astra Credit CompanyPT BFI Finance Indonesia PT BFI Finance IndonesiaPT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia FinancePT Andika Adhi Berkah PT Andika Adhi Berkah PT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT Andika Mitra Sejati PT Andika Mitra SejatiPT Daya Macro Dinamika PT Daya Macro DinamikaPT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinancePT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri Utama Tn Umar Dhani Mr Umar DhaniTn Didi Hartono Mr Didi HartonoTn Ronny Syafran Yanuar Mr Ronny Syafran YanuarNy Sri Sulastri Mrs Sri SulastriPT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT Suzuki Finance Indonesia PT Suzuki Finance IndonesiaPT Mitra, Iswara & Rorimpandey PT Mitra, Iswara & RorimpandeyLainnya (di bawah Rp 3 Milyar) Others (below Rp 3 Billion)
Jumlah piutang premi Total premium receivables218.968.086 357.059.251
3.100.194
23.822.124
2015
3.057.069 14.835.152
10.371.750
356.310.111
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, piutang hasil investasipada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar Rp 84.761dan Rp 98.238.
578.809
749.140 578.809
2.769.856
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,investment income receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is investment income receivables less than30 days. As of December 31, 2015 and 2014, admittedinvestment income receivables are amounted to Rp 7,099,994and Rp 3,162,068, respectively.
2.289.492
41.320.224
3.992.323
749.140
23.178.269
2014
14.001.116 - 9.504.042
6.545.576
- 1.089.025
3.776.599
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang hasil investasiyang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang hasil investasi yang berumur sampaidengan 30 hari. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014,piutang hasil investasi yang diperkenankan masing - masingsebesar Rp 7.099.994 dan Rp 3.162.068.
2014
944.093
7.477 26.721
92.874.226 62.656.921
31.070.117
7.099.994
10.473.266
2015
15.516.041
8.503.418
20.737.265
11.278.945
92.213.189
6.085.000
As of December 31, 2015 and 2014, investment income receivablesin unit Sharia amounted to Rp 84,761 and Rp 98,238, respectively.
-
218.389.277
3.260.306
18.364.854
16.622.432
304.206
10.415.056
-
7.590.462 7.385.805 4.750.575 3.586.807
50
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang premi berdasarkan klasifikasi umur: Premium receivables classified by age:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Premium receivables classified by currencies:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen Currency
11. PIUTANG REASURANSI 11.REINSURANCE RECEIVABLES
123.469.241
103.034.753 76.746.367
201.341.378
9.146
357.059.251
5.162.733
311.078
248.278.401
217.862.253
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, piutang premi atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 22.802 danRp 3.184.556.
7.387 1.492
165.294
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur sesudahmemperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas penyerahansebagian resiko berdasarkan perjanjian atau kesepakatan keduabelah pihak atau lebih.
Reinsurance receivables represent billings to reinsures aftercalculating its reinsurance commissions and claims uponapportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
3.611
272.286
16.393
137.892.315
2014
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,premium receivables which stated as admitted assets in solvabilitycalculation is premium receivables less than 2 months (60 days). Asof December 31, 2015 and 2014, admitted premium receivables areamounted to Rp 233,564,589 and Rp 199,746,165, respectively.
20142015
1.247
218.968.086
Manajemen tidak melakukan penyisihan atas piutang premi yangtidak dapat ditagih dan atas piutang premi yang tidak dapat ditagihtersebut dibebankan pada tahun berjalan.
218.968.086
233.590.010
2015
356.357.603 1.093.588 674.617
Management does not make any allowance for doubtful premiumswhich are not recoverable and premium receivables which are notcollectible premium is charged in the current year.
As of December 31, 2015 and 2014, Premium receivables in ShariaUnit amounted to Rp 22,802 and Rp 3,184,556, respectively.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang premi yangdiakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang premi yang berumur kurang dari 2 bulan(60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, piutang premiyang diperkenankan masing-masing sebesar Rp 233.564.589 danRp 199.746.165.
3.647.262
218.968.086 357.059.251
2015
516.848
2014
357.059.251
17.626.708
51
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk *) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk *)
Pihak ketiga Third partiesPT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaJLT Risk Solution Asia JLT Risk Solution AsiaPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia TbkJ.B Boda Reisurance Brokers J.B Boda Reisurance BrokersAsia Reinsurance Brokers Pte Ltd Asia Reinsurance Brokers Pte LtdMiller Insurance Services LLP Miller Insurance Services LLPPT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967 PT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967Lainnya (di bawah Rp 150 juta) Others (below Rp 150 million)
Jumlah piutang reasuransi Total reinsurance receivables
*) Tahun 2015, Perusahaan bukan merupakan pihak berelasi In 2015, The Company is not related party *)
Piutang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar
20142015
2.279.623
469.151 -
659.258
2015
5.222.006
5.228.432
481.014
68.284
2014
6.585.085
1.806.723
6.570.801
Reinsurance receivables classified by currency:
320.987
61.059
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang reasuransiyang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang reasuransi yang berumur sampai dengan2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014,piutang reasuransi yang diperkenankan masing-masing sebesarRp 1.530.245 dan Rp 1.159.013.
Reinsurance receivables classified by age:
2.557 158.428
5.228.432
5.228.432
6.585.085
581.372
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012reinsurance receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is reinsurance receivables less than2 months (60 days). As of December 31, 2015 and 2014, admittedreinsurance receivables are amounted to Rp 1,530,245 andRp 1,159,013, respectively.
6.470.366
64.271
14.284 6.426
114.719
5.426.072
5.228.432
178.210
114.719
2.411.280 546.664
Based on the review result on reinsurance receivable account at theend of the year, management is of the opinion that the receivableswere collectible and therefore no allowance was made.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang reasuransi padaakhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapattertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.
-
3.421.709
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
6.585.085
20142015
1.159.013
-
161.785 301.915
1.291.757
799.311
861.872
52
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12.OTHER RECEIVABLES
Piutang pihak berelasi (catatan 38) Related parties receivable (note 38)Piutang pegawai Employee receivablesLain-lain Others
Jumlah piutang lain-lain Total other receivables
13. ASET REASURANSI 13.REINSURANCE ASSETS
Reasuransi atas kontrak asuransi: Reinsurance of insurance contracts:Estimasi liabilitas klaim Estimated claim liabilitiesLiabilitas premi Premium liabilities
Jumlah aset reasuransi Total reinsurance assets
a. Estimasi liabilitas klaim a. Estimated claim liabilities
Related parties receivables are non-interest loans to director.
104.060.872 7.075.512
513.005 63.200 329.000
1.110.547
2015
2014
260.116
2.737.945
5.931.519
3.703.801
4.739.770
2014
2015
Employee receivables are non-interest loans to employees.
116.417.283
14.870.088
2015
11.884.236
As of December 31, 2015 and 2014, other receivables in ShariaUnit amounted to nil and Rp 1,229, respectively.
110.620.940 5.796.343
128.942
481.885
14.870.088
1.477.896
441.463
5.865.007
562.536
38.592.896
6.019.013 1.191.749
Management believes that other receivables in 2015 and 2014 canbe collected, so that no allowance for doubtful accounts needed.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain pada tahun2015 dan 2014 dapat tertagih, sehingga tidak dibentuk penyisihanpiutang ragu-ragu.
2015
Piutang pegawai merupakan pinjaman kepada pegawai dan tidakdikenakan bunga.
110.620.940
23.722.808
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, manajemen berpendapatbahwa tidak terdapat penurunan nilai aset reasuransi.
As of December 31, 2015 and 2014, management believes thatthere is no impairment in values of aforementioned reinsuranceassets.
2014
2014
Piutang pihak berelasi merupakan pinjaman kepada direksi dantidak dikenakan bunga.
5.796.342
23.722.808
865.223
44.631 124.656
6.927.293
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, piutang lain-lain atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar nihil dan Rp 1.229.
16.917.559 2.184.312
53
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI (Lanjutan) 13.REINSURANCE ASSETS (Continued)
14. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 14.PREPAID EXPENSES
Sewa RentExcess of loss Excess of lossAsuransi InsuranceLain-lain Others
15. ASET TETAP 15.FIXED ASSETS
Pemilikan Langsung Direct acquisitionsBiaya perolehan CostAkumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai buku Net book value
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya perolehan: Cost:
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah biaya perolehan Total cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
321.434 - 405.600
23.526 - 1.618.618
Additions Deductions
8.870.297
Ending balance
2015
Penambahan/2015
2.174.718
2.097.422
Saldo awal/
8.799.844
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, aset reasuransi atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 2.140.503 danRp 3.269.388.
As of December 31, 2015 and 2014, reinsurance assets in ShariaUnit amounted to Rp 2,140,503 and Rp 3,269,388, respectively.
1.198.015
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, biaya dibayar di mukaatas unit bisnis Syariah masing -masing sebesar nihil dan Rp 4.672.
97.524.250 97.679.218
2015
Pengurangan/
1.241.769
15.978.053 3.538.629
2014
421.213
5.249.525
399.220
45.410.002
As of December 31, 2015 and 2014, prepaid expenses in ShariaUnit amounted to nil and Rp 4,672, respectively.
2.023.537
3.816.809
Saldo akhir/
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
379.640 9.247.588 15.343.070
-
151.914.771
1.546.021
Beginning balance
2014
1.546.632
101.352 84.166
7.615.324
54.390.521
97.679.218 97.524.250
29.281.463 69.954.040
2.626.688 364.431
4.657.281
143.089.220
3.213.930 - 73.167.970 13.776.412 407.828
25.324.859 8.150.455
17.605.327
143.089.220
369.729 668.158
45.410.002 9.825.942
1.595.092
9.676.272 850.721
19.516.682 -
151.914.771
6.474.907
845.423
13.804.600 21.877.779
54.390.521
27.735.442
379.640
7.529.806
101.352 8.717.261
54
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15.FIXED ASSETS (Continued)
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya Perolehan Cost
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
*) Reklasifikasi atas properti investasi Reclassification of investment properties (*
Harga jual Sales proceedNilai buku Net book value
Keuntungan penjualan Net gain on the sale of aset tetap (catatan 32) fixed assets (note 32)
3.126.607
13.298.625
7.433.820
17.836
The details of the sales of fixed assets in 2015 and 2014 are asfollow:
968.711
2014
2.157.896 172.599
Terdapat penjualan aset tetap selama tahun 2015 dan 2014 denganperincian sebagai berikut:
19.534.054
-
39.063.437 8.813.442 71.788
5.358
411.203
2.538.666
-
45.410.002
Aset tetap pemilikan langsung tertentu, kecuali tanah, diasuransikanterhadap resiko kerugian karena kebakaran dan lainnya dengan nilaipertanggungan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masingsebesar Rp 96.616.519 dan Rp 76.808.139 dan menurut manajemenmemadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yangdipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapatperistiwa atau perubahan yang mengindikasikan adanya penurunannilai tercatat aset tetap.
8.150.455
143.089.220
454.380
13.619.051 3.013.290
177.957
On December 31, 2015, all land rights are in the form of buildingrights (HGB). The remaining periods of the land rights range from2 years until 28 years, renewable.
Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh hak atas tanah merupakanhak guna bangunan (HGB). Sisa umur hak atas tanah tersebutberkisar antara 2 tahun sampai 28 tahun dan dapat diperpanjang.
6.928.246 1.985.111
734.573 - 17.938
15.978.053
- 84.166 4.986.545 1.506.198 -
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, aset tetap atas unit bisnisSyariah masing-masing sebesar Rp 30.335 dan Rp 168.253.
As of December 31, 2015 and 2014, fixed assets in Sharia Unitamounted to Rp 30,355 and Rp 168,253, respectively.
13.529.595 2.224.678
2015
72.587.715 97.679.218
- 84.166 -
71.788 726.076
111.651.152 17.817.645 17.127.800
- 1.595.092
13.776.412
Certain fixed assets under direct ownership, except land, arecovered by insurance against losses by fire and other risk underblanket policies. As of December 31, 2015 and 2014, insurancecoverage amounted to Rp 96,616,519 and Rp 76,808,139,respectively and the management is of the opinion that the amountis adequate to cover the possible losses arising from such risks. Themanagement is of the opinion that there is no event or change incircumstances which may indicate impairment in the carrying value of fixed assets.
2014
1.865.688 - 1.387.901 21.877.779
Deductions Ending balancebalanceReklasifikasi/
Saldo awal/Saldo akhir/Pengurangan/
6.585.760 5.743.000 1.060.493 69.954.040
3.507.377
1.383.551 7.529.806
2.798.105 -
55
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16 ASET LAIN-LAIN 16. OTHERS ASSETS
Uang jaminan Refundable depositsMaterai dan barang cetakan Stamp duty and printed materialsLain-lain Others
Jumlah aset lain-lain Total other assets
17. UTANG KLAIM 17. CLAIM PAYABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesPT Putra Jaya Motor PT Putra Jaya MotorPT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia TbkBengkel Aman Bengkel AmanPT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia FinanceRumah Sakit Hermina Rumah Sakit HerminaAuto Sejahtera Auto SejahteraRumah Sakit Mitra Keluarga Rumah Sakit Mitra KeluargaBengkel Mobil Sejahtera Bengkel Mobil SejahteraSiloam Hospital Siloam HospitalPT Auto Service Indonesia PT Auto Service IndonesiaPutra Perkasa Motor Putra Perkasa MotorPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaNusantara Berlian Motor Nusantara Berlian MotorLainnya (di bawah Rp 300 juta) Others (below Rp 300 million)
Jumlah utang klaim Total claim payables
Utang klaim berdasarkan jenis asuransi: Claim payables by classes of business:
Represents approved claims based on Definite Loss Advice with orwithout advice from adjuster. The details of claims payable are asfollows:
1.862.600
2014
Refundable deposits are the assets in the form of rental securitydeposits and club memberships.
52.022
5.675
1.774.355
27.571
802.184
866.029
6.451.953 7.707.513
17.832.037
618.885
As of December 31, 2015 and 2014, other assets in Sharia Unitamounted to Rp 9,078.
319.847 462.394
341.048
142.413
17.000.088 15.941.395
- 177.809
2015
53.979 59.120
2014
76.696
189.850 177.207 565.509
5.675
463.354
2014
23.706.546 23.789.577
23.706.546 23.789.577
413.421
2015
1.410.842 311.491 311.838
Merupakan utang atas klaim yang disetujui yaitu berdasarkanlaporan kerugian pasti baik dengan laporan dari pihak penilaimaupun tidak. Rincian utang klaim adalah sebagai berikut:
Uang jaminan merupakan aset dalam bentuk uang jaminan sewa dankeanggotaan klub.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, aset lain-lain atas unitbisnis Syariah sebesar Rp 9.078.
309.822
17.073.118
6.865
854.213
23.700.871
656.023
23.647.164
697.351
415.649
381.885
228.479 154.883
343.623
343.623
56
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Utang klaim berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
18. UTANG REASURANSI 18. REINSURANCE PAYABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk *) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk *)
Pihak ketiga Third partiesPT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia TbkPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaAsia Reinsurance Brokers Pte Ltd Asia Reinsurance Brokers Pte LtdPana Harrison Reinsurance Brokers Pana Harrison Reinsurance BrokersLainnya (di bawah Rp 500 juta) Others (below Rp 500 million)
Jumlah utang reasuransi Total reinsurance payables
*) Tahun 2015, Perusahaan bukan merupakan pihak berelasi In 2015, The Company is not related party *)
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen
Utang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
20142015
2015 2014
1.304.625
722
5.803.736
4.257.576
3.118
49.580 78.449
2015
23.730.786
616.837
303.845
2014
719.820
23.789.577
23.703.428
23.706.546
-
303.845
2014
4.405.549
647.868
5.242.493
947.084
28.209
Reinsurance payables by currency are as follows:
232.882
Claim payables classified by currency are as follows:
555.999
5.803.736
3.767.404 1.333.397
91.390
Reinsurance payables classified by age:
1.546.160
5.242.493 5.803.736
198.118
-
2015
552.660
58.791
4.110.275 1.132.218
Utang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
5.499.891
43.250
1.749.949
5.242.493
1.248.279
5.242.493
1.234.516 -
-
1.982.025
57
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim Net change in estimated claim liabilities
233.663.115
25.600.742
Reinsurance
As of December 31, 2015 and 2014, estimated claim liabilitiesin Sharia Unit amounted to Rp 1,001,758 and Rp 675,752,respectively.
23.021.577
5.118.850
173.680.559
27.053.727
Net change in estimated claim liabilities is calculated asfollows:
(5.796.343)
Bersih/
(23.722.808)
2015
Reinsurance
Gross
2014
234.664.873 1.286.104.862
Bruto/
1.271.234.773
199.255.814
Reasuransi/
194.135.223
Reasuransi/
34.407.301
152.631.469
2.277.843
1.172.645.465
(38.592.896)
2015
5.394.242
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim dihitung dengan carasebagai berikut:
2014
234.664.873 199.931.566
636.258 817.182
1.256.159.747
(110.620.940)
16.779.965
1.482.176.839
31.540.049 6.736.267
1.372.577.031
Net
10.513.092
177.320.938
GrossBruto/
(14.870.088)
2015
210.942.065
199.931.566
NetBersih/
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, estimasi liabilitasklaim atas unit bisnis syariah masing-masing sebesarRp 1.001.758 dan Rp 675.752.
This account includes Incurred But Not Reported (IBNR) claimsamounting to Rp 42,340,000 and Rp 43,021,000 as ofDecember 31, 2015 and 2014, respectively.
(17.627.335)
21.934.877
1.520.769.735
2014
(116.417.283)
39.110.390
5.394.242
1.062.024.525
199.255.814
Dalam estimasi klaim termasuk estimasi atas klaim yangsudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR) adalahRp 42.340.000 dan Rp 43.021.000 masing-masing pada tanggal31 Desember 2015 dan 2014.
1.565.680
58
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan liabilitas premi Change in premium liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan porsi reasuransi Change in recoverable from reinsuranceatas liabilitas premi of premium liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Metode perhitungan liabilitas premi Calculation method premium liabilitiesa. Metode a. Method
Kontrak jangka pendek Short-term contractKontrak jangka panjang Present Value future cash flow (consistent with Risk Reserve method) Long-term contract
b. Tingkat diskonto b. Discount ratec. Estimasi beban penanganan klaim c. Indirect Claim Handling Expensed. Provisi atas pemburukan d. Provision for adverse deviatione. Tingkat keyakinan aktuaris atas
pemburukan e. Confidence level of actuary deviation
2014
(8.538.037)
19.215.617
1.172.645.465
35.574.436
1.126.994.678
116.034.661
27.753.654
14.322.837
122.304.900
1.283.529.793 1.167.495.133 1.070.732.132
6% - 19%5%
As of December 31, 2015 and 2014, premium liabilitiesincluded unearned premium reserves and deferred ujroh income in Sharia Unit amounted to Rp 2,203,636 and Rp 371,432 andRp 4,404,048 and Rp 746,285, respectively.
Unearned premium reserve, 365th method
Actuarial assumptions used to determine the insurance contractliabilities are as follows:
8,17% - 9,21% (2014: 7,04% - 8,58%)
875.326
1.054.183.777
13.430.816 27.753.654
75%
28.047.416
Net change in premium liabilities is calculated as follows:
2015
130.357.498
Perubahan bersih liabilitas premi dihitung dengan cara sebagaiberikut:
1.286.104.862
355.522
96.763.001
89.206.657
561.239 646.376
1.167.495.133
2014
Liabilitas kontrak asuransi dicatat berdasarkan perhitungan danlaporan aktuaria yang dibuat oleh Padma Radya Aktuaria,aktuaria independen untuk tahun 2015 dan 2014.
The insurance contract liabilities are recorded based on theactuarial calculations and the reports thereon, prepared byPadma Radya Aktuaria, independent actuary for 2015 and2014.
88.224.964
Asumsi aktuaria yang digunakan untuk menghitung liabilitaskontrak asuransi adalah sebagai berikut:
2015
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 liabilitas premi yangterdiri atas premi yang belum merupakan pendapatan danpendapatan ujroh yang ditangguhkan atas unit bisnis syariahmasing-masing sebesar Rp 2.203.636 dan Rp 371.432 sertaRp 4.404.048 dan Rp 746.285.
59
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Liabilitas premi (lanjutan) b. Premium liabilities (continued)
Metode perhitungan liabilitas klaim Calculation method claim liabilitiesa. Metode a. Method
20. UTANG KOMISI 20. COMMISSION PAYABLES
Pihak ketiga Third partiesPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinanceNy Dian Sukmaning Esti Mrs Dian Sukmaning EstiPT Daya Marco Dinamika PT Daya Marco DinamikaPT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia FinancePT Andika Mitra Sejati PT Andika Mitra SejatiPT Andika Adhi Berkah PT Andika Adhi Berkah PT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri UtamaTn Didi Hartono Mr Didi HartonoPT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia TbkNy Sri Sulastri Mrs Sri SulastriPT Reksa Finance PT Reksa FinancePT Axle Asia PT Axle AsiaPT Suzuki Finance Indonesia PT Suzuki Finance IndonesiaPT Adi Antara Asia PT Adi Antara AsiaPT Mitra, Iswara & Rorimpandey PT Mitra, Iswara & RorimpandeyLainnya (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 300 Juta) Rp 300 million)
Jumlah utang komisi Total commission payables
1.680.561
43.006
24.875.222
2014
2.217.221 292.485
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan per31 Desember 2015 dan 2014 dilakukan oleh aktuaris independen,Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya masing-masingtertanggal 18 Januari 2016 dan 16 Januari 2015.
2015
Test on adequacy of the Company’s insurance liabilities as ofDecember 31, 2015 and 2014 is performed by an independentactuary, Padma Radya Aktuaria, in their report datedJanuary 18, 2016 and January 16, 2015, respectively.
432.901
22.281.774
2.073.500
1.055.642
507.472
473.537
120.708 342.574
1.943.452
1.255.093
853.079
305.966
77.827 115.925
Ratio for recent year observation.
926.700
4.088.561
Merupakan utang atas komisi kepada broker dan agen asuransiPerusahaan. Rincian utang komisi adalah sebagai berikut:
6.362.025 2.835.282
2.933.515 2.692.244
4.410.400
Sesuai dengan Peraturan Menteri KeuanganNo. 11/PMK.010/2011, pada unit syariah, kontribusi yang belummerupakan pendapatan dihitung dengan menggunakan metodeproporsional harian untuk polis berjangka waktu sampaidengan 1 (satu) tahun. Polis jangka panjang wajibmemperhitungkan seluruh arus kas yang terjadi dimasa datangdengan menggunakan asumsi estimasi sentral ditambah marjinrisiko.
Represents commissions payable to insurance brokers and agentsof the Company with details as follows:
Incurred Chain Ladder method for older yearsBornheutter-Ferguson or Expected Loss
1.421.937 1.456.427 1.456.943 -
- -
1.017.777 387.365
591.809 470.007
Based on Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011, in sharia business unit, the unearnedcontributions are calculated using daily method due to thepolicy with period of up to 1 (one) year. Long term policyshould consider all of the cash flows using the central estimateassumption plus margin of risk.
926.906
1.388.149
60
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Utang komisi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro Currency
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Perusahaan The CompanyPajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25
Entitas anak SubsidiariesPajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23
b. Utang pajak b. Taxes payable
Perusahaan The CompanyPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26Pajak penghasilan pasal 4 (2) Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 29 Corporate income tax article 29
Entitas anak SubsidiariesPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26
24.151
12.772.211
254.540
5.215.228
Commission payables by currency are as follows:
10.999.259
2015
274.320 274.320
-
24.875.222
9.038.663
3.978.598
24.778.568 95.861
-
140.161
13.493
3.488.611
792.141
632.651 4.558.515
20142015
22.138.735
2014
582
2.208.594
717.471 3.822
579 120 146
2014
3.192.274
211
1.934.274
2014
1.577 1.074
2015
2015
12.062.918
22.281.774
19.661
55.094
3.787.082
57.071 104.465
-
24.875.222
692.636
22.281.774
383.092
227
61
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per consolidatedlaporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss andkomprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Dikurangi laba/(rugi) entitas anak Less gain/(loss) before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiary - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba penilaian investasi jangka panjang Gain on valuation on long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Perbedaan waktu Timing differencesPenyusutan aset tetap Depreciation on fixed assetsPenyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefitsKlaim IBNR IBNR claimKenaikan/(penurunan) premi yang Increase/(decrease) of unearned
belum merupakan pendapatan premiumPendapatan premi Gross premiumBeban komisi Commission expensesLaba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Rugi pajak)/penghasilan kena pajak (Tax loss)/taxable income
Beban pajak kini: Current tax expense:Perusahaan The Company
Tahun 2014 : 25% x Rp 70.477.910 Year 2014 : 25% x Rp 70,477,910
Entitas anak Subsidiary
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
-
244.549 2.210.612
17.619.477
5.800 250.000
(28.441) (225.173)
(237.837.989)
518.543 3.672.824
4.646.328
-
- 17.619.477
-
223.209
189.417.464
188.726.451 278.975.994
2014*)
Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajakmenurut fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2.460.823 210.094
(110.287.071)
6.995 8.315
(131.109.941)
70.477.909
17.619.477
26.478.006
(134.592.570)
2015
2.610.450
(480.276)
(1.036.575)
210.737
95.965.443
120.540.306
(13.000)
62.961.172
305.900
Reconciliation between profit before tax per statements ofincome with taxable income computed by the Group for theyears ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
8.922.830 (36.929.932)
(8.695.319)
(50.582.045)
(237.171.958)
195.483
123.084
-
279.058.685
6.024.982
10.409.000
(123.585.883)
591.250 (96.821.865) (2.221.560)
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Dikurangi: pajak penghasilan dibayar dimuka Less: prepaid income taxPerusahaan The Company
pasal 23 article 23 pasal 25 article 25
Utang pajak kini Current tax payable
d. Peraturan perpajakan d. Tax regulation
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun2008 pengganti UU pajak No.7/1983 yang berlaku efektifsejak 1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajakpenghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atasRp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, danberikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang PajakPenghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tariftetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudiandikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajakpenghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak barutersebut.
55.094
17.564.384
Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacementof Tax Act No.7/1983 which was effective from January 1, 2009, which establishes, among others, Corporate tax rates areprogressive by 10% and 15% over Rp 50 million for the firstand second layer taxable income, and 30% on taxable incomefor incomes more than Rp 100 million. In accordance withchanges in the Income Tax Act, corporate income tax rate is setat a flat rate of 28% starting from January 1, 2009 and thenreduced to 25% since January 1, 2010. The calculation ofdeferred income taxes have been using these new tax rates.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007(“PP 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif Pajak PenghasilanBagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang BerbentukPerseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesiadapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar5%, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroanyang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di BursaEfek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40%atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan sahamtersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masingpihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% darikeseluruhan saham yang disetor.
2015 2014
15.771.741 1.792.643
-
-
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan SuratPemberitahuan (SPT).
-
Based on the Government Regulation No. 81 year 2007(“Gov. Reg. 81/2007”) on “Reduction of the Income Tax Rateon Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listedCompanies”, resident publicly-listed companies in Indonesiacan obtain the reduced income tax rate at 5%, provided theymeet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares orother equity instruments are listed in the Indonesia StockExchange, whose shares owned by the public are 40% or moreof the total paid shares, and such shares are owned by at least300 parties, each party owning less than 5% of the total paid-up shares.
The reconciliation of taxable income was in accordance withIncome Tax Return (SPT).
-
63
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
kerja benefitsRugi yang belum direalisasi Unrealized loss on
atas efek - efek yang available for saletersedia untuk dijual securities
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reservesRugi pajak Tax loss
Entitas Anak Subsidiary
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi pajak Tax loss
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsKlaim IBNR IBNR claimsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi yang belum direalisasi Unrealized loss on
atas efek-efek yang available for saletersedia untuk dijual securities
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reserves
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
10.484.250
5.712.606
Charged to 31 Desember 2015/
Dibebankan
ke laporan laba rugi/
-
Credited/ (charged)
918.206 86.130
7.631.102
31 Desember 2013/ Charged to 31 Desember 2014/to profit or loss equity December 31, 2014*)
1.322.614
7.885.250 2.602.250 - 10.487.500
- (626.284) 696.330 710.360
1.161.582
2015
December 31, 2015
60.391 (649) 68.729
ke ekuitas/
3.175.516 652.612 880.141 4.708.270
Dikreditkan/
(dibebankan)
253.857
ke ekuitas/
Credited/(charged)
(13.584.128) - (22.628.828)
2014*)
807.363
31 Desember 2014/
(10.471.681) (332.588)
15.029 15.218 - 15.218 -
29.495 - 38.482
(3.173.167)
December 31, 2014*)
277.612
8.987
-
10.487.500 (3.250)
4.708.270
15.678
2.173.830 - (9.044.700)
-
8.987
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan laba rugi/
Dibebankan
to profit or loss equity
696.330 - (418.718)
7.631.102
-
(649)
73.342 - 783.702
(6.878.077) (2.166.623) -
783.702 23.661
(9.044.700)
6.215.663
December 31, 2013*)
2.173.830
64
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Estimated deferred tax income (continued)
Entitas Anak Subsidiary
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax perlaporan laba rugi komprehensif consolidated statement ofkonsolidasian comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) entitas anak Less gain (loss) before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Beban pajak Perusahaan berdasarkan Tax expense of the Companytarif pajak yang berlaku : at effective rate:Tarif 25% Rate 25%
Pengaruh pajak atas beban yang tidak diperkenankan/penghasilan Tax difference from non deductibleyang pajaknya bersifat final: expenses and non taxable income
Perusahaan The CompanyBeban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba/(rugi) penilaian investasi Gain/(loss) on valuation on
jangka panjang long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Entitas anak Subsidiary
Penurunan tarif pajak penghasilan Decrease in income tax rate
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
1.506.246
A reconciliation between tax benefit, computed by applying theapplicable tax rate based on existing tax regulations are asfollows:
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan dan hasil perhitunganakuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalahsebagai berikut:
(33.648.143)
(30.905.458)
(9.232.483)
210.737
(27.571.768) 147.813
2014*)
189.417.464
278.975.994
69.764.671 47.354.366
(8.987)
2.079
2.230.707
(24.205.466)
(59.353.381)
2015
-
(259.144) (555.390)
188.726.451
(480.276)
279.058.685
62.500
Charged to 31 Desember 2014/December 31, 2014
52.523 615.206
16.448.908
1.450 48.870
December 31, 2013
ke laporan laba rugi/ ke ekuitas/
305.900
31 Desember 2013/ Credited/ (charged)
2014
Dikreditkan/
16.448.908
(dibebankan) Dibebankan
223.209
1.749 61.137
-
to profit or loss equity
- 8.987 - 8.987
- 8.987 - 8.987
552.653
10.411.290
10.411.290
(60.391)
65
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Pendapatan/(beban) pajak f. Tax income/(expenses)
Perusahaan The CompanyPajak kini Current tax expensesPendapatan/(beban) pajak tangguhan Deferred tax income/(expenses)
Entitas anak SubsidiaryPendapatan/(beban) pajak tangguhan Deferred tax income/(expenses)
Jumlah beban pajak Total tax expenses
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
Utang pihak berelasi (catatan 38) Related parties payable (note 38)Asuransi InsuranceLain-lain Others
23. IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan The Company
Biaya imbalan kerja dalam laba rugi Employee benefits expenses in profit or loss
Biaya jasa kini Current service costBunga neto atas liabilitas (aset) Net interest of liability (asset)
Jumlah biaya yang diakui dalam laporan laba rugi Total expenses recognized in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali: Remeasurements:Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gain and loss
Perubahan asumsi aktuarial Changes in actuarial assumptionPenyesuaian Adjustment
Jumlah biaya yang diakui dalam penghasilan Total expenses recognized in other komprehensif lain comprehensive income
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
2.358.074
The Group has recorded post-employment benefits in accordancewith Man Power Law No. 13/2003. Total the Company's employeeswho are entitled rights to post-employment benefits are 524employees in 2015 and 542 employees in 2014. Total subsidiary'semployees who are entitled rights to post-employment benefits are16 employees in 2015. Movement in the obligation and expenserecognized in the statement of profit or loss and othercomprehensive income for the years ended December 31, 2015 and2014:
(10.471.681)
60.391 8.987
2014*)
3.520.563
2014
20.106.839 425.067
1.553.729
(687.998) 1.913.298
3.501.260
18.454.456
2015
(17.619.477)
(16.448.908)
4.653.388
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untukkaryawan sesuai dengan Undang-Undang KetenagakerjaanNo. 13/2003. Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atasimbalan pasca kerja tersebut adalah 524 karyawan di tahun 2015dan 542 karyawan di tahun 2014 dan jumlah karyawan atas entitasanak yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 16karyawan. Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban yangdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainuntuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2015 dan 2014:
(10.411.290)
433.125 -
1.161.582
2015
1.032.525 1.607.265
344.527
1.143.186
2014*)
19.312.647
3.099.659
20.356.009
-
2015
249.170
66
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Entitas anak Subsidiary
Biaya imbalan kerja dalam laba rugi Employee benefits expenses in profit or loss
Biaya jasa kini Current service costBunga neto atas liabilitas (aset) Net interest of liability (asset)
Jumlah biaya yang diakui dalam laporan laba rugi Total expenses recognized in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali: Remeasurements:Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gain and loss
Perubahan asumsi aktuarial Changes in actuarial assumptionPenyesuaian Adjustments
Jumlah biaya yang diakui dalam penghasilan Total expenses recognized in otherkomprehensif lain comprehensive income
Perusahaan The Company
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined benefit obligationBiaya jasa kini Current service costPenghasilan atau beban bunga Interest income or expensesPembayaran manfaat Benefits paymentPengukuran kembali: Remeasurement:
Keuntungan dan kerugian dampak Gain and loss effects of changesdari perubahan asumsi keuangan in financial assumption
Penyesuaian Adjustments
Entitas anak Subsidiary
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined benefit obligationBiaya jasa kini Current service costPenghasilan atau beban bunga Interest income or expensesPengukuran kembali: Remeasurement:
Keuntungan dan kerugian dampak Gain and loss effects of changesdari perubahan asumsi keuangan in financial assumption
Penyesuaian Adjustments
Nilai kini liabilitas imbalan pasti akhir periode Consolidated present value forkonsolidasian defined benefit liability end of year
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
1.143.186
2015
1.066 -
(6.736) - 4.137 -
2.358.074
-
2015 2014*)
62.714
12.702.065
61.648 - 1.066
(6.736) - 4.137 -
(2.599)
60.115 -
22.910.544 18.833.078
1.553.729
61.648 -
22.850.429
(980.565) (890.810)
(687.998) 1.913.298 1.032.525 1.607.265
18.833.078
-
- -
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
3.099.659
-
18.833.078
Movement in the present value of obligation for defined benefit forthe years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2014*)
67
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Present value of defined benefitNilai kini kewajiban imbalan pasti obligationBeban tahun berjalan Expenses in current year Benefits paymentPengakuan keuntungan dan
kerugian aktuari dalam Recognition of actuarial (gain)penghasilan komprehensif or loss in other comprehensivelain income
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Future wages increasesTingkat imbal hasil program DPLK The returns on pension planEstimasi rata-rata sisa masa kerja Estimated average remaining working
karyawan lives of employeesTabel mortalitas Mortality tableTingkat kecacatan Disability
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Future wages increasesEstimasi rata-rata sisa masa kerja Estimated average remaining working
karyawan lives of employeesTabel mortalitas Mortality tableTingkat kecacatan Disability
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk Perusahaan tahun 2015 dan2014 dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuailaporannya masing-masing No. 412/II/16/PRA-RM pada tanggal12 Februari 2016 dan No. 438/I/15/PRA-RM pada tanggal20 Januari 2015. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukanpenilaian sebagai berikut:
5% TMI III
7% 8,75%
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk entitas anak tahun 2015dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuai laporannyaNo. 413/II/16/PRA-RM pada tanggal 12 Februari 2016. Asumsiutama yang digunakan dalam menentukan penilaian sebagai berikut:
8%
2015 2014*) 2013*)
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangankonsolidasian adalah sebagai berikut:
Post employment benefits liabilities included in the consolidatedstatements of financial position are as follows:
100% TMI III
100% TMI III
2015
55 tahun/years9%8%
1,13
8%
12.702.065 7.900.995
(980.565)
2015
3.501.260
The Company’s calculation of post-employment benefits in 2015and 2014 was calculated by actuary PT Padma RadyaAktuaria based on their report No. 412/II/16/PRA-RMdated February 12, 2016 and No. 438/I/15/PRA-RM datedJanuary 20, 2015, respectively. Significant assumptions which haveused for the calculation are as follows:
8,25%55 tahun/years
18.833.078
The subsidiary’s calculation of post-employment benefits in 2015was calculated by actuary PT Padma Radya Aktuaria based ontheir report No. 413/II/16/PRA-RM dated February 12, 2016.Significant assumptions which have used for the calculation are asfollows:
3.638.509
100% TMI III
(890.810) (534.556)
22.910.544 18.833.078 12.702.065
341.929 3.520.563 1.697.117
4.716.102
9,00%
7,55 6,96
5% TMI III
55 tahun/years
2014
5% TMI III
68
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Perusahaan The CompanyTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary growth rate
The sensitivity of the defined benefit obligation to changes in theweighted principal assumptions is:
Perubahan Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
assumption
1% 21.299.272 24.602.425
Impact on defined benefit obligation
assumption
asumsi/Change in
assumption
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Increase in
52.568
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan asumsiutama tertimbang adalah:
Based on Notarial Deed of the Shareholders ExtraordinaryGeneral Meeting No. 28 dated October 3, 2001 of RachmatSantoso, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed toincrease the authorized capital from Rp 30,000,000 toRp 70,747,200 and to change the par value of shares that has notyet been issued and fully paid from Rp 500 (full amount) per shareto Rp 300 (full amount) per share. This changes has been notifiedto Minister of Justice and Human Rights of the Republic ofIndonesia by the letter No. 5774/BA/RS/X/2001 datedOctober 18, 2001 by Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta.Moreover, based on the meeting resolution as per notarial deedNo.80 dated November 13, 2000 of Rachmat Santoso, S.H., Notaryin Jakarta, the Company increased its authorized capital toRp 70,747,200, consisting of 35,373,600 A series shares with parvalue of Rp 500 (full amount) per share and 176,868,000 B seriesshares with par value of Rp 300 (full amount) per share. Thisamendment has been approved by the Minister of Justice andHuman Right of Republic of Indonesia on his DecreeNo. C-13803.HT.01.04.TH.2001 dated November 21, 2001 withState Gazette No. 14 dated February 15, 2002 and Supplement toState Gazette No. 1701/2002.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 28 tanggal 3 Oktober 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., notarisdi Jakarta, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasardari Rp 30.000.000 menjadi Rp 70.747.200 dan perubahan nilainominal atas saham yang belum ditempatkan dan disetor penuh dariRp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 300 (nilai penuh) persaham. Perubahan ini telah diberitahukan kepada MenteriKehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melaluisurat No. 5774/BA/RS/X/2001 tertanggal 18 Oktober 2001 olehRachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta. Selanjutnya berdasarkanAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal13 November 2000 dari Rachmat Santoso, S.H, notaris di Jakarta,merubah modal dasar dalam Anggaran Dasar Perusahaan menjadisebesar Rp 70.747.200 yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan176.868.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiaberdasarkan Surat Keputusan No. C-13803.HT.01.04.TH.2001tanggal 21 Nopember 2001 dengan Berita Negara No. 14 tertanggal15 Februari 2002 dan Tambahan Berita Negara No. 1701/2002.
69
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Pada tanggal 29 April 2011, dalam Rapat Umum Luar BiasaPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Pemegang Saham telahmemutuskan antara lain untuk menyetujui peningkatan modalditempatkan dan disetor Perusahaan melalui Penawaran UmumTerbatas IV (PUT IV) dengan penerbitan HMETD sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham.
Furthermore, the Shareholders Annual General Meeting, which hasbeen stated at notarial deed no. 208, dated June 27, 2003, ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,resolved to distribute bonus share with the ratio of 10:3, or a totalof 31,836,240 shares, with Rp 300 (full amount) par value, thesource of fund of bonus share is from the Revaluation IncrementFixed Assets and Paid in Capital amounted to Rp 9,310,863 andRp 240,009, respectively.
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunanyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 208 tanggal27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris Darmawa NG,S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui untuk membagikan sahambonus dengan rasio 10:3 atau sebanyak 31.836.240 saham dengannilai Rp 300 (nilai penuh) per saham, dana pembagian saham bonustersebut diambil dari akun Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap danTambahan Modal Disetor masing-masing sebesar Rp 9.310.863 danRp 240.009.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yangberita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris DarmawaNG, S.H, SE, MH, notaris di Jakarta, disetujui Penawaran UmumTerbatas III kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitanHak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 137.957.040 sahamseri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham denganpelaksanaan sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehinggajumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh)per saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran umum terbatas IIIini telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan No.S-3251/PM/2004 tanggal 21 Oktober 2004 dan telah dicatatkanpada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) danBursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) padatanggal 8 Nopember 2004.
On April 29, 2011, at the Extraordinary General Shareholders'Meeting, the Shareholders decided among other matters to increasesubscribe and paid-up capital through limited public offering withpre-emptive right (Right Issue IV) to Shareholders for issuance of344,892,600 series B shares with a par value per share of Rp 300(full amount).
Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meeting ascovered by notarial deed No. 164 dated October 25, 2004 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., Notary in Jakarta, theshareholders agreed to offer through the limited offering (rightsIssue) III to the existing shareholders a total of 137,957,040 sharesseries B with par value of Rp 300 (full amount) per share withinitial price offering of Rp 350 (full amount) per share. As such, thenumber of shares issued and fully paid consist of 35,373,600 sharesseries A with par value of Rp 500 (full amount) per share and240,540,480 shares series B with par value of Rp 300 (full amount)per share. This rights issue III became effective based onBAPEPAM Letter No. S-3251/PM/2004 dated October 21, 2004and listed in Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia StockExchange) and Surabaya Stock Exchange (now known IndonesiaStock Exchange) on November 8, 2004.
Based on Notarial Deed of the Shareholders ExtraordinaryGeneral Meeting No.89 dated December 19, 2001 of RachmatSantoso S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offerthrough Limited Offering (Rights Issue) II a total of 70,747,200 Bseries shares with par value Rp 300 (full amount) per share. ThisLimited Offering (Rights Issue) II became effective throughBAPEPAM letter No.4029/PM/2001 dated December 13, 2001, andlisted in the Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia StockExchange) on January 7, 2002 and Surabaya StockExchange (now known Indonesia Stock Exchange) onJanuary 15, 2002.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 89 tanggal 19 Desember 2001 dari Rachmat Santoso, S.H.,notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui Penawaran UmumTerbatas II dengan cara menerbitkan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu sebanyak 70.747.200 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas II initelah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan tercatat di BursaEfek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 15 Januari 2002.
70
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCMapfre Internacional SA Mapfre Internacional SA
Coutts and Co Ltd Coutts and Co LtdSingapore Singapore
UBS Switzerland AG - UBS Switzerland AG -UBS AG, Zurich, UBS AG, Zurich,Switzerland Switzerland
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCHongkong - Wealth Hongkong - WealthManagement Management
ABN Amro Nominees ABN Amro NomineesSingapore Pte Ltd Singapore Pte Ltd
Masyarakat Umum Publicly held
Saham seri A A series sharesSaham seri B B series shares
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Capital paid in excess of par valueAgio saham bersih sebelum PUT II before PUT IIAgio saham hasil Capital paid in excess of par value from
Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
Biaya emisi penerbitan saham Stock issuance costsPenawaran Umum Terbatas II dan III Limited Public Offering II and IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
17.686.800
1.649.200 1.649.200
(988.116)
8.109.426
(988.116)
620.806.680
Jumlah/
Merupakan selisih harga jual pada saat penawaran perdana dengannilai nominal saham Grup.
Jumlah
Percentage ofshares
Number of
2015
(2.898.436)
2014
1,85%
19,12%
Jumlah
sharessharesPercentage of
6.897.851
41,13%
620.806.680
44.031.774
2015
44.031.774
20,00%
shares
Modal saham tersebut di atas terdiri dari: Shares capital consists of:
100%
175.629.924
193.316.724
124.161.336
620.806.680
255.336.566
Total
118.687.800
Persentasekepemilikan/Persentase
19,12%
Number oflembar saham/
7,09%
41,13%
kepemilikan/
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh pada tanggal31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The capital issued and fully paid on December 31, 2015 and 2014are as follow:
11.506.313
124.161.336
12,66%
585.433.080
100%
255.336.566
Number of
7,09%
lembar saham/
118.687.800
lembar saham/
67.082.891
Represents the difference between the selling price at initial publicoffering and the par value of the Group’s shares.
8.109.426
6.897.851 3.448.927 3.448.927
(2.898.436)
2014
78.589.204
35.373.600
Jumlah
- 0,00%10,81%
shares
20,00%
71
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. CADANGAN UMUM 26. GENERAL RESERVES
27. DIVIDEN KAS 27. CASH DIVIDEND
28. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Modal saham Capital stocksSaldo laba Retained earningsPenghasilan komprehensif lain Other comprehensive income-
Merupakan bagian kepemilikan non pengendali atas aset bersihentitas anak, dengan rincian sebagai berikut:
Represents the share of non-controlling stockholders on the netassets of subsidiary, with details as follows:
2014
50.000 50.000 (1.877) (4.713)
48.143 45.287
Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1995tentang Perseroan Terbatas di Indonesia yang mulai berlaku padabulan Maret 1996, yang kemudian diubah dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, setiap tahunnya Grupdiwajibkan menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untukcadangan sampai dengan cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan. Sedangkan sesuaidengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham tanggal11 Mei 2015, Grup telah menetapkan cadangan umum sebesarRp 250.000 dari laba tahun 2014. Saldo cadangan umum padatanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesarRp 5.500.000 dan Rp 5.250.000.
In accordance with the Indonesian Corporate Law No. 1 1995which effectively applied on March 1996, which were furtheramended with Limited Liability Corporate Law No. 40 Year 2007,every year, the Group should provide a certain amount of net profitas statutory reserve, until the reserve reached 20% of the issuedcapital. Meanwhile, based on the resolution of the AnnualShareholders’ Meeting on May 11, 2015, the Group determined thestatutory reserve of Rp 250,000 from 2014 net income. Generalreserve balance as of December 31, 2015 and 2014 are amountedto Rp 5,500,000 and Rp 5,250,000, respectively.
Pada tanggal 15 April 2014, Grup memutuskan untuk membagikandividen kas atas laba bersih tahun 2013 sebesar Rp 46.560.501 dantelah diinformasikan oleh Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum Pemegang SahamTahunan No. 69 tanggal 15 April 2014. Pembagian dividen kas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan SuratNo. S062/CA/IV/2014 tanggal 17 April 2014.
2015
19
Pada tanggal 11 Mei 2015, Grup memutuskan untuk membagikandividen kas atas laba bersih tahun 2014 sebesar Rp 52.768.568 dantelah diinformasikan oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,Mkn., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum PemegangSaham Tahunan No. 24 tanggal 11 Mei 2015. Pembagian dividenkas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)berdasarkan Surat No. S047/CA/IV/2015 tanggal 28 April 2015.
On April 15, 2014, the Group decided to distribute cash dividendsover net income in 2013 amounted to Rp 46,560,501 and wasinformed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaryin Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting ofShareholders No. 69 dated April 15, 2014. Distribution of cashdividends have been reported to Financial Services Authority(OJK) based on Letter No. S062/CA/IV/2014 dated April 17, 2014.
On May 11, 2015, the Group decided to distribute cash dividendsover net income in 2014 amounted to Rp 52,768,568 and wasinformed by Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., Notary inJakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting ofShareholders No. 24 dated May 11, 2015. Distribution of cashdividends have been reported to Financial Services Authority(OJK) based on Letter No. S047/CA/IV/2015 dated April 28, 2015.
72
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
31. HASIL INVESTASI 31. INVESTMENT INCOME
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)
Dividen DividendBagian atas hasil bersih entitas asosiasi Share of profit/(loss) of an associate
(catatan 7) (note 7)
7.825.995
2014
275.841.106
2014
1.376.099.266
Reinsurance premium is classified as follow:
2015
1.823.041
2015
2015
Premi reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
5.799.760 55.983.645
2015
5.079.755
2.029.405 2.552.680
972.188.745
2014
1.397.209
2015
1.368.273.271
129.554.975
1.279.597.942
1.292.992.293
177.719.030
175.895.989
1.376.099.266
(557.532)
2.133.733
129.554.975
91.620.026
2014
22.171.858
1.356.026
177.719.030
7.996.895
13.394.351
2014
7.439.363
-
1.025.351.558
1.045.422 816.926
10.288.130
32.726.389
129.554.975 -
1.292.992.293
10.288.130
2.490.840
287.193.468 37.765.473
150.821.540
73
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. HASIL INVESTASI (Lanjutan) 31. INVESTMENT INCOME (Continued)
Pihak ketiga Third partiesLaba penjualan efek Gain on sale of marketable securitiesBunga deposito Interest of time deposit Bunga obligasi Interest of bond Laba penilaian properti investasi Gain on valuation of investment property
pada nilai wajar (catatan 8) on fair value measurements (note 8)Dividen DividendLaba selisih kurs atas Gain on foreign
investasi exchanges investmentsPendapatan sewa Rent incomeLaba kenaikan nilai saham Gain on increase of shares valueLaba/(rugi) penurunan nilai aset bersih Gain/(loss) on decrease of net asset value
unit penyertaan reksa dana of mutual funds
Jumlah hasil investasi Total investment income
32. PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 32. OTHER INCOME - NET
Jasa giro Interest from current accountLaba bersih selisih kurs Net gain from foreign exchangesLaba penjualan aset tetap (catatan 15) Gain on sale of fixed assets (note 15)Pendapatan sewa lain - pihak berelasi Other rent income - related partiesPendapatan lainnya-bersih Other income–net
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, hasil investasi atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.876.943 danRp 1.989.257.
2014
352.109
85.706.062
145.618.489
8.409.515
2014
4.862.255 -
29.210.720
700.598.905
As of December 31, 2015 and 2014, investment income in ShariaUnit amounted to Rp 1,876,943 and Rp 1,989,257, respectively.
5.092.004 39.375
6.165.682
23.769.861
2015
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, penghasilan lain-lain-bersih atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 18.017dan Rp 49.285.
2015
As of December 31, 2015 and 2014, other income-net in ShariaUnit amounted to Rp 18,017 and Rp 49,285, respectively.
135.330.359
203.528.821
945.981
2.365.352
772.200
5.638.000
68.158.358 27.873.754
133.939.749
1.662.821
(4.467.834)
206.621.207 478.732.693
2.352.204 187.674
632.416.569
807.506 822.621
2014
256.557.940
1.355.000
-
37.686
172.599 2.157.896
74
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Klaim reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
29.725.498
4.428.505
191.854
522.200
12.759.453
134.817
2015
695.868.610
Gross claim is classified as follow:Klaim bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
2014
7.977.320
4.861.766
157.985
3.200.368 7.673.588
174.103.365
686.619
7.513.572
600.070
183.000
4.194.771
11.744.302
254.550 15.726
12.567.599 9.211.345
57.796
2.550.274 187.081 52.805
2014
2014
26.170.824
206.140.218
6.874.478
226.698.402
2015
37.089
7.143.366
700.598.905
(400.000)
9.211.345
71.408
5.123.772
1.361.586
2014
9.211.345
5.108.002
325.395
2015
12.759.453
75
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Gaji dan upah Salaries and PayrollJasa manajemen Management feePendidikan dan latihan Training and educationPenyusutan aset tetap (catatan 15) Depreciation of fixed assets (note 15)Pemasaran AdvertisingBeban kantor Office suppliesBeban perkantoran Office expensesKomunikasi CommunicationImbalan pasca kerja (catatan 23) Post-employment benefits (note 23)Iuran pensiun Pension contributionAsuransi InsuranceTransportasi TransportationIuran keanggotaan Membership feePerijinan LicensesJasa profesi Professional feeAdministrasi efek Listed administrativeLain-lain Others
37. LABA BERSIH PER SAHAM 37. NET EARNINGS PER SHARE
Laba bersih untuk perhitungan Net income for calculating basiclaba per saham dasar earning per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Total weighted average commonbiasa untuk perhitungan laba per share for calculation basicsaham dasar earnings per share
Laba bersih per saham dasar Earnings per share(dalam Rupiah penuh) (fully amount in Rupiah)
*) disajikan kembali, lihat catatan 46 As restated, see note 46 *)
268.561.868
2014*)
2014*)
2.938.033
433
4.666.882
2.318.069 2.610.450
10.306.335
1.120.440
11.033.093
5.022.445
2.794.187
5.054.210
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, beban umum danadministrasi atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesarRp 297.328 dan Rp 957.049.
1.069.432
620.806.680
790.538
3.684.448
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba persaham dasar:
3.735.537 4.213.351
620.806.680
8.270.945 8.885.230
1.625.068 1.185.618
7.542.941
As of December 31, 2015 and 2014, the Company registered theemployees in defined contribution retirement benefit plan DPLKManulife Indonesia in PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia andpaid in cash starting the beginning of their participation. Theamount of pension contributions paid to defined contributionretirement benefit plan, is completely borne by the Company by5%.
2015
Per 31 Desember 2015 dan 2014, Perusahaan mengikutsertakankaryawannya dalam program pensiun iuran pasti DPLK ManulifeIndonesia pada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia danmembayar tunai mulai sejak awal keikutsertaannya. Besarnya iuranpensiun yang dibayarkan pada program iuran pensiun manfaat pastiini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%.
172.282.256
3.503.316
278
443.303
1.753.948
7.134.232
9.825.942
85.920.237 22.298.114
As of December 31, 2015 and 2014, general and administrativeexpenses in Sharia Unit amounted to Rp 297,328 and Rp 957,049,respectively.
6.622.760
4.356.413
Below are data used for basic earnings per share calculation:
5.983.585
1.997.914
76.718.984
145.369.363 175.839.332
2015
411.864
5.370.829
76
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38.NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
The Company has performed transactions with related parties,mainly concerning policy selling, insurance transactions,marketable securities trading, both listed and non-listed in stockexchange. These transactions are as follows:
-
1,03
4.730.295
-
13.394.351
Perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan yang berelasi,terutama menyangkut penjualan polis, transaksi asuransi, jual-beliefek baik yang telah maupun yang belum terdaftar di pasar efek.Transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
39.375
2.291.235
The relationships with the related parties mentioned in theforegoing are as follows:
Pihak berelasi/ Related parties
PT Buana Finance Tbk
PT Mapfre Abda Assistance
Nature of relationshipSifat dari hubungan/
Komisaris/ Commissioner
-
-
7.996.895
1,50
7.996.895
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Utang klaim/ Claim payables
1,04
7,07
191.854
Iuran pensiun/ pension contribution
Premi bruto/ Gross premium
Utang lain-lain/ Other payable
Klaim bruto/ Gross claimHasil investasi/ Investment income
-
Entitas asosiasi dari perusahaan induk/ Associate entities from parent entity
Komisaris, direksi dan karyawan kunci/Commissioners, directors, and key employees
Pengurus dan karyawan kunci/Management and key employees
3,12
7.513.572
0,64
77
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS (Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
Persentase terhadap jumlah liabilitas Percentage to total liabilities
Jumlah imbalan yang diberikan kepada Total compensations given to Board ofKomisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total salaries andgaji dan upah payroll expenses
Jumlah iuran pensiun Total pension contribution foruntuk Dewan Direksi Board of Directors
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total pension contributioniuran pensiun expenses
Jumlah lembar saham yang dimiliki The number of shares owned byoleh Komisaris dan Direksi Perusahaan Board of Commissioners and Directors
Persentase kepemilikan saham Percentage of shares owned byKomisaris dan Direksi Perusahaan Board of Commissioners and Directors
*) Pada tahun 2015, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk In 2015, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*)
bukan merupakan pihak berelasi is not related party
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsDolar AS US Dollar
Piutang hasil investasi Investment income receivablesDolar AS US Dollar
Jumlah (dipindahkan) Total (carried forward)
5.675 142.413
492.773.835
1.500 4.750
0,0002 0,0008
79.101.981
795.786
16.727.596
Ekuivalen Rupiah/
13.103.923
Equivalent in Rupiah
17,08
578.809
Foreign Currency
-
2014
433.125
-
18,40
15.792.836
114.719
7.477 26.721
749.140
5.000.000
Equivalent in Rupiah
23,18
811.940
Ekuivalen Rupiah/Mata uang Asing/
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan hargadan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga.
Related party transactions have policy and condition which are thesame as with third parties.
0,03
Pada 31 Desember 2015 dan 2014, aset dan liabilitas dalam matauang asing adalah sebagai berikut:
34,33
Mata uang Asing/
As of December 31, 2015 and 2014, assets and liabilities in foreigncurrencies are as follow:
Foreign Currency
0,027
2.129.141 26.486.514
542
-
2015
2,98
303.845 -
2015 2014
2.148
16.735.073 26.513.235
1.212.584
18,38
78
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING (Lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (Continued)
Jumlah (pindahan) Total (brought forward)Piutang premi Premium receivables
Dolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro Euro
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesDolar Singapura Singapore Dollar
Lain-lain Other receivablesDolar AS US Dollar
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Reinsurance payablesDolar AS US Dollar
Utang reasuransi Reinsurance payablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarEuro EuroYen Jepang Japan Yen
Utang komisi Commission payablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro Euro
Lain-lain Other payablesDolar AS US DollarYen Jepang Japan Yen
Jumlah liabilitas Total liabilities
Jumlah bersih Net total
40. PERIKATAN 40. COMMITMENTS
3.611 1.256
7.387
114
27.656.449
-
Mata uang Asing/
1.492 16.393
91.390
15
784
239.178
938
-
58.791
16.735.073 26.513.235
1.074
3.118
-
754.320 2.858
83
9.146
15.628.681
14.284
28.209
227
140.161
722
17.443.147
- 6.949
3.290
96.658 100.344
Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/
226 4.726
1.248.279
23.087
87.909
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency
2.991
Pada tanggal 5 Mei 2010, dengan Akta No. 1 dari Notaris HerlinaSuyati Bachtiar, S.H, MBA, Perusahaan mengikat perjanjian sewaruang kantor dengan PT Kresna Reksa Finance untuk periode24 bulan mulai dari tanggal 1 Maret 2010 sampai dengan28 Februari 2012. Perjanjian ini telah diperbarui terakhir padatanggal 18 Februari 2014 berdasarkan perjanjian sewamenyewa No. PKS NON INS/001/ABDA-KRESNA/II/2014 dariNotaris Merryana Suryana S.H. dengan periode 24 bulan dimulaidari tanggal 1 Maret 2014 sampai dengan 28 Februari 2016. Dasarpenentuan kompensasi berdasarkan luas lantai.
7.428
11.267
794.694
On May 5, 2010, by Deed No. 1 of Notary Herlina Suyati Bachtiar,SH, MBA, binding the Company's office space lease agreementwith PT Kresna Reksa Finance for a period of 24 months startingfrom March 1, 2010 to February 28, 2012. This agreement was lastupdated on February, 18 2014, by rent agreement No. PKS NONINS/002/ABDA-KRESNA/II/2012 of Notary Popie Savitri M.P.S.H., for a period of 24 months starting from March 1, 2014 untilFebruary 28, 2016. Basis for determining compensation werebased on floor area.
386
1.333.397
Sebagai akibat berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap matauang asing, Perusahaan memperoleh laba bersih dari selisih kurssebesar Rp 268.832 dan Rp 352.109 untuk tahun 2015 dan 2014.
15.127
78.449
1.692.807
582 211
5.064 14
1.814.466
As a result of the rupiah’s exchange rate fluctuation againstforeign currencies, the Company obtained net gain on foreignexchange amounting to Rp 268,832 and Rp 352,109 in 2015 and2014.
25.963.642
3.711 427 3.711
142.544
1.516
74
Ekuivalen Rupiah/2015 2014
Equivalent in Rupiah
92.404
1.093.588
17.338
49.580
95.861
99
674.617
1.856
34.720
659 6.426
48.903
43.250
1.577
79
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 28 September 2015, dengan Perjanjian sewa menyewaNo. PKS NON INS/015/ABDA-MAA/IX/2015, Perusahaanmengikat perjanjian sewa ruang kantor dengan PT MapfreAbda Assistance untuk periode 36 bulan mulai dari tanggal21 September 2015 sampai dengan 21 September 2018.
On September 28, 2015, by rent agreement No. PKS NONINS/015/ABDA-MAA/IX/2015, binding the Company's officespace lease agreement with PT Mapfre Abda Assistance for aperiod of 36 months starting from September 21, 2015 toSeptember 21, 2018.
Jumlah pendapatan sewa lain untuk tahun 2015 sebesar Rp 39.375. Total other rent income for 2015 amounting to Rp 39,375.
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Sumatera Jumlah/
dan Batam Jawa Kalimantan
1.243.839 1.243.839 -
1.694 320.206
715 72 478
30.837
287
4.850 5.326
35
3.787 3.787
1.980 125
267 42
347.276 405.239
Jabodetabek
122 1.067.335 1.071.101
19.023
5.317 66.125 97.524
357.059
1.167
7.596
314 75 3.545 5.242
337.897 396.561
-
62 26 4.531 5.215
- - -
1.520.770
12.266 23.707
633 605 70
-
719 4.211
2.742.921 2.846.760
11.170 5.833 6.165 2.914
7.926
12.381
Total investment income from investment property for 2015and 2014, each amounting to Rp 772,200 andRp 723,294.
38.593
104
- -
Jumlah pendapatan investasi dari properti investasi untuk tahun2015 dan 2014, masing-masing sebesar Rp 772.200 danRp 723.294.
8.800
3.609 2.480 301 164 437
- -
36.786 23.517 8.742 6.039
50.907 55.378 35.315 644.712
- - - -
- -
17.884 24.875
20.829
-
913 26 126
-
- 39
721
Sulawesi Bali
451 3.196 5.228 1.243 299
1.634 2.121
80
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
2015 2015
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums
premi income
Beban underwriting Underwriting expenses
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto Gross claims
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Perubahan bersih Net change in estimated
estimasi liabilitas klaim claim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
2014 2014
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Investasi Investments
Piutang premi Premium receivables
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Aset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Aset tetap-bersih Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan Unallocated assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Claim payables
Utang reasuransi Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Utang komisi Commission payables
Utang pajak Taxes payable
Biaya dibayar di muka Accrued expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Sumatera Jumlah/
dan Batam Jawa Kalimantan Sulawesi Bali Jabodetabek Total
- 18.694
2.573.202
924.095
4.955 78.702 214.954
3
3.424 2.996
175
23.769 59.463
156.627 131.524 25.047
7 7.560
37.673 23.033 11.606 10.262 8.556 2.683.027
712
419
86 1.030.655 1.034.077
3.589
628
14.934 13.342 366.694 708.168
58.086 56.032 9.237 7.942
97.679
-
4
5.675
2.802
(6.028) (721) (73.526) (130.357)
- -
351
238.529 247.022 37.331
(2.174)
444 2.091
2.209
6.585
214.760
173
116.417 106.442
181 12 18 47
35
-
(9.210)
22.636 536.230 1.116.187
3.718
832 58
153.126 122.687 26.064 12.716 13.337
45.886
372.669 700.599
(18.209) (29.562) (2.311)
13.097 23.790
6.561
- -
2.209
514
-
8.870
10.270 (768) 2.269 466
2.866 11.551 4.321 90.122 192.092
187.559 34.465 22.888
973
4.252 175.913
18.315 446.108
(1.132) 16.779
26.281 668.560 1.376.099
(27.190) (5.419) (58.804) (129.555) (2.924)
-
297 238 67
4.131
364.316
402
3.978
313.318
(30.464) (4.754)
672
334
218.968
253
38.936
- -
2.793
-
- - -
381
1.179.527 1.179.527
253
51.187 50.820 35.250 603.944 1.467.620
3.283
323.167
(249) (51) (461) (4.843)
-
54 39
- - - -
- - - -
509 197
65.761
5.117
238
6.351
(1.433)
11.837
5.135
49.160
12.022 19.474
- -
496 90
388
3.945
34.439
283.928 307.048 44.396
715
-
357.746 49.659
4.376
34.103 568.591 1.372.577
4.054 1.878
5.804
862 596 303 14.589 22.282
81
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
2014 2014
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums
premi income
Beban underwriting Underwriting expenses
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto Gross claims
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Perubahan bersih Net change in
estimasi liabilitas estimated claim
klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah )Kecelakaan &
Kendaraan Pengangkutan/ kesehatan/
Kebakaran/ bermotor/ Marine Accident & Aneka/
(1.045) (2.134)
363.645
1.925 (88.225)
208.708
(177.719)
55.984 1.025.352 5.080 287.193 2.490
9.145
1.292.992
(129.555) (32.726) (91.621) (2.029)
(6.317) (91.091) 126
72.045 198.163
449.972 29.592
25.361 52.088 8.244 12.178 9.282
9.277
27.054
126.858 646.712
(7.404)
632.417
(35.398) (46.973) 2.977 (4.556) (6.200)
20.929 183.347 148.153 846.980
8.347
37.836 1.027.048
Jawa Kalimantan Sulawesi
(37.283) (43.454)
599.919
(3.256)
200.241 24.270
-
(7.090)
41.932 34.331
(78.958)
290.668
2.410
(3.861)
281.389
20.293
376.534
8.423 5.690
101.097 20.448 12.497
(7.073)
522.886
56.263 46.597
127.969 99.393
33.107
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Jumlah/
dan Batam
2.145
Sumatera
21.524 11.539
(12.759)
226 459
(706) (1.347)
271 958 976
(46)
1.393 2.107
14.988
72.914 180.067
(1) 9 21
Fire Vehicle Cargo Health Miscellaneous Total
1.376.099
Bali Jabodetabek Total
82
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen Usaha (lanjutan) b. Business Segment (continued)
The Company was listed as First Defendant in the South JakartaDistrict Court in Civil matters with register number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel proposed by the "Association ofResidents of Plaza Abda/Asia" as a Plaintiff, in disputes aboutownership or usage on naming rights of "PLAZA ABDA", which isowned by the Company to be installed in office building located atJalan Jenderal Sudirman Kav.59 Jakarta 12190 currently known asthe PLAZA ABDA/PLAZA ASIA. Through the Civil Case DecisionNo. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, issued by the South JakartaDistrict Court on November 24, 2010, the South Jakarta DistrictCourt decided to reject demands from Plaintiff, stated the name ofthe building at Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. 77, JakartaSelatan as PLAZA ABDA and to punish Plaintiff to immediatelyremove, disassemble and/or lower the name plate/buildingbillboard reads "PLAZA ASIA" installed on PLAZA ABDA officebuildings area.
Perusahaan terdaftar sebagai Tergugat I di Pengadilan NegeriJakarta Selatan dalam perkara Perdata dengan register nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel yang diajukan oleh "PerhimpunanPenghuni Plaza ABDA/Asia" sebagai Penggugat, dalam sengketamengenai hak kepemilikan atau pemakaian naming rights "PLAZAABDA" yang dimiliki oleh Perusahaan untuk dipasang padagedung perkantoran yang terletak di Jalan Jenderal SudirmanKav. 59 Jakarta 12190 yang saat ini dikenal sebagai PLAZAABDA/PLAZA ASIA. Melalui Putusan Perkara Perdata No.317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, yang dikeluarkan oleh PengadilanNegeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 November 2010, PengadilanNegeri Jakarta Selatan memutuskan antara lain menolak gugatanyang diajukan Penggugat, menyatakan nama gedung perkantoranyang terletak di Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. 77 JakartaSelatan bernama PLAZA ABDA, dan menghukum Penggugat untuksegera mencabut, membongkar dan/atau menurunkan papannama/bangunan reklame bertuliskan "PLAZA ASIA" yangterpasang pada areal gedung perkantoran PLAZA ABDA.
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah )Kecelakaan &
83
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
- Membatalkan putusan pengadilan tinggi Jakarta Nomor402/Pdt/2011/PT.DKI tanggal 8 Februari 2012 yang menguatkanPutusan Pengadilan Negeri Jakrta Selatan Nomor317/Pdt.G/2010/PN Jkt.Sel tanggal 24 November 2010.
- Revoke the decision of High Court of Jakarta decision No.402/Pdt/2011/PT.DKI dated February 8, 2012 which strengthensthe South Jakarta District Court Decision No. 317/Pdt.G/2010/PNJkt.Sel on November 24, 2010.
- Menghukum tergugat I untuk segera mencabut, membongkar danmemindahkan/menurunkan nama "PLAZA ABDA"dari depangedung, lantai dasar gedung perkantoran sampai dengan lantaitertinggi gedung perkantoran.
- Punish the defendant I to immediately remove, dismantle andmove/drop the name of "PLAZA ABDA" from the front of the officebuilding, ground floor of the office building, to the top floor of theoffice building.
- Menghukum para tergugat membayar biaya perkara sejumlahRp 500.000 (lima ratus ribu rupiah).
- Punish the defendant to pay the court fee amounting Rp 500,000(five hundred thousand rupiah).
Sesuai dengan keputusan Mahkamah Agung yang menanganiperkara No. 317/Pdt.G/2010/PN.JktSel dalam tingkat kasasiberdasarkan Reelas atau Turunan Putusan pada tanggal9 Oktober 2015 telah memutuskan perkara No. 2091/K/Pdt/2012yang isi putusannya antara lain:
In accordance with the decision of Supreme Court that handlescases No. 317/Pdt.G/2010/PN.JktSel in cassation based on Reelasor transcription of decision on October 9, 2015 has decided thecase No. 2091/K/Pdt/2012 as follows:
- Mengabulkan permohonan kasasi dari pemohon kasasiPerhimpunan Penghuni Perkantoran Plaza Asia.
- Accept the applicant Office Plaza Tenant Association Asia'scassation appeal.
Selanjutnya pada tanggal 10 April 2012, Perhimpunan PenghuniPlaza ABDA/Asia telah mengajukan Memori Kasasi melalui kuasahukumnya. Perusahaan sebagai Termohon Kasasi I dalam hal inidiwakili oleh kuasa hukumnya telah mengajukan Kontra MemoriKasasi pada tanggal 31 Mei 2012. Perusahaan sebagai TermohonKasasi dan Perhimpunan Penghuni Plaza ABDA/Asia sebagaiPemohon Kasasi.
Furthermore, on April 10, 2012 the Association of Residents ofPlaza ABDA/Asia has filed a cassation brief through their attorney.The company as Cassation Respondent I and their lawyersubmitted Counter Brief Cassation filed on May 31, 2012. TheCompany as Respondent appeals and the Association of Residentsof Plaza ABDA/Asia as Applicant appeal.
Pada Tanggal 29 Maret 2012, Perhimpunan Penghuni PlazaABDA/Asia melalui kuasa hukumnya mengajukan permohonankasasi sebagai keberatan - keberatannya terhadap putusanPengadilan Tinggi Jakarta Nomor 402/PDT/2011/PT.DKItanggal 8 Februari 2012.
- Mengabulkan gugatan penggugat sebagian.
Pada tanggal 2 Desember 2010, Penggugat melalui kuasa hukumnyamengajukan Banding sebagai keberatan terhadap PutusanPengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. tanggal 24 November 2010. Kemudianpada tanggal 17 Februari 2011, Kepaniteraan Pengadilan NegeriJakarta Selatan telah menerima Memori Banding yang diajukan olehPenggugat melalui kuasa hukumnya. Perusahaan sebagai PihakTerbanding I dalam hal ini diwakili oleh kuasa hukumnyatelah mengajukan Kontra Memori Banding yang diterimaoleh Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatantanggal 8 Juni 2011. Adapun Keputusan dari Pengadilan TinggiJakarta tanggal 8 Februari 2012 antara lain: "Menguatkan putusanPengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 24 November 2010Nomor 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
- Decided to accept the demands of the plaintiff partly.
On December 2, 2010, the Plaintiff through their lawyer submittedJudicial Appeal Brief as their objection to the decision of the SouthJakarta District Court No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. datedNovember 24, 2010. Then on February 17, 2011 the South JakartaDistrict Court has received the Appeal Memorandum filed byPlaintiffs through their attorneys. Company as a party defendant,in this case was represented by their attorney has filed a Counterappeal Brief received by the South Jakarta District Court onJune 8, 2011. The decision of the High Court of Jakarta onFebruary 8, 2012, is: "Strengthening the South Jakarta DistrictCourt's decision dated 24 November 2010 Number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
On March 29, 2012, the Association of Residents of PlazaABDA/Asia through their attorney submitted appealed as theirobjections against the decision of the District Court of JakartaNo. 402/PDT/2011/PT.DKI dated February 8, 2012.
84
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
b. Risiko mata uang asing b. Foreign exchange rate risk
c. Risiko suku bunga c. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kaskontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akanterpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar.
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing disajikan dalamcatatan 39.
The Group considers that the exchange rate exposure will notbe significant, thus it does not hedge its foreign currencydenominated financial instruments.
Liquidity risk is related to the availability of funds for paymentof claims and payment of reinsurance premiums that matured.In the insurance company, payment obligations in a timelymanner is very essential to maintain the level of trust. Tomaintain the Group's liquidity investments and premiumreceivables management must be in place.
Grup melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat sukubunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup.Untuk mengukur risiko atas pergerakan suku bunga, Grupmelakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan padaprofil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan berdasarkanjadwal perubahan suku bunga.
The Group supervises the exposure of interest rate to minimizethe negative impact on the Group. To measure the risk ofinterest rate movements, the Group perform an analysis on themovement of interest rates and margins on the maturity profileof financial assets and liabilities based on the schedule ofinterest rate changes.
The Group is exposed to various risks in relation to its financialinstruments. The main types of risks of Group's financialinstruments are insurance risk, foreign exchange risk, interest raterisk, credit risk and liquidity risk which occur along with normalactivity. Risk management of the Group based on the riskmanagement framework as defined by the policies and provisionson general principles of risk management of the Group. Throughthis financial risk management, business planning reviewed toensure compliance with the tolerance of strategic risk, operationaland financial.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilaiwajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuanganakan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing.Sebagian besar transaksi Grup dalam mata uang Rupiah.Eksposur nilai tukar mata uang timbul dari pendapatan danbeban underwriting yang terutama dalam mata uang dolar AS(USD). Grup juga mempunyai investasi dalam depositoberjangka USD.
Assets and liabilities denominated in foreign currencies arepresented in note 39.
Interest rate risk is the risk that the fair value or futurecontractual cash flows of a financial instrument will be affecteddue to changes in market interest rates.
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untukmelakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransiyang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaranliabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjagatingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas maka Grup harusmemelihara pengelolaan investasi dan piutang premi.
Grup menelaah eksposur atas risiko nilai tukar mata uang asingsecara berkesinambungan. Grup tidak melakukan lindung nilaiatas risiko nilai tukar mata uang asing.
Foreign exchange risk is the risk that the fair value or futurecash flows of a financial instrument will fluctuate due tochanges in foreign currency exchange rates. Most of theGroup's transactions are denominated in Rupiah. Currencyexchange rate exposures arising from underwriting income andexpenses are primarily denominated in US Dollars (USD). TheGroup also holds investments in time deposits in USD.
Grup menghadapi berbagai risiko dalam kaitannya denganinstrumen keuangan. Risiko-risiko utama yang timbul dariinstrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah Risiko asuransi,nilai tukar mata uang asing, tingkat suku bunga, kredit, dan risikolikuiditas terjadi seiring dengan berjalannya aktivitas normal Grup.Pengelolaan risiko usaha Grup didasarkan pada kerangkamanajemen risiko sebagaimana ditentukan oleh kebijakan danketentuan atas prinsip umum manajemen risiko Grup. Melaluimanajemen risiko keuangan ini, perencanaan usaha ditinjau kembaliuntuk memastikan kesesuaian dengan toleransi atas risiko stratejik,operasional dan keuangan.
85
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 1.070.867.158 - - - - - - - 234.341 1.071.101.499 cash equivalentsInvestasi Investments
Jumlah aset keuangan 1.405.887.434 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - 900.276.188 2.515.394.604 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga:
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate:
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
86
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 73.136.908 73.136.908 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 1.405.887.434 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - 827.139.280 2.442.257.696 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
87
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 1.033.977.582 - - - - - - - 99.149 1.034.076.731 cash equivalentsInvestasi Investments
Jumlah aset keuangan 1.164.180.906 157.359.026 - - - 9.897.451 - - 941.731.251 2.273.168.634 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
31 Desember 2014 / December 31, 2014
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
Reksadana Mutual Funds
88
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 72.231.095 72.231.095 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 1.164.180.906 157.359.026 - - - 9.897.451 - - 869.500.157 2.200.937.539 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
31 Desember 2014 / December 31, 2014
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
89
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
d. Risiko kredit d. Credit risk
e. Risiko Solvabilitas e. Solvability risk
(dalam jutaan Rupiah)
Total aset yang diperkenankan Total admitted assetsInvestasi InvestmentsNon-Investasi Non-investments
Total liabilitas yang diperkenankan Total admitted liabilities
Total tingkat solvabilitas Total solvency levelBatas tingkat solvabilitas minimum Minimum solvency level requiredRasio pencapaian solvabilitas Solvency achievement ratio
894.586 674.178
291%
427.067 (1.812.271)
As of December 31, 2015 and 2014, the Company's solvencyachievement ratio are as follows:
On the consolidated statements of financial position dates, there are no significant concentration of credit risk. No financialassets of the Group are secured by collateral. The maximumexposure to credit risk held by the Group is stated on carryingvalue of each financial assets.
2.279.790 1.910.754
2015 2014
238.107
Solvability risk is the risk of the Company's inability to meetsolvency (RBC) as required by the Government, in accordancewith Regulation of the Minister of Finance of the RepublicIndonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012, wherebyfailure to comply with the regulation may result in terminationof business operations. To manage this risk, the Company mustalways maintain the quality of assets that can be regarded asassets that are allowed. Thus, resulting solvency (RBC)calculation is in accordance with the applicable regulation.
Grup menetapkan pembatasan sebesar 20% dari jumlah investasiterhadap setiap bentuk investasinya. Seluruh investasi dalambentuk obligasi harus memiliki tingkat peringkat obligasiminimal A-, saham yang tercatat di bursa efek termasuk dalamLQ 45, kriteria counterparty khususnya bank, mempunyaiminimum CAR (Capital Adequacy Ratio ) diatas 10%,sebagaimana ditetapkan dalam Pedoman Pemilihan danPersetujuan Investasi yang disahkan oleh Dewan Direksi.
307.899
Credit risk includes the potential loss incurred on the risk ofcounterparty to meet contractual obligations. The Group isexposed to credit risk from underwriting in the business ofinsurance and the Group applies the provisions of credit toreduce this risk. Exposure to credit risk is monitored on anongoing basis.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, tidak adakonsentrasi signifikan pada risiko kredit. Tidak ada asetkeuangan Grup dijamin dengan jaminan. Eksposur maksimumuntuk risiko kredit yang dimiliki Grup, tercermin dalam nilaitercatat dari setiap aset keuangan.
(1.697.236)
(in millions Rupiah)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, rincian rasiopencapaian solvabilitas Perusahaan adalah sebagai berikut:
460.660
283%
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaanmemenuhi tingkat solvabilitas (RBC) seperti yangdisyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan MenteriKeuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal3 April 2012, dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebutdapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan.Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjagaagar kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yangdiperkenankan. Dengan demikian hasil perhitungan solvabilitas(RBC) telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
Risiko kredit mencakup kerugian potensial yang terjadi atasrisiko dari counterparty untuk memenuhi liabilitaskontraktualnya. Grup terekspos terhadap risiko kredit dariunderwriting dalam usaha/bisnis asuransi dan Grup menerapkanketentuan kredit untuk mengurangi risiko ini. Eksposur atasrisiko kredit ini dimonitor secara berkesinambungan.
The Group set a limit of 20% of the total investment against anyform of investment. All investments in bonds must have a levelof at least A- rated bonds, shares listed on stock exchangesincluded in the LQ 45, criteria for counterparty, banks inparticular, have a minimum CAR (Capital Adequacy Ratio)above 10%, as stipulated in the Guidelines for Selection andInvestment Agreement adopted by the Board of Directors.
90
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risikounderwriting , risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim(termasuk variabel kejadian bencana alam). Perusahaan juga dapatterkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis.
The Company has a range of general insurance policies insuring arange of risks from the major classes of business: fire, motorvehicles, accident, engineering and marine cargo. Risks undergeneral insurance policies usually cover twelve months duration,except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
The Company reinsures a portion of underwriting risks as part ofits risk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on botha proportional and nonproportional basis. The majority ofproportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which istaken out to reduce the overall exposure of the Company to certainclasses of business. Non-proportional reinsurance is primarilyexcess of loss reinsurance designed to mitigate the Company’s netexposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess ofloss reinsurance vary by product line.
Perusahaan memiliki berbagai kebijakan asuransi umummengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis kebakaran,kendaraan bermotor, kecelakaan, rekayasa dan pengangkutan.Risiko dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belasbulan atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraanbermotor, kecelakaan dan rekayasa.
The Company has reinsurance arrangements, it is not relieved ofits direct obligations to its policyholders and thus a credit exposureexits with respect to ceded insurance, to the extent that anyreinsurer is unable to meet its obligation assumed under suchreinsurance agreements. Amounts recoverable from reinsurers areestimated in a manner consistent with the outstanding claimsprovisions and are in accordance with the reinsurance contracts.The Company’s placement of reinsurance is diversified such that itis neither dependent on a single reinsurer nor the operation of theCompany substantially dependent upon any single reinsurancecontract.
Eksposur risiko dimitigasi dengan menyebarkan resiko kepadaperusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakanprogram reasuransi. Keberagaman risiko juga dikelola denganpemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategiunderwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telahterdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yangdiasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaimbaik untuk klaim baru dan klaim dalam proses.
Perusahaan memiliki perjanjian reasuransi, namun Perusahaan tidakotomatis dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis dandengan demikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransi yaitudimana bila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya sepertiyang tercantum dalam perjanjian reasuransi. Jumlah yang dapatdipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten dengan provisiklaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Perusahaanmenempatkan dalam reasuransi juga terdiversifikasi sehingga tidakmenimbulkan ketergantungan pada reasuradur tertentu atau operasiPerusahaan secara substansial tergantung pada kontrak reasurandurtertentu.
The risk exposure is mitigated by spreading the risk to anotherinsurance company or reinsurance using reinsurance program. Thevariability of risk is also improved by careful selection andimplementation of underwriting strategy guidelines, which aredesigned to ensure that risk are diversified in term of type of riskand level of insured benefits. Furthermore, a strict claim reviewpolicies to assess all new and ongoing claims.
The key risks associated with general insurance are underwritingrisk, competitive risk and claims experience risk (including thevariable incidence of natural disasters). The Company may also beexposed to risk of dishonest actions by policyholders.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbuldari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris.
For general insurance contracts, the most significant risks arisefrom climate changes, natural disasters and terrorist activities.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggungsebagai bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkansecara proporsional dan non-proporsional. Mayoritas reasuransiproporsional adalah surplus treaty yang digunakan untukmengurangi eksposur keseluruhan Perusahaan untuk kelas tertentudari bisnis. Reasuransi non proporsional yang umumnya digunakanadalah excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir eksposurneto Perusahaan apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batasretensi excess of loss bervariasi berdasarkan produk.
91
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas kontrak asuransi tersebut terdiri dari liabilitas klaim danliabilitas premi.
The insurance contract liabilities consist of claim liabilities andpremium liabilities.
Asumsi yang mendasari liabilitas kontrak asuransi diantaranyaadalah provisi atas pemburukan, rasio kerugian dan estimasi bebanpenanganan klaim.
(923.349)
Insurance liabilities
1.372.577.031 (116.417.283)
(38.592.896)
359.285
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransiPerusahaan berdasarkan jenis kontrak:
Liabilitas neto/
2.633.365
2014
1.482.176.839
Aset reasuransi/
Aset reasuransi/
37.182.108
Net liabilities
Reinsurance assets Net liabilities
153.844.949 1.110.838
(8.049.319)
61.175.178
(192.142) 128.124.906 1.378.421
1.256.159.749
1.282.634
1.300.675.237
Insurance liabilities
26.734.364
(1.673.085) 767.921
1.520.769.735
Liabilitas asuransi/
Liabilitas asuransi/
(10.631.094)
34.783.683
The following table presents the concentration of Company'sinsurance contract liabilities by type of contract:
(773.120)
2015
1.290.044.143 (23.993.070)
Reinsurance assets
Liabilitas neto/
Proses penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilaisejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan,misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahanfaktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisiekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi danprosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untuk menilaisejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan pengadilandan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi.
2.441.006
153.071.829 (1.522.527)
1.206.815.246 (106.798.817)
Additional qualitative judgements process are used to assess theextent to which past trends may not apply in the future, forexample: one-off occurrence; changes in market factors such aspublic attitude to claiming; economic condition; as well internalfactors such as portfolio mix, policy condition and claim handlingprocedures. Judgement is further used to assess the extent to whichexternal factors such as judicial decisions and governmentlegislation affect the estimates.
The assumption underlying the insurance contract liabilities areprovision for adverse deviation, loss ratio, and indirect claimhandling expense.
(453.656) 924.765
92
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
2014 2014
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
1.333.895 1.333.895
liabilitas kotor/Impact on
1.341.304
1.489.247 1.489.247 1.537.240
Change in
5% 1.374.643 1.341.304
5% 1.367.043 1.333.895
1.517.530
5% 1.376.497 1.376.497
1.573.992
Nilai tercatat investasi berupa deposito berjangka, kas dan setarakas, piutang premi, piutang reasuransi, uang muka klaim, piutanglain-lain, piutang pegawai, utang klaim, utang reasuransi, utangkomisi, dan utang lain-lain kurang lebih besar nilai wajarnya karenaaset dan liabilitas keuangan tersebut berjangka pendek.
1.537.240
1.481.078
Fair value for available for sale securities and bonds establishedbased on market price or quotation price of broker/dealer.
5% 1.525.744
Impact on ekuitas/
1.489.247
net liabilities before tax
1.410.719
5%
1.481.078 1.481.078
1.537.240
equityassumption gross liabilities
5%
The fair value of marketable securities is based on market prices.Where this information is not available, fair value has beenestimated using quoted market prices for securities with similarcredit, maturity and yield characteristics.
The carrying value of investment such as time deposit, cash andcash equivalents, premium receivables, reinsurance receivables,claims advance, other receivables, employee receivables, claimpayables, reinsurance payables, commission payables, and otherpayables are more or equal to its fair value as its short termfinancial assets and liabilities.
1.341.304
Impact on
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan obligasi tersedia untukdijual ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasiperantara (broker) /pedagang efek (dealer) .
The following table demonstrates the sensitivity of insurancecontract liabilities which measured with method unearned riskreserves (URR) for long-term contract, unearned premium reserve(UPR) for short-term contract, and triangle for claim liabilities to a reasonably possible change in key assumptions that follow, with allother variables held constant, showing the impact on income beforetax and equity.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas kontrakasuransi yang diukur dengan metode unearned risk reserves (URR)untuk kontrak jangka panjang, Unearned premium reserve (UPR)untuk kontrak jangka pendek, dan triangle untuk liabilitas klaimterhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yangmengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yangmenunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas.
income Impact on
laba sebelum
1.376.497
Dampak atas
Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar. Apabila informasitidak tersedia, nilai wajar telah diestimasi dengan menggunakanharga pasar yang berlaku untuk sekuritas yang serupa, jatuh tempokredit dan karakteristik hasil (yield) .
Perubahan Dampak atas Dampak atas
Dampak atas
asumsi/pajak/
liabilitas neto/
93
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
Jumlah/
yang tersedia
-
- -
-
diamortisasi/Biaya Perolehan
31 Desember 2015/December 31, 2015
23.706.546
24.875.222 19.312.647
73.136.908 73.136.908
19.312.647 24.875.222
7.099.994
1.598.473.412
piutang/
31 Desember 2015/ December 31, 2015
untuk dijual/
Tabel berikut menyajikan klarifikasi aset dan liabilitas keuanganGrup pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014:
30.939.647
5.228.432
5.242.493
11.884.236
907.117.239 9.803.953
receivables
-
876.177.592
-
melalui laporan Pinjaman yang
1.071.101.499 1.071.101.499
Available for sale
30.939.647
5.242.493
The following table summarizes the Group's financial assets andliabilities dated December 31, 2015 and 2014:
Direct investments were stated at cost.
Aset keuangan
-
financial assets
7.099.994 9.803.953
5.228.432 -
Loans and
2.515.394.604
Total
-
146.100.000
-
Jumlah/
23.706.546
-
-
146.100.000
and loss
357.059.251
Amortized cost
-
357.059.251
11.884.236
Penyertaan saham dicatat berdasarkan biaya perolehan.
-
through profitTotal
-
Financial assetsdiberikan dan
Aset keuangan
885.981.545
laba rugi/
94
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investment
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
923.800.926
6.585.085
- 915.286.937
218.968.086
1.034.076.731
Loans and
146.100.000 46.100.000
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dariaset dan liabilitas keuangan Grup yang dicatat pada tanggal31 Desember 2015 dan 2014:
The following table summarizes carrying value and estimated fairvalue of the Group's financial assets and liabilities dated December31, 2015 and 2014:
Nilai tercatat/2014
Nilai wajar/
5.931.519
949.732.918
3.260.306
31 Desember 2014/ December 31, 2014
diamortisasi/Amortized cost
23.789.577
8.513.989
receivables
46.100.000
-
6.585.085
Aset keuangan
20.356.008
melalui laporan
5.803.736
-
Total
Jumlah/Total
-
-
-
357.059.251
1.071.101.499
9.803.953
3.260.306
146.100.000
2.515.394.604
7.099.994 7.099.994
2.273.168.634 2.515.394.604
8.513.989
5.228.432
Fair value
218.968.086
Nilai wajar/
11.884.236
218.968.086
Fair value
31 Desember 2014/December 31, 2014
Jumlah/
2.273.168.634
72.231.095
-
1.034.076.731
357.059.251
- -
-
Nilai tercatat/Carrying value
1.071.101.499
-
1.034.076.731
financial assets
untuk dijual/
Pinjaman yang Aset keuanganyang tersedia
piutang/diberikan dan
8.513.989
5.931.519
2.273.168.634
6.585.085 11.884.236
34.445.981 -
-
34.445.981
Biaya Perolehan
through profitand loss
5.931.519
5.803.736
Available for sale
949.732.918 46.100.000
1.034.076.731
218.968.086
-
1.314.921.727
laba rugi/Financial assets
3.260.306
9.803.953
8.513.989
22.281.774
Carrying value
5.931.519
20.356.008
5.228.432
2015
949.732.918
72.231.095
-
23.789.577
3.260.306
6.585.085
22.281.774
907.117.239 907.117.239 46.100.000
95
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
46. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 46. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement of Konsolidasian Financial Position31 Desember 2014 December 31, 2014
Aset AssetsAset pajak tangguhan Deferred tax assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas LiabilitiesLiabilitas imbalan pasca Post employment benefit
kerja liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
Ekuitas EquityCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post-pasca kerja employment benefits
Saldo laba Retained earnings
Jumlah ekuitas Total equity
Seperti yang dinyatakan pada Catatan 2w, 21, dan 22, laporan posisikeuangan konsolidasian 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 /31 Desember 2013 dan laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2013 telah disajikan kembali sehubungandengan penerapan PSAK No. 1 (revisi 2013), "Penyajian laporankeuangan", PSAK No. 24 (revisi 2013), "Imbalan Kerja", danPSAK No. 46 (revisi 2014), "Pajak penghasilan".
As stated in Notes 2w, 21, and 22, the consolidated statements offinancial position as at December 31, 2014 and January 1, 2014 /December 31, 2013 and consolidated statement of profit orloss and other comprehensive income for the year endedDecember 31, 2014 had been restated in relation to the adoption ofSFAS No. 1 (revised 2013), "Financial statement presentation",SFAS No. 24 (revised 2013), "Employee benefits", and SFAS No.46 (revised 2014), "Income tax".
20.356.008
72.231.095
2014
5.803.736 23.789.577
5.242.493
Nilai tercatat/
23.706.546
Nilai wajar/Carrying value
23.789.577
Fair value
24.875.222 5.242.493
Fair value
22.281.774
Carrying value
2015
19.312.647 20.356.008
73.136.908 73.136.908
24.875.222 5.803.736
19.312.647
72.231.095
22.281.774
23.706.546
Dampak dari penyajian kembali terhadap laporan keuangan padatanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk tahun yangberakhir pada 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The effects of the restatements on the financial statements as atDecember 31, 2014 and 2013 and for the years endedDecember 31, 2014 are as follows:
Nilai wajar/ Nilai tercatat/
5.651.185 1.988.904 7.640.089
2.681.037.810 1.988.904
(3.879.326) 531.158.707 1.603 531.160.310
Dilaporkan Reklasifikasi-sebelumnya/ Penyajian kembali/ Setelah As previously Reclassification-
2.683.026.715
penyesuaian/reported Restatement As adjusted
1.216.478.857
13.662.780 5.170.298 18.833.078
1.462.449.504 5.170.298 1.467.619.803
487.030.107 696.330 487.726.437
- (3.879.326)
1.219.660.251 (3.181.394)
96
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 46. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statement of Penghasilan Komprehensif Profit or Loss and OtherLain Konsolidasian Comprehensive Income31 Desember 2014 December 31, 2014
Beban ExpensesBeban umum dan General and administrative
administrasi expenses
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Jumlah beban Total expenses
Beban Pajak Tax expense
Laba tahun berjalan Profit for the year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive IncomePos yang yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post-pasca kerja employment benefits
Beban pajak terkait Related income tax
Pos yang yang akan Items that will be reclassifieddireklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Aset keuangan tersedia untuk Available-for-sale financial dijual assets
Beban pajak terkait Related income tax
Jumlah penghasilan Total other comprehensivekomprehensif lain tahun income for the year -berjalan - setelah pajak net tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive incometahun berjalan for the year
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position31 Desember 2013 December 31, 2013
Aset AssetsAset pajak tangguhan Deferred tax assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas LiabilitiesLiabilitas imbalan pasca Post employment benefit
kerja liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
449.857.398 (3.231.170) 446.626.229
(626.284) (626.284)
277.615.392 (3.266.706) 274.348.686
Penyajian kembali/ Setelah As previously Reclassification- penyesuaian/
reported Restatement As adjusted
277.615.392 - 277.615.392
(11.846) (16.448.908)
172.277.543
- (3.520.563) (3.520.563)
(16.437.063)
4.468.770 1.746.893 6.215.663
2.153.350.059 1.746.893 2.155.096.952
145.416.745 (47.382) 145.369.363
2.657.832 (47.382) 2.610.450
992.397.234 (47.382)
172.242.006 35.537
992.349.852
sebelumnya/Dilaporkan Reklasifikasi-
- 880.141 880.141
-
11.004.948 1.697.117 12.702.065
1.338.047.254 1.697.117 1.339.744.371
97
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 46. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL STATEMENT(Lanjutan) (Continued)
Ekuitas EquityCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post-pasca kerja employment benefits
Saldo laba Retained earnings
Jumlah ekuitas Total equity816.313.353 49.776 816.363.129
209.414.715
Dilaporkan Reklasifikasi-sebelumnya/ Penyajian kembali/ Setelah As previously Reclassification- penyesuaian/
reported
405.472.488 (33.934) 405.438.554 - (1.238.904)
210.737.329 1.322.614
(1.238.904)
Restatement As adjusted
98
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 31 Desember 2015 dan 2014 As of December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsPihak ketiga Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Efek Marketable securitiesDiperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga Third partiesTersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Direct investmentsEntitas anak SubsidiaryEntitas asosiasi AssociatesPerusahaan lain Other Company
Properti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan of accumulated depreciation sebesar Rp 53.364.203 tahun of Rp 53,364,203 and2015, sebesar Rp 45.189.572 of Rp 45,189,572 andtahun 2014, dan Rp 39.063.437 Rp 39,063,437 for 2015,tahun 2013 2014, and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 31 Desember 2015 dan 2014 As of December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Utang reasuransi Reinsurance payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Post employment benefitPenyisihan uang jasa karyawan liabilitiesLiabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas Total liabilities
AKUMULASI ACCUMULATEDDANA TABARRU' TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B per 1,068,282,720 B series shares as
31 Desember 2013, 2012 dan 2011 of December 31, 2013, 2012
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 35,373,600 A series shares
saham seri A dan 585.433.080 and 585,433,080 B series
saham seri B per 31 Desember shares as of December 31,
2015, 2014 dan 2013 2015, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaanny Unappropriated
Jumlah ekuitas Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIESEKUITAS AND EQUITY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEENTITAS INDUK PARENT ENITITYUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan lain-lain - bersih Other income - net
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENITITYUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
LABA RUGI KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurements of postimbalan kerja employment benefit
Beban pajak terkait Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assetsBeban pajak terkait Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan perubahan nilai
wajar asetModal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ UnappropriatedShare Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah Ekuitas/
Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Equity
Saldo per 31 Desember 2013 193.316.724 8.109.426 209.414.715 5.000.000 400.472.488 816.313.353 Balance as of December 31, 2013
- - 1.322.614 - (1.272.838) 49.776
Saldo per 31 Desember 2013, Balance as of December 31, 2013
disajikan kembali 193.316.724 8.109.426 210.737.329 5.000.000 399.199.650 816.363.129 As restated
2f, 6 - - 277.615.392 - - 277.615.392 Efek pajak terkait 2s, 21e - - (626.284) - - (626.284) Related tax effectPenilaian kembali imbalan kerja 2w, 23 - - - - (3.520.563) (3.520.563) Remeasurement employmee benefitsEfek pajak terkait 2s, 21e - - - - 880.141 880.141 Related tax effectDana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (46.560.501) (46.560.501) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 172.959.568 172.959.568
Saldo per 31 Desember 2014, Balance as of December 31, 2014
disajikan kembali 193.316.724 8.109.426 487.726.437 5.250.000 522.708.296 1.217.110.883 As restated
2f, 6 - - (209.199.095) - - (209.199.095) Efek pajak terkait 2s, 21e - - (418.718) - - (418.718) Related tax effectPenilaian kembali imbalan kerja 2w, 23 - - - - (344.527) (344.527) Remeasurement employmee benefitsEfek pajak terkait 2s, 21e - - - - 86.132 86.132 Related tax effectDana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (52.768.568) (52.768.568) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 268.587.003 268.587.003
Saldo per 31 Desember 2015 193.316.724 8.109.426 278.108.624 5.500.000 738.018.336 1.223.053.109 Balance as of December 31, 2015
Cash dividendsCurrent year net income
Efek perubahan kebijakan akuntansi Effect the changes in accounting policy
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Cash dividendsCurrent year net income
103
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2015 dan 2014 December 31, 2015 and 2014(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) ofPencairan/(Penempatan) deposito time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income received
Sale/(acquisition) ofPenjualan/(perolehan) efek marketable securitiesPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assetsInvestasi pada gedung perkantoran Investment in office building
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih digunakan Net cash used inuntuk aktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at akhir tahun at the end of the year