1 PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI DANA PENSIUN BNI I. MANFAAT DANA PENSIUN : 1. Bagi Karyawan Menjamin kesinambungan penghasilan pada saat sudah purna tugas bagi dirinya sendiri, bagi istri/suami dan anaknya. 2. Bagi Perusahaan Memperlakukan karyawan sbg mitra kerja, untuk membangun, mengembangkan dan membesarkan perusahaan guna kepentingan bersama, dengan tujuan: • Menimbulkan rasa aman bagi karyawan dan ada ketenangan kerja. • Meningkatkan gairah & semangat kerja serta loyalitas karyawan. 3. Bagi Masyarakat Memupuk dana masyarakat untuk mendukung pembangunan nasional, dalam menciptakan kesejahteraan masyarakat. 4. Bagi Negara Dengan kesejahteraan di hari tua akan mengurangi kerawanan sosial.
26
Embed
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI DANA PENSIUN … DPBNI.pdf · 8 2. MAKSUD PENDIRIAN DANA PENSIUN Maksud : Menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti. 3. PARA PIHAK YANG ADA DALAM
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
1
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
DANA PENSIUN BNI
I. MANFAAT DANA PENSIUN :
1. Bagi Karyawan
Menjamin kesinambungan penghasilan pada saat sudah purna tugas bagi dirinya
sendiri, bagi istri/suami dan anaknya.
2. Bagi Perusahaan
Memperlakukan karyawan sbg mitra kerja, untuk membangun, mengembangkan
dan membesarkan perusahaan guna kepentingan bersama, dengan tujuan:
• Menimbulkan rasa aman bagi karyawan dan ada ketenangan kerja.
• Meningkatkan gairah & semangat kerja serta loyalitas karyawan.
3. Bagi Masyarakat
Memupuk dana masyarakat untuk mendukung pembangunan nasional, dalam
menciptakan kesejahteraan masyarakat.
4. Bagi Negara
Dengan kesejahteraan di hari tua akan mengurangi kerawanan sosial.
2
II. UNDANG-UNDANG NO. 11 TGL. 20 APRIL 1992 TENTANG DANA
PENSIUN.
1. PENGERTIAN UMUM
• Dana Pensiun
Adalah Badan Hukum yg mengelola dan menjalankan program pensiun yg
menjanjikan sejumlah uang yg pembayarannya dikaitkan dengan usia tertentu.
• Peraturan Dana Pensiun (PDP)
Adalah peraturan yang berisi ketentuan yang menjadi dasar penyelenggaraan
Program Pensiun.
2. ASAS-ASAS PENYELENGGARAAN DANA PENSIUN
• Asas Kebebasan
Pembentukan Dana Pensiun & kepesertaan pd Dana Pensiun tdk bersifat wajib.
• Asas Keterpisahan Kekayaan
Kekayaan Dana Pensiun terpisah dari kekayaan badan hukum pendirinya.
3
• Asas Pendanaan
Dilakukan dengan pemupukan dana yang berasal dari iuran baik dari pemberi
kerja maupun peserta minimal sekali sebulan.
• Asas Penundaan Manfaat (Locking In)
Peserta yang berhenti bekerja sebelum mencapai usia pensiun, ditunda
pembayaran manfaat pensiunnya, paling cepat setelah peserta mencapai usia
pensiun dipercepat.
• Asas Pembinaan dan Pengawasan
Dana Pensiun diawasi oleh Menteri Keuangan, baik secara langsung maupun
tidak langsung (melalui laporan).
• Asas Vesting Right
Hak baru timbul apabila masa kepesertaannya telah mencapai 3 (tiga) tahun.
• Asas Portabilitas
Peserta suatu Dana Pensiun dapat pindah menjadi Peserta Dana Pensiun lain
dengan persyaratan dan prosedur tertentu, misalnya; dari DPPK ke DPPK lain,
dari DPPK ke DPLK atau dari DPLK ke DPLK lain.
4
3. JENIS DANA PENSIUN
DANA PENSIUN
PEMBERI KERJA
� Pendiri : Orang atau Badan yang mempekerjakan
Karyawan
� Peserta : Karyawan Pemberi Kerja
� Program : PPMP atau PPIP
DANA PENSIUN
LEMBAGA KEUANGAN
� Pendiri : Bank Umum/perusahaan Asuransi Jiwa
� Peserta : Perorangan (Karyawan/Pekerja Mandiri)
� Program : Program Pensiun Iuran Pasti
DANA
PENSIUN
5
4. PROGRAM PENSIUN
PROGRAM PENSIUN
MANFAAT PASTI
(PPMP)
• Besarnya Manfaat Pensiun sudah pasti
• Besarnya iuran tidak pasti
PROGRAM PENSIUN
PROGRAM PENSIUN
IURAN PASTI
(PPIP)
• Besarnya Manfaat Pensiun tidak pasti
• Besarnya iuran sudah pasti
6
5. TUJUAN PENDIRIAN, KEKAYAAN, PENGELOLAAN DAN
HAL-HAL LAINNYA
• Tujuan :
Memelihara kesinambungan penghasilan peserta, janda/duda dan anak.
• Kekayaan Dana Pensiun :
� Iuran Pemberi Kerja
- Iuran Normal
- Iuran Tambahan (jika diperlukan)
� Iuran Peserta (normal)
� Hasil Usaha
� Pengalihan dari Dana Pensiun lain.
• Tanggung Jawab Pengelolaan Kekayaan Dana Pensiun :
Dilakukan sesuai dengan arahan investasi yang digariskan pendiri dan ketentuan
investasi yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan.
• Pembayaran Manfaat Pensiun :
Tidak diperkenankan melakukan pembayaran apapun, kecuali pembayaran yang
ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun (PDP).
• Investasi :
Harus pada jenis-jenis investasi yang aman yang dilakukan secarara profesional
dan berhati-hati.
7
III. DANA PENSIUN BNI
1. SEJARAH DANA PENSIUN BNI
� Pertama kali bernama Yayasan Dana Pensiun dan Sokongan untuk Anggota
Direksi dan pegawai Bank Negara Indonesia serta Janda/Duda dan Anak Yatim
Piatunya, sesuai Akta Notaris Eliza Pondaag, SH. No. 23 Tgl. 06 April 1969.
� Sesuai Akta Notaris R. Suharsono, SH. No. 21 Tgl. 22 April 1987, nama
yayasan di atas diubah menjadi Yayasan Dana Pensiun dan Tunjangan Hari
Tua untuk Anggota Direksi dan Pegawai Bank Negara Indonesia 1946 serta
Janda dan Anak Yatim Piatunya atau disingkat Yayasan Dapenso BNI 1946.
� Setelah ada UU No. 11 Tahun 1992 Yayasan Dapenso BNI 1946 disesuaikan
menjadi bentuk badan hukum dengan nama Dana Pensiun Bank Negara
Indonesia.
8
2. MAKSUD PENDIRIAN DANA PENSIUN
� Maksud : Menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti.
3. PARA PIHAK YANG ADA DALAM DP BNI
→ PENDIRI � PT. Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.
� Bertanggung jawab atas kecukupan dana untuk memenuhi kewajiban
membayar manfaat Pensiun.
→ PESERTA � Pegawai Tetap, yang diangkat sebelum 01 September 2005 ;
→ PENGURUS � Ditetapkan oleh Pendiri
� Sekurang-kurangnya 3 orang, terdiri dari seorang Direktur Utama dan
selebih-nya Direktur.
� Masa Jabatan 3 tahun
9
� Dilaporkan kepada Menteri Keuangan selambat-lambatnya 30 hari kerja
sebelum berlakunya penggantian.
→ DEWAN PENGAWAS
� Ditetapkan oleh Pendiri.
� Berjumlah 4 orang, terdiri dari Ketua, Wakil Ketua merangkap Anggota
dan selebih-nya Anggota.
� Masa Jabatan 3 tahun.
� Dilaporkan kepada Menteri Keuangan selambat-lambatnya 30 hari kerja
setelah berlakunya penggantian.
10
4. SUMBER & PENGGUNAAN DANA DP BNI
PESERTA - Normal (PEN->7,5%, THT->1,5%)
PENDIRI
HASIL IURAN - Normal (PEN->18,2%, THT->9,6%)
INVESTASI
PENERIMAAN
PROGRAM
- PENSIUN
- THT
PENGELUARAN
INVESTASI MANFAAT BIAYA
PENSIUN/THT PENGELOLAAN
11
5. MANFAAT PENSIUN PPMP
RUMUS DIBAYAR BULANAN
MP = F x MK x PhDP
MP : Manfaat Pensiun (Maks. 80 % dari
PhDP)
F : Faktor penghargaan masa kerja
2,5% / tahun
MK : Masa Kerja
PhDP : Penghasilan Dasar Pensiun
(penghasilan yang dipakai dasar
perhitungan manfaat pensiun)
RUMUS DIBAYAR SEKALIGUS
MPS = FK x F x MK x PhDP
MPS : Manfaat Pensiun Sekaligus
FK : Faktor Konversi Pensiun
Sekaligus
12
6. USIA PENSIUN PEGAWAI BNI
� Pensiun Dipercepat = 45 tahun
� Pensiun Normal = 55 tahun
3 tahun
0 MK
45 tahun 55 tahun
Pengembalian PENSIUN PENSIUN
Iuran + Bunga DITUNDA DIPERCEPAT
13
7. HAK PESERTA • Mencapai usia Pensiun Normal berhak atas MANFAAT PENSIUN NORMAL.
• Mencapai usia Pensiun Dipercepat tetapi belum mencapai usia pensiun Normal
berhak atas MANFAAT PENSIUN DIPERCEPAT.
• Berhenti karena Cacat, berhak atas MANFAAT PENSIUN CACAT.
• Berhenti sebelum mencapai usia Pensiun Dipercepat dan Masa Kepesertaan 3
tahun lebih berhak atas PENSIUN DITUNDA.
• Berhenti bekerja dan Masa Kepesertaan kurang dari 3 tahun, berhak atas IURAN
PESERTA DITAMBAH BUNGA YANG LAYAK.
14
8. RUMUS BESARNYA MANFAAT PENSIUN
JANDA/DUDA DAN ANAK
Manfaat Pensiun
Janda / Duda (MP J/D)
� Dibayarkan apabila peserta atau
Pensiunan meninggal Dunia.
� UU mengatur Besarnya pensiun:
60 % - 100% dari hak peserta.
� PDP DP BNI menetapkan 80 %
dari hak peserta setelah 1 tahun.
Manfaat Pensiun Anak (MPA)
� Dibayarkan apabila :
- Janda / Duda meninggal dunia atau
menikah lagi atau
- Peserta meninggal dunia dan tidak
mempunyai Janda/Duda.
� Wajib dibayarkan sampai anak
mencapai usia 21 tahun.
� Dapat dibayarkan sampai anak
mencapai usia 25 tahun, apabila
belum menikah bekerja.
15
9. RUMUS BESARNYA MANFAAT PENSIUN
CACAT DAN DITUNDA
Manfaat Pensiun Cacat ( MPC )
� Dibayarkan apabila Peserta mengalami cacat
� Besarnya hak :
MP = 1 x F x MK x PhDP
� PDP dapat mengatur tanpa nilai sekarang.
� Masa Kerja dihitung sampai dengan Peserta
mencapai Usia Pensiun Normal.
Pensiun Ditunda ( PD )
� Dibayarkan apabila Peserta
mencapai usia pensiun dipercepat.
� Besarnya hak :
MP = Nilai Sekarang x F x MK x
PhDP
16
10. PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN
SECARA SEKALIGUS
� Apabila lebih kecil dari Rp. 750.000/bulan, (PMK No. 91/PMK.05/2005 Tgl. 05 Okt. 05)
� Pegawai meninggal sebelum usia 45 tahun.
� Bagi Peserta yang pensiun, Janda/ Duda atau Anak pada saat Peserta meninggal,
dimungkinkan pembayaran sekaligus maks. 20% dari Nilai Sekarang.
� Dibayar kepada Pihak Yang Ditunjuk, apabila Peserta meninggal dunia dan tidak ada Janda /
Duda atau anak.
� Sisanya dibayarkan ke ahli waris apabila jumlah pembayaran MP < akumulasi iuran Peserta
dan hasil pengembangannya.
17
11. PEMBAYARAN PENSIUN DITUNDA
� Berdasarkan pilihan, hak atas Pensiun Ditunda dapat :
� Tetap dibayarkan oleh Dana Pensiun BNI ; atau
� Dialihkan ke Dana Pensiun Pemberi Kerja lain ; atau
� Dialihkan ke Dana Pensiun Lembaga Keuangan.
� Jumlah yang dibayarkan dalam rangka pengalihan hak adalah nilai
sekarang pada saat pengalihan.
12. PENGALIHAN / PEMINDAHAN HAK ATAS
MANFAAT PENSIUN
� Hak atas manfaat pensiun tidak dapat digunakan sebagai jaminan
pinjaman dan tidak dapat dialihkan maupun disita.
� Semua transaksi yang mengakibatkan penyerahan, pembebanan,
pengikatan, pembayaran manfaat pensiun atau menjaminkan
manfaat pensiun yang diperoleh dari Dana Pensiun, dinyatakan