PRODUCTOS ALIMENTOS GOLOSINAS S.A.C. – PRAGSAC INFORME CORTO DE AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CONTENIDO DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Estado de Ganancias y Pérdidas Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros Abreviaturas: S/. = Nuevo Sol US$ = Dólar estadounidense
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PRODUCTOS ALIMENTOS GOLOSINAS S.A.C. PRAGSAC … ALIMENTOS... · 2021. 2. 12. · 4 PRODUCTOS ALIMENTOS GOLOSINAS S.A.C. Estado de Situacion Financiera (notas 1,2 y3) Al 31 de diciembre
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PRODUCTOS ALIMENTOS GOLOSINAS S.A.C. – PRAGSAC
INFORME CORTO DE AUDITORIA FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CONTENIDO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
Balance General
Estado de Ganancias y Pérdidas
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Abreviaturas:
S/. = Nuevo Sol
US$ = Dólar estadounidense
PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multadode manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuenciael cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
1.- Identificación y actividad económica de la empresa PRODUCTOS ALIMENTOS GOLOSINAS S.A.C. en adelante “la empresa”, es una sociedad anónima abierta cuya actividad económica principal es la de compra, distribución y comercialización de todo tipo de productos de acuerdo al siguiente detalle:
a) Venta al por mayor de alimentos, bebidas, tabacos y otros productos de consumo humano, código CIIU 51225.
b) Venta al por mayor de materiales de construcción, código CIIU 51430. c) Actividades inmobiliarias por retribución
El domicilio legal de la empresa está ubicado en la calle Tacna Nro. 330, distrito de Iquitos, provincia de Maynas, departamento de Loreto. El registro único de contribuyente de la empresa es Nº 20329432417. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2014 han sido aprobados y autorizados para su emisión por la gerencia de la empresa el 29 de Abril de 2015 (12 de marzo de 2014 para el 2013).
2.- Bases de presentación, principios y prácticas contables
Los estados financieros de la empresa han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad vigentes en el Perú, tanto en el registro de operaciones como en la preparación y presentación de los estados financieros. Los estados financieros adjuntos han sido preparados en base al costo histórico, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la empresa, excepto por los instrumentos financieros derivados que han sido medidos al valor razonable. Los estados financieros están presentados en nuevos soles, excepto cuando sea indicado lo contrario.
3.- Resumen de principios y prácticas contables significativas
Los principios y prácticas contables más significativos aplicados por la empresa para el registro de las operaciones y preparación de sus estados financieros son como sigue:
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3.1.- Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y equivalente de efectivo está constituido por el disponible en caja y en bancos. Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo se presentan netos de los sobregiros bancarios. 3.2.- Instrumentos financieros: reconocimiento inicial y medición posterior 3.2.1.- Activos financieros Los activos financieros de la Compañía incluyen efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar comerciales, cuentas por cobrar diversas y otros instrumentos financieros. Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con
pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Después del
reconocimiento inicial, estos activos financieros se miden al costo amortizado
utilizando el método de la tasa de interés efectiva (TIE), menos cualquier
deterioro del valor. El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier
descuento o prima de adquisición, y las comisiones o los costos que son parte
integrante de la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés
efectiva se reconoce en el estado de resultados como ingreso financiero. Las
pérdidas que resulten de un deterioro del valor se reconocen en el estado de
resultados como una provisión.
La provisión por deterioro de las cuentas por cobrar es calculada y registrada
cuando existe evidencia objetiva de que la empresa no podrá recuperar los
montos de las deudas de acuerdo con los términos originales de la venta. Para
tal efecto, la Gerencia de la Compañía evalúa trimestralmente la suficiencia de
dicha estimación a través del análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar y
las estadísticas de cobrabilidad que mantiene la empresa. Para el año 2013 la
antigüedad promedio de las cuentas por cobrar es de 35 días. La provisión por
deterioro de las cuentas por cobrar se registra con cargo a los resultados del
ejercicio.
El importe en libros del activo se reduce a través del uso de una cuenta de
provisión y el importe de la pérdida se reconoce en el estado de resultados.
3.2.2.- Pasivos financieros Los pasivos financieros dentro del ámbito de la NIC 39 se clasifican como
pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y
Los inventarios están conformados por la existencia de mercaderías en diversos almacenes, los cuales son destinados a la comercialización:
CONCEPTO S/. S/.
2014 2013
Mercadería en almacenes Mercadería en tránsito
8,154,534 6,745,364
10,113,472 5,122,842
Total 14,899,898 15,236,314
9.- Inversiones Mobiliarias
Comprende fondos mutuos creados para garantía de fianzas bancarias y acciones de capital de empresas relacionadas:
CONCEPTO S/. S/.
2014 2013
Fondos mutuos Acciones de capital (*)
151,924 2,268,000
151,924 2,268,000
Total 2,419,924 2,419,924
(*) El importe de S/ 2,268,000 proviene del aporte de una propiedad ubicada en la calle Castilla de la ciudad de Iquitos, por los que la empresa recibió 2,268,000 acciones de S/1.00 cada una, lo que representa una participación del 79.0795% del capital social de la empresa CETP S.A.C. inscrita en la partida Nro. 11052180 del Registro de Sociedades, zona registral Nro. IV sede Iquitos.
10.- Inmuebles, maquinaria y equipos El rubro inmuebles, maquinaria y equipo se presenta al costo, neto de la depreciación acumulada, según el siguiente detalle:
Las cuentas por pagar comerciales están representadas por obligaciones debidamente acreditadas con la entrega de un bien o servicio. A continuación se detallan los saldos mayores a S/ 50,000 sobre la base del 2013:
Concepto S/. S/.
2014 2013
Molitalia S.A. Kimberly Clark SRL Unilever Andina Peru S.A. Confiperu S.A. Feria Oriente SAC Alicorp S.A.A. Ajinomoto del Peru S.A. Cartavio Rum Company SAC Panificadora Bimbo del Peru S.A. Bodegas y viñedos Tabernero SAC Quimica Suiza S.A. International Milenium Cargo SAC Shick & Energizer Peru S.A. Comercializadora de alimentos y abarrotes Kandy Group SAC Philip Morris Peru SA Jhonson & Jhonson del Peru SA Varios menores a 50,000
Total cuentas por pagar comerciales 14,970,259 13,950,568
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13.- Cuentas por pagar relacionadas
Los montos corresponden a saldos por compras de bienes y servicios de las siguientes empresas relacionadas:
Concepto S/. S/.
2014 2013
Corporación del Pacifico SAC Lam Su Wum Lam Wum Ki
452,152 5,000 5,000
1,265,577 27,092 34,551
Total cuentas por pagar a relacionadas
462,152 1,327,020
14.- Otras cuentas por pagar
Está conformada por lo siguiente:
Concepto S/. S/.
2014 2013
Impuesto a la renta 3ra categ. Retencion dividendos Contribucion Instituciones publicas Administradoras fondo pensiones Otros tributos Participacion de los trabajadores Beneficios sociales - cts Otras cuentas por pagar al personal Reclamaciones de terceros
a) Capital social Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social está representado por 4’627,826 y 2’627,826 acciones comunes de S/1.00 de valor nominal cada una, autorizadas emitidas y pagadas.
El movimiento habido en la cuenta capital social se refleja de la siguiente manera: Saldo al 1 de enero de 2012 y 31 de diciembre de 2012: S/ 2,627,826 Incremento por capitalización de utilidades 2009 y 2010: S/ 2,000,000 Nuevo capital social al 31 de diciembre de 2013 : S/ 4,627,826
Participación individual en el capital : 50% Numero de accionistas : 2 Total de participación : 100%
b) Dividendos declarados y pagados En junta general de accionistas de fecha 13/03/2012 se aprobó distribuir dividendos hasta por la suma de S/992,502, provenientes de las utilidades acumuladas al 2010.
Asimismo, en junta general de fecha 13/03/2013 se acordó distribuir el remanente de las utilidades acumuladas a diciembre 2012, monto que después de deducir los S/2’000,000 que se capitalizaron, resulto en la suma de S/5’429,749, los mismos que ya fueron cancelados durante el año 2013. En junta general de accionistas de fecha 14/03/2014 se aprobó distribuir dividendos hasta por la suma de S/1,237,982, provenientes de las utilidades acumuladas al 2013.
c) Otras reservas de capital
Está compuesto por la reserva legal, según lo dispone la Ley general de sociedades, se requiere que un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a las ganancias, se transfiera a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 20% del capital. La reserva legal
puede compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos
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casos obligatoriedad de reponerla. La reserva legal de la empresa al 31
de diciembre de 2013 aun no alcanza el 20% del capital.
16.- Ingresos brutos
CONCEPTO S/. S/.
2014 2013
Ingresos por Ventas Netas
77,113,997 66,413,986
Ingresos por descuentos obtenidos Otros ingresos de gestión Ingresos financieros
801,793 0
2,694
446,983 22,950 9,884
Total de ingresos 77,918,484 66,893,803
17.- Costo de productos vendidos
El costo de los productos vendidos se determina sobre la base de un promedio ponderado. Siguiendo con la metodología de medición anual, el costo de ventas se halla de la siguiente manera:
CONCEPTO S/. S/.
2014 2013
Saldo Inicial Mas compras del ejercicio Menos; Saldo final a costo promedio
Los estados financieros correspondientes a los últimos cuatro años aún no han sido fiscalizados por las autoridades tributarias. La gerencia de la empresa estima que no surgirán observaciones importantes provenientes de una eventual revisión.