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EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."PLAN DE CUENTAS
POR: Moisés López Sigüenza
CÓDIGO CUENTA CONTABLE
1. ACTIVOS1.1. ACTIVOS CORRIENTES1.1.1. Disponible1.1.1.1. Caja1.1.1.2. Caja Chica1.1.1.3. Fondo Rotativo1.1.1.4. Bancos1.1.1.4.1. Banco Pichincha1.1.2. Inversiones Temporales1.1.2.1. Certificados de Pasivos Garantizados1.1.2.2. Pólizas de Acumulación1.1.2.3. Certificados de Tesorería1.1.2.4. Depósitos a plazo fijo1.1.3. Exigible1.1.3.1. Clientes1.1.3.2. Documentos por cobrar1.1.3.3. (-) Provisión para Cuentas Incobrables1.1.3.4. Otras Cuentas por Cobrar1.1.3.5. Anticipo a Empleados1.1.3.6. Préstamos a Empleados1.1.3.7. Cuentas por cobrar socios1.1.4. Inventarios1.1.4.1. Inventarios de Materiales Directos1.1.4.1.1. Harina1.1.4.1.2. Margarina1.1.4.1.3. Azúcar1.1.4.1.4. Huevos1.1.4.2. Inventarios de Materiales Indirectos1.1.4.2.1. Polvo de Hornear1.1.4.2.2. Sal1.1.4.2.3. Leche1.1.4.2.4. Chocolate1.1.4.2.5. Esencia de Vainilla1.1.4.2.6. Pasas1.1.4.2.7. Empaques1.1.4.2.8. Fresas1.1.4.3. Inventarios de Productos en Proceso
1.1.4.4. Inventarios de Productos Terminados1.1.4.4.1. Pastel de Chocolate1.1.4.4.2. Pastel de Fresas1.1.4.5. Inventarios Suministros de Oficina1.1.4.6. Materiales y útiles de oficina1.1.4.7. Materiales de aseo y limpieza1.1.5. Otros Activos Corrientes1.1.5.1. IVA Pagado Bienes1.1.5.2. IVA Pagado Activos Fijos1.1.5.3. Anticipo IVA Retenido1.1.5.3.1. Anticipo IVA Retenido 30%1.1.5.3.2. Anticipo IVA Retenido 70%1.1.5.3.3. Anticipo IVA Retenido 100%1.1.5.4. Anticipo Impuesto Renta Retenido1.1.5.4.1. Anticipo Impuesto Renta Retenido 1%1.1.5.4.2. Anticipo Impuesto Renta Retenido 2%1.1.5.4.3. Anticipo Impuesto Renta Retenido 8%1.1.5.4.4. Anticipo Impuesto Renta Retenido 25%1.1.5.4.5. Anticipo Renta Retenido, Relación de Dependencia1.1.5.6. Anticipo a Proveedores1.1.5.7. Arriendos Prepagados1.1.5.8. Seguros Prepagados1.1.5.9. Publicidad Prepagada
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES1.2.1. Propiedad, Planta y Equipo1.2.1.1. No Depreciable1.2.1.1.1. Terrenos1.2.1.1.2. Construcciones en curso1.2.1.1.3. Maquinaria y Equipos en montaje1.2.1.2. Depreciable1.2.1.2.1. Edificios 1.2.1.2.1.0. (-) Depreciación Acumulada Edificios1.2.1.2.2. Vehículos1.2.1.2.2.0. (-) Depreciación Acumulada Vehículos1.2.1.2.3. Equipo de Cómputo1.2.1.2.3.0. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo1.2.1.2.4. Muebles y Enseres1.2.1.2.4.0. (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres1.2.1.2.5. Equipos de Oficina1.2.1.2.5.0. (-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina1.2.1.2.6. Maquinaria 1.2.1.2.6.0. (-) Depreciación Acumulada Maquinaria1.2.1.2.7. Otros Activos1.2.1.2.7.0. (-) Depreciación Acumulada Otros Activos
1.2.1.3. Agotable1.2.1.3.1. Minas y Canteras1.2.1.3.2. Pozos Petroleros1.2.1.3.3. Bosques1.2.1.4. Activo Fijo Intangible1.2.1.4.1 No Amortizable1.2.1.4.2. Marcas de Fábrica1.2.1.4.3. Derechos de Llave1.2.1.4.4. Goodwill1.2.1.5. Amortizable1.2.1.5.1. Patentes1.2.1.5.2. Derechos de Autor1.2.1.5.3. Derechos de Llave1.2.1.5.4. Goodwill1.2.1.5.5. Franquicias
1.3. ACTIVO DIFERIDO1.3.1. Cargos Diferidos1.3.1.1. Gastos de Constitución1.3.1.2. Gastos de Organización1.3.1.3. Gastos de Investigación y Desarrollo1.3.1.4. Gastos de Experimentación
1.4. OTROS ACTIVOS1.4.1. Documentos por cobrar Largo Plazo1.4.1.1. Cuentas por cobrar Largo Plazo1.4.1.2. Inversiones en Acciones1.4.1.3. Inversiones en Participaciones1.4.1.4. Prima en Acciones1.4.1.5. Cédulas Hipotecarias1.4.1.6. Pólizas de Acumulación1.4.1.7. Certificados de Depósito Reprogramado1.4.1.8. Certificados de Pasivos Garantizados1.4.1.9. Bonos de deuda pública1.4.1.10. Depósitos a plazo fijo1.4.1.11. Arrendamiento Mercantil - Leasing
2. PASIVOS2.1. PASIVOS CORRIENTES2.1.1. Obligaciones con Instituciones Financieras2.1.1.1. Préstamo Bancarios2.1.1.2. Sobregiros Bancarios2.1.1.3. Intereses por Pagar2.1.2. Obligaciones Comerciales o con Proveedores2.1.2.1 Cuentas por Pagar o Proveedores
2.1.2.2. Documentos por Pagar2.1.2.3. Varios Acreedores u Otras Cuentas por Pagar2.1.3. Obligaciones Laborales2.1.3.1. Sueldos por Pagar2.1.3.2. Comisiones por Pagar2.1.3.3. Honorarios por Pagar2.1.3.4. Beneficios Sociales por Pagar2.1.3.5. Participación a Trabajadores por Pagar2.1.3.6. Vacaciones por Pagar2.1.4. Obligaciones con el IESS2.1.4.1. Aporte Individual IESS por Pagar2.1.4.2. Aporte Patronal IESS por Pagar2.1.4.3. Fondo de Reserva por Pagar2.1.4.4. Préstamos IESS2.1.5. Obligaciones Fiscales por Pagar2.1.5.1. Impuesto Renta por Pagar2.1.5.1.1. Impuesto Renta Retenido por Pagar 1%2.1.5.1.2. Impuesto Renta Retenido por Pagar 2%2.1.5.1.3. Impuesto Renta Retenido por Pagar 8%2.1.5.1.4. Impuesto Renta Retenido por Pagar 25%2.1.5.1.5. Renta Retenido por Pagar , Relación de Dependencia2.1.5.2. IVA Retenido por Pagar2.1.5.2.1. IVA Retenido por Pagar 30%2.1.5.2.2. IVA Retenido por Pagar 70%2.1.5.2.3. IVA Retenido por Pagar 100%2.1.5.3. IVA Cobrado Bienes2.1.5.4. IVA Cobrado Activos Fijos2.1.5.5. Impuesto Renta por Pagar2.1.6. Obligaciones con Terceros2.1.6.1. Comisariato por Pagar2.1.6.2. Retenciones Judiciales por Pagar2.1.6.3. Otros Descuentos al Personal2.1.6.4. Publicidad por Pagar2.1.6.5. Arriendos por Pagar2.1.6.6. Seguros por Pagar2.1.6.7. Dividendos por Pagar
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES2.2.1. Obligaciones con Instituciones Financieras2.2.1.1. Préstamos Bancarios a Largo Plazo2.2.1.2. Préstamos Prendarios2.2.1.3. Hipotecas por Pagar2.2.1.4. Créditos Diferidos2.2.2. Arriendos Precobrados2.2.3. Intereses Precobrados
2.2.4. Ingresos por Ventas no Devengados2.2.5. Ingresos por Servicios no Devengados2.2.6. Seguros Precobrados2.2.7. Utilidades por realizar ventas a Plazo2.2.8. Descuentos por realizar en Inversiones Financieras
2.3. OTROS PASIVOS2.3.1. Provisiones por Pagos pendientes al Personal2.3.2. Anticipo de Clientes2.3.3. Otras Provisiones
3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.1. Capital Autorizado3.1.2. Capital Suscrito y Pagado3.1.3. Capital Suscrito y No Pagado3.1.4. Aportes para Futuras Capitalizaciones3.2. RESERVAS3.2.1. Reserva Legal3.2.3. Reserva Estatutaria3.2.3. Reserva Facultativa3.3. RESULTADOS3.3.1. Utilidades 3.3.1.1. Utilidades del Ejercicio3.3.1.2. Utilidades No Distribuidas3.3.2. Pérdidas3.3.2.1. Pérdida del Ejercicio3.3.2.2. Pérdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores3.4. SUPERAVIT DE CAPITAL3.4.1. Superávit por Revalorarización de Activos Fijos
4. INGRESOS4.1. INGRESOS ORDINARIOS U OPERACIONALES4.1.1. Ventas4.1.2. Utilidad Bruta en Ventas4.2. INGRESOS EXTRAORDINARIOS O NO OPERACIONALES4.2.1. Intereses Ganados o Rendimientos Financieros4.2.2. Comisiones Ganadas4.2.3. Utilidad en Ventas de Activos Fijos4.2.4. Arriendos Ganados4.2.5. Ingresos por multas4.2.6. Descuentos ganados en Inversiones4.2.7. Ingresos Líquidos 4.2.7.1. Utilidad Operacional4.2.7.2. Utilidad Neta
4.2.7.3. Utilidad antes de impuestos4.2.7.4. Utilidad Líquida4.2.7.5. Utilidad del Ejercicio4.2.7.6. Pérdidas y Ganancias
5. COSTOS5.1. COSTO DE PRODUCCIÓN5.1.1. Costo de Mano de Obra Directa5.1.2. Costo de Material Directo5.1.3. Costo Indirectos de Producción5.1.4. Costo Indirectos de Fabricación Control5.1.5. Costo Indirectos de Fabricación Aplicados5.1.6. Costo Indirectos de Fabricación Sobreaplicados5.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN5.2.1. Costo de Productos en Proceso5.2.2. Costo de Productos Terminados5.2.3. Costo de Artículos Disponibles para la Venta5.2.4. Costo de Productos Terminados y Vendidos5.3. COSTO OPERACIONALES5.3.1. Nómina de Fábrica5.3.2. Compras5.3.2.1. Interés en Compras
6. GASTOS6.1. GASTOS OPERACIONALES6.1.1. Sueldos y Salarios6.1.2. Otros Gastos del Personal6.1.3 Servicios Básicos6.1.4. Luz6.1.5. Agua6.1.6. Teléfono6.1.7. Internet6.1.8. Suministros y Materiales6.1.9. Materiales y Útiles de oficina6.1.10. Materiales de Aseo y Limpieza6.1.11. Asesoramiento y Capacitación6.1.12. Mantenimiento y Reparaciones6.1.13. Depreciaciones6.1.13.1. Depreciación de Muebles y Enseres6.1.13.2. Depreciación de Equipos de Oficina6.1.13.3 Depreciación de Equipos de Cómputo6.1.13.4. Depreciación de Edificios6.1.13.5. Depreciación de Maquinaria6.1.13.6. Depreciación de Vehículos6.1.14 Amortizaciones
6.1.15 Seguros6.1.16. Arriendos6.1.17. Gastos de Movilización6.1.18. Gastos de Representación6.1.19. Horas Extraordinarias6.1.20. Subsidios Familiares6.1.21. Viáticos a Empleados6.1.22. Aporte Patronal al IESS6.1.23. Seguros de Personal6.1.24. Honorarios Profesionales6.1.25. Transporte y Movilización
6.2. GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN6.2.1 Sueldos y Salarios6.2.2. Otros Gastos del Personal6.2.3. Servicios Básicos6.2.4. Luz6.2.5. Agua6.2.6. Teléfono6.2.7. Internet6.2.8. Suministros y Materiales6.2.9. Materiales y Útiles de oficina6.2.10. Materiales de Aseo y Limpieza6.2.11. Asesoramiento y Capacitación6.2.12. Mantenimiento y Reparaciones6.2.13 Depreciaciones6.2.13.1 Depreciación de Muebles y Enseres6.2.13.2. Depreciación de Equipos de Oficina6.2.13.3. Depreciación de Equipos de Cómputo6.2.13.4. Depreciación de Edificios6.2.13.5. Depreciación de Maquinaria6.2.13.6. Depreciación de Vehículos6.2.13.7. Amortizaciones6.2.14. Otros Gastos de Ventas
6.3. GASTOS NO OPERACIONALES6.3.1. Gastos Financieros6.3.1.1. Intereses por Créditos Recibidos6.3.1.2. Comisiones Bancarias6.3.1.3. Impuestos Bancarios6.3.1.4. Gastos Bancarios
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."PLAN DE CUENTAS
POR: Moisés López Sigüenza
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Inventarios 582.47INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 264.07HARINA 112.00MARGARINA 65.67AZÚCAR 84.00HUEVOS 2.40INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 118.40LECHE 4.00POLVO DE HORNEAR 4.40ESENCIA DE VAINILLA 10.00PASAS 37.50CHOCOLATE 45.00SAL 1.50EMPAQUES 16.00SUMINISTROS DE OFICINA 200.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 60,982.47
ACTIVOS NO CORRIENTESPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPODepreciable 321,000.00EDIFICIOS 220,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EDIFICIOS -7,500.00MUEBLES Y ENSERES 7,500.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES -600.00MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00MEZCLADOR VERTICAL 2,500.00MESAS DE TRABAJO 4,000.00HORNO ELÉCTRICO 15,000.00ROCIADOR DE AZÚCAR 8,500.00OTROS EQUIPOS 70,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO -17,000.00EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO -800.00VEHÍCULOS 10,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULOS -1,000.00OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE OTROS ACT. FIJOS -1,600.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 321,000.00
ACTIVO DIFERIDOCargos Diferidos 2,000.00GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2,000.00
CAJA 1.1.1.1. 20,737.70V/x deposito a cuenta bancaria S/P N°
111482431-mar 115
CIF APLICADOS 6.1.6. 12,383.00CIF CONTROL 6.1.5. 11,813.72CIF SOBREAPLICADOS 5.1.6. 569.28
v/para determinar variación de costo31-mar 116
CIF SOBREAPLICADOS 5.1.6. 569.28COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 5.2.4. 569.28
V/para cerrar CIF sobreaplicados ysaber el costo real de los artículos
PASAN $ 615,081.15 $ 615,081.15
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO DIARIO (AJUSTES)
AÑO: 2010 FOLIO: 24
FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL DEBE HABERVIENEN $ 615,081.15 $ 615,081.15
31-mar 117DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO ADM. 6.1.13.4. 1,485.00DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTAS. 6.2.13.4. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. ADM. 6.1.13.6. 180.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. VTAS. 6.2.13.6. 270.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 6.1.13.1. 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPUTO 6.1.13.3 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 6.1.13.6. 180.00
DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 1.2.1.2.1.0. 2,227.50DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES1.2.1.2.4.0. 450.00DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 1.2.1.2.3.0. 168.75DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 1.2.1.2.2.0. 299.97
DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 1.2.1.2.7.0. 180.00V/para registrar depreciaciones trimestrale
31-mar 118AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 6.1.14 500.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1.2.2.1.1. 500.00V/para registrar amortizacion trimestral
31-mar 119GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.8. 150.00
SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.4.7. 150.00V/para registrar consumo de suministros
31-mar 120IVA COBRADO 2.1.5.3. 4,090.01
IVA PAGADO 1.1.5.1. 901.11IVA POR PAGAR 2.1.5.2. 3,188.90
V/x liquidación del IVA31-mar 121
IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 139.56IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 2.1.5.1.2. 52.00CRÉDITO TRIBUTARIO 2.1.5. 149.27
ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 1.1.5.4.1. 340.83V/x liquidacion del Impuesto a la renta
SUMAN IGUALES $ 623,488.21 $ 623,488.21
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ASIENTOS DE CIERRE
AÑO: 2010 FOLIO: 24
FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL DEBE HABER31-mar 1
VENTAS 4.1.1. $ 34,083.40 COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 5.2.4. $ 19,479.78 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 14,603.62
V/para estblecer utilidad en ventas31-mar 2
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 9,213.00DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO A 6.1.13.4. 1,485.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO.6.1.13.6. 180.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSER6.1.13.1. 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMP6.1.13.3 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FI6.1.13.6. 180.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 6.1.14 500.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 6.1.1. 3,741.00PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 2.3.1. 1,253.75GASTO APORTE PATRONAL DPTO AD 6.1.2. 454.53GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. A 6.1.1.8. 800.00GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.8. 150.00
v/parar cerrar cuentas de gastos admi31-mar 3
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 2,274.19DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VT6.2.13.4. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. 6.2.13.6. 270.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 6.2.1 1,125.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTA6.2.2. 136.69
v/para cerrar cuentas de gastos de ventas31-mar 4
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 1,129.71PARTICIPACIÓN A TRAB. POR PAGAR 2.1.3.5. 467.46IMPUESTO RENTA POR PAGAR 2.1.5.1.4. 662.24
V/para determinar obligaciones laborales31-mar 5
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 894.03RESERVA LEGAL 3.2.1. 198.67RESERVA ESTATUTARIA 3.2.3. 99.34RESERVA FACULTATIVA 3.2.3. 99.34DIVIDENDOS POR PAGAR 2.1.6.7. 496.68
V/para determinar reservas31-mar 6
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 1,092.70UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 3.3.1.2. 1,092.70
SUMAN IGUALES $ 48,687.02 $ 48,687.02
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.1.1.CUENTA: CAJA
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 10000.00 10000.00
30-Jan v/x pago de servicios bás 40 280.95 9719.051-feb v/x venta de producto te 42 17,094.88 26813.93
27-Feb v/x pago de servicios bás 72 280.95 26532.986-Mar V/x deposito a cuenta ban 78 17,094.88 9438.10
10-mar v/x venta de producto te 85 20,737.70 30175.8031-Mar v/x pago de servicios bás 109 280.95 29894.8531-mar V/ por cobro de deuda p 112 300.00 30194.8531-Mar V/por pago de 50% de d 113 500 29694.8531-mar V/x deposito a cuenta ban 114 20,737.70 8957.15
SUMAN 48132.57 39175.42 8957.15
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.1.4.CUENTA: BANCOS
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 50,000.00 50,000.006-ene v/x compra de materiales 2 2,871.40 47,128.607-ene v/x seguros pagados por 3 5,595.00 41,533.608-ene v/x anticipo de Obrero 1 S 4 80.00 41,453.609-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 1,080.00 40,373.609-ene v/x pago de nómina de fá 6 389.51 39,984.09
14-ene v/x compra de materiales 12 396.00 39,588.0915-ene v/x compra de materiales 13 218.24 39,369.8616-ene v/x pago de nómina de fá 15 387.98 38,981.8819-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 50.97 38,930.9020-ene v/x compra S/Fra N° 951 20 291.06 38,639.84
PASAN: 50,000.00 11360.16
N° ASIENT.
N° ASIENT.
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 1.1.1.4.CUENTA: BANCOS
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 50,000.00 11,360.16 38,639.84
21-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 26.36 38,613.4823-ene v/x pago de nómina de fá 24 387.47 38,226.0126-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 94.91 38,131.1026-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 134.98 37,996.1328-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 555.00 37,441.1330-ene v/x pago de nómina de fá 34 389.00 37,052.1230-ene v/x pago de sueldos por e 38 1,470.34 35,581.7830-ene v/x pago de servicios bás 40 45.00 35,536.78
2-feb v/x compra de materiales 43 3,493.68 32,043.106-feb v/x compra de materiales 46 594.00 31,449.106-feb v/x compra de materiales 47 261.36 31,187.746-feb v/x pago de nómina de fá 49 407.47 30,780.27
13-feb v/x pago de nómina de fá 53 409.00 30,371.2716-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 55.18 30,316.0916-feb v/x compra S/Fra N° 951 58 349.27 29,966.8220-feb v/x pago de nómina de fá 60 409.00 29,557.8223-feb v/x compra S/Fra N° 951 64 475.20 29,082.6227-feb v/x pago de nómina de fá 66 405.94 28,676.6827-feb v/x pago de sueldos por e 70 1,470.34 27,206.3327-feb v/x pago de servicios bás 72 45.00 27,161.331-mar v/x compra S/Fra N° 789 72 105.45 27,055.881-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 219.34 26,836.556-mar v/x pago de nómina de fá 77 407.98 26,428.566-mar V/x deposito a cuenta ban 78 17,094.88 43,523.448-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 277.50 43,245.94
12-mar v/x compra de materiales 86 2,149.49 41,096.4513-ago v/x pago de nómina de fá 88 405.43 40,691.0218-mar v/x compra de materiales 93 356.40 40,334.6219-mar v/x compra de materiales 94 151.59 40,183.0320-mar v/x pago de nómina de fá 96 407.98 39,775.0523-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 21.99 39,753.0625-mar v/x compra S/Fra N° 953 101 203.74 39,549.32
N° ASIENT.
27-mar v/x pago de nómina de fá 103 407.98 39,141.34PASAN 67,094.88 27,953.54
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 3CODIGO: 1.1.1.4.CUENTA: BANCOS
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 67,094.88 27,953.54 39,141.34
31-mar v/x pago de sueldos por e 107 1,470.34 37,670.9931-mar v/x pago de servicios bás 110 45.00 37,625.9931-mar V/x deposito a cuenta ban 114 20,737.70 58,363.69
SUMAN: 87,832.57 29,468.88 58,363.69
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 118.40 118.40
19-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 46.58 164.9820-ene v/x compra S/Fra N° 951 20 294.00 458.9820-ene v/x paso de material indi 21 336.04 122.9421-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 23.75 146.6921-ene v/x paso de material indi 23 46.90 99.7926-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 85.50 185.2926-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 121.60 306.8927-ene v/x paso de material indi 30 71.75 235.1427-ene v/x paso de material indi 31 151.50 83.6428-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 500.00 583.6429-ene v/x paso de material indi 33 246.00 337.6416-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 50.50 388.1416-feb v/x compra S/Fra N° 951 58 352.80 740.9418-feb v/x paso de material indi 59 403.30 337.6423-feb v/x compra S/Fra N° 951 64 480.00 817.64
26-mar v/x paso de material indi 65 480.00 337.641-mar v/x compra S/Fra N° 789 72 95.00 432.641-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 197.60 630.242-mar v/x paso de material indi 74 85.50 544.742-mar v/x paso de material indi 75 182.40 362.348-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 250.00 612.349-mar v/x paso de material indi 83 300.00 312.34
23-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 20.14 332.4825-mar v/x compra S/Fra N° 953 101 205.80 538.2826-mar v/x paso de material indi 102 235.26 303.02
N° ASIENT.
SUMAN 2,841.67 2538.642 303.02
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 200.00 200.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.7.CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER8-ene v/x anticipo de Obrero 1 S 4 80.00 80.009-ene v/x pago de nómina de fá 6 20.00 60.00
16-ene v/x pago de nómina de fá 15 20.00 40.0023-ene v/x pago de nómina de fá 24 20.00 20.0030-ene v/x pago de nómina de fá 34 20.00 0.00
SUMAN 80.00 80.00 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.1.3.1.CUENTA: CIF CONTROL
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 200.00 200.009-ene v/x paso de mano de obra 8 278.35 478.359-ene v/x paso de mano de prov 9 65.52 543.87
N° ASIENT.
N° ASIENT.
16-ene v/x paso de mano de obra 17 276.66 820.5316-ene v/x paso de mano de prov 18 65.52 886.0520-ene v/x paso de material indi 21 336.04 1,222.0922-ene v/x paso de material indi 23 46.90 1,268.9924-ene v/x paso de mano de obra 26 276.10 1,545.0924-ene v/x paso de mano de prov 27 65.52 1,610.6227-ene v/x paso de material indi 30 71.75 1,682.3726-ene v/x paso de material indi 31 151.50 1,833.8729-ene v/x paso de material indi 33 246.00 2,079.8729-ene v/x paso de mano de obra 36 277.79 2,357.6530-ene v/x paso de mano de prov 37 65.52 2,423.1830-ene v/x pago de servicios bás 40 325.00 2,748.18
6-feb v/x paso de mano de obra 51 276.10 3,024.286-feb v/x paso de mano de prov 52 65.52 3,089.80
13-feb v/x paso de mano de obra 55 277.79 3,367.5813-feb v/x paso de mano de prov 56 65.52 3,433.1118-feb v/x paso de material indi 59 403.30 3,836.4020-feb v/x paso de mano de obra 62 277.79 4,114.1920-feb v/x paso de mano de prov 63 65.52 4,179.7126-feb v/x paso de material indi 65 480.00 4,659.7127-feb v/x paso de mano de obra 68 274.41 4,934.1227-feb v/x paso de mano de prov 69 65.52 4,999.6427-feb v/x pago de servicios bás 72 325.00 5,324.642-mar v/x paso de material indi 74 85.50 5,410.142-mar v/x paso de material indi 75 182.40 5,592.546-mar v/x paso de mano de obra 80 276.66 5,869.216-mar v/x paso de mano de prov 81 65.52 5,934.739-mar v/x paso de material indi 83 300.00 6,234.73
13-mar v/x paso de mano de obra 90 273.85 6,508.5813-mar v/x paso de mano de prov 91 65.52 6,574.1020-mar v/x paso de mano de obra 98 276.66 6,850.76
PASAN 6,850.76
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 5.1.3.1.CUENTA: CIF CONTROL
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 6,850.76 6,850.76
20-mar v/x paso de mano de prov 99 65.52 6,916.2826-mar v/x paso de material indi 102 235.26 7,151.54
N° ASIENT.
27-mar v/x paso de mano de obra 105 276.66 7,428.2027-mar v/x paso de mano de prov 106 65.52 7,493.7231-mar V/para considerar seguro 109 1,250.00 8,743.7231-mar v/x pago de servicios bás 110 325.00 9,068.7231-mar v/para determinar deprec 111 2,745.00 11,813.7231-mar v/para determinar variac 115 11,813.72 0.00
SUMAN 11,813.72 11,813.72 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.1.8.CUENTA: GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM.
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 800.00 800.00
31-mar CIERRE 2 800.00
N° ASIENT.
SUMAN 800.00 800.00 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 40.00 40.00
30-ene v/x pago de servicios bás 40 4.00 44.0027-feb v/x pago de servicios bás 72 4.00 48.00
31-mar v/x pago de servicios bás 110 4.00 52.00
SUMAN: 52.00 52.0031-mar AJUSTE 116 52.00 0.00
SUMAN 52.00 52.00 -
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.3.1.CUENTA: NOMINA DE FÁBRICA
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
N° ASIENT.
N° ASIENT.
9-ene v/x pago de nómina de fá 6 505.96 505.969-ene v/x provisión de beneficio 7 124.11 630.079-ene v/x paso de mano de obra 8 505.96 124.119-ene v/x paso de mano de prov 9 124.11 0.00
16-ene v/x pago de nómina de fá 15 504.07 504.0716-ene v/x provisión de beneficio 16 123.76 627.8316-ene v/x paso de mano de obra 17 504.07 123.7616-ene v/x paso de mano de prov 18 123.76 0.0023-ene v/x pago de nómina de fá 24 503.44 503.4423-ene v/x provisión de beneficio 25 123.65 627.0923-ene v/x paso de mano de obra 26 503.44 123.6523-ene v/x paso de mano de prov 27 123.65 0.0030-ene v/x pago de nómina de fá 34 505.33 505.3329-ene v/x provisión de beneficio 35 124.00 629.3330-ene v/x paso de mano de obra 36 505.33 124.0029-ene v/x paso de mano de prov 37 124.00 0.00
6-feb v/x pago de nómina de fá 49 503.44 503.446-feb v/x provisión de beneficio 50 123.65 627.096-feb v/x paso de mano de obra 51 503.44 123.656-feb v/x paso de mano de prov 52 123.65 0.00
13-feb v/x pago de nómina de fá 53 505.33 505.3313-feb v/x provisión de beneficio 54 124.00 629.3313-feb v/x paso de mano de obra 55 505.33 124.0013-feb v/x paso de mano de prov 56 124.00 0.0020-feb v/x pago de nómina de fá 60 505.20 505.2020-feb v/x provisión de beneficio 61 123.76 628.9620-feb v/x paso de mano de obra 62 505.20 123.7620-feb v/x paso de mano de prov 63 123.76 0.0027-feb v/x pago de nómina de fá 66 501.55 501.5527-feb v/x provisión de beneficio 67 123.29 624.8427-feb v/x paso de mano de obra 68 501.55 123.2927-feb v/x paso de mano de prov 69 123.29 0.006-mar v/x pago de nómina de fá 77 504.07 504.076-mar v/x provisión de beneficio 79 123.76 627.836-mar v/x paso de mano de obra 80 504.07 123.76
PASAN 5,652.37 5,528.61
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 5.3.1.CUENTA: NOMINA DE FÁBRICA
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
N° ASIE
FECHA REFERENCIA DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 5,652.37 5,528.61
6-mar v/x paso de mano de prov 81 123.76 0.0013-mar v/x pago de nómina de fá 88 500.92 500.9213-mar v/x provisión de beneficio 89 123.18 624.1013-mar v/x paso de mano de obra 90 500.92 123.1813-mar v/x paso de mano de prov 91 123.18 0.0020-mar v/x pago de nómina de fá 96 504.07 504.0720-mar v/x provisión de beneficio 97 123.76 627.8320-mar v/x paso de mano de obra 98 504.07 123.7620-mar v/x paso de mano de prov 99 123.76 0.0027-mar v/x pago de nómina de fá 103 504.07 504.0727-mar v/x provisión de beneficio 104 123.76 627.8327-mar v/x paso de mano de obra 105 504.07 123.7627-mar v/x paso de mano de prov 106 123.76 0.00
SUMAN 7532.14 7,532.14 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.4.2.CUENTA: APORTE PATRONAL POR PAGAR
ASIENT.
N° ASIENT.
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago de nómina de fá 6 54.21 54.21
16-ene v/x pago de nómina de fá 15 54.01 108.2223-ene v/x pago de nómina de fá 24 53.94 162.1630-ene v/x pago de nómina de fá 34 54.14 216.3029-ene v/x pago de sueldos por e 38 197.07 413.37
6-feb v/x pago de nómina de fá 49 53.94 467.3113-feb v/x pago de nómina de fá 56 54.14 521.4620-feb v/x pago de nómina de fá 60 54.01 575.4627-feb v/x pago de nómina de fá 66 53.74 629.2027-feb v/x pago de sueldos por e 70 197.07 826.276-mar v/x pago de nómina de fá 77 54.01 880.28
13-mar v/x pago de nómina de fá 88 53.67 933.9520-mar v/x pago de nómina de fá 96 54.01 987.96
PASAN 987.96
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 2.1.4.2.CUENTA: APORTE PATRONAL POR PAGAR
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 987.96 987.96
27-mar v/x pago de nómina de fá 103 54.01 1,041.9731-mar v/x pago de sueldos por e 107 197.07 1,239.04
SUMAN 1,239.04 1,239.04
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.4.1.
N° ASIENT.
N° ASIENT.
CUENTA: APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago de nómina de fá 6 42.24 42.24
16-ene v/x pago de nómina de fá 15 42.08 84.3223-ene v/x pago de nómina de fá 24 42.03 126.3530-ene v/x pago de nómina de fá 34 42.19 168.5329-ene v/x pago de sueldos por e 38 151.66 320.19
6-feb v/x pago de nómina de fá 49 42.03 362.2213-feb v/x pago de nómina de fá 56 42.19 404.4120-feb v/x pago de nómina de fá 60 42.19 446.5927-feb v/x pago de nómina de fá 66 41.87 488.4627-feb v/x pago de sueldos por e 70 151.66 640.126-mar v/x pago de nómina de fá 77 42.08 682.20
13-mar v/x pago de nómina de fá 88 41.82 724.0220-mar v/x pago de nómina de fá 96 42.08 766.1027-mar v/x pago de nómina de fá 103 42.08 808.1831-mar v/x pago de sueldos por e 107 151.66 959.84
SUMAN 959.84 959.84
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1
N° ASIENT.
CODIGO: 1.1.4.3.CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x paso de mano de obra 8 227.61 227.619-ene v/x paso de mano de prov 9 58.59 286.20
11-ene v/x CIF Aplicados 10 4270.00 4,556.2012-ene v/x paso S/Req N°100 a 11 2,954.19 7,510.3915-ene v/x paso S/Req N°101 a 14 691.76 8,202.1516-ene v/x paso de mano de obra 17 227.41 8,429.5616-ene v/x paso de mano de prov 18 58.24 8,487.8025-ene v/x paso de mano de obra 26 227.34 8,715.1425-jun v/x paso de mano de prov 27 58.13 8,773.27
30-ene v/x paso de mano de obra 36 227.54 9,000.8130-ene v/x paso de mano de prov 37 58.48 9,059.2930-ene V/x paso de Producción 41 9,059.29 0.00
3-feb v/x CIF Aplicados 44 5124.00 5,124.003-feb v/x paso S/Req N°106 a 45 3,550.08 8,674.086-feb v/x paso S/Req N°107 a 48 888.00 9,562.086-feb v/x paso de mano de obra 51 227.34 9,789.426-feb v/x paso de mano de prov 52 58.13 9,847.54
13-feb v/x paso de mano de obra 55 227.54 10,075.0913-feb v/x paso de mano de prov 56 58.48 10,133.5620-feb v/x paso de mano de obra 62 227.41 10,360.9720-feb v/x paso de mano de prov 63 58.24 10,419.2127-feb v/x paso de mano de obra 68 227.14 10,646.3527-feb v/x paso de mano de prov 69 57.77 10,704.126-mar v/x paso de mano de obra 80 227.41 10,931.536-mar v/x paso de mano de prov 81 58.24 10,989.779-mar V/x paso de Producción 84 10989.77 0.00
12-mar v/x CIF Aplicados 87 2989.00 2,989.0013-mar v/x paso de mano de obra 90 227.07 3,216.0713-mar v/x paso de mano de prov 91 57.66 3,273.7316-mar v/x paso S/Req N°112 a 92 2,070.88 5,344.6120-mar v/x paso de mano de obra 98 227.41 5,572.0220-mar v/x paso de mano de prov 99 58.24 5,630.2620-mar v/x paso S/Req N°113 a 95 518.00 6,148.2627-mar v/x paso de mano de obra 105 227.41 6,375.67
PASAN 26,424.73 20,049.06 6,375.67
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."
N° ASIENT.
LIBRO MAYORAÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 1.1.4.3.CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 26,424.73 20,049.06 6,375.67
27-mar v/x paso de mano de prov 106 58.24 6,433.91
SUMAN 26,482.97 20,049.06 6,433.91
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.1.CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM.
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER30-ene v/x pago de sueldos por e 38 1,247.00 1,247.0027-feb v/x pago de sueldos por e 70 1247.00 2,494.00
31-mar v/x pago de sueldos por e 107 1247.00 3,741.0031-mar CIERRE 2 3,741.00 0.00
SUMAN 3,741.00 3,741.00 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."
N° ASIENT.
N° ASIENT.
LIBRO MAYORAÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.2.1CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS.
FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER30-ene v/x pago de sueldos por e 38 375.00 375.0027-feb v/x pago de sueldos por e 70 375.00 750.00
31-mar v/x pago de sueldos por e 107 375.00 1,125.0031-mar CIERRE 3 1,125.00 0.00
SUMAN 1,125.00 1,125.00 0.00
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE COSTOS DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
COSTO DE MATERIA PRIMA 10,672.91COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 3,427.06COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 12383.00COSTO DE MANUFACTURA (APLICADO) 26,482.97INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (APLICADO) 26,482.97INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 6,433.91COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (APLICADOS) 20,049.06INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0COSTO DE ARTICULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (APLICADOS) 20,049.06INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS (APLICADOS) 20,049.06COSTOS SOBREAPLICADOS 569.28COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS (REAL) $ 19,479.78
JEFE DE PRODUCCIÓN CONTADOR DE COSTOS
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
VENTAS $ 34,083.40 (-) COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VENDIDOS $ (19,479.78)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 14603.62
GASTOS OPERACIONALESGASTOS ADMINISTRATIVOSDEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO ADM. 1,485.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. ADM. 180.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPUTO 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 180.00AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 500.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 3,741.00PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 1,253.75GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 454.53GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM. 800.00GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 150.00TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ (9,213.00)
GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTAS. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. VTAS. 270.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 1,125.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 136.69TOTAL GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN $ (2,274.19)
UTILIDAD OPERACIONAL $ 3,116.43 (-) PARTICIPACIÓN TRAB. POR PAGAR $ (467.46)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2648.97(-) IMPUESTO RENTA POR PAGAR $ (662.24)UTILIDAD LÍQUIDA $ 1,986.73
GERENTE CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 132,982.47 (+) UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO 1986.73TOTAL UTILIDADES: 134969.20(-) RESERVA LEGAL 198.67(-) RESERVA ESTATUTARIA 99.34(-) RESERVA FACULTATIVA 99.34(-) DIVIDENDOS POR PAGAR 496.68TOTAL: $ (894.03)UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $ 134,075.17
GERENTE CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE SITUACIÓN FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2010
Inventarios 6,976.22INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 189.29HARINA 12.00MARGARINA 169.29AZÚCAR 5.80HUEVOS 2.20INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 303.02LECHE 3.92POLVO DE HORNEAR 0.90ESENCIA DE VAINILLA 33.25PASAS 22.80CHOCOLATE 21.85SAL 0.30EMPAQUES 220.00SUMINISTROS DE OFICINA 50.00INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 6,433.91MATERIA PRIMA DIRECTA 2,588.88MANO DE OBRA DIRECTA 856.03CIF APLICADOS 2,989.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 74,397.06
ACTIVOS NO CORRIENTESPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPODepreciable 314,928.78EDIFICIOS 220,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EDIFICIOS -10,222.50MUEBLES Y ENSERES 7,500.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES -1,050.00MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00MEZCLADOR VERTICAL 2,500.00MESAS DE TRABAJO 4,000.00HORNO ELÉCTRICO 15,000.00ROCIADOR DE AZÚCAR 8,500.00OTROS EQUIPOS 70,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO -19,250.00EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO -968.75VEHÍCULOS 10,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULOS -1,299.97OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE OTROS ACT. FIJOS -1,780.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 314,928.78
ACTIVO DIFERIDOCargos Diferidos 5,250.00GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,500.00SEGUROS PREPAGADOS 3,750.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 5,250.00
OTROS ACTIVOSCREDITO TRIBUTARIO 149.27TOTAL OTROS ACTIVOS $ 149.27
TOTAL ACTIVOS $ 394,725.11
PASIVOSPASIVOS CORRIENTESObligaciones con Instituciones Financieras 50000.00PRÉSTAMOS BANCARIOS 50000.00
Obligaciones Comerciales o con Proveedores 500.00DOCUMENTOS POR PAGAR 500.00
Obligaciones Laborales 4,937.31APORTE PATRONAL POR PAGAR 1,239.04APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 959.84BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2,738.44
Obligaciones con Terceros 4,815.29IVA POR PAGAR 3,188.90DIVIDENDOS POR PAGAR 496.68IMPUESTO RENTA POR PAGAR 467.46PARTICIPACIÓN TRAB POR PAGAR 662.24
TOTAL PASIVOS $ 60,252.60
PATRIMONIOCapital Social 200,000.00RESERVAS 397.34RESERVA LEGAL 198.67RESERVA ESTATUTARIA 99.34RESERVA FACULTATIVA 99.34RESULTADOSUtilidades No Distribuidas 134,075.17
TOTAL PATRIMONIO $ 334,472.51
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 394,725.11
GERENTE CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."
HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 100ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 04 DE ENERO DE 2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 01 DE FEBRERO DE 2010COSTO UNITARIO $ 9.06 COSTO TOTAL $ 9,059.29
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNFECHA REQ. N° MATERIAL CANTIDAD VALOR FECHA N° HORAS VALOR FECHA CONCEPTO VALOR
RESUMEN:MATERIA PRIMA DIRECTA: 3,645.95MANO DE OBRA DIRECTA: 1,143.34CIF APLICADOS: 4,270.00TOTALES: $ 9,059.29
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."
HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 101ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 2/2/2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 3/10/2010COSTO UNITARIO $ 10.99 COSTO TOTAL $ 10,989.77
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNFECHA REQ. N° MATERIAL CANTIDAD VALOR FECHA N° HORAS VALOR FECHA CONCEPTO VALOR
RESUMEN:MATERIA PRIMA DIRECTA: 4,438.08MANO DE OBRA DIRECTA: 1,427.69CIF APLICADOS: 5,124.00TOTALES: $ 10,989.77
EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."
HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 102ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 3/12/2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 5/12/2010COSTO UNITARIO $ 6.43 COSTO TOTAL $ 6,433.91
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNFECHA REQ. N° MATERIAL CANTIDAD VALOR FECHA N° HORAS VALOR FECHA CONCEPTO VALOR