This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
07432461 Malicni broj
PopunJava pravno lice - preduzetnlk
1 I Sifra delatnosti
100389094 PIB
PopunJava AgenclJa za prlvredne reglatre
1750 I D DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVlcentA 19G
Sediste BEOGRAD MllUTINA MllANKOVlcentA 19G
BILANS STANJA 7005023653335
na dan 31122013 godine
1111111111111 ~I - u hiljadama dinara
A STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 001
00 I NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 002
012 II GOODWILL 003
01 bez 012 III NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 G-~ IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I 005BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+006)
1 Nekretnine poslrojenja i oprema 006 G~
2 Investicione nekretnine 007
3 Bioloska sredstva 008
V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI 009(010+011 )
030 do 032 039 1 Ucesca u kapitalu 010 (L(deo)
033 do 038 039 2 Ostali dugorocni finansijski plasmani 011 b2shy(deo) minus 037
B OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 012
10 do 13 15 I ZALiHE 013 GmiddotO 14 014 ~4
III KRATKOROCNA POTRAZIVANJA PLASMANII 015GOTOVINA (016+017+016+019+020)
20 21 i 22 osim 1 Potrazivanja 016 CS223
223 2 Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 017 cCo 23 minus 237 3 Kratkorocni finansijski plasmani 018
24 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019
670914 485349
295085 238204
331184 206279
331184 206279 i
44645 40866
43991 40247
654 619
1478512 1338816
228620 190608
16903 2955
1232989 1145253
667969 545440
34720 0
38545 193718
376220 191554
Slrana 2 od 18Broj zahteva575520
- u hiljadama dinara
27 i 28 osim 288 5 POnz na dodatu vndnost i aktivna vremenska 020 9 115535 214541razgranicenja
288 VOOLOZENAPORESKASREOSTVA 021 C 40 8171 12999
G POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021 022 2157597 1837164
29 O GUBITAK IZNAO VlSINE KAPITALA 023
OJ UKUPNA AKTIVA (022+023) 024 2157597 1837164
88 E VANBILANSNA AKTIVA 025 197315 298252
AKAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110)
30 L OSNOVNI KAPITAL 102 CD Ai 4137
31 II NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103
32 III REZERVE 104 G ~ 359 359
330 i 331 IV REVALORIZACIONE REZERVE 105
332 V NEREALlZOVANI DOBICI PO OSNOVU 106HARTIJA 00 VREDNOSTI
333 VI NEREALlZOVANI GUBICI PO OSNOVU 107HARTIJA 00 VREDNOSTI
34 VII NERASPOREDJENI DOBITAK 108 C t 1331045 1347466
35 VIII GUBITAK 109
037 i 237 IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110
B OUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 821465 485202(112+113+116
40 L DUGOROCNA REZERVISANJA 112 Co AS 52580 62110
41 II DUGOROCNE OBAVEZE (114+115) 113 ~G 17703 1678
414415 1 Dugorocni krediti 114
41 bez414i415 2 Ostale dugorocne obaveze 115 GAG 17703 1678
III KRATKOROCNE OBAVEZE 116 751182 421414(117+118+119+120+121+122)
AA- NETO OOBITAK KOJI PRlPAOA 231MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPAOA VLASNICIMA 232MATiCNOG PRAVNOG LICA 279236 433081
I ZARAOA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjenja (razvodnjenaj zarada po akciji 234
U tto~ UqdA dana 262 2014 godine
Zakonskl zastupnlk
Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrfini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drulltva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Slutbeni glasnik RS br11406 507 11908210 10112 11812 i 32014)
Broj zahleva575520 Strana 6 od 18
PopunJava pravno licemiddot preduzetnlk
07432461 I I 100389094 Maticnl broj Sifra delatnosti PIB
Popunlava Agenclja za prlvredne reg Istre
1750 I 0 DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
Sediste BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU 1111111111111117005023653373
u periodu od 01012013 do 31122013 godlne - u hiljadama dinara
Stanje na dan 0101 prethodne 401 414 4404274137godlne ___
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 441402 415 4282 racunovodstvenih politlka u prethodnoj godlni - povecanje
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 442416 4294033 racunovodstvenlh politika u prethodnoj godlni - smanjenje
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
AA- NETO OOBITAK KOJI PRlPAOA 231MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPAOA VLASNICIMA 232MATiCNOG PRAVNOG LICA 279236 433081
I ZARAOA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjenja (razvodnjenaj zarada po akciji 234
U tto~ UqdA dana 262 2014 godine
Zakonskl zastupnlk
Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrfini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drulltva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Slutbeni glasnik RS br11406 507 11908210 10112 11812 i 32014)
Broj zahleva575520 Strana 6 od 18
PopunJava pravno licemiddot preduzetnlk
07432461 I I 100389094 Maticnl broj Sifra delatnosti PIB
Popunlava Agenclja za prlvredne reg Istre
1750 I 0 DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
Sediste BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU 1111111111111117005023653373
u periodu od 01012013 do 31122013 godlne - u hiljadama dinara
Stanje na dan 0101 prethodne 401 414 4404274137godlne ___
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 441402 415 4282 racunovodstvenih politlka u prethodnoj godlni - povecanje
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 442416 4294033 racunovodstvenlh politika u prethodnoj godlni - smanjenje
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
AA- NETO OOBITAK KOJI PRlPAOA 231MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPAOA VLASNICIMA 232MATiCNOG PRAVNOG LICA 279236 433081
I ZARAOA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjenja (razvodnjenaj zarada po akciji 234
U tto~ UqdA dana 262 2014 godine
Zakonskl zastupnlk
Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrfini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drulltva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Slutbeni glasnik RS br11406 507 11908210 10112 11812 i 32014)
Broj zahleva575520 Strana 6 od 18
PopunJava pravno licemiddot preduzetnlk
07432461 I I 100389094 Maticnl broj Sifra delatnosti PIB
Popunlava Agenclja za prlvredne reg Istre
1750 I 0 DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
Sediste BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU 1111111111111117005023653373
u periodu od 01012013 do 31122013 godlne - u hiljadama dinara
Stanje na dan 0101 prethodne 401 414 4404274137godlne ___
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 441402 415 4282 racunovodstvenih politlka u prethodnoj godlni - povecanje
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 442416 4294033 racunovodstvenlh politika u prethodnoj godlni - smanjenje
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
AA- NETO OOBITAK KOJI PRlPAOA 231MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPAOA VLASNICIMA 232MATiCNOG PRAVNOG LICA 279236 433081
I ZARAOA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjenja (razvodnjenaj zarada po akciji 234
U tto~ UqdA dana 262 2014 godine
Zakonskl zastupnlk
Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrfini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drulltva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Slutbeni glasnik RS br11406 507 11908210 10112 11812 i 32014)
Broj zahleva575520 Strana 6 od 18
PopunJava pravno licemiddot preduzetnlk
07432461 I I 100389094 Maticnl broj Sifra delatnosti PIB
Popunlava Agenclja za prlvredne reg Istre
1750 I 0 DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
Sediste BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU 1111111111111117005023653373
u periodu od 01012013 do 31122013 godlne - u hiljadama dinara
Stanje na dan 0101 prethodne 401 414 4404274137godlne ___
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 441402 415 4282 racunovodstvenih politlka u prethodnoj godlni - povecanje
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 442416 4294033 racunovodstvenlh politika u prethodnoj godlni - smanjenje
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
AA- NETO OOBITAK KOJI PRlPAOA 231MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPAOA VLASNICIMA 232MATiCNOG PRAVNOG LICA 279236 433081
I ZARAOA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjenja (razvodnjenaj zarada po akciji 234
U tto~ UqdA dana 262 2014 godine
Zakonskl zastupnlk
Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrfini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drulltva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Slutbeni glasnik RS br11406 507 11908210 10112 11812 i 32014)
Broj zahleva575520 Strana 6 od 18
PopunJava pravno licemiddot preduzetnlk
07432461 I I 100389094 Maticnl broj Sifra delatnosti PIB
Popunlava Agenclja za prlvredne reg Istre
1750 I 0 DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
Sediste BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU 1111111111111117005023653373
u periodu od 01012013 do 31122013 godlne - u hiljadama dinara
Stanje na dan 0101 prethodne 401 414 4404274137godlne ___
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 441402 415 4282 racunovodstvenih politlka u prethodnoj godlni - povecanje
IspraliKa materijalno znacajnih gresaka I promena 442416 4294033 racunovodstvenlh politika u prethodnoj godlni - smanjenje
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beograd cilrrc=cCJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +38111 2013 111 fax + 381 11 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identiflkacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivat je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasniStvo) ~ifra delatnosti je 6201- Ratunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritoriji Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu I reviziji (Slglasnik RS br462006) a na osnovu podataka Iz finansijskog izvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosetan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica eija je pretezna delatnost pruzanje servisa elektronskog placanja posluje sa sedistem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreski identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasniStva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sediStem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u prodaji raznovrsnih proizvoda poreski identifikacioni broj 104795126 procenat vlasnistva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnivatkih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzenjeringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevica bb matieni broj 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralni registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasnistva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu udjela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjeeva 35 registrovano za racunarsko programiranje poreski identifikacioni broj 104897472 Procenat vlasnistva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivaekih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sediStem u Beogradu Poieska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasniStva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog dustva
Matienl oroj 07432461 Slfra delatnostl 6201 PIS SR1003S9094 Banca Intesa ad Beograd Milentlja Popovica 7b Broj poslollnog racuna 100-7940-21 wwwassecocomsee
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Asseco SEE doo Beogradci1ffCEccJ Bulevar Milutina Milankovica 199 11070 Beograd SOUTH EASTERN EUROPE
Srbija
tel +381 11 2013 111 fax + 38111 3015 132
e-mail contactasseco-seers
NAPOMENE
UZ FINANSIJSKIIZVE~TAJ
ZA PERIOD 01012013 - 31122013GODINE
1 OSNIVANJE I POSlOVANJE PREDUZECA
ASSECO SEE 000 BEOGRAD MILUTINA MILANKOVICA 19G (u daljem tekstu Drustvo) osnovano je 29051990 godine pod nazivom Drustvo za trgovinu konsalting i informacionj lnzenjering PEXIM doo Beograd Od 23092009godine posluje pod sadasnjim imenom (po resenju br BD 1815882009) Skraceni naziv preduzeca je ASSECO SEE 000 Beograd Poreski identifikacioni broj Preduzeca je 100389094 Oblik kapitala je privatni a osnivac je strano pravno lice Asseco South Eastern Europe SA Rzesz6w Poljska (100 vlasnistvo) Sifra delatnosti je 6201- Racunarsko programiranje Svoju delatnost obavlja pretezno na teritorjjl Republike Srbije Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Slglasnik RS brA62006) a na osnovu podataka iz finansijskog lzvestaja za 2013 godinu drustvo je razvrstano u veliko pravno lice Prosecan broj zaposlenih u 2013 godini je 470
Na dan 31122013 godine Drustvo poseduje uloge u
Servisnom centru za elektronsko poslovanjeE-mon doo Podgorica E-mon doo Podgorica clja je pretezna delatnost pruianje servisa elektronskog placanja posluje sa sediStem u ulici Bulevara Svetog Petra Cetinjskog br 3 u Podgorici Republiak Crna Gora poreskl identifikacioni broj 02420414302 procenat vlasnistva 50 po ugovoru 0 osnivanju od 1 122004 godine I na osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava od 22022011
Drustvu za trgovinu konsalting i informacioni inzenjering EMS doo Beograd EMS doo Beograd sa sedistem u ulici Milutina Milankovica19g je registrovano za posredovanje u proda]i raznovrsnih proizvoda poreski identiflkacloni broj 104795126 procenat vlasniStva 100 po ugovoru 0 osnivanju overenom 6122006 godine I Ugovoru 0 prenosu udela I osnlvackih prava od 04122009 (resenje br BD 1921442009 od 10122009)
Asseco SEE doo Podgorica Asseco SEE doo Podgorica (raniji naziv Cardinfo Montenegro doo) registrovano za usluge inzen]eringa konsaltinga i druge slicne djelatnosti sa sedistem u Podgorici ul Admirala Zmajevlca bb maticni bro] 02460033 registarski broj 5shy0292282004 (Centralnj registar Privrednog suda u Podgorici) sifra delatnosti 74203(lnzenjering)Procenat vlasniStva je 100 (po Ugovoru 0 prenosu ud]ela br355232007 overenom kod Osnovnog suda u Podgoricidana 01102007)
UNI4GOLD doo Nis UNI4GOLD doo Nis sa sedistem u ulici Mokranjceva 35 reglstrovano za racunarsko programlranje poreskl identifikacioni bro] 104897472 Procenat vlasniStva je 70 Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine
Multicard doo Beograd Preduzece Multicard doo registrovano je za iznajmljivanje bankomata i softversku podrsku sa sedistem u Beogradu Pozeska 60 maticni broj20580372 sifra delatnosti 72400 procenat vlasnistva 45 po Ugovoru 0 osnivanju drustva (overen pod br 1536 09 od 20102009) Dana 06052010 Aneksom II Ugovora 0 osnivanju izvrsena je dokapitalizacija privrednog du~tva
Maticni broj 07432461 Sifra delatnostl 6201 PIe SRlO0389094 Bane Intesa ad Beograd Mllentijll POpoviC 7b Broj poslovnog racuna 160-7940-21 wwwIIssecQcomsee
Stranica 2 ad 24
cIrr~cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
2 OSNOVE ZA SASTAVljANjE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVE~TAJA
I RACUNOVODSTVENI METOD
21 Osnove za sastavljanje i prezentaclju finansijskih izvestaja Na osnovu Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS br 467 2006 1112009992011 i 622013) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vodenje poslovnih knjiga priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza prihoda i rashoda sastavljanje prikazivanje dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izvestaja vrse u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom kOja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja (UOkvir) Medunarodne racunovodstvene standarde (MRS) odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja (MSFI) kao i tumacenja koja su sastavni deo standarda koji su bili na snazi na dan 31 decembra2oo2 godine
Izmene MRS kao i novi MSFI i odgovarajuca tumacenja izdati od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (Odbor) i Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja (Komitet) u periodu od 31 decembra 2002godine do 1 januara 2009godine zvanicno su usvojeni Resenjem Ministra finansija Republike Srbije (Ministarstvo) i objavljeni u Sluzbenom glasniku RS br77 na dan 25 oktobra2010godine
Medutim do datuma sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja nisu bile prevedene sve izmene MRSMSFI i IFRIC tumacenja kOja su bila na snazi za godisnje periode koji pocinju 1 januara 2009 godine Pri tom prilozeni finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom 0 kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za privredna drustva zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS br 1142006 1192008 92009 42010 32011 i 1012012) koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izvestaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izvestaja a uz to u pojedinim delovima odstupa i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija predvidenih navedenim standardom
Finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa nacelom istorijskog troska osim ako je drugacije navedeno u racunovodstvenim politi kama koje su date u daljem tekstu
Drustvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvestaja primenjivalo racunovodstvene politike obrazlozene u napomeni 3
Finansijski izvestaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara Dinar predstavlja zvaniCnu izvestajnu valutu u Republici Srbiji
3 PREGlED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
31 Prihodi i rashodi Prihodi se odmeravaju po pravicnoj vrednosti primljene naknade iii naknade koja ce se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za izvrsene usluge i prodatu robu u toku redovnog poslovanja umanjene za rabate i porez na dodatu vrednost Prihodi od prodaje proizvoda i roba se priznaju kada se roba isporuCi i kada su znacajni rizici i koristi od vlasngtva nad njom prenete na kupca Priznavanje rashoda po osnovu prodaje proizvoda i robe vrsi se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip suceljavanja prihoda i rashoda) Prihodi od vrsenja usluga evidentiraju se po principu fakturisane realizacije u momentu izvrsenja usluge uzimajuci u obzir stepen dovrsenosti dogovorene usluge Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali Prihodi i rashodi od kamata knjize se u korist odnosno na teret bilansa uspeha u obracunskom periodu kada su nastali odnosno na koji se odnose
32 Troskovi pozajmljivanja Troskovi pozajmljivanja koji su direktno pripisivi sticanju izgradnji iii proizvodnji sredstava koje se kvalifikuju se ukljucuju u nabavnu vrednost tog sredstva i to do onog period a kada su u sustini zavrsene sve aktivnosti neophodne da
2
Stranlca 3 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
bi se sredstvo pripremilo za planiranu upotrebu iii prodaju Sredstva kOja se kvalifikuju se odnose na sredstva kOjem je obavezno potreban znacajan vremenski period da bi bilo spremno za svoju nameravanu upotrebu Prihodi od investiranja ostvareni na osnovu privremenog investiranja pozajmljenih sredstava se oduzimaju od nastalih troskova pozajmljivanja namenjenih za finansiranje sredstava koja se kvalifikuju Svi ostali troskovi pozajmljivanja se priznaju u racunu dobitka i gubitka u periodu na koji se odnose
33 Preracunavanje Iznosa u stranlm sredstvima placanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima placanja preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trZiStu deviza koji je vazio na dan poslovne promene Sredstva iskazana u stranim sredstvima placanja na dan bilansa stanja preracunata su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio na taj dan Potrazivanja i obaveze u dinarima za koje je ugovorena zastita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na kurs dinara i odredene strane valute revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorima Efekti ove revalorizacije su evidentirani u okviru ostalih prihoda i rashoda Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima placanja i prilikom preracuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima placanja knjizene su u korist iii na teret bilansa uspeha kao dobici iii gubici po osnovu kursnih razlika
341 Porez na dobltak a) Tekucl porez na dobitak Tekuci porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava primenom propisane poreske stope od 10 na osnovicu utvrdenu poreskim bilansom koja predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladivanja prihoda i rashoda u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije uz umanjenje za propisane poreske kredite Zakon 0 porezu na dobitak Republike Srbije ne predvida da se poreski gubici iz tekuceg period a mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima Medutim gubici iz tekuceg period a iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buduCih obracunskih perioda ali ne duze od pet godina Poreski gubici nastali pre 1 januara2011 godine mogu se prenositi na racun buduCih dobitaka u periodu ne duzem od deset godina
342 Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata b) Odlozeni porez na dobit Odlozeni porez na dobitak se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja za privremene razlike proizasle iz razlike izmedu poreske osnove imovine i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti Vazece poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrdivanje razgranicenog iznosa poreza na do bit Odlozene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike Odlozena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans koji se mogu prenositi do stepena do kojeg ce verovatno postojati oporeziva dobit na teret kOje se odlozena poreska sredstva mogu iskoristiti Odlozeni porez se knjizi na teret iii u korist bilansa uspeha osim kada se odnosi na pozicije kOje se knjize direktno u korist iii na teret kapitala i u tom slucaju se odlozeni porez takode rasporeduje u okviru kapitala Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se placaju prema raznim republickim i opstinskim propisima
3S Nekretnine i oprema Pocetno merenje nekretnina postrojenja i opreme koji Ispunjavaju uslove za priznavanje sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca uvecana za zavisne troskove nabavke i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate Naknadni izdaci za nekretnine postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljsava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog uCinka Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali Nekretnine postrojenja i oprema nakon pocetnog priznavanja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan fznos obracunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvredenja
3
Stranica 4 od 24
Gl-r-rcC-cJ SOUTH EASTERN EUROPE
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Amortizacija se ravnomerno obracunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom sledeCih godiSnjih stopa sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpi~u u toku njihovog korisnog veka trajanja Automobili 1538 Automobili - Finansijski lizing 20 Automobili - Polovni 33 Kaneelarijski namestaj i kaneelarijska oprema 125 Racunarska i telekomunikaeiona oprema 25 Klima uredaji 10 Oprema ATM - za iznajmljivanje 1429 Ostala nepomenuta oprema 20 Obrafun amortizaeije nekretnina opreme i nematerijalnih ulaganja pofinje kada se sredstva stave u upotrebu Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi utvrdivanja one amortizacije kOja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja na osnovu preostalog veka njihovog koriscenja
361 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su u knjigama Dru~tva iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvredenja vrednosti Nematerijalna ulaganja se kapltalizuju ako imaju korisni vek trajanja duzi od godinu dana Nematerijalna ulaganja uglavnom obuhvataju ulaganja u software troskovi razvoja licence i slicna prava steeena kupovinom ad trecih lica i otpisuju se u roku ad 5 godlna
362 Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi istrazivanja priznaju se u bilansu uspeha na datum nastanka Traskovi razvoja po pojedinim projektima se kapitalizuju kada se ocekuje da ce njihova nadoknadiva vrednost biti pouzdano realizovana u buducnosti U slucajevima kada se proeeni da nadoknadiva vrednost nece pouzdano da se realizuje u buducnosti troskovi razvoja se priznaju u bilansu uspeha u periodu kada su nastali
37 Umanjenje vrednosti Na svaki datum bilansa stanja Drustvo preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje Ii nagovestaji da je doslo do gubitaka usled umanjenja vrednosti navedene imovine Ako postoje takve naznake proeenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem Ako nije moguce proeeniti nadoknadivi Iznos pojedinog sredstva Drustvo proeenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generise novae a kojoj to sredstvo pripada Nadoknadiva vrednost je neto prodajna eena iii vrednast u upotrebi zavisno od toga kOja je visa Za potrebe proeene vrednosti u upotrebi proeenjeni buduci novcani tokovi diskontuju se do sada~nje vrednosti prlmenom diskontne stope pre oporezivanja koja odrazava sadasnju tdisnu proeenu vremenske vrednosti novea i rizike speeificne za to sredstvo Ako je proeenjen nadoknadivl Iznos sredstva (Iii jed in ice koja generise novae) manji od knjigovodstvenog iznosa onda se knjigovodstveni Iznos toga sredstva (iii jediniee koja generise novae) umanjuje do nadoknadlvog iznosa Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod osim ako sredstvo nije zemljiste iii zgrada koje se ne korlsti kao investieiona nekretnina kOja je iskazana po revaloriziranom iznosu u kOjem slucaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrednosti nastalo revalorlzaeijom sredstva
38 Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrednosti koju eini fakturna eena dobavljaea uvozne daibine i drugi porezi (osim onih kOje Drustvo moze naknadno da povrati od poreskih vlasti) troskovi prevoza manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu direktno pripisati stieanju zaliha Papusti rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke Obracun izlaza (prodaje) zaliha vrsi se po FIFO metodi Terecenjem ostalih rashoda vrsi se ispravka vrednosti zaliha u slucajevima kada se oceni da je potrebno svesti njihovu vrednost na neto prodajnu vrednost Ispravka vrednosti zaliha robe za dalju prodaju vrsi se po principu 100 za zalihe koje su starije ad dve godine i 50 za zalihe kOje su starije od jedne godine Ostecene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgavaraju standardima se otpisuju Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive trZisne vrednosti rezervnih delova
4
Stranica 5 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
39 Beneficije za zaposlene a Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Drustvo je u obavezi da plata poreze i doprinose poreskim
organima i driavnim fondovima kojima se obezbeduje sodjalna sigurnost zaposlenih Ove obaveze ukljucuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po stopama propisanim zakonskim propisima Drustvo je takode obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati fondovima Porezi i doprinosl na teret poslodavca i porezi I doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Drustvo je u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine u visini od tri prosecne zarade u Republici Srbiji prema zvanicno objavljenim podacima a sto je u Republici Srbiji zakonski minimum U skladu sa izmenama Pravilnika 0 radu na osnovu odluke rukovodstva Drustva Drustvo je prestalo isplativati jubilarne nagrade zaposlenima
310 Llzlng Lizing se klasifikuje kao flnansljski lizlng u svim slucajevima kada se lizingom na korisnika lizinga prenose u najvecoj meri svi rizlei i koristi koji proizlaze iz vlasnistva nad sredstvima Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing Drustvo kao korisnik izinga -Sredstva koja se drze po ugovorima 0 finansijskom lizingu se prvobitno priznaju kao sredstva Privrednog drustva po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetku perioda lizinga Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskom lizingu Placanje rata lizinga se rasporeduje izmedu finansijskih troskova i smanjenja obaveza po osnovu obaveza lizinga sa ciljem postizanja konstantne stope ucesca u ne izmirenom iznosu obaveze Finansijski rashodi se priznaju odmah u bilansu uspeha osim ako se direktno mogu pripisati sredstvima kOja se osposobljavaju za upotrebu u kojem se slucaju kapitalizuju u skladu sa opstom politikom Drustva 0 troskovima pozajmljivanja (napomena 32) Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trosak na linearnoj osnovi za vreme trajanja lizinga osim kada postoji neka druga sistematska osnova kOja bolje odslikava vremenski sablon trosenja ekonomskih koristi od iznajmljenog sredstva
311 Rezervlsanja Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja kada je verovatno da ce odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi bitl potreban da se izmiri obaveza i kada se moze pouzdano procijeniti iznos obaveze U slucaju kada Drustvo ocekuje da ce nadoknaditi trosak rezervisanja iii njegov deo na primer na osnovu ugovora 0 osiguranju takva nadoknada se priznaje kao zasebna imovina koja se priznaje kada je skoro sigurno da ce nadoknada biti dobijena Trosak rezervisanja se prikazuje u bilansu uspeha umanjen za bilo koji iznos dobijene nadoknade Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca od materijalnog znacaja rezervisanja se odreduju diskontovanjem budutih tokova na sadasnju vrednost primenom diskontne stope pre poreza koja odrazava tekuce trZiSne proeene vremenske vrednosti novca i u odredenim slucajevima rizike specificne za obavezu Kada se koristi diskontovanje povecanje rezervisanjima zbog protoka vremena priznaje se kao finansijski trosak Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucajevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca proeenjuje na viSe od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
312 Ougorocni finansijski plasmani Ucesca u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti ulaganja Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se sastoje od ulaganja u investieione jedinice investicionih fondova Ova ulaganja se u finansijskim izvestajima Drustva vrednuju na dan bilansa po trzisnoj vrednosti Dobici i gubici od uskladivanja vrednosti priznaju se u korist odnosno na teret revalorizacionih rezervi u okviru kapitala Smanjenje vrednosti usled postojanja objektivnog dokaza umanjenja vrednosti priznaje se kao dobitak iii gubitak perioda
5
Stranica 6 od 24
clrrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
313 Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Drustva od momenta kada je Drustvo ugovornim odredbama vezano za instrument Finansijska sredstva prestaju da se priznaJu kada Drustvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima lito se deliava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana istekla napustena iii ustupljena Finansljska obaveza prestaje da se priznaje kada Drustvo ispuni obavezu iii kada je obaveza placanja predvidena ugovorom ukinuta iii istekla
314 Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja sa fiksnim iii odredivim placanjima koja ne kotiraju na aktivnom trzistu klasifikuju se kao krediti i potrazivanja Potrazivanja se odmeravaju se po amortizovanoj vrednosti koriscenjem metoda efektivne kamatne stope umanjeni za procenjeno umanjenje vrednosti Prihod od kamate se priznaje primenom efektivne kamatne stope osim u slucaju kratkoroenih potrazivanja gde bi priznavanje prihoda bilo nematerijalno Vrednost potrazivanja se ispravlja u skladu sa procenom rukovodstva Kada je nemogucnost naplate izvesna i dokumentovana u celini i delimicno vrsi se direktno otpisivanje Verovatnoca nemogucnosti naplate utvrduje se u svakom konkretnom slueaju na osnovu dokumentovanih razloga (steeaj likvidacija duinika prezaduzenost otudenje imovine prinudno poravnanje zastarelost sudsko resenje i dr)
31S Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se slobodno raspoloziva sredstva na tekuCim i deviznim racunima kod domacih banaka gotovina u blagajni i cekovi poslati na naplatu
316 Kratkorocni finansijski plasmani Ostali kratkorocni finansijski plasmani ukljueuju beskamatne kratkoroene pozajmice povezanom lieu koje su vrednovane u iznosima neotplacenih plasmana
317 Obezvredivanje flnansijskih sredstava Finansijska imovina se evaluira sa ciljem identifikacije indikatora umanjenja vrednosti na datum sastavljanja finansijskih izvestaja Finansijska imovina je pretrpela umanjenje vrednosti tame gde je dokazano da kao rezultat jednog iii viSe dogadaja koji su se desili nakon poeetnog prilOanja finansijske imovine procenjeni buduci noveani tokovi investicije su izmenjeni Objektivni dokaz umanjenja finansijske imovine moze ukljuCiti bull znaeajnu finansijsku teskocu pravnog lica -strane pod ugovorom iii bull kasnjenje ill propust u placanju kamata iii glavnice iii bull kada postane verovatno da ce duznik otici pod steeaj iii finansijsku reorganizaciju Knjigovodstvena vrednost potrazivanja od kupaca umanjuje se upotrebom racuna umanjenja vrednosti Kada je potrazivanje od kupca nenaplativo otpisuje se preko raeuna umanjenja vrednosti Naknadne naplate ranije otpisanih ilOosa se knjize na teret umanjenja vrednosti Promene u knjigovodstvenoj vrednosti racuna umanjenja vrednosti se priznaju u bilansu uspeha Ako se u sledecem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno moze povezati sa dogadajem koji je nastao nakon prilOavanja umanjenja vrednosti prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti se ispravlja kroz bilans uspeha u meri koja nece rezultirati knjigovodstvenim iznosom vecim nego sto bi bio amortizovani trosak da nije doslo do priznavanja umanjenja vrednosti na datum kada je umanjenje vrednosti ispravljeno
318 Finansijske obaveze Instrumenti finansijskih obaveza su klasifikovani u skladu sa sustinom ugovornih odredbi Obaveze po kreditima se pocetno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za transakcijske troskove Krediti i ostale finansijske obaveze su naknadno merene po amortiziranoj vrednosti koristeci ugovorenu kamatnu stopu koja korespondira efektivno kamatnoj stopi
319 Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljacima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti
6
Stranica 7 od 24
c)rrc=ccl SOUTH EASTERN EUROPE
4 PREGLED ZNA~AJNIH RA~UNOVODSTVENIH PROCENA
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Prezentacija finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Orustva koriscenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potrazivanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda Ove procene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspolozivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja Stvarni iznosi se mogu razlikovati od procenjenih
41 Procena i pretpostavke U nastavku su prikazane kljucne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju znacajan rizik za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj finansijskoJ godini
42 Amortizacija i stopa amortizacije Obracun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja opreme i nematerijalna ulaganja Jednom godiSnje Drustvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predvidanja
43 Ispravka vrednostl potrazlvanja Ispravka vrednosti je obracunata za sumnjiva i sporn a potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka usled nemogucnosti kupaca da ispune neophodne obaveze Procena je zasnovana na starosnoj analizi potrazivanja od kupaca istorijskim otpisima kreditnim sposobnostima nasih kupaca i promenama u uslovima prodaje prilikom utvrdivanja adekvatnosti ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraiivanja Ovo ukljucuje i pretpostavke 0 buducem ponasanju kupaca i rezultujucim buduCim naplatama Rukovodstvo veruje da nije potrebna dodatna ispravka vrednosti potraiivanja
44 Odlozena poreska sredstva Odlozena poreska sredstva priznata su na sve neiskoriscene poreske gubitke do mere do koje je izvesno da je nivo ocekivanih buducih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskoriSceni poreski gubici mogu iskoristiti Znacajna procena od strane rukovodstva Orustva je neophodna da bi se utvrdio izoos odlozenih poreskih sredstava koja se mogu priznati na osnovu perioda nastanka i visine buducih oporezivih dobitaka i strategije planiranja poreske politike
45 Rezervisanja Rezervisanja su u znacajnoj meri podloina procenama U slucaju reyervisanja za gubitke po ugovirma Drustvo procenjuje verovatnocu da se nezeljeni slucaJevi mogu dogoditi kao rezultat proslih dogadaja i ukoliko se verovatnoca procenjuje na vise od 50 Drustvo formira rezervisanje za ukupan iznos obaveze Drustvo postuje nacelo opreznosti prilikom procene s obzirom da postoji velika doza neizvesnosti u odredenim slucajevima stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena
46 Fer vrednost Fer vrednost finansijskih instrumenata za kOje ne postoji aktivno trziste je odredena primenom odgovarajucih metoda procene Drustvo primenjuje profesionalni sud prilikom izbora odgovarajucih metoda i pretpostavki Poslovna politika Drustva je da obelodani informacije 0 pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trziSne informacije i kada se pravicna vrednost znacajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti U Republici Srbiji ne postoji dovoljno triisnog iskustva kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraiivanja i ostale finansijske aktive i pasive posto zvanicne trZiSne informacije nisu u svakom trenutku raspolozive Stoga pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog triista Uprava Drustva vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti Po misljenju rukovodstva Orustva iznosi u ovim finansijskim izvestajima odraiavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja
7
Stranica 8 od 24
Cil-r-rC=C-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
5NAPOMENE UZ BILANS USPEHA
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
51Prihodi od prodaje - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od prodaJe robe 947485 1003783 u zemlji 872421 700658 u inostranstvu 75064 303125
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2539312 2592818
u zemlji 2015989 2014935
u inostranstvu 523323 577883
Prihod po MRS 11 (Prihod po MRS 11) 64759 94341
UKUPNO 3551556 3690942
Prihodi u iznosu od 64759 (u hiljadama dinara) u 2013godini 94341 (u hiljadama dinara) u 2012godini su utvrdjenu u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) i tackom 33 i u saglasnosti sa racunovodstvenom politikom Drustvo prihod po osnovu ugovora sa fiksnom cenom priznaje kada je ishod pouzdan odnosno kada su ispunjene pretpostavke
Ukupni prihodi po osnovu ugovora mogu biti pouzdano odmereni Verovatan je priliv ekonomskih koristi po osnovu ugovora Troskovi ugovora i stepen dovrsenosti mogu biti pozdano odmereni Troskovi ugovora mogu biti jasno identifikovani i pouzdano odmereni tako da se stvarni troskovi mogu uporedivati sa prethodnim procenama
Primenjuje se metod procenta dovrsenosti odnosno priznavanje prihoda i troskova po stepenu dovrsenosti projekta po ugovoru na datum bilansa stanja Prihodi i rashodi odrazavaju proporciju dovrsenog posla Stepen dovrSenosti se odmerava kao odnos troskova do datuma prema ukupno ocekivanim troskovima i kao analiza izvrsenih radova (utroseni casoviukupni casovi iili konsultant dan)
52 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe - u hiljadama dinara 2013g 2012amp
Prihod od potrosnje robe za sopstvene potrebe 258 431 Prihod od potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 98144 92011
UKUPNO 98402 92442
Najved iznos potrosnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe u iznosu od 98144 (u hiljadama dinara) u 2013godini je rezultat kapitalzacije troskova za nematerijlno ulaganje u pripremi a u skladu sa Odlukom Uprave drustva i kriterijumama iz MRS 38 saglasno kojim Nematerijalna sredstva se inicijalno priznaju i procenjuju prema ucinjenim stvarnim troskovima Radi se 0 projektu razvoja softverskog resenja za bankarsko poslovanje nove generacije pod nazivom Experience
53 Ostali poslovni prihodi - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Prihodi od zakupnina objekata 3938 5101 Prihodi od skladistenja bankomata 3647 2687 Prihodi od zakupnina za ostala sredstva 32183 27492
35280Prihodi od zakupnina 39768
8
Stranica 9 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
54 Nabavna vrednost prodate robe 2013g 2012g
Nabavna vrednost prodate robe 749364 818438
55 Troskovi materqala 2013g 2012g
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Troskovi sitnog inventara i alata 1303 2605 Troskovi rezervnih delova 3458 3201 Troskovi materijala za servisiranje u garantnom i vangarantnom roku 18864 24858 Troskovi kancelarijskog materijala 3002 3052 Troskovi goriva 17559 12451 Troskovi energije 9509 11676 Troskovi ostalog materijala 3351 3265
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Troskovi clanarina 6837 7524 Troskovi poreza 3636 4649 Troskovi reprezentacije 33387 28927 Naknade za premije osiguranja 4681 5424 Ostali rashodi 11299 4301
UKUPNO 936107 994697
59 Finansijski prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 20Ug
Finanansijski prihodi od matienih i zavisnih liea 3486 1489 Prihodi od dividendi 13821 22551 Prihodi od kamata 10277 12044 Pozitivne kursne razlike 14580 51988 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9620 15199
UKUPNO 51784 103270
510 Finansijski rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Finanansijski rashodi od matienih i zavisnih liea 1007 3028 Rashodi kamata 298 608 Negativne kursne razlike 17639 31534 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 7205 18589
UKUPNO 26149 53759
511 Ostali prihodi shy u hiljadama dinara 20llg 2012g
Dobici od prodaje opreme 1011 870 Dobici od prodaje udela 0 20770 Prihodi od smanjenja obaveza 408 0 Naplacena otpisna potrazivanja 932 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja 53103 20989 Ostati nepomenuti prihodi 6430 9099 Prihodi od uskladjvredpotrazivanja i HOV raspolozive za prodaju 8782 594 Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha robe 16583 13139
UKUPNO 87249 65462
512 Ostali rashodi - u hiljadama dinara 20llg 2012g
Gubici po osnovu prodaje opreme i nematerulaganja 36 2794 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potrazivanja 13543 62134 Izdaci za humanitarne namene 6011 10520
Ostali nepomenuti rashodi 3095 472 Obezvredjenje vrednosti zaHha materijala i robe 17103 27288 Obezvredenje potrazivanja i kratkorocnih finplasmana 73529 9250 Obezvredenje ostale imovine-udela 8760
UKUPNO 122077 112458
10
Stranica 11 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
U skladu sa racunovodstvenim politikama (Napomena 317) kao i MRS 18 ana osnovu odluke Narodne banke Srbije da oduzme dozvolu za rad Privrednoj band Beograd ad od 2610 2013 izvrsena je ispravka fakturisanih i nefakturisanih potrazivanja u iznosu od din727S0 (hiljada dinara) Drustvo je preduzelo sve mere u okviru zakona da prijavi i naplati svoje potrazivanje U skladu sa odredbama izmenjenog Osnivackog akta Drustva Multicard usvojen i overen ispred Opstinskog suda u Beogradu dana 16092013 i tackom 37 Racunovodstvenih politika izvrseno je obezvredenje udela u Multicardu Obezvredenje u iznosu od 8760 hiljada dinara izvrseno je na osnovu procene rukovodstva Drustva za poslovanje Multicard-a u narednom periodu od 5 godina
513 Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja 2013g 2012g
Prihodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15307 1598 Rashodi po osnovu ispravke gresaka iz ranijih god koja nije mat znacajna 15924 438
UKUPNO (617) 1160
Rezultat neto efekta po osnovu greseka iz ranijih godina koja nije materijalno znacajna najveCim delom proitice iz prikazivanja prihoda i rashoda na projektu vezanim za Delegation of the EU to the Republic of Serbia
514 Porez na dobitak 2013g 2012g
a) Komponente poreza na dobitak Tekuci porez period a 49103 50320 Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
UKUPNO 54521 49197
b) Usaglasavanje iznosa poreza na dobitak iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Dobitak pre oporezivanja 333757 482278
Porez na dobitak obracunat po stopi od 15 (10) 50064 48228
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 16566 12732
Iskorgceni poreski krediti po osnovu ulaganja u opremu (15486) (5404) Poreski krediti po osnovu placenog poreza na dobit i poreza po odbitku za isplacene dividende kao I porez po odbitku na isplacene autorske naknade (2041) (5236) Odlozeni poreski rashod - prihod perioda 5418 1123
54521 49197
c) Odlofena poreska sredstva i obaveze
Odloiena poreska sredstva na dan 31122013 u neto iznosu od 8171 hiljada dinara (31decemra 2012godine 12999 hiljada dinara) se odnose na privremene razlike po osnovu razlicitog priznavanja opreme u finansijskim izvestajima i u poreske svrhe priznatih poreskih kredita po osnovu ulaganja u osnovana sredstva Kretanje na racunu odlozenih poreskih sredstava bilo je kako sledi
11
Stranica 12 od 24
G1rrcC-CJ SOUTH EASTERN EUROPE
U hiljadama dinara
2013g 2012g
Stanje 01januara 12999 11876
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Efekti privremenih razlika na nekretninama i opremi (647) 1096
Efekti na odlozene poreze po osnovu amortizacije I otpremnine (330)
Ukidanje dela poreskog kredita po osnovu ulaganja u opremu (3851) (3851)
Formiranje privremenih razlika 3878
8171 12999
6 NAPOMENE UZ BILANS STANJA
61Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva - neto - u hiljadama dinara
Kretanje u utoku 20llgodine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Potetno stanje
238204
206148
131
Nabavke u 2013g 119515
203039
173
Amortizacija
62634
74340
121
Otwenje u 2013g
0
3845
0
Stanje na kraju godine 295085
331001
183
444483 322727 137095 3845 626269
Kretanje u utoku 20l2godine
Nematerijalna ulaganja
Oprema
Ulaganja na tudim nekretninama
Ukupno
Pofetno stanje
190190
185240
252
Nabavke u 2012g
105315
87933
0
Amortizacija
57301
60826
121
Otudenje u 2012g
0
6199
0
Stanje na kraju godine
238204
206148
131
375682 138464 118248 6199 444483
Od ukupne neto vrednosti nematerijalnih ulaganja na dan 31122013 u iznosu od 295085 hiljade dinara najveri dec se odnosi na Experiance softversku platformu u ukupnom iznosu 225536 hiljadada dinara (raniji naziv Revolution) Dru~tvo je u toku 2012 i 2013 godine razvilo dodatne module te kapitalizovalo tro~kove nastale u razvoju u iznosu od 179623 hiljade dinara
Testiranje obezvredenosti troskova razvoja Nadoknadiva vrednost kapitalizovanih troskova razvoja odreduje se na osnovu upotrebne vrednosti obralunate po osnovu projekcije tokova gotovine koriScenjem novfanih tokova u skladu sa finansijskim budietom Experiance troskovnog centra koji je odobren od strane rukovodstva za period u trajanju od pet godina Diskontna stopa pre oporezivanja koja se primenjuje u projekcijama tokova gotovine iznosi 95
Osetljivost na promene u pretpostavkama U vezi sa procenom upotrebne vrednosti Experiance jedinice rukovodstvo veruje da nikakva razumno ofekivana promena u primenjenim pretpostavkama ne mOle dovesti do situacije u kojoj bi knjigovodstvena vrednost jedinice materijalno premasila njenu nadoknadivu vrednost
12
Stranica 13 od 24
Cilr rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
62DugoroCni flnansijski plasmani - neto - u hiljadama dinara
Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih liea se vodi po nabavnoj vrednosti I to
Servisni centar za elektronsko poslovanje E-MON doo Podgorica (50 ucesca) eMS -Electronic Merchant Services doo Beograd (100 ucesca) UNI4GOLD (70-ucesce u kapitalu)
ASSECO SEE doo Podgorica (100 ucesca) Multicard doo Beograd (45 ucesca)
UKUPNO
Stanje na dan Stanje na dan
31122013 31122012 28665 28665
40 40 12504 0
390 390
2322 11152
43991 40247
Po osnovu Ugovora 0 kupoprodaji udela I prenosu osnivackih prava br 02-2002013 overenim kod Osnovnog suda u Beogradu 28032013godine izvrsena je kupovina 70 udela u Drustvu UNIU4GOLD DOONis
Ostali dugorofni finansijski plasman 2013g 2012g
Investicione jedinice 654 619
U skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti i odlukom Uprave drustva kupljene jedinice Investiconog fonda KOM BANKA razvrstane su na finansijsko sredstvo raspoloiivo za prodaju Kupljeno je 1000 investicionih jedinica dana 19052008godine
UKUPNO NA DUGOROCNIM FINANSIJSKIM PLASMANIMA 44645 40866
63Zalihe - u hiljadama dinara 2013g 2012g Roba u prometu na veliko 215813 213675 Roba u skladistu kod drugih pravnih IIca i na putu 869 663 Roba u doradi 1003 570 Dati avansi (dobavljatima u zemlji) 16380 7733 (dobavljatima u inostranstvuj 43742 23018 Minus Ispravka vrednosti robe (49187) (55051)
UKUPNO 228620 190608 Obezvredenje zaliha se vrsi u skladu sa
bull Racunovodstvenim politikama tacka 17 staY 3 (smanjenje vrednosti zaliha) saglasno kojim zaliha robe starija od godinu dana obezvrednuje se u iznosu od 50 vrednosti zaliha a zaliha robe starija od 2 godine obezvrednjuje se u iznosu od 100 vrednosti
bull Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova vrsi se u skladu sa krterijumima koji se primenjuju u Asseco SEE doo za utvrdivanje realne nadoknadive triisne vrednosti rezervnih delova
64Zallhe - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Nematerijalna ulaganja namenjena prodaji Minus Ispravka vrednosti nematerijlanih ul
UKUPNO
19724 (2821)
16903
4221 (1266)
2955
13
Stranica 14 od 24
Glrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
65 Potrafivanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Kupci - maticna i zavisna pravna lica Kupci - ostala povezana lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potrazivanja od zaposlenih Preplateni ostali porezi Ostala potrazivanja Potrazivanja po osnovu piznavanja prihoda Ispravka vrednosti potrazivanja Ispravka potrazivanja po osnovu priznavanja prihoda
UKUPNO
Ugovorene IT usluge
Nastali tro~kovi po osnovu ugovorenih usluga
plus priznati prihodi minus priznati gubici
Fakturisano
Potrazivanja od kupca (Obracunati prihodi po IT ugovorima)
Obaveze prema dobavljacima za ugovorene usluge
34053 151697 443196 35283 1370
81 15224 61491
(12934) (61491)
667970
31 decembar 2013
303463
-159547
143916
149545
-5629
143916
29483 153600 226289 138099
436 251
6925
(9644)
545440
31 decembar 2012
664389
-514973
149A16
169855
-20439
149416
66 Potraz la vge platen porel na doblt - u hlljadama dinara
Preplateni porez na dobit
67Kratkorocni finansijski plasmani - u hiljadama dinara
Ostali kratkorocni finansijski plasmani sastoje se od Pozajmica pravnim Heima
eMS doo Beograd (zavisno pravno lice) MULTICARD Beograd (povezano lice) Pozajmica fizickim licima
Kratkorocno orocena sredstva Kratkorocno orocena dinarska sredstva Kratkorotno orocena dinarska sredstva Namenski depoziti
2013g
34720
2013g
38545
17916 6879 1150
11000 0
1600
2012g
0
2012g
193718
20046 0 0
72000 100072
1600
14
Stranica 15 ad 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EU ROPE
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
68 Gotovinski ekvivalentl i gotovina - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Tekuti (poslovni) racuni 284842 146215
Izdvojena novcana sredstva 2 0 Devizni racun 91376 45339
UKUPNO 376220 191554
69Aktivna vremenska razgranicenja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Unapred plateni tro~kovi 22700 17377 Potrazivanja za nefakturisan prihod 92426 189951 Ostala aktivna vremenska razgranicenja 7213 Potrazivanje za vise platen PDV 409 0
UKUPNO 115535 214541
Najveci deo formiranih potrazivanja za nefakturisani prihod se sastoji od din 88054 (u hiljadama dinara) i utvrdjeno je u skladu sa MRS 11 tacka 32 (a) i (b) objasnjenje dato u napomeni br51
610Odlofena poreska sredstva - u hlljadama dinara 20138 20128
Struktura odlozenih poreskih sredstva je sledeca Odlozena poreska sredstva - privremena razlika 7801 8448 Odlozeni porezi po osnovu amortizacije I otpremnine 370 700 Odlozena poreska sredstva po PK1 -novonabavljena u 2oo8godini 0 3851
UKUPNO 8171 12999
611Vanbilansna aktiva - u hiljadama dinara 20138 20128
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
UKUPNO VANBILANSNA AKTIVA 197315 298252
6120snovni kapital- u hiljadama dinara
Na dan bilansa osnovni kapital iznosi 4137 Na dan bilansa osnovni kapital iznosi
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 4137 (100 strani osnivac) (100 strani osnivac)
15
Stranica 16 ad 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
AGENCUA ZA PRIVREDNE REGISTRE (APR) je u drugoj polovini 2012 godine po sluzbenoj duznosti prevela osnovni kapital postojecih drustava koji je bio iskazan u EUR i iskazala ga u dinarima po zvanicnom srednjem kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan uplate odgovarajuceg uloga Osnovni kapital u APR - u Iznosi 645748126 RSD a u knjigama je Drustva 413687344 RSD Neslaganje je nastalo kao posledica toga da je pretvaranje iznosa iz RSD u EUR
izvrseno primenom kursa na dan 30092012 kada je izvrsena statusna promena odvajanje iz drustva I1ASSECO SEE DOO BEOGRAD kao drustva Deljenika uz osnivanje novog privrednog drustva IPSA BHM Investments doo Beograda na osnovu odlke br 08-44610 drustva Asseco South Eastern Europe Olchowa 14 Rzeszow 35-322 Republika Poljska
613 Rezerve drustva 2013g 2012g
Zakonske rezerve 359 359
Drustvo je obrazovalo zakonske rezerve kada je to bila obaveza po Zakonu 0 preduzecima (Sluzbeni glasnik SRJ br 2996 3396 362002) koji je propisivao da je drustvo kapitala duzno da ima zakonske rezerve Po tom Zakonu u obaveme rezerve se svake godine unosilo najmanje 5 dobiti dok rezerva ne dostigne statutom utvrdjenu srazmeru prema osnovnom kapitalu a najmanje 10 osnovnog kapitala Zakon 0 privrednim drustvima koji je stupio na snagu 30novembra 2004 godine je ukinuo obavezu da drustvo kapitala ima zakonske rezere
614Nerasporedeni dobitak - u hiljadama dinara
Nerasporedeni dobitak po pocetnom stanju imosi 1347466
U periodu od 0101-31122013 ostvarena je dobit u iznosu od 333757
Tekuci rashod perioda (49103)
Efekat na odlozeni poreski rashoda perioda (5418)
Isplacena dividenda (295657)
Nerasporedeni dobitak na dan 31122013 1331045
615 DUGOROCNA REZERVISANJA- u hiljadama dinara
Pocetno stanje -112013
Dodatna rezervisnja izvrsena u 2013 g
Iskoriscena rezervisanja u 2013g
Ukidanje prethodno formiranih rezervis
Ukupno
Rezervisanja la troskove po osnovu garancija za prodatu robu i softwerske aplikaclje
34809
41001
(30289)
(22892)
22629
Rezervisanje za otpremnine
3159
(98)
(594)
2467
Ostala rezervisanja
24142
28060
(24718)
27484
UKUPNO
62110
69061
(55105)
(23486) 52580
Obaveze po osnovu otpremnina Rezervisanja su izvrsena u skladu sa MRS 19 -Aktuarski obracun otpremnina U skladu sa Pravilnikom 0 radu zakljucenim sa zaposlenima Preduzeca Preduzece je obavezno da zaposlenima pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od tri minimalne osnovne zarade ustanovljene na nivou Preduzeca nakon navrsenih 40 godina staza (za muskarce) tj 35 godina radnog staza (za zene) Poslednja aktuarska procena obavljena je na dan 31 decembra 2013 godine od strane ovlascenog aktuara Sadasnja vrednost utvrdene obaveze naknada i sa tim povezani troskovi tekuceg i troskovi minulog rada mereni su po metodu projektovanja po jedind prava
16
Stranlca 17 od 24
c)rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
616Dugorocne obaveze - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Obaveze po osnovu opreme uzete u finanslizing 17703 1678
UKUPNO 11103 1618
617 Kratkorocne finansijske obaveze - u hlljadama dinara 2013g 2012g
Kratkorocni kredit 68785 Deo dugorocnih obaveza koje dospevaju do 1 god (finansijski lizing) 5223 2300
UKUPNO 74008 2300
zbir minimalnih rata lizinga Dospevo za placanje 31decmbar 2013 31decmbar 2012
do jedne godine 6070 2513 do pet godina 19149 1754
25219 4267 Minus buduCi troskovi finansiranja (2293) (289)
Sadasnja vrednost minimal nih
rata lizinga 22926 3978
618 Obaveze iz poslovanja - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Primljeni avansi
Struktura primljenih avansa je sledeca bull Primljeni avansi od drugih ica u zemlji (RSD)
bull Primljeni avansi od drugih lica u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Obaveze prema dobavljacima -mat lice Obaveze prema dobavljacima -povezana lica Druge obaveze iz poslovanja
UKUPNO
110775
99183 11591 231294 80241 5039
28806 1596
457749
93319
92701 618
116397 1789 3169 7056 874
222603
619 Ostale kratkorocne obaveze
Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze
UKUPNO
2013g 2012g
98071 39660 2523 468
00 177
100594 40305
17
Stranica 18 od 24
Cilrrc=ccJ SOUTH EASTERN EUROPE
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
620 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 2013g 2012g
Obaveze za p~rez na dodatu vrednost 61632 40832 Obaveze za poreze carine i dr Dazbine iz nabavke iii na teret troskova 2171 8
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda 26640 37252 Obracunati prihodi buduceg period a 6101 22122 Obracunati bonusi 12020 14856 Obracunate naknade clanovi upravnog odbora 10267 29140
UKUPNO 118831 144210
Unapred obracunati troskovi tekuceg perioda u iznosu od 26640 odnosi se najvecim delom na Obracunatih troskova revizije i aktuara koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih troskova na ime realizacije projekata koji se odnose na tekucu godinu Obracunatih tekuCih troskova (struje vode telefona i ostalih tekucih troskova koji se odnose na tekucu godinu)
Obracunati prihodi buduceg perioda u iznosu od 6101 odnosi se na prihode buduceg perioda koji su fakturisani u prethodnom periodu
621 Odlozene poreske obaveze 2013g 2012g
Odlozene poreske obaveze po osnovu obracuna amortizacije 591 o
622 Vanbilansna pasiva - u hiljadama dinara 2013g 2012g
Cinidbene garancije BANCA INTESA AD 500 24544 CREDIT AGRICOlE BANKA SRBIJA AD 175234 269429 RAIFFEISENBANK AD 5721 UKUPNO 181005 293973
Osnovna sredstva uzeta u zakup (Operativni lizing za automobile) 16310 4279
Cilj upravljanja kapitalom je da Drustvo zaddi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti kako bi ocuvalo optimalnu strukturu izvora sredstava sa ciljem da smanji troskove sredstava a vlasnicima obezbedi prinos na kapital lica koja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i upravljaju izvorima sredstava na kvartalnom nivou Pokazatelji zaduzenosti Drustva sa stanjem na dan 31122012 godine bili su sledeci
18
Stranlca 19 od 24
cl--r--rc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 2013g 2012g
Finansijske obaveze - u hiljadama dinara 91710 3978
Gotovinski ekvivalenti i gotovina - u hiljadama dinara 376220 191554
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
a) Dugovanje se odnosi na dugorocne kredite i ostale finansijske obaveze b) Kapital ukljucuje udele ostali kapital rezerve kao i akumilarni dobitak
Znacajne rafunovodstvene politlke u vezl sa finansijsklm instrumentima Detalji znacajnih racunovodstvenih pofitika kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava obaveza i instrumenata kapitala obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izvestaja
Kategorije finansijskih Intrumenata Osnovni finansijski instrumenti Drustva su gotovina i gotovinski ekvivalneti potrazivanja finansijski plasmani koji nastaju direktno iz poslovanja Drustva kao i dugorocni i kratkoroeni zajmovi obaveze prema dobavljaeima i ostale obaveze elja je osnovna namena flnansiranje tekuceg poslovanja
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Dugoroeni plasmani 654 619 Kratkoroeni finansijski plasmani 38545 193718 Potrazivanja od kupea 651295 537827 Gotovina i gotovisnki ekvivalenti 376220 191554
Finansijski rizici ukljucuju trzisni rizik (devizni i kamatni) kreditni rizik i rizik likvidnosti Finansijski riziei se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izlozenosti Drustva ovim rizicima Drustvo ne koristi finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga sto takvi instrumenti nisu u siroko] upotrebi niti postoji organizovano trziste takvih instrumenata u Republici Srbiji
Trzlsnl rizlk U svom poslovanju Preduzece je izlozeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih val uta i promena kamatnih stopa Izlozenost trzisnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti Nije bilo znaeajnijih promena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku niti u nacinu na koji Drustvo upravlja iii meri taj rizik
Drustvo irna lirnitirane dugorocne karnatne finansijske obaveze (prikazano u napomen br 515) Upravni odbor Drustva smatra da izlozenost Drustva kamatnom riziku nije materijalno znacajno
19
Stranica 20 od 24
Cilrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Finansijska sredstva 2013g 2012g
Finansijske obaveze 2013g 2012g
Nekamatonosna
Obaveze prema dobavljacima Fiksna i varljabilna kamatna stopa
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Devizni rizik Drustvo je izlozeno deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata potrazivanja od kupaca ugovornim finansijskim obavezema i obavezama prema dobavljacima koji su denominirani u stranoj valuti Dru~tvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobicajeni Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Drustvu bile su sledece
SREDSTVA
31122013
EUR 281559
USD 5089 286648
SREDSTVA OBAVEZE OBAVEZE
31122012 31122013 31122012
427425 90476 12030
2946 13755 16
430371 104231 12046
Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR)i americkog dolara (USD) Sledeca tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Drustva na porast i smanjenje od 10 kursa dinara u odnosu na EUR i u odnosu na USDDate stope osetljivosti sekoristepriinternomprikazivanjudeviznogrizikakodjacanjalslabljenjadinarauodnosunadatevalute i predstavlja procenu rukovodstvaASSECOgrupe cijije clanlDrustvoiodrazje razumno ocekivanih promena u kursevima stranih valuta Analiza osetljivosti ukljucuje samo nenamirena potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj val uti i uskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za date promene
Uticaj na rezultat tekuceg perioda
Decembar 31 2013 Decembar 31 2012
EUR uticaj USD uticaj EUR uticaj USD uticaj
10 -10 10 -10 10 -10 10 -10
41540 (41540) 293 (293)19108 (19108) (867) 867
20
Nekamatonosna Potraiivanja od kupca Kratkorocni finansijski plasmani
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Analiza osetljivosti na trzisni rizik je rezultat buduceg kretanja deviza pod pretpostavkom odredjenih tzisnih uslova Stvarni efekti u buducnosti se mogu znacajno razlikovatii od projektovanih u uslovima nesigurnosti I svetske ekonomske krize koja ce posebno pogoditi finansijska trzista kao i odraza koji oni mogu imati na lokalno finansijsko triiSte Metodi i pretpostavke korisceni u anaHz osetljivosti primenjeni su na tekuCi i prethodni period izvestavanja
Kreditnl rlzlk Upravljanje potraiivanjima od kupaca Drustvo je izlozeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da duznici nece biti u mogucnosti da dugovanja prema Drustvu izmire u potpunosti i na vreme sto bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Drustvo Izlozenost Drustva ovom riziku ogranicena je na iznos potrazivanja od kupaca na dan bilansa Potrazivanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitentata od kojih se najveci dec odnosi na poslovne banke koje Drustvo snabdeva softwerskim aplikativnim resenjima i opremom Drustvo posluje sa partnerima ciju kreditnu sposobnost poznaje analizira i procenjuje kao dobru Uca kOja kontrolisu finansije na nivou Drustva analiziraju i kontrolisu potrazivanja od kupaca na kvartalnom nivou Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122013godine prikazana je u tabeli koja sledi
Bruto izloienost Ispravka vrednosti Neto izloienost
Nedospela potrazivanja od kupaca 556031 556031 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 12934 (12934) o Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 95264 95264
UKUPNO 664229 (12934) 651295
Struktura potraiivanja od kupaca na dan 31122012godine prikazana je u tabel koja sledi
Nedospela potrazivanja od kupaca 484435 484435 Dospela ispravljena potrazivanja od kupaca 1070 (1070) 0 Nedospela ipravljena potrazivanja od kupaca 8574 (8574) 0 Dospela neispravljena potrazivanja od kupaca 53393 53393
UKUPNO 547471 (9644 ) 537827
Nedospela potrazivanja iskazana na dan 31122013 godine u iznosu od 556031 hiljada dinara (31 decembar 2012 godine 484435 hiljada dinara) najvecim delom se odnose na potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje softwerskih aplikativnih resenja i opreme Ova potrazivanja dospevaju uglavnom u roku od 30-60 dana nakon datuma fakture u zavisnosti od ugovorenih rokova placanja
Dospela ispravljena potraiivanja od kupaca
Starosna struktura dospelih neispravljenih potrazivanja data je u sledecoj tabeli
2013g 2012g
Manje od 30 dana 31-90 dana 91-180 dana 181-365 dana Preko 365 dana
38885
40973 15406
0
0
35338
15554 2501
0
0
UKUPNO 95264 53393
21
Stranica 22 od 24
c1rrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Drustvo nije obezvredilo dospela potrazivanja iskazana na dan 31122013godine u iznosu od 95264 (hiljade dinara) obzirom da nije utvrdjena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata I smatra da ce ukupna sadasnja vrednost ovih
potrazivanja biti naplacena
Upravljanje obavezama prema dobavljacima Obaveze prema dobavljacima na dan 31122013godine iskazane su iznosu od 345379 hiljade dinara (31122012godine 128411 hiljade dinara) Dobavljaci ne zaracunavaJu zateznu kamatu na dospele obaveze pri cemu Drustvo dospele obeveze prema dobavljacima saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima izmiruje u ugovorenom roku
Rizik likvidnosti Konacna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Drustva koji su uspostavili odgovarajuCi sistem upravljanja za potrebe kratkorocnog srednjorocnog i dugorocnog finansiranja Drustva kao i upravljanjem likvidnoscu Drustvo upravlja rizikom likvidnosti odrzavajuci odgovarajuce novcane rezerve kontinuiranim pracenjem planiranog i stvarnog novcanog toka kao i odrzavanjem adekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava i obaveza Sledece tabele prikazuju detalje preostalih ugovornih dospeca obaveza Drustva Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalih na osnovu finansijskih obaveze na osnovu najranijeg datuma na koji ce Drustvo biti obavezno da takve obaveze izmiri
Dospece finansijskih sredstva U hiljadama dinara
Do mesec Od 1-3 Od 3 meseca Od 19odine Preko Ukupno dana meseca do 1 godine do 5 godina 5 godina
2012
Nekamatosna 526887 188190 34350 749427
Kamatonosna 17429259626 114666
586513 302856 34350 923719
2013
Nekamatosna 815445 146812 91203 1053460
Kamatonosna 11000 1600 654 13254
826445 146812 92803 654 1066714
Dospece finansiiskih obaveza
Do mesec dana
2012
Od 1-3 meseca
Od 3 meseca do 1 godine
Od 1 godine do 5 godina
Preko 5 godina
U hiljadama dinara
Ukupno
Nekamatosna
Kamatonosna
56217
185
56401
44566
373
44940
26297
1742
28039
1331
1678
3009
128411
3978
132389
2013
Nekamatosna
Kamatonosna
286960
69135
37924
707
20495
4165 17703
345379
91710
356095 38631 24660 17703 437089
22
Stranlca 23 od 24
cIrrc=cCJ SOUTH EASTERN EUROPE
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Fer vrednost finansijskih instrumenata Stanje knjigovodstvene vrednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza jednaka je fer vrednisti obzirom na cinjenicu njihovog kratkog roka dospeca jer su iste najvecim del om kratkorocnog karaktera
800NOSI SA POVEZANIM LlCIMA
Potraiivanja
Asseco SEE doo Podgorica
MULTICARD 000
EMS -Electronic Merchant Services
E-Mon Servisni Centar CG UKUPNO
Obaveze prema dobavljacima
ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE SA
Asseco SEE doo Podgorica
UNI4GOlD doo UKUPNO
2013amp
16350
21044 17916
1592
60429
20138
5039
880
277 6196
2012g
431
28827 20271
1365
50894
20128
3169
3169
Prihodi od prodaje
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgo rica MULTICARD 000 Beograd EMS -Electronic Merchant Services UKUPNO
Troskovi nabavne vrednosti robe
E-Mon Servisni Centar CG Asseco SEE doo Podgorica MULTICARD 000 Beograd UKUPNO
Trosakovi materijla I ostalih usluga
MULTICARD 000 Beograd Asseco SEE doo Podgorica UNI4GOLD doo ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S
UKUPNO
Maticno preduzece
20138
12422 55423 8190 1007
77042
20138
129 30394
24 30547
2013g
363 12385 29356 67467
109571
2012amp
11502 52145 8859 330
72836
2012g
3196
16
3212
2012g
391
36439
36830
Maticno preduzece je Asseco South Eastern Europe SA RzeszQw Poljska (vlasnik 100 Preduzeca) Krajnje maticno preduzece je Asseco Poland SA Rzeszow Poljska koje poseduje 5106 kapitala u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska Pored preduzeea Asseco Poland SA Rzeszow Poljska znacajni akcionari u Asseco South Eastern Europe SA Rzeszow Poljska su i EBRD sa 927 ucesca i Liatris doo Beograd sa 740 ucesca
23
Stranica 24 od 24
clrrccCJ SOUTH EASTERN EUROPE
9 ZNACAJNI UGOVORI U 2013GODINI
Broj ugovora ~tug Vauta
Ugovorena vrednostu hiJadama
02-26913 04042013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme DIN 13467
02-28913 10042013 Ugovor 0 kuprodaji komunikaeione opreme DIN 50934
bull 02-37413 15052013 Ugovor 0 nabavei softvera DIN 118940
02-59813 22072013 Ugovor 0 kupoprodaji IBM storage ureaaja USD 225
02-64813 02082013 Ugovor 0 poslovno tehniekoj saradnji na modernizaciji Data Centra
USD 300
02-69913 22082013 Ugovor 0 kupoprodaji i implementaeiji EMC Storage system i MDS switcheva
EUR 276
02-74813 04092013 Ugovor 0 kupoprodaji i isporuci PIN-PAD ureaaja i POS terminala
366
02-89213 21102013 Ugovor 0 kupoprodaji informacione opreme EUR BOO
02-91013 30102013 Ugovor 0 nabavei informaeione I komunikacione opreme sa pripadajucim softverom E
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282
Datum odobrovanja finansijskih izvestaja je 27022014 Saglasno MRS 10 - Dogadaji nakon dana bilansa stanja koji su se desili izmedju bilansa i dana odobravanja finansijskih izvestaja dogadjaj - nije bilo znatajnih dogadaja
11 DEVIZNI KURSEVI NA DAN 31122013 GODINE EUR 1146421 USD 831282