Page 1
PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN
KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL
PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-
2017
SKRIPSI
OLEH:
ALMIRA WULANDARI
(201410510311056)
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2018
Page 2
i
PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN
KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL
PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-
2017
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Peryaratan
Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Disusun oleh :
ALMIRA WULANDARI
(201410510311056)
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
Desember 2018
Page 3
ii
PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS DAN
KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL
PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-
2017
ALMIRA WULANDARI
201410510311056
Telah disetujui
Pada hari/tanggal, Sabtu/13 Oktober 2018
Pembimbing I, Pembimbing II,
Dra. Nurul Asfiyah., M.M. Atut Frida Agustin, SE., ME
Dekan Ketua Program Studi
Fakultas Agama Islam, Ekonomi Syariah
Prof. Dr.Tobroni, M.Si Azhar Muttaqin, M.Ag
Page 4
iii
SKRIPSI
ALMIRA WULANDARI
201410510311056
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji
pada hari/tanggal, Sabtu/13 Oktober 2018
dan dinyatakan memenuhi syarat kelengkapan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
di Program Studi Ekonomi Syariah
Universitas Muhammadiyah Malang
SUSUNAN DEWAN PENGUJI
Ketua / Penguji : Dra. Nurul Asfiyah., M.M
Sekretaris / Penguji : Atut Frida Agustin, SE., ME
Penguji : Mawwaddah Warokhmah, SE. MM
Penguji : Azhar Muttaqin, M.Ag
Page 5
iv
MOTTO
“Seseorang yang bertindak tanpa ilmu ibarat bepergian tanpa petunjuk, dan sudah
banyak yang tahu bahwa orang seperti itu sekiranya akan hancur, bukan selamat.
(Hasan Al-Basri)”
Page 6
v
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN
Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Almira Wulandari
NIM : 201410510311056
Tempat / Tgl. Lahir : Surabaya, 09 Desember 1994
Fak. / Jurusan : Fakultas Agama Islam / Ekonomi Syariah
Menyatakan bahwa Tugas Akhir / Skripsi dengan judul :
PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN KUALITAS
ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH
(BUS) PERIODE 2015-2017
Adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun
secara keseluruhan, kecuali dalam bentuk kutipan yang telah kami sebutkan
sumbernya.
Demikian surat pernyataan ini kami buat dengan sebenar-benarnya dan
apabila pernyataan ini tidak benar, kami siap mendapat sanksi akademis.
Malang, 06 Oktober 2018
Penulis
Almira Wulandari
Page 7
viii
TRANSLITERASI
Penulisan bacaan Arab menggunakan penduan transliterasi sebagai berikut:
Contoh penulisan transliterasi :
Tulisan Arab Ditulis
يْنِ Ihyā’ Ulūm Al-Dīn : اِحْيَاءُ عُلُوْمُ الدِّ
Ghurfat Al-Julūs : غُرْفَةُالْْلُُوْسِ
رةَُ Al-Jāmi’ah Al-Kabīr : اَلْْاَمِعَةُالْكَبِي ْ
Vocal panjang dan diftong
a panjang
i panjang
u panjang
اَو اوُْ
اَيْ ْْْْ اِيْ
: a
: i
: u
: aw
: uw
: ay
: iy
Ta’ Marbuthah (ة) pada :
Posisi mudhaf : t
Posisi mawshuf : h
Di akhir frase : h
a : ا
b : ب t : ت ts : ث j : ج h : ح kh : خ d : د dz : ذ
r : ر z : ز s : س sy : ش sh : ص dh : ض
th : ط zh : ظ
‘ : ع gh : غ f : ف
q : ق k : ك l : ل m : م n : ن w : و h : ه ‘ : ء y : ي
Page 8
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya ucapkan kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan
hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir (skripsi) ini dengan
judul “Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas, Kualitas Aset Terhadap Kecukupan
Modal Pada Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2015-2017”. Tugas akhir ini
merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) Jurusan
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islan Universitas Muhammadiyah Malang. Semoga
tugas akhri (skripsi) ini dapat memberikan manfaat kepada semua pihak serta dapat
menambah wawasan bagi semua pembaca.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir (skripsi) tidak lepas
dari dukungan, bimbingan, doa serta semangat dari berbagai pihak. Oleh karena itu,
penulis disini ingin mengucapkan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada semua pihak yang telah berkontribusi dalam penyelesaian tugas akhir ini,
khususnya pada :
1. Allah SWT yang mana berkat rahmat serta pertolongannya saya dapat
menyelesaiakan tugas akhir ini.
2. Sri Soemardjati dan Soetopo selaku nenek dan kakek saya tercinta yang tiada
hentinya mendoakan, memberi semangat dan motivasi hidup untuk cucu
pertamanya. Yang selalu tulus dan penuh cinta merawat dan mendidik dari
kecil sampai sekarang. Tanpa kalian saya bukan apa-apa.
3. Dra. Ayu Suprihanti selaku ibu saya tercinta yang selalu memberi doa-doa
terbaik dengan tulus untuk putri sulungnya dan selalu berada disamping saya
dalam keadaan apapun. Ibu adalah anugerah satu-satunya yang sangat
berharga.
4. Alvira Retnaningtyas selaku saudara perempuan saya satu-satunya yang tiad
henti support saya dalam segala hal, yang selalu menemani saya dimanapun
saya berada.
5. Drs. Fauzan M, Pd.I selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
6. Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Malang.
Page 9
x
7. Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi Syariah
Universitas Muhammadiyah Malang.
8. Ibu Dra. Nurul Asfiyah,. M.Mdan Ibu Atut Frida Agustin, SE., ME selaku
pembimbing I dan II yang telah berkenan meluangkan waktu serta dengan
sabar dan telaten dalam membimbing sampai selesainya tugas akhir.
9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Syariah 2014 khususnya Ekos B,
terimakasih atas kesan terbaiknya selama 4 tahun ini. Kalian sungguh luar
biasa.
10. Semua sahabat terbaik saya, terima kasih banyak untuk kalian semua, semoga
Allah SWT senantiasa menjaga hubungan baik ini.
11. Semua pihak yang secara langsung atau tidak langsung turut membantu dalam
penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dan keterbatasan dalam
penulisan skripsi ini, maka dengan snagat senang hati penulis menerima segala
bentuk saran dan kritik dari semua pihak. Semoga skripsi ini nantinya akan dapat
memberikan manfaat bagi semua pihak.
Malang, 06 Oktober 2018
Penulis
Almira Wulandari
Page 10
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
LEMBAR PERSETUJUAN .......................................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN .......................................................................... iii
MOTTO .......................................................................................................... iv
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ..................................................... v
ABSTRAK ...................................................................................................... vi
ABSTRACT ..................................................................................................... vii
TRANSLITERASI ......................................................................................... viii
KATA PENGANTAR .................................................................................... ix
DAFTAR ISI ................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xv
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1
A. LatarBelakang ............................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ......................................................................... 8
C. Tujuan Penelitian........................................................................... 8
D. Batasan Masalah ............................................................................ 9
E. Manfaat Penelitian......................................................................... 9
F. Sistematika Penulisan .................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................... 11
A. Penelitian Terdahulu ..................................................................... 11
B. Pengertian Bank Syariah ............................................................... 15
C. Prinsip Bank Syariah ..................................................................... 17
D. KinerjaKeuanganPerbankan .......................................................... 17
E. Tingkat Kesehatan Bank ............................................................... 20
F. Kecukupan Modal ......................................................................... 21
1. Pengertian Kecukupan Modal ................................................ 21
2. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kecukupan Modal ......... 26
Page 11
xii
G. Likuiditas ...................................................................................... 27
1. Pengertian Likuditas............................................................... 27
2. Fungsi Likuiditas .................................................................... 30
H. Profitabilitas ................................................................................. 30
1. Pengertian Profitabilitas ......................................................... 30
2. Tujuan Profitabilitas ............................................................... 34
I. Kualitas Aset ................................................................................. 34
J. Kerangka Pikir............................................................................... 37
K. Hipotesis Penelitian ....................................................................... 38
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 40
A. Jenis Penelitian .............................................................................. 40
B. Populasi dan Teknik Penentuan Sampel ....................................... 40
C. Definisi Operasional Variabel ....................................................... 41
D. Jenis data dan Sumber data ........................................................... 42
E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 42
F. Teknik Analisa Data ...................................................................... 43
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ....................................................... 48
A. Gambaran Umum Objek Penelitian .............................................. 48
B. Deskripsi Variabel ......................................................................... 59
C. Hasil Analisa Data ......................................................................... 66
D. Hasil dan Pembahasan ................................................................... 75
1. Pengaruh Likuiditas (FDR) terhadap Kecukupan Modal
(CAR) ............................................................................... 75
2. Pengaruh Profitabilitas (ROA) terhadap Kecukupan Modal
(CAR) ............................................................................... 77
3. Pengaruh Kualitas Aset (NPF) terhadap Kecukupan Modal
CAR) ............................................................................... 79
BAB V PENUTUP ............................................................................... 81
A. Kesimpulan ............................................................................. 81
B. Saran ............................................................................... 82
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 83
LAMPIRAN ................................................................................................... 86
Page 12
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1Posisi CAR Bank Umum Syariah ..................................................... 6
Tabel 2.1Penelitian Terdahulu ......................................................................... 11
Tabel 2.2Perbandingan Bank Syariah dengan Bank Konvensional ................. 16
Tabel 4.1Data Capital Adequacy Ratio (CAR) tahun 2015 – 2017
(dalam %) ........................................................................................ 60
Tabel 4.2Data Financing to Deposito Ratio (FDR) tahun 2015 – 2017
(dalam %) ........................................................................................ 62
Tabel 4.3Data Return On Assets (ROA) tahun 2015 – 2017
(dalam %) ........................................................................................ 64
Tabel 4.4Data Non Performing Financing (NPF) tahun 2015 – 2017
(dalam %) ........................................................................................ 65
Tabel 4.5Hasil Uji Multikolonieritas ............................................................... 68
Tabel 4.6Hasil Uji Autokolerasi ...................................................................... 70
Tabel 4.7Hasil Koefisien Determinasi ............................................................. 70
Tabel 4.8Hasil Regresi Linier Berganda .......................................................... 71
Tabel 4.9Uji t ................................................................................................ 72
Tabel 4.10Uji F 74
Page 13
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1Bagan Kerangka Pikir ................................................................... 38
Gambar 4.1Perkembangan CAR tahun 2015-2017 (dalam %) ........................ 61
Gambar 4.2Perkembangan FDR tahun 2015-2017 (dalam %) ........................ 63
Gambar 4.3Perkembangan NPF tahun 2015-2017(dalam %) .......................... 66
Gambar 4.4Hasil Uji Normalitas ..................................................................... 67
Gambar 4.5Hasil Uji Heterokedasitas .............................................................. 69
Page 14
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas Aset/
NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2015 .................... 87
Lampiran 2Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas
Aset/NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2016 ............ 88
Lampiran 3Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas
Aset/NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2017 ............ 89
Lampiran 4Data SPSS ...................................................................................... 90
Page 15
82
DAFTAR PUSTAKA
Agus Tri Basuki dan Nano Prawoto, Analisis Regresi dalam penelitian Ekonomi
dan Bisnis (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2017)
Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management: Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko
Operasional dalam Perbankan. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.
Antonio, Muhammad Syafi’i. 1999. Bank Syariah. Wacana Utama dan
Cendekiawan. Jakarta: Salemba Empat.
Anwar, Sanusi. 2014. Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.
aputra, I Made Hendra Edy dan I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. 2016. Pengaruh
Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Biaya Operasional Pendapatan
Operasional pada Profitabilitas Bank. ISSN: 2302-8559. E-Jurnal
Akuntansi Universitas Udayana.
Ariyanti, L. E. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, ROA dan
Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba Pada Bank Umum di
Indonesia (Doctoral dissertation, UNIVERSITAS DIPONEGORO).
Bank Indonesia, 2007.Peraturan Bank Indonesia No.9/1/PBI/2007 Tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah.
Jakarta- diakses 20 Maret 2018 (09.28)
Bank Indonesia. 2013. Laporan inflasi. http://www.bi.go.id/id/moneter/inflasi/-
data/Default.aspx.07 Desember 2015 (11.52)..
Bank Indonesia.Laporan Keuangan tahun 2012-2015.http://www.bi.go.id.- diakses
20 April 2018 (22.43)
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dinda Salnabila, “Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing
Financing (NPF) terhadap Return On Assets (ROA) Bank Syariah
Indonesia” (Skripsi Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah Malang,
Malang 2017)
Feby. (2014). Pengaruh Likuiditas, Manajemen Aset dan Profitabilitas Terhadap
Kecukupan Modal pada Perbankan 2009-2012. ISSN: 2112-1409. E-Jurnal
Akuntansi Universitas Udayana.
FitriZulfiah, and Joni Susilowibowo, “Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan
Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum
Syariah Periode 2008-2012”Jurnal Ilmu Manajemen 2.3, (2014)
Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.
Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Page 16
83
Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (Edisi
Ke 4). Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (Edisi
Ke 7). Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Harahap, Sofyan Syafri. 2009. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta:
PTRaja Grafindo Persada.
Hasibuan, Malayu. 2006. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Toko Gunung Agung.
Hasibuan, Malayu. 2009. Manajemen Dasar, Pengertian dan Masalah.PTBumi
Aksara, Jakarta.
Intannes, Ade Sofyan “Analisis Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Efisiensi Usaha
dan Profitabilitas terhadap Kecukupan Modal pada Bank Umum Syariah
Periode 2012-2015” Jurnal Ekonomi dan Bisnsis Islam, Vol. 2 No.2 (2017)
Ismail. (2014). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
Jumingan. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir. 2010. ManajemenPerbankan. EdisiRevisi 9. Jakarta:rajawali pers.
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2013. Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers : Jakarta.
Kuncoro, Mudrajad. 2013. Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta: Penerbit
Erlangga.
Kuncoro. 2002. Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT. Indeks
Kelompok Gramedia
Lukman, Dendawijaya. 2009. Manajemen Pebankan, Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia
Indonesia.
Modul Ekonometrika. 2016. Universitas Muhammadiyah Malang.
Muhamad. (2002). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan
Percetakan (UPP) AMPYKPN
Muhammad. 2015. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada.
Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO terhadap
profitabilitas bank (perbandingan bank umum go publik dan bank umum
non go publik di indonesia periode tahun 2005-2007) (Doctoral dissertation,
program Pascasarjana Universitas Diponegoro).
Page 17
84
Rendy Kamal, “Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Biaya
Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy
Ratio (CAR) Dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Terhadap Laba
Perbankan Syariah Di Indonesia Periode September 2009-Desember
2013”(Skripsi Ilmu Ekonomi Dan pembangunan UIN Syarif Hidayatullah,
Jakarta 2014)
Simomora, Henry. 2000. Akuntansi Basis Pengambilan Keputusan Bisnis. Jakarta:
Salemba Empat.
Sudirman, I wayan.2013. Manajemen Perbankan Menuju Bankir Konvensional
yang Profesional. Jakarta: Kencana.
Sugiyono. 2010. Metode Peneltian Pendidikan. Bandung: Alfabeta.
Umar, Husein, 2002, “Metodologi Penelitian”, Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis,
Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Veithzal, Rivai; Andria Permata Veithzal; Ferry N. Idrus. 2007. Bank and Financial
Institution Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
Wuri Arianti NP, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset
(ROA) terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada
Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011)” (Universitas Diponegoro,
2011)
www.bi.go.id
Yeano Dwi Andika “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio
(CAR) Bank Umum Syariah di Indonesia” Jurnal Ekonomi Syariah Teori
dan terapan, Vol. 4 No. 4 (April 2017