MAKALAH BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN

BANK UMUM 1

MAKALAHBANK DAN LEMBAGA

KEUANGAN “BANK UMUM”

Oleh :

ARION OSNEDIRETNO IRMA SURYANY

PRODI AKUNTANSIFAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MAHAPUTRA MUHAMMAD YAMINSOLOK

2011

BANK UMUM 2

A. Pengertian Bank Umum

Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran

BANK UMUM 3

B. FUNGSI UTAMA BANK UMUM

Penciptaan uang Mendukung kelancaran mekanisme

pembayaran, Penghimpunan dana simpanan, Mendukung kelancaran transaksi

internasional Penyimpanan barang barang dan surat-

surat berharga Pemberian jasa-jasa lainnya

BANK UMUM 4

C. Fungsi-Fungsi Khusus Bank Umum

Ada Empat sumber di bawah ini yang menjelaskan

fungsi utama bank umum :

1. Howard D. Crosse dan George H. Hempel

Dalam bukunya yanp berjudul Management Policies for Commercial Banks, menyebutkan tujuh fungsi pokok bank umum; yaitu:

credit creation (penciptaan kredit) depositoryfunction (fungsi giral) payments and collections (pembayaran dan

penagihan).

BANK UMUM 5

Lanjutan …

savings accumulation and investment (akumulasi tabungan dan investasi)

trust services (Jasa-jasa trust) other services (Usaha lain-lain) perolehan laba untuk imbalan para

pemegang saham.

BANK UMUM 6

Lanjutan ….

2. Oliver G. Wood, Jr.Dalam bukunya berjudul Commercial Banking, mengatakan bahwa bank umum melaksanakan lima fungsi utama dalam perekonomian; yaitu:

memegang dana nasabah menyajikan mekanisme pembayaran menciptakan uang dan kredit menyajikan pelayanan 'trust‘ menyajikanjasa lain-lain

BANK UMUM 7

Lanjutan …

3. Herbert Spero dan Lewis E. DavidsDalam buku mereka berjudul Money and Banking,menyebutkan pula lima fungsi bank, tetapi dengan rincian yang berbeda; yaitu:

menerima dan menyimpan dana setoran membayar tagihan (penarikan cek. deposito,

tabungan) memberikankreditkepada pemisahan-pemisahan

untuk modal kerja, atau membeli aktiva tetap memberikan kredit kepada pemerintah memberikan pinjaman perorangan dalam bentuk

kredit konsumsi atau kredit bangunan

BANK UMUM 8

Lanjutan ….

4. American Bankers AssociationDalam Principles of Bank Operationsmenyebutkan empat fungsi ekonomi utama bank. yaitu:

The deposit function, (Fungsi Penyimpanan dana),

The payments function , (Fungsi Pembayaran), The loan function' (Fungsi Pemberian Kredit), The money function' (Fungsi Uang)

BANK UMUM 9

D. LINGKUP USAHA BANK UMUM

Lingkup usaha bank umum adalah : Menerima Simpanan Memberikan kredit jangka pendek Memberikan kredit jangka menengah dan kredit

jangka panjang dan / atau turut serta dalam perusahaan

Menerima dan membayarkan kembali uang dalam rekening koran

BANK UMUM 10

Lanjutan …

Mendiskonto Membeli dan meminjam surat-surat pinjaman Membeli dan menjual cek, surat wesel, kertas

dagang yang lain dan pembayaran dengan surat dan telegram

Memberikan jaminan bank dengan tanggungan yang cukup

Menyewakan tempat menyimpan barang-barang berharga

BANK UMUM 11

E. Sifat Usaha Bank

Sifat usaha bank dapat dibedakan menjadi: Sisi pasiva Sisi aktiva Sisi jasa jasa

BANK UMUM 12

F. ReSIKO USAHA BANK

Ada 10 Resiko yang dihadapi oleh bank adalah sbb:

1. Resiko kredit (default risk), 2. Resiko investasi (investment risk),3. Resiko likuiditas (liquidity risk),4. Resiko operasional (operating risk), 5. Resiko penyelewengan (fraud risk), 6. Resiko fidusia (fiduciary risk), 7. Resiko tingkat bunga ( interest rate risk)8. Resiko Solvensi ( Solvency risk) 9. Resiko Valas ( foreign currency risk) 10. Resiko persaingan (competitive risk)

BANK UMUM 13

G. Jenis – Jenis Jasa Pada Bank Umum

Berikut adalah nama – nama jasa perbankan yang bisa digunakan oleh masyarakat dalam melakukan kegiatan perbankan:

a. Transfer

adalah adalah suatu kegiatan jasa bank untuk memindahkan sejumlah dana tertentu sesuai dengan perintah si pemberi amanat yang ditujukan untuk keuntungan seseorang yang ditunjuk sebagai penerima transfer

BANK UMUM 14

Lanjutan…

b. Inkaso

Inkaso merupakan kegiatan jasa Bank untuk melakukan amanat dari pihak ke tiga berupa penagihan sejumlah uang kepada seseorang atau badan tertentu di kota lain yang telah ditunjuk oleh si pemberi amanat.

Warkat inkaso terdiri atas 2 jenis: Warkat inkaso tanpa lampiran Warkat inkaso dengan lampiran

BANK UMUM 15

Lanjutan…

c. Letter Of Credit (Surat Kredit Berdokumen)

merupakan salah satu jasa yang ditawarkan bank dalam rangka pembelian barang, berupa penangguhan pembayaran pembelian oleh pembeli sejak LC dibuka sampai dengan jangka waktu tertentu sesuai perjanjian

BANK UMUM 16

Lanjutan …

d. Kliring (Clearing)

adalah suatu cara penyelasaian utang – piutang antara bank –bank peserta kliring dalam bentuk warkat atau surat – surat berharga disuatu tempat tertentu .

BANK UMUM 17

Lanjutan …

Kliring dibagi atas 3 jenis, yaitu: Kliring umum Kliring lokal Kliring antar cabang

BANK UMUM 18

Lanjutan…

e. Bank Garansi

Bank garansi adalah salah satu jasa yang diberikan oleh bank berupa jaminan pembayaran sejumlah tertentu uang yang akan diberikan kepada pihak yang menerima jaminan, hanya apabila pihak yang dijamin melakukan cidera janji.

BANK UMUM 19

Lanjutan …

Beberapa jenis bank garansi yang ada antara lain:

Bank Garansi Pembelian Bank Garansi Pita Cukai Tembakau Bank Garansi Penangguhan Bea Masuk Bank Garansi Tender (Bid Bond) Bank Garansi Pelaksanaan (Perfomance Bond) Bank Garansi Uang Muka (Advance Payment Bond Bank Garansi Pemeliharaan (Retention Bond)

BANK UMUM 20

Lanjutan…

f. Transaksi Valas

Valas merupakan jenis perdagangan atau transaksi yang memperdagangkan mata uang suatu negara terhadap mata uang negara lainnya (pasangan mata uang/pair) yang melibatkan pasar-pasar uang utama di dunia bursa selama 24 jam secara berkesinambungan.

BANK UMUM 21

H. Bank Umum Yang Ada Di Indonesia

1. Bank Persero (BUMN)

Seperti: PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk

BANK UMUM 22

Lanjutan…

b) Bank Swasta Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Seperti: PT Bank Agroniaga Tbk PT Bank Antardaerah (Surabaya) PT Bank Arta Niaga Kencana (Surabaya) PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Bukopin

BANK UMUM 23

Lanjutan…

c) Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa Seperti: PT Anglomas Internasional Bank(Surabaya) PT Bank Akita PT Bank Alfindo PT Bank Artos Indonesia (Bandung) PT Bank Bintang Manunggal

BANK UMUM 24

Lanjutan…

d) Bank CampuranSeperti:

PT ANZ Panin Bank PT Bank Commonwealth PT Bank BNP Paribas Indonesia PT Bank Capital Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank Finconesia PT Bank KEB Indonesia

BANK UMUM 25