LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH ... - PPID Kota …sip-ppid.mataramkota.go.id/file/lakip-inspektorat-kota-mataram... · SKPD dan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram telah

LAPORAN KINERJA INSTANSIPEMERINTAH (LKIP) TAHUN 2016

INSPEKTORAT KOTA MATARAM2017

i

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kita panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, padaakhirnya Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Inspektorat Kota Mataram Tahun2015 dapat disajikan untuk memberikan gambaran mengenai kegiatan-kegiatan yangtelah dilakukan yang dapat diukur baik secara kualitatif maupun kuantitatif.

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) pada hakikatnya merupakanperwujudan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas pokok dan fungsi sertapengelolaan sumber daya dan pelaksanaan kebijakan dan program yang dipercayakankepada setiap Organisasi Perangkat Daerah berdasarkan suatu sistem akuntabilitasyang memadai.

Untuk meningkatkan daya guna laporan dan peningkatan kinerja, InspektoratKota Mataram secara bertahap berupaya untuk mengembangkan kualitasimplementasi pelaporan kinerja dengan memperhatikan kriteria komponen-komponenperencanaan, memanfaatkan sistem pengukuran kinerja untuk monitoring kegiatandan meningkatkan mutu informasi dalam laporan kinerja.

Dengan telah disusunnya Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Tahun2016 ini, diharapkan dapat bermanfaat bagi semua pihak terkait, khususnyaInspektorat Kota Mataram sebagai sarana evaluasi atas pencapaian kinerjanya.

Mataram, Januari 2017

Inspektur Kota Mataram,

Ir. H. Makbul Ma’shum, MMPembina Utama Muda (IV/c)NIP195812231981031013

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ...............................................................................iDAFTAR ISI........................................................................................ iiRINGKASAN EKSEKUTIF ..................................................................... iii

BAB I PENDAHULUAN.................................................................11. Latar Belakang ...............................................................................12. Kedudukan, Tugas Pokok, Dan Fungsi ..............................................23. Struktur Organisasi ........................................................................ 24. Isu Strategis.................................................................................. 55. Sistematika Penulisan.................................................................... 5

BAB II PERENCANAAN KINERJA.................................................61. Perencanaan Strategis ...................................................................62. Perjanjian Kinerja (PK) .................................................................103. Indikator Kinerja Utama (IKU)....................................................... 11

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA............................................131. Capaian Kinerja............................................................................. 132. Realisasi Anggaran........................................................................36

BAB IV PENUTUP ......................................................................39

LAMPIRAN1. Formulir Perjanjian Kinerja Tahun 20162. SK Inspektur tentang Indikator Kinerja Utama Tahun 20163. Bagan Struktur Organisasi Inspektorat Kota Mataram

SMS

Typewritten text

Tahun 2016

iii

RINGKASAN EKSEKUTIF

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Inspektorat Kota Matarammerupakan bentuk pertanggungjawaban atas perjanjian kinerja Inspektorat KotaMataram yang memuat rencana, capaian, dan realisasi indikator kinerja dari sasaranstrategis. Sasaran dan indikator kinerja yang dipilih termuat dalam Indikator KinerjaUtama Instansi Tahun 2016-2021 sebagaimana tertuang pada Renstra InspektoratKota Mataram Tahun 2016-2021. Indikator yang digunakan adalah indikator kinerjautama yang dianggap mampu mengukur pencapaian sasaran yang dimaksud. Untukmencapai sasaran tersebut, ditempuh dengan melaksanakan strategi, kebijakan,program dan kegiatan seperti telah dirumuskan dalam rencana strategis.

Dari analisis terhadap tiga (3) sasaran dengan tiga (3) indikator kinerja yangmerupakan indikator kinerja utama Inspektorat Kota Mataram dan satu (1) sasarandengan satu (1) indikator kinerja yang merupakan indikator perjanjian kinerjaInspektorat Kota Mataram, pada tahun 2016 hasil analisis kinerja Inspektorat KotaMataram tahun 2016 dapat disimpulkan sebagai berikut:

iv

Sasaran strategis yang ingin dicapai pada Tahun 2016 yang merupakan sasaranstrategis dari indikator kinerja utama Inspektorat Kota Mataram beserta indikatornyadapat dilihat pada tabel capaian indikator kinerja utama dibawah ini :

Pencapaian Indikator Kinerja Utama pada tahun 2016 adalah sebagai berikut :1. Indikator Kinerja Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut

a. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI PerwakilanProvinsi Nusa Tenggara Barat sebesar 93,28 % yaitu 722 rekomendasi dari774 rekomendasi temuan hasil pemeriksaan BPK RI Perwakilan Provinsi NusaTenggara Barat yang berhasil diselesaikan. Sehingga capaian kinerja yangdiperoleh 103% dengan kategori sangat memuaskan.

b. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Inspektorat KotaMataram realisasi sebesar 86,04% yaitu 1.831 rekomendasi dari 2.128rekomendasi dari hasil pemeriksaan Inspektorat Kota Mataram yang berhasildiselesaikan, sehingga capaian kinerja yang diperoleh 104% dengan kategorisangat memuaskan.

2. Indikator Kinerja Persentase Hasil Evaluasi SAKIP SKPD Yang Mendapatkan NilaiBaik (Minimal B)

Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi Persentase

Meningkatnyakepatuhan terhadappenyelesaian tindaklanjut hasilpemeriksaan BPK danInspektorat KotaMataram

Persentase penyelesaiantindak lanjut hasilpemeriksaan :

a. BPKb. Inspektorat Kota

Matarama. 90%b. 85%

a. 93,28 %b. 86,04%

100

Meningkatnyaakuntabilitas kinerja dilingkungan PemerintahKota Mataram

Persentase hasil evaluasiSAKIP SKPD yangmendapat nilai baik (minimal B )

60% 70% 100

Meningkatnyakapabilitas APIP

Level Kapabilitas APIP Level 2 Level 2 100

v

Pada evaluasi untuk SAKIP SKPD Tahun 2015 yang telah dilaksanakan padatahun 2016 :a. 4 SKPD mendapatkan nilai Ab. 9 SKPD mendapatkan nilai BBc. 13 SKPD yang mendapatkan nilai Bsehingga total SKPD yang mendapatkan nilai minimal B pada evaluasi SAKIPyang dilaksanakan pada tahun 2016 yaitu sebanyak 26 SKPD dari keseluruhan37 SKPD di lingkup pemerintah Kota Mataram yang dievaluasi, realisasinyasebesar 70 % sehingga capaian kinerjanya 116% dengan kategori sangatmemuaskan.

3. Indikator kinerja level kapabilitas APIP pada Inspektorat Kota Mataram sudahmencapai level 2 sesuai dengan hasil penilaian BPKP Perwakilan provinsi NTBTahun 2016.

Pencapaian kinerja rata-rata dari ketiga indikator kinerja utama sebagaimanatersebut di atas yaitu sebesar 100% menunjukkan bahwa sasaran strategisInspektorat Kota Mataram Tahun 2016 telah tercapai.

Kemudian pencapaian 1 (satu) sasaran strategis dan 1 (satu) indikator kinerja padaPerjanjian Kinerja Inspektorat Kota Mataram yang tidak termasuk Indikator KinerjaUtama Inspektorat Kota Mataram yaitu sebagai berikut :

Tabel 3. Capaian Kinerja Inspektorat yang tidak termasuk Indikator KinerjaUtama


Meningkatnyaakuntabilitas keuangandi lingkunganPemerintah KotaMataram

Laporan KeuanganPemerintah Kota Mataram(PPKD) dan LaporanKeuangan Perangkatdaerah sudah sesuaidengan SAP

100% 100% 100

vi

Dari hasil kegiatan reviu laporan keuangan pemerintah Kota Mataram telahdiselesaikan reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram dan LaporanKeuangan di 37 SKPD lingkup Kota Mataram dengan hasil Reviu atas LaporanKeuangan memberikan keyakinan yang memadai bahwa Laporan Keuangan di 37SKPD dan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram telah disusun sesuai denganStandar Akuntansi Pemerintah sehingga Laporan Keuangan Pemerintah KotaMataram mendapatkan opini wajar tanpa pengecualian.

Pencapaian kinerja rata-rata dari keempat indikator kinerja pada Perjanjian KinerjaTahun 2015 sebagaimana tersebut di atas yaitu sebesar 100% menunjukkan bahwasasaran strategis Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016 telah tercapai.

Mataram, Januari 2017Inspektur Kota Mataram,

Ir. H. Makbul Ma’shum, MMPembina Utama Muda (IV/c)NIP195812231981031013

1

BAB IPENDAHULUAN

1. Latar BelakangDalam rangka untuk meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang lebih

berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawab serta untuk lebihmemantapkan pelaksanaan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah telahdikembangkan media pertanggungjawaban Laporan Kinerja Instansi Pemerintah(LKIP) sebagaimana diamanatkan dalam Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Keputusan Kepala LembagaAdministrasi Negara Republik Indonesia Nomor: 239/IX/6/8/2003 tentang PedomanPenyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan PeraturanMenteri pendayaguunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi RepublikIndonesia Nomor 53 Tahun 2014.

Terselenggaranya Good Governance merupakan prasyarat bagi setiappemerintahan untuk mewujudkan pemerintahan yang baik, transparan dan sesuaidengan aspirasi masyarakat, sehingga diperlukan pengembangan dan penerapansystem pertanggungjawaban yang tepat, jelas, terukur dan legitimate sehinggapenyelenggaraan pemerintahan dapat berdayaguna dan berhasil guna dan bebasdari Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme. Salah satu pengejawantahan dari GoodGovernance ini bagi setiap instansi pemerintah ialah dengan cara membuat LaporanKinerja Instansi Pemerintah pada setiap akhir tahun anggaran oleh OrganisasiPerangkat Daerah.

Adanya Laporan Kinerja Instansi Pemerintah merupakan perwujudankewajiban suatu instansi pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilandan kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai sasaran dan tujuanyang telah ditetapkan. Oleh karena itu Inspektorat Kota Mataram sebagai LembagaPengawasan Internal telah menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah TahunAnggaran 2016 berdasarkan pengukuran kinerja tingkat keberhasilan pelaksanaankegiatan yang berorientasi pada pencapaian visi dan misi Inspektorat sertapeningkatan hasil dan manfaat dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

2

2. Kedudukan, Tugas Pokok, Dan FungsiBerdasarkan Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 8 Tahun 2013 tentang

perubahan Peraturan Daerah Nomor 18 Tahun 2011 dan Peraturan Daerah KotaMataram Nomor 5 Tahun 2008 tentang Pembentukan Susunan Organisasi PerangkatDaerah Kota Mataram dan Peraturan Walikota Mataram Nomor 24/PERT/2008tentang Rincian Tugas Pokok dan Fungsi Inspektorat Kota Mataram, tugas pokokInspektorat adalah melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan daerah dibidang pembinaan dan pengawasan. Sedangkan fungsi Inspektorat adalah (a)perumusan kebijakan teknis di bidang pembinaan dan pengawasanpenyelenggaraan pemerintah daerah, (b) pemberian dukungan ataspenyelenggaraan pemerintahan daerah di bidang pengawasan dan pemeriksaan, (c)pelaksanaan pemeriksaan, pengusutan, pengujian dan penilaian tugas pengawasanpenyelenggaraan pemerintahan daerah dan (d) pelaksanaan tugas lain yangdiberikan oleh Walikota sesuai tugas dan fungsinya.

3. Struktur OrganisasiDalam Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 5 Tahun 2008 tentang

Pembentukan Susunan Organisasi Perangkat Daerah Kota Mataram sebagaimanatelah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Daerah kota Mataram Nomor 8Tahun 2013, dan Peraturan Walikota Mataram Nomor 35 Tahun 2011 bahwaSusunan organisasi Inspektorat Kota Mataram adalah sebagaimana tertera dalamTabel Struktur Organisasi Inspektorat Kota Mataram sebagai berikut :

Tabel Struktur Organisasi Inspektorat Kota MataramNo. Jabatan Esselon Keterangan1. Inspektur II.B Kepala Inspektorat Kota Mataram (Pimpinan)

2. Sekretaris III.A Memimpin Sekretariat Inspektorat KotaMataram, yang membawahi Sub BagianPerencanaan dan Pelaporan, Sub Bagian Umumdan Kepegawaian dan Sub Bagian Keuangan.

3. Kasubbag. Perencanan danPelaporan

IV.A Pelaksana Bidang Perencanaan dan Pelaporan

3

No. Jabatan Esselon Keterangan4. Kasubbag. Keuangan IV.A Pelaksana Bidang Keuangan

5. Kasubbag. Umum danKepegawaian

IV.A Pelaksana Bidang Umum dan Kepegawaian

6. Inspektur Pembantu Wilayah I III.A Pelaksana Teknis yang melakukan pemeriksaandan pembinaan pada wilayah kerja I, yaitu :1. Sekretariat Daerah2. Sekretariat DPRD3. Dinas Perhubungan, Komunikasi dan

Informatika4. Dinas Tata Kota5. Badan Pelaksana Penyuluhan Pertanian,

Perikanan dan Kehutanan6. Kantor Ketahanan Pangan7. Komisi Pemilihan Umum Kota Mataram8. Kecamatan Ampenan dan Kecamatan

Sekarbela, termasuk kelurahan yangberada dibawahnya

9. SD/MI, SMP, SMA/SMK di wilayah KotaMataram

10. Pasar di wilayah Kota Mataram7. Inspektur Pembantu Wilayah

IIIII.A Pelaksana Teknis yang melakukan pemeriksaan

dan pembinaan pada wilayah kerja II, yaitu :1. Dinas Pekerjaan Umum;2. Dinas Kebersihan;3. Dinas Koperasi, Perindustrian dan

Pedagangan;4. Badan Pemberdayaan Perempuan dan

Keluarga Berencana;5. Kantor Satuan Polisis Pamong Praja;6. Kantor Lingkungan Hidup;7. Badan Penanggulangan Bencana Daerah8. Kecamatan Mataram, termasuk kelurahan

yang berada dibawahnya;9. SD/MI, SMP, SMA/SMK di wilayah Kota

Mataram;10. Pasar di wilayah Kota Mataram.

8. Inspektur Pembantu WilayahIII

III.A Pelaksana Teknis yang melakukan pemeriksaandan pembinaan pada wilayah kerja III, yaitu :1. Dinas Kesehatan;2. Dinas Pendapatan;3. Dinas Kependudukan dan Pencatatan

Sipil;4. Dinas Kebudayaan dan Pariwisata;5. Badan Kepegawaian Daerah;6. Badan Pemberdayaan Masyarakat;7. Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah;8. Kantor Pemadam Kebakaran;9. Rumah Sakit Umum Daerah Kota Mataram10. Kecamatan Cakranegara, termasuk

kelurahan yang berada di bawahnya.11. SD/MI, SMP, SMA/SMK di wilayah Kota

Mataram.12. Pasar di wilayah Kota Mataram

9. Inspektur Pembantu WilayahIV

III.A Pelaksana Teknis yang melakukan pemeriksaandan pembinaan pada wilayah kerja IV, yaitu :1. Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga

(Dikpora);2. Dinas Pertanian, Kelautan dan Perikanan;3. Dinas Sosial, Tenaga Kerja dan

Transmigrasi;4. Dinas Pertamanan;5. Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan

4

No. Jabatan Esselon KeteranganMasyarakat (Bakesbang Linmas);

6. Badan Perencanaan PembangunanDaerah (Bappeda);

7. Kantor Pelayanan dan PerijinanTerpadu(KPPT);

8. Sekretariat Dewan Pengurus KORPRI9. Kecamatan Selaparang dan Sandubaya

termasuk Kelurahan yang beradadibawahnya;

10. SD/MI, SMP, SMA/SMK di wilayah KotaMataram;

11. Pasar di wilayah Kota Mataram;

Selain Jabatan Struktural diatas, pada Inspektorat Kota Mataram juga terdapatjabatan fungsional. Kelompok jabatan fungsional terdiri atas Jabatan FungsionalAuditor (KEPMENPAN 19/1996 jo KEPMENPAN 220/M.PAN/7/2008) dan JabatanFungsional Pengawas Penyelenggaraan Urusan Pemerintahan Daerah disebut jugaJabatan Fungsional Pengawas Pemerintahan (PERMENPAN 15/2009).

Jabatan Fungsional Auditor (JFA) maupun Jabatan Fungsional PengawasPenyelenggara Urusan Pemerintahan Daerah (P2UPD) merupakan jabatan karier,yang hanya dapat diduduki oleh seseorang yang telah berstatus Pegawai Negeri Sipil(PNS).

JFA termasuk dalam rumpun jabatan akuntansi dan anggaran, tugas pokoknyameliputi kegiatan audit, evaluasi, reviu, pemantauan dan kegiatan pengawasan lain dibidang keuangan. P2UPD termasuk dalam rumpun politik dan hubungan luar negeriyang mempunyai ruang lingkup tugas, tanggung jawab dan wewenang untukmelakukan kegiatan perngawasan atas penyelenggaraan teknis urusan pemerintahandi daerah, di luar pengawasan keuangan, yang meliputi pengawasan atas pembinaanpelaksanaan urusan pemerintahan, pengawasan atas ketaatan terhadap peraturandaerah dan peraturan kepala daerah, pengawasan atas tugas dekonsentrasi dan tugaspembantuan, pengawasan untuk tujuan tertentu dan evaluasi penyelenggaraan teknispemerintahan di daerah.

5

4. Isu StrategisDengan berkembangnya harapan masyarakat dunia terhadap tata kelola

pemerintahan yang baik (good governance) dan clean governance, bebas darikorupsi, kolusi dan nepotisme, maka isu-isu strategis yang dihadapi Inspektorat KotaMataram adalah sebagai berikut :1. Masih kurangnya kesadaran SKPD dalam menindaklanjuti temuan hasil

pemeriksaan internal dan eksternal.2. Masih kurangnya pemahaman SKPD dalam penyelenggaraan akuntansi

pemerintahan dalam hal pelaporan keuangan.3. Masih belum optimalnya SKPD dalam menerapkan SAKIP4. Masih belum optimalnya kompetensi SDM pada Inspektorat Kota Mataram

5. SISTEMATIKA PENULISANSesuai dengan PERMENPAN RB Nomor 53 Tahun 2014, maka sistematika dari

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016yaitu sebagai berikut :KATA PENGANTARDAFTAR ISIRINGKASAN EKSEKUTIF

BAB I PENDAHULUAN1. Latar Belakang2. Kedudukan, Tugas Pokok, Dan Fungsi3. Struktur Organisasi4. Isu Strategis5. Sistematika Penulisan

BAB II PERENCANAAN KINERJA1. Perencanaan Strategis2. Perjanjian Kinerja (Pk)

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA1. Capaian Kinerja2. Realisasi Anggaran

BAB IV PENUTUP

LAMPIRAN1. Bagan Struktur Organisasi2. Perjanjian Kinerja Tahun 2016

6

BAB IIPERENCANAAN KINERJA

1. Perencanaan Strategis1.1 Visi Dan Misi

Visi Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota Mataram 2016-2021 yanghendak dicapai adalah : “Terwujudnya Kota Mataram yang Maju, Religius danBerbudaya”. Inspektorat Kota Mataram mempunyai peran dalam mewujudkan visi diatas melalui salah satu misi Kota Mataram yaitu : “Meningkatkan Keandalan

Pelayanan Publik Melalui Reformasi Birokrasi Dalam Rangka mewujudkan

Kepemerintahan Yang Baik (Good Governance)”. Dengan mengacu pada Visi dan Misi

Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM) Kota Mataram Tahun 2016-2021tersebut, maka Visi Inspektorat Kota Mataram harus sinergis dengan visi PemerintahKota Mataram. Adapun Visi Inspektorat Kota Mataram adalah : “TerwujudnyaPengawasan Internal Yang Berkualitas dan Profesional Menuju Tata KelolaPemerintahan Yang Baik” .

Penerapan prinsip-prinsip good governance dalam penyelenggaraanpemerintahan tak lepas dari masalah akuntabilitas dan transparansi dalampengelolaan keuangan daerah, karena aspek keuangan menduduki posisi strategisdalam proses pembangunan daerah, baik dari segi sifat, jumlah, maupunpengaruhnya terhadap kemajuan, ketahanan, dan kestabilan perekonomian.

Berdasarkan visi tersebut di atas, maka untuk mewujudkannya diperlukan Misiagar tujuan organisasi dapat terlaksana dan berhasil dengan baik. Dengan pernyataanmisi oleh Inspektorat Kota Mataram ini, diharapkan seluruh pegawai dan pihak yangberkepentingan dapat mengenal Inspektorat Kota Mataram dan mengetahui perandan program-programnya serta hasil yang akan diperoleh dimasa mendatang. AdapunMisi Inspektorat Kota Mataram adalah :

1. Meningkatkan Efektifitas Pengawasan Internal2. Meningkatkan Profesionalisme Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah

7

Pengawasan intern pemerintah merupakan unsur manajemen pemerintah yangpenting dalam rangka mewujudkan kepemerintahan yang baik. Aparatur Pengwaasadalah sebagai pelaksana pengawasan intern pemerintah harus mampu meresponsecara aktif terhadap berbagai permasalahan dan perubahan yang terjadi padadinamika masyarakat melalui program dan kegiatan yang ditetapkan dalam suatukebijakan pengawasan. Peningkatan aparatur pengawas baik secara kualitatif maupunsecara kuantitatif diarahkan untuk dapat meningkatkan jangkauan ataupun cakupanpengawasan yang dilaksanakan oleh aparatur pengawas.

1.2 Tujuan Dan SasaranSebagaimana visi dan misi yang telah ditetapkan, untuk keberhasilan tersebut

perlu ditetapkan tujuan yang merupakan capaian yang akan dicapai dalam jangkawaktu 5 (lima) tahun ke depan dan sasaran yang merupakan capaian yang ingindicapai setiap tahunnya. Berikut disajikan tabel tujuan, sasaran, dan indikator kinerjatujuan dan indikator kinerja sasaran :

8

Visi, Misi, Tujuan, Sasaran, Indikator Kinerja Tujuan danIndikator Kinerja Sasaran

VISITerwujudnya Pengawasan Internal Yang Berkualitas dan Profesional Menuju Tata Kelola

Pemerintahan Yang Baik

Misi Tujuan IndikatorKinerjaTujuan

Sasaran IndikatorKinerjaSasaran

Meningkatkanefektifitas

pengawasaninternal

Mewujudkanpemerintahan

yang bersih danbebas KKN

PeningkatanPersentasePenyelesaianTindak LanjutHasilPemeriksaana. BPKb. Inspektorat

KotaMataram

Meningkatnyakepatuhanterhadappenyelesaiantindak lanjut hasilpemeriksaan BPKdan InspektoratKota Mataram

PersentasePenyelesaianTindak LanjutHasilPemeriksaana. BPKb. Inspektorat

KotaMataram

Mewujudkanakuntabilitas

kinerja

MeningkatnyaPersentasehasil evaluasiSAKIP SKPDyangmendapat nilaibaik (minimalB)

Meningkatnyaakuntabilitaskinerja dilingkunganpemerintah KotaMataram

Persentase hasilevaluasi SAKIPSKPD yangmendapat nilaibaik (minimal B)

Mewujudkanakuntabilitaskeuangan

TercapainyaLaporanKeuanganPemerintahKota Mataram(PPKD) danLaporanKeuanganPerangkatdaerah sudahsesuai denganSAP

Meningkatnyaakuntabilitaskeuangan dilingkunganpemerintah KotaMataram

LaporanKeuanganPemerintah KotaMataram (PPKD)dan LaporanKeuanganPerangkat daerahsudah sesuaidengan SAP

Meningkatkanprofesionalismeaparatpengawasaninternpemerintah

MenjadikanaparatInspektorat KotaMataram dapatberperan sebagaiKonsultatif danKatalis

MeningkatnyalevelkapabilitasAPIP


Level KapabilitasAPIP

Diharapkan dalam jangka waktu 5 (lima) tahun yaitu dari 2016 sampai dengan 2021Inspektorat dapat meningkatkan kinerja pengawasannya, dimana setiap tahunnyaInspektorat Kota Mataram berusaha untuk mencapai sasaran yang telah ditetapkan.

9

1.3 Strategi Dan KebijakanStrategi dan kebijakan yang digunakan untuk mencapai tujuan sesuai dengan

misi Inspektorat Kota Mataram adalah seperti tertuang dalam Tabel Visi, Misi, Tujuan,Sasaran, Strategi dan Kebijakan berikut :

Visi, Misi, Tujuan, Sasaran, Strategi dan KebijakanVISI

Terwujudnya Pengawasan Internal yang Berkualitas dan Profesional Menuju Tata KelolaPemerintahan Yang Baik

Misi Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan

Meningkatkanefektifitas

pengawasaninternal

Mewujudkanpemerintahan

yang bersih danbebas KKN


Meningkatkanpengelolaandatabasetindak lanjutrekomendasihasilpemeriksaan

PeningkatanPemutakhiranData Tindak Lanjut

Mewujudkanakuntabilitas

kinerja


MeningkatkanpemahamanmengenaiSAKIP

Peningkatankualitas SAKIP

Mewujudkanakuntabilitaskeuangan


MeningkatkanKualitasLaporan darientitaspelaporanyang sesuaidengan SAP

Peningkatankualitaspengelolaankeuangan daerah.

Meningkatkanprofesionalismeaparatpengawasaninternpemerintah

MenjadikanaparatInspektoratKota Mataramdapat berperansebagaiKonsultatif danKatalis


MeningkatkankapabilitasAPIP

PeningkatanPengirimanpeserta diklatsubstantif dandiklatpenjenjangan bagiAuditorPembentukansatgaspeningkatan levelkapabilitas APIPdan Koordinasidengan BPKPuntukmendapatkankualifikasi level 2dalam kapabilitasAPIP.

10

2. Perjanjian Kinerja (PK)Berdasarkan Rencana Strategis Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016-2021,

Target kinerja Inspektorat Kota Mataram tahun 2016 disusun dalam Perjanjian KinerjaTahun 2016, Target Indikator Kinerja Sasaran Tahun 2016 ini merupakan TargetPencapaian Indikator Kinerja Tujuan Inspektorat Kota Mataram periode Renstra 2016-2021 yang dituangkan dalam Tabel sebagai berikut :

Perjanjian Kinerja Tahun 2016Sasaran Strategis Indikator Kinerja

SasaranTarget

Meningkatnya kepatuhanterhadap penyelesaiantindak lanjut hasilpemeriksaan BPK danInspektorat Kota Mataram

PersentasePenyelesaian TindakLanjut HasilPemeriksaana. BPKb. Inspektorat Kota

Mataram

a. 90%b. 85%

Meningkatnya akuntabilitaskinerja di lingkunganpemerintah Kota Mataram

Persentase hasilevaluasi SAKIP SKPDyang mendapat nilaibaik (minimal B) 60%

Meningkatnya akuntabilitaskeuangan di lingkunganpemerintah Kota Mataram

Laporan KeuanganPemerintah KotaMataram (PPKD) danLaporan KeuanganPerangkat daerahsudah sesuai denganSAP

100%

Meningkatnya kapabilitasAPIP

Level kapabilitas APIP Level 2

Untuk mencapai sasaran strategis dengan Indikator kinerja seperti pada Tabel di atasmaka program yang dijalankan yaitu program peningkatan pengembangan sistempengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan Kepala Daerah dengankegiatan dan anggarannya pada Tahun Anggaran 2016 sebagai berikut :

Program Kegiatan Anggaran (Rp)Program Peningkatanpengembangan sistem pelaporancapaian kinerja dan keuangan

Review Laporan KeuanganSKPD dan LKPD

48.050.000

Evaluasi LAKIP SKPD danReview LAKIP Pemda

54.575.000

Jumlah 102.625.000

11

Program Kegiatan Anggaran (Rp)Program Peningkatan SistemPengawasan Internal danPengendalian PelaksanaanKebijakan KDH

Pelaksanaan PengawasanInternal Secara Berkala

258.057.850

Tindak Lanjut Hasil TemuanPengawasan

176.100.000

Evaluasi Tindak Lanjut hasiltemuan pengawasan

36.300.000

Review RKA SKPD 16.400.000Evaluasi Pemeriksaan LKPD danPenyusunan Rencana AksiPenyelesaian Tindak LanjutHasil Temuan BPK

14.475.000

Jumlah 501.332.850Program peningkatanprofesionalisme tenaga pemeriksadan aparatur pengawasan

Optimalisasi kinerjapengawasan

551.700.000

Pendidikan dan PelatihanPenunjang Tugas PokokPengawasan

136.018.800

Pengusulan DUPAK Calon JFA,Penilai Angka Kredit PFA danJF. P2UPD

14.550.000

Jumlah 702.268.800Program Penataan danPenyempurnaan kebijakan sistemdan prosedur pengawasan

Penyusunan kebijakan sistemdan prosedur pengawasan

108.222.000

Jumlah 108.222.000

3. Indikator Kinerja Utama (IKU)

Indikator Kinerja Utama dari Inspektorat Kota Mataram yang merupakan ukurankeberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis yang ingin dicapai Inspektorat KotaMataram pada periode 2016-2021 ditetapkan dalam Keputusan Inspektur KotaMataram nomor : 06.a/I/2016 tentang Indikator Kinerja Utama Inspektorat KotaMataram Tahun 2016, dengan rincian sebagai berikut :

Sasaran Strategis Indikator Kinerja Formulasi

Meningkatnya kepatuhanterhadap penyelesaiantindak lanjut hasilpemeriksaan BPK danInspektorat Kota Mataram

Persentase PenyelesaianTindak Lanjut HasilPemeriksaanc. BPKd. Inspektorat Kota Mataram

Jumlah RekomendasiHasil PemeriksaanBPK/Inspektorat KotaMataram yang telahselesai ditindaklanjutidibagi JumlahRekomendasi x 100%.

12

Sasaran Strategis Indikator Kinerja Formulasi

Meningkatnya akuntabilitaskinerja di lingkunganpemerintah Kota Mataram

Persentase hasil evaluasiSAKIP SKPD yang mendapatnilai baik (minimal B)

Jumlah SKPD yangmendapat nilai minimal Bdibagi dengan Jumlahseluruh SKPD yangdievaluasi

Meningkatnya kapabilitasAPIP

Level kapabilitas APIP Level Kapabilitas APIP yangmerupakan hasil penilaianBPKP

13

BAB IIIAKUNTABILITAS KINERJA

1. Capaian Kinerja

Pengukuran kinerja Inspektorat Kota Mataram dilakukan dengan membandingkan antarakinerja yang seharusnya terjadi dengan kinerja yang diharapkan. Pengukuran kinerjadigunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai denganprogram, sasaran yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan visi dan misi instansipemerintah. Sesuai dengan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur NegaraNomor: PER/9/M.PAN/5/2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama diLingkungan Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan AparaturNegara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis PerjanjianKinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.Untuk menggambarkan skala nilai peringkat kinerja mengutip dari Permenpan Nomor 12Tahun 2015, sebagai berikut :

Tabel 1. Skala Nilai Peringkat KinerjaNo. Interval Nilai Capaian

KinerjaKriteria

PenilaianCapaianKinerja

Kode

1 >90-100 SangatMemuaskan

2 >80-90 Memuaskan

3 >70-80 Sangat Baik

4 >60-70 Baik

5 >50-60 Cukup

6 >30-50 Kurang

7 0-30 Sangat Kurang

Sumber : Permenpan Nomor 12 Tahun 2015, diolah

Penetapan angka capaian kinerja terhadap hasil persentase capaian indikator kinerja sasaranyang mencapai lebih dari 100% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 100 Angkacapaian kinerja terhadap hasil prosentase capaian indikator kinerja sasaran yang mencapaikurang dari 0% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 0.

14

Metode yang digunakan untuk memperoleh data yang diperlukan untuk mengukur capaiankinerja, menggunakan pengumpulan data yang diperoleh dari Pejabat - pejabat TeknisPengelola Kegiatan (PPTK) yang bertanggung jawab dalam pengelolaan kegiatan terutamayang terkait pencapaian indikator kinerja.Pencapaian sasaran strategis Inspektorat Kota Mataram dicerminkan dalam realisasi IndikatorKinerja. Adapun evaluasi dan analisis secara rinci indikator kinerja menurut sasaran stategisdiuraikan sebagai berikut :

a. Pencapaian Kinerja Tahun 2016.Dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 terdapat 4 (empat) sasaran strategis dan 4 (lima)indikator kinerja, dimana 3 (tiga) sasaran strategis dengan 3 (tiga) indikator kinerja padaperjanjian kinerja tahun 2016 tersebut merupakan indikator kinerja utama dariInspektorat Kota Mataram.Target dan realisasi Tahun 2016 dari indikator kinerja utama yang menunjukkanpencapaian sasaran strategis Inspektorat Kota Mataram yaitu pada tabel sebagai berikut :

Tabel 2. Capaian Kinerja Utama 2016


Meningkatnyakepatuhan terhadappenyelesaian tindaklanjut hasilpemeriksaan BPK danInspektorat KotaMataram

Persentase penyelesaiantindak lanjut hasilpemeriksaan :

a. BPKb. Inspektorat Kota

Matarama. 90%b. 85%

a. 93,28 %b. 86,04%

100

Meningkatnyaakuntabilitas kinerja dilingkungan PemerintahKota Mataram

Persentase hasil evaluasiSAKIP SKPD yangmendapat nilai baik (minimal B )

60% 70% 100


Level Kapabilitas APIP Level 2 Level 2 100

15

Pencapaian Indikator Kinerja Utama pada tahun 2016 adalah sebagai berikut :1. Indikator Kinerja Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut

a. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI PerwakilanProvinsi Nusa Tenggara Barat sebesar 93,28 % yaitu 722 rekomendasi dari 774rekomendasi temuan hasil pemeriksaan BPK RI Perwakilan Provinsi NusaTenggara Barat yang berhasil diselesaikan. Sehingga capaian kinerja yangdiperoleh 103% dengan kategori sangat memuaskan.

b. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Inspektorat KotaMataram realisasi sebesar 86,04% yaitu 1.831 rekomendasi dari 2.128rekomendasi dari hasil pemeriksaan Inspektorat Kota Mataram yang berhasildiselesaikan, sehingga capaian kinerja yang diperoleh 104% dengan kategorisangat memuaskan.

2. Indikator Kinerja Persentase Hasil Evaluasi SAKIP SKPD Yang Mendapatkan Nilai Baik(Minimal B)Pada evaluasi untuk SAKIP SKPD Tahun 2015 yang telah dilaksanakan pada tahun2016 :a. 4 SKPD mendapatkan nilai Ab. 9 SKPD mendapatkan nilai BBc. 13 SKPD yang mendapatkan nilai Bsehingga total SKPD yang mendapatkan nilai minimal B pada evaluasi SAKIP yangdilaksanakan pada tahun 2016 yaitu sebanyak 26 SKPD dari keseluruhan 37 SKPD dilingkup pemerintah Kota Mataram yang dievaluasi, realisasinya sebesar 70 %sehingga capaian kinerjanya 116% dengan kategori sangat memuaskan.

3. Indikator kinerja level kapabilitas APIP pada Inspektorat Kota Mataram sudahmencapai level 2 sesuai dengan hasil penilaian BPKP Perwakilan provinsi NTB Tahun2016.

Pencapaian kinerja rata-rata dari ketiga indikator kinerja utama sebagaimana tersebut diatas yaitu sebesar 100% menunjukkan bahwa sasaran strategis Inspektorat KotaMataram Tahun 2016 telah tercapai

16

Kemudian pencapaian 1 (satu) sasaran strategis dan 1 (satu) indikator kinerja pada PerjanjianKinerja Inspektorat Kota Mataram yang tidak termasuk Indikator Kinerja Utama Inspektorat KotaMataram yaitu sebagai berikut :

Tabel 3. Capaian Kinerja Inspektorat yang tidak termasuk Indikator Kinerja Utama

Cap

Dari hasil kegiatan reviu laporan keuangan pemerintah Kota Mataram telah diselesaikan reviu atasLaporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram dan Laporan Keuangan di 37 SKPD lingkup KotaMataram dengan hasil Reviu atas Laporan Keuangan memberikan keyakinan yang memadai bahwaLaporan Keuangan di 37 SKPD dan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah sehingga Laporan Keuangan Pemerintah KotaMataram mendapatkan opini wajar tanpa pengecualian.

Pencapaian kinerja rata-rata dari keempat indikator kinerja pada Perjanjian Kinerja Tahun 2015sebagaimana tersebut di atas yaitu sebesar 100% menunjukkan bahwa sasaran strategisInspektorat Kota Mataram Tahun 2016 telah tercapai.

Pengukuran, Evaluasi, dan Analisis KinerjaPengukuran, Evaluasi, dan Analisis Kinerja dari setiap sasaran strategis di atas disajikan sebagaiberikut :1. Pencapaian Sasaran “ Meningkatnya Kepatuhan terhadap penyelesaian tindak lanjut hasil

pemeriksaan BPK dan Inspektorat Kota Mataram “Tercapainya sasaran kinerja ini akan berdampak positif terhadap kepatuhan SKPD terhadapperaturan perundang-undangan. Karena adanya temuan hasil pemeriksaan menunjukkanadanya aturan yang dilanggar. Dengan demikian peningkatan kepatuhan terhadappenyelesaian tindak lanjut, baik terhadap hasil pemeriksaan BPK RI maupun hasil pemeriksaanInspektorat Kota Mataram secara langsung dapat menunjukkan adanya peningkatankepatuhan terhadap peraturan-perundang-undangan.


Meningkatnyaakuntabilitas keuangandi lingkunganPemerintah KotaMataram

Laporan KeuanganPemerintah Kota Mataram(PPKD) dan LaporanKeuangan Perangkatdaerah sudah sesuaidengan SAP

100% 100% 100

17

Realisasi Indikator Kinerja secara rinci dapat dilihat pada tabel di bawah ini :Tabel 4. Target dan Realisasi Capaian Sasaran Meningkatnya Kepatuhan terhadap

PenyelesaianTindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI dan Inspektorat Kota MataramNo Indikator Kinerja Satuan Tahun 2016 Realisasi

s/d Tahun2015

TargetTahun2021(Akhir

PeriodeRenstra)

Target Realisasi %CapaianKinerja

1 Persentasepenyelesaian tindaklanjut hasilpemeriksaan :a. BPKb.Inspektorat KotaMataram

Persentase a. 90%b. 85%

a. 93,28 %b. 86,04%

a. 100%b. 100%

a. 89,7%b. 83,94%

a. 95%b. 95%

Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI Perwakilan Provinsi NusaTenggara Barat sampai dengan akhir tahun 2016 sebesar 93,28 % yaitu 722 rekomendasidari 774 rekomendasi temuan hasil pemeriksaan BPK RI Perwakilan Provinsi Nusa TenggaraBarat yang berhasil diselesaikan. Pencapaian ini telah mencapai capaian kinerja yangdiinginkan pada tahun 2016, melebihi dari target yang ditetapkan dalam Perjanjian KinerjaTahun 2016 serta realisasi tahun 2015 namun belum mencapai target pada akhir periodeRenstra periode 2016-2021. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil PemeriksaanInspektorat Kota Mataram realisasi sebesar 86,04% yaitu 1.831 rekomendasi dari 2.128rekomendasi dari hasil pemeriksaan Inspektorat Kota Mataram yang berhasil diselesaikan,sehingga capaian kinerja yang diperoleh 104% dengan kategori sangat memuaskan.Pencapaian ini telah mencapai capaian kinerja yang diinginkan pada tahun 2016, melebihi daritarget yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 serta realisasi tahun 2015 namunbelum mencapai target pada akhir periode Renstra periode 2016-2021.

Dari tabel di atas dapat dilihat pada tahun 2016 mengalami peningkatan dari tahunsebelumnya (2015) yaitu sebesar 3,58%. Penyebab utama sedikitnya peningkatan pencapaiantarget penyelesaian tindak lanjut dari tahun ke tahun ini disebabkan adanya rekomendasiyang berhubungan dengan pengembalian uang ke Kas Daerah yang membutuhkan waktuyang agak lama dalam menindaklanjutinya untuk mendapatkan status tindak lanjut selesai.Upaya yang telah dilakukan adalah dengan melaksanakan pemantauan tindak lanjut denganmendatangi obyek tindak lanjut dan dengan melaksanakan rapat pemutakhiran data tindaklanjut baik hasil pemeriksaan BPK RI maupun Inspektorat Kota Mataram. Tim pemantauan

18

tindak lanjut melaksanakan pendampingan pada obyek tindak lanjut dengan melaksanakanpembahasan dalam setiap temuan yang belum selesai. Khusus untuk Tim pemantauan tindaklanjut hasil pemeriksaan BPK RI juga menyampaikan status penyelesaian tindak lanjut kepihak BPK RI. Pencapaian indikator ini dilaksanakan melalui program Tindak Lanjut HasilTemuan Pengawasan.

2. Pencapaian Sasaran “ Meningkatnya akuntabilitas kinerja di lingkungan Pemerintah KotaMataram”Pencapaian sasaran ini terkait dengan evaluasi atas sistem akuntabilitas kinerja yangdilaksanakan untuk memperoleh umpan balik yang objektif untuk perbaikan akuntabilitaskinerja instansi pemerintah. Oleh karena itu dengan semakin meningkatnya nilai evaluasisistem akuntabilitas kinerja SKPD, diharapkan dapat mendorong SKPD untuk mewujudkanpencapaian akuntabilitas kinerja hasil organisasi secara konsisten sesuai dengan yangdiamanatkan dalam Rencana Strategis SKPD.Secara rinci, pencapaian sasaran ini dapat dilihat pada tabel 5. dibawah ini :Tabel 5. Pencapaian sasaran akuntabilitas kinerja SKPDNo Indikator Kinerja Satuan Tahun 2016 Realisasi

s/d Tahun2015


PeriodeRenstra)


1 Meningkatnyaakuntabilitas kinerjadi lingkunganPemerintah KotaMataram

Persentase 60% 70% 100% 76% 95 %

Pada evaluasi untuk SAKIP SKPD Tahun 2015 yang telah dilaksanakan pada tahun 2016 :d. 4 SKPD mendapatkan nilai Ae. 9 SKPD mendapatkan nilai BBf. 13 SKPD yang mendapatkan nilai B

Sehingga total SKPD yang mendapatkan nilai minimal B pada evaluasi SAKIP yang dilaksanakanpada tahun 2016 yaitu sebanyak 26 SKPD dari keseluruhan 37 SKPD di lingkup pemerintah KotaMataram yang dievaluasi, realisasinya sebesar 70% sehingga capaian kinerjanya 116% dengankategori sangat memuaskan (pembulatan 100%). Pencapaian ini telah mencapai capaian kinerjayang diinginkan pada tahun 2016, melebihi dari target yang ditetapkan dalam Perjanjian KinerjaTahun 2016 namun belum mencapai target pada akhir periode Renstra periode 2016-2021. Dapat

19

dilihat pada tahun 2016, mengalami penurunan pencapaian dari tahun 2015 sebesar 6% karenaadanya penyesuaian kriteria dan pembobotan penilaian serta adanya penyesuaian interval nilai

angka per katagori.

Upaya yang telah dilaksanakan Pemerintah Kota Mataram, dimulai dengan adanya koordinasi

intensif dari 3 (tiga) SKPD (Bappeda, Inspektorat, dan Bagian Organisasi Setda Kota Mataram)

yang berperan sebagai leading sector dalam melakukan pembinaan dokumen SAKIP bagi seluruh

SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Mataram. Pencapaian indikator ini dilaksanakan melalui

Program peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan

Kepala Daerah.

3. Pencapaian Sasaran “ Meningkatnya kapabilitas APIP”Capaian sasaran ini diperoleh melalui indikator kinerja level kapabilitas aparat pengawasan internpemerintah (APIP) yang dinilai oleh BPKP, dalam hal ini BPKP Perwakilan Provinsi NTB.Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) adalah kemampuan untuk

melaksanakan tugas – tugas pengawasan yang terdiri dari tiga unsur yang saling terkait yaitu

kapasitas, kewenangan, dan kompetensi SDM APIP yang harus dimiliki APIP agar dapat

mewujudkan peran APIP secara efektif. Peningkatan kapabilitas merupakan upaya memperkuat,

meningkatkan, mengembangkan kelembagaan, tata laksana/proses bisnis/manajemen dan

sumber daya manusia APIP agar dapat melaksanakan peran dan fungsi APIP yang efektif.

Level kapabilitas yang dimaksud menggunakan struktur IACM yang menggambarkan tahap-tahap

kegiatan pengawasan intern yang dilaksanakan APIP sehingga diharapkan dapat berkembang

dalam menentukan, menerapkan, mengukur, mengendalikan, dan meningkatkan proses

pengawasan. Perbaikan dalam proses dan praktik pada setiap tahap memberikan dasar untuk

naik ke tingkat kapabilitas berikutnya. Pada setiap tingkatan terdapat enam proses yang

selanjutnya disebut elemen, yaitu 1) peran dan layanan APIP, 2) pengelolaan SDM, 3) praktik

profesional, 4) akuntabilitas dan manajemen kinerja, 5) budaya dan hubungan organisasi, dan 6)

struktur tata kelola.

Untuk menuju level 2 (Infrastructure) dan level 3 (Integrated), APIP berperan penting dalam upaya

meningkatkan tata kelolanya karena untuk membangun sebagian besar elemen tersebut

sepenuhnya dalam kendali APIP. Pada level 2, elemen 1 sampai dengan 4 merupakan area

peningkatan yang sepenuhnya bergantung pada upaya dari APIP sendiri untuk mewujudkannya,

sedangkan elemen 6 perlu melibatkan institusi atau pihak di luar APIP. Sementara itu untuk level

3, yang berada dalam pengendalian APIP sendiri adalah elemen 1 sampai dengan 4, sedangkan

elemen 5 dan 6 perlu melibatkan pihak lain. Oleh karena itu, untuk membangun kapabilitas pada

20

level 2 dan 3 tersebut relatif lebih mudah untuk dicapai karena sebagian besar elemen berada

dalam pengendalian APIP.

Secara rinci, pencapaian sasaran ini dapat dilihat melalui realisasi, seperti yang tercantum dibawah ini :

Tabel 6. Pencapaian sasaran meningkatnya kapabilitas APIPNo Indikator Kinerja Satuan Tahun 2016 Realisasi

s/d Tahun2015


PeriodeRenstra)


1 Level kapabilitasAPIP

Tingkatlevel

Level 2 Level 2 100% Level 1 Level 3

Dari Tabel di atas dapat dilihat bahwa level kapabilitas APIP Inspektorat Kota Mataram telahmeningkat dari level 1 ke level 2 dengan berbagai langkah yang telah dilaksanakan sepertikoordinasi dengan BPKP Perwakilan Provinsi NTB, Pembentukan Satgas SPIP, dan peningkatanprofesionalisme fungsional auditor dan pengawas pemerintahan. Pada tahun selanjutnya,diharapkan Inspektorat Kota Mataram dapat meningkatkan level kapabilitas APIP ke level 3.

4. Pencapaian Sasaran “ Meningkatnya akuntabilitas keuangan di lingkungan Pemerintah KotaMataram”

Dalam UU No 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan

Negara disebutkan bahwa pemeriksaan keuangan Pemerintah Daerah dilakukan oleh BPK.

Pemeriksaan keuangan oleh BPK tersebut merupakan pemeriksaan pada Laporan Keuangan (LK)

Pemerintah Daerah. Hasil pemeriksaan keuangan berupa pernyataan opini tentang tingkat

kewajaran informasi yang disajikan dalam laporan keuangan pemerintah. Pencapaian sasaran

Inspektorat Kota Mataram “ Meningkatnya akuntabilitas keuangan di lingkungan Pemerintah Kota

Mataram” terkait dengan Opini Pemeriksa dalam hal ini BPK RI yang berupa pernyataan

profesional sebagai kesimpulan pemeriksa mengenai tingkat kewajaran informasi (keuangan) yg

disajikan dlm laporan keuangan.

Opini didasarkan pada kriteria:

1. kesesuaian dengan standar akuntansi pemerintahan

2. kecukupan pengungkapan (adequate disclosures)

3. kepatuhan terhadap peraturan perundang–undangan

4. efektivitas sistem pengendalian intern

21

Opini BPK RI Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat Tahun 2011 sampai dengan Tahun 2013

terhadap LKPD tahun 2010 sampai dengan 2013 adalah Wajar Dengan Pengecualian (WDP).

Adapun upaya-upaya yang dilakukan dalam rangka mencapai opini Wajar Tanpa Pengecualian

adalah :

1. Perbaikan penyusunan Laporan Barang Daerah dengan pendampingan BPKP

2. Melakukan monitoring evaluasi asset Dinas Pendidikan, Pemuda, dan Olahraga Kota

Mataram sampai di sekolah.

3. Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Sehingga sejak Tahun 2015 Opini BPK RI Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat terhadap

LKPD Tahun 2014 adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dan berlanjut untuk Opini BPK RI

Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat terhadap LKPD Tahun 2015 yang pemeriksaannya

dilaksanakan pada tahun 2016.

Inepktorat Kota Mataram telah mereviu Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram dan 37

SKPD lingkup Pemerintah Kota Mataram untuk tahun anggaran 2015 berupa Neraca pertanggal

31 Desember 2015, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut

sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 8/PMK.09/2015 tentang Standar Reviu atas

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah. Semua informasi yang dimuat dalam laporan keuangan

adalah penyajian manajemen Dinas Pekerjaan Umum Kota Mataram.

Reviu bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas mengenai akurasi, keandalan, dan

keabsahan informasi, serta kesesuaian pengakuan, pengukuran, dan pelaporan transaksi dengan

SAP. Reviu mempunyai lingkup yang jauh lebih sempit dibandingkan dengan lingkup audit yang

dilakukan sesuai dengan peraturan terkait dengan tujuan untuk menyatakan pendapat atas

laporan keuangan secara keseluruhan. Oleh karena itu, kami tidak memberi pendapat semacam

itu.

Berdasarkan reviu Inspektorat Kota Mataram, tidak terdapat penyebab yang menjadikan

Inspektorat Kota Mataram yakin bahwa laporan keuangan yang kami sebutkan di atas, tidak

disajikan berdasarkan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah yang memadai dan Standar

Akuntansi Pemerintahan.

22

Secara rinci, pencapaian sasaran ini dapat dilihat pada tabel 7. dibawah ini :Tabel 6. Pencapaian sasaran akuntabilitas keuanganNo Indikator Kinerja Satuan Tahun 2015 Realisasi

s/d Tahun2015


PeriodeRenstra)


1 Laporan KeuanganPemerintah KotaMataram (PPKD) danLaporan KeuanganPerangkat daerahsudah sesuai denganSAP

Persentase 100% 100% 100% 100% 100%

Berdasarkan hasil evaluasi terhadap sasaran tabel tersebut diatas terlihat bahwa indikator sasaran

yang ditetapkan menghasilkan capaian kinerja 100%. Hal ini disebabkan karena komitmen dari

pimpinan dalam hal ini Walikota dan Kepala SKPD untuk selalu taat pada peraturan/ketentuan

yang berlaku dalam menindaklanjuti semua rekomendasi dari BPK RI Perwakilan Provinsi Nusa

Tenggara Barat sehubungan dengan perbaikan penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota

Mataram. Pencapaian sasaran ini dicapai melalui program peningkatan sistem pengawasan

internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan Kepala Daerah.

b. Realisasi Kinerja Tahun 2016 serta Capaian Kinerja Tahun 2016 dengan TahunLalu

Sesuai dengan Rencana Strategis Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016-2021, Realisasi Kinerjaserta Capaian Kinerja Tahun 2015 (sebelum periode Resntra 2016-2021) dan Tahun 2016 disajikanpada Tabel di bawah ini :

23

Tabel 8. Realisasi Kinerja Tahun 2016 serta Capaian Kinerja Tahun 2016 denganTahun Lalu

SasaranStrategis

IndikatorKinerja

Tahun2015

Tahun2016

RealisasiKinerja

CapaianKinerja

RealisasiKinerja

CapaianKinerja


Persentasepenyelesaian tindaklanjut hasilpemeriksaan :

a. BPKb.Inspektorat KotaMataram

a.89,70%b.83,94%

a.100%b.100%

a.93,28%b.86,04%

a.100%b.100%

Meningkatnyaakuntabilitaskinerja dilingkunganPemerintah KotaMataram

PersentasehasilevaluasiSAKIP SKPDyangmendapatnilai baik(minimal B)

76%a.100%

70% 100%


LaporanKeuanganPemerintahKotaMataram(PPKD) danLaporanKeuanganPerangkatdaerahsudahsesuaidengan SAP

100% 100% 100% 100

Meningkatnya levelkapabilitas APIP

LevelkapabilitasAPIP

Level 1 100% Level 2 100%

Dari Tabel di atas dapat dilihat bahwa dari Tahun 2015 sampai dengan Tahun 2016,Realisasi masing-masing Indikator kinerja dari Inspektorat Kota Mataram mendapatkancapaian kinerja 100% dengan katagori sangat memuaskan. Secara keseluruhan Tabeltersebut menunjukkan bahwa Inspektorat Kota Mataram telah berhasil mencapai sasaranstrategis yang direncanakan setiap tahunnya.

c. Realisasi Kinerja sampai dengan Tahun 2016 dengan Target Jangka Menengahdalam RENSTRA 2016-2021.Sesuai dengan Rencana Strategis Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016-2021, RealisasiKinerja serta Target Tahun 2015, 2016 sampai dengan Tahun 2021 (Periode AkhirRenstra) disajikan pada Tabel di bawah ini :

24

Tabel 9. Realisasi Kinerja Tahun 2015 dan 2016 dengan Target JangkaMenengah dalam Renstra 2016-2021

SasaranStrategis

IndikatorKinerja

Tahun2015

Tahun2016

Tahun2021

RealisasiKinerja

TargetKinerja

RealisasiKinerja

TargetKinerja

TargetKinerja

Meningkatnyakepatuhanterhadappenyelesaiantindak lanjuthasilpemeriksaanBPK RI danInspektoratKota Mataram

Persentasepenyelesaiantindak lanjuthasilpemeriksaan :

a. BPKb.InspektoratKotaMataram

a.89,70%b.83,94%

a.85%b.80%

a.98,23%b.76,94%

a.90%b.85%

a.95%b.95%

Meningkatnyaakuntabilitaskinerja dilingkunganpemerintahKota Mataram

Persentasehasil evaluasiSAKIP SKPDyangmendapat nilaibaik ( minimalB)

76% 50% 70% 60% 95%

Meningkatnyaakuntabilitaskeuangan dilingkunganpemerintahKota Mataram

LaporanKeuanganPemerintahKotaMataram(PPKD) danLaporanKeuanganPerangkatdaerahsudah sesuaidengan SAP

100% 100% 100% 100%

1

100%

MeningkatnyalevelkapabilitasAPIP

LevelkapabilitasAPIP Level 1 Level 1 Level 2 Level 2 Level 3

Dari Tabel di atas, dapat dilihat bahwa Inspektorat Kota Mataram belum mencapai targetjangka menengah (5 tahun) yang ditetapkan dalam Rencana Strategis Tahun 2016-2021Inspektorat Kota Mataram kecuali reviu laporan keuangan Pemerintah Kota Mataram danLaporan keuangan seluruh SKPD lingkup Pemerintah Kota Mataram yang telahdilaksanakan untuk memberikan keyakinan memadai bahwa laporan keuangan telahdisajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan, karena masih dalam tahap awalRenstra 2016-2021 sehingga pencapaian kinerja masih berproses sesuai dengan tujuanyang ditetapkan yaitu peningkatan kinerja pengawasan.

25

d. Analisis Penyebab Keberhasilan/Kegagalan atau Peningkatan/PenurunanKinerja serta Alternatif Solusi yang telah DilakukanSelama Tahun 2016, indikator kinerja yang ditetapkan Inspektorat Kota Matarammengalami peningkatan tetapi juga sempat mengalami penurunan. Adapun penyebab dansolusi yang telah dilakukan sebagai berikut:

Penyebab Peningkatan/Penurunan :

1. Sumber Daya ManusiaTerbatasnya sumber daya aparatur pengawasan yang berkualitas. Hal ini terlihatdari jumlah tenaga pemeriksa yang hanya berjumlah 25 orang yang sebagian besarbelum memiliki pengetahuan teknis substantif.

2. Sarana dan PrasaranaTerbatasnya sarana dan prasarana berupa terbatasnya Peralatan Kerja danPeralatan Operasional dalam menunjang pencapaian kinerja dalam hal ini kegiatanpengawasan yang dilakukan oleh Inspektorat Kota Mataram.

3. Regulasi/PeraturanBelum adanya regulasi yang mengatur pelaksanaan kegiatan pengawasan padaInspektorat Kota Mataram seperti Perda, Perwal, Pedoman dan Juklak yangmenunjang pelaksanaan kegiatan pengawasan.

4. KoordinasiMasih kurangnya koordinasi dengan SKPD, BPK RI Perwakilan NTB, BPKPPerwakilan NTB dan Inspektorat Provinsi NTB untuk mengatasi kendala-kendalayang dihadapi dalam pelaksanaan kegiatan pengawasan.

5. Faktor EksternalKurangnya komitmen dan inisiatif dari SKPD dalam merespon dan menindaklanjutihasil kegiatan pengawasan.

26

Solusi :Langkah-langkah yang diambil oleh Inspektorat Kota Mataram dalam mengatasi penyebabdi atas adalah sebagai berikut:

1. Sumber Daya ManusiaDalam mengatasi keterbatasan sumber daya aparatur pengawasan yangberkualitas, Inspektorat Kota Mataram akan mengirim tenaga pemeriksa untukmengikuti diklat substantif seperti diklat Reviu Atas Laporan Keuangan, Diklat ReviuRKA, Diklat Investigatif dan diklat-diklat substantif lainnya dalam paket diklatpeningkatan kapabilitas APIP yang diselenggarakan oleh BPKP.Selain itu di tahun 2017 akan dilaksanakan perekrutan APIP agar memenuhi syaratminimal jumlah APIP pada peningkatan level kapabilitas APIP Inspektorat KotaMataram dari level 2 ke level 3.

2. Sarana dan PrasaranaDalam mengatasi keterbatasan sarana dan prasarana berupa terbatasnya PeralatanKerja dan Peralatan Operasional dalam menunjang pencapaian kinerja, InspektoratKota Mataram akan melakukan inventarisasi kebutuhan sarana dan prasarana yangselanjutnya akan menganggarkan pengadaan peralatan kerja dan peralatanoperasional tersebut.

3. Regulasi/PeraturanDalam mengatasi kurangnya regulasi yang mendukung pelaksanaan kegiatanpengawasan, Inspektorat Kota Mataram sedang mempersiapkan penyusunanbeberapa regulasi seperti Perwal mengenai Pedoman Umum Pengawasan, PedomanTindak Lanjut Hasil Pemeriksaan dan Juklak Evaluasi SAKIP.

4. KoordinasiDalam mengatasi kendala kurangnya koordinasi dengan SKPD, BPK RI PerwakilanNTB, BPKP Perwakilan NTB dan Inspektorat Provinsi NTB dalam pelaksanaankegiatan pengawasan, Inspektorat Kota Mataram akan meningkatkan kerjasamadan koordinasi dengan pihak-pihak tersebut.

27

5. Faktor EksternalDalam mengatasi kurangnya komitmen dan inisiatif dari SKPD dalam merespon danmenindaklanjuti hasil kegiatan pengawasan. Inspektorat Kota Mataram akanmeningkatkan monitoring dan evaluasi untuk mengetahui perkembangan dari hasilkegiatan pengawasan.

e. Analisis dan Efisiensi Penggunaan Sumber DayaPencapaian sasaran strategis Inspektorat Kota Mataram tidak bisa dilepaskan dari aspeksumber daya yang dimiliki. Adapun sumber daya yang dimaksud adalah sumber dayamanusia dan sarana prasarana yang dapat diuraikan sebagai berikut:1. Sumber Daya Manusia

Sumber Daya Manusia sebagai salah satu sumber utama dalam rangka mendukungtugas pokok dan fungsi Inspektorat Kota Mataram adalah sebagamana tertera dalamtabel berikut :

Tabel 10. Jumlah Pegawai Negeri Sipil berdasarkan Jabatan dan GolonganNo Uraian Golongan Jumlah

I II III IV

1 Inspektur 1 12 Sekretaris 1 1

3 Kasubbag 3 3

4 InspekturPembantu Wilayah

4 4

5 Pejabat FungsionalAuditor dan P2UPD

11 9 20

6 Staf 4 6 2 12

Jumlah 0 4 20 17 41

Dari Tabel di atas dapat dilihat bahwa sebagian besar Pegawai Negeri Sipil diInspektorat Kota Mataram menjadi Pejabat Fungsional Auditor dan P2UPD (PengawasPenyelenggara Urusan Pemerintahan di Daerah ) yaitu 8 orang Auditor dan 12 orangP2UPD dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 11.Jumlah Pejabat Auditor dan Pejabat P2UPDNo Uraian Auditor P2UPD

1 Ahli Madya 1 10

2 Ahli Muda 6 2

3 Ahli Pertama 1 0

28

Sementara itu Jumlah Obyek Pengawasan yang ada di Kota Mataram yaitu sebagaiberikut :

Tabel 12. Obyek Pengawasan di Kota MataramNo Uraian Jumlah

1 Sekretariat Daerah 9

2 Sekretariat DPRD 1

3 Sekretariat Pengurus Korpri 1

4 Kantor 4

5 Badan 13

6 BLUD 1

7 Kecamatan 6

8 Kelurahan 50

9 Puskesmas 11

10 Pasar 19

11 SLTP 58

12 SLTA 173

13 SD 17

14 UPTD 26

Jumlah 400

Total pemeriksa yang melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan berjumlah 25orang dengan komposisi setiap tim minimal 3 orang yang terdiri dari PengendaliTeknis, Ketua Tim, dan Anggota Tim, kemudian jumlah Obyek Pengawasan sebanyak400 obyek, berarti setiap tim dalam setiap tahunnya maksimal harus melaksanakanpengawasan 50 obyek pengawasan, tentu saja hal ini sangat berat, karena itulahpeningkatan jumlah tenaga pemeriksa sangat diperlukan.

2. Sarana dan PrasaranaSarana dan prasarana yang masih dalam kondisi baik yang tersedia di InspektoratKota Mataram per 31 Desember 2016 yaitu sebagai berikut :

Tabel 13. Sarana dan Prasarana Inspektorat Kota MataramNo Uraian Jumlah (unit)

1 Mesin Absen 1

2 Rak Kayu 1

3 Filing Besi 4

4 Band Kas 1

5 Lemari Kaca 2

6 Papan Pengumuman 2

29

No Uraian Jumlah (unit)

7 White Board 2

8 Alat Kantor Lain-Lain 7

9 Lemari Kayu 13

10 Rak Kayu 5

11 Kursi Besi 13

12 Meja rapat 11

13 Meja Tulis 34

14 Kursi Tamu 3

15 Kursi Putar 3

16 Kursi Biasa 10

17 Kursi Lipat 30

18 Meja Komputer 1

19 Lemari Es 1

20 AC Split 8

21 Kipas Angin 3

22 Televisi 4

23 Amplifier 1

24 Loudspeaker 2

25 Sound system 1

26 Microphone 1

27 Tustel 1

28 Alat Hiasan 27

29 Dispenser 4

30 Handy Cam 1

31 Alat Rumah Tangga Lain-lain 3

32 PC. Unit 15

33 Laptop 11

34 Note Book 5

35 Personal Komputer Lain-Lain 1

36 Hard Disk 2

37 Printer 17

38 Peralatan Personal Komputer Lain-Lain 1

39 Meja Kerja Pejabat 16

40 Kursi Kerja Pejabat 18

41 Buffet Kayu 3

42 Profesional Sound System 1

43 Slide Projector 1

44 UPS 8

45 Layar Film 1

46 Switcher Manual 1

47 Wireless 3

48 Kendaraan Dinas Roda 4 6

49 Kendaraan Dinas Roda 4 18

Jumlah 357

30

Dari Tabel 13. di atas dapat dilihat bahwa sarana dan prasarana Inspektorat KotaMataram sudah cukup menunjang berjalannya program yang direncanakan. Namundiharapkan untuk selanjutnya Pemerintah Kota Mataram dapat menambah jumlahkendaraan dinas mengingat kegiatan pengawasan memiliki mobilitas yang tinggi.Selain itu juga Inspektorat Kota Mataram perlu melakukan penambahan peralatankerja dan peralatan operasional melalui inventarisasi kebutuhan dan penganggaran diDPA.

f. Analisis Program/Kegiatan yang Menunjang Keberhasilan ataupun KegagalanPencapaian Pernyataan KinerjaProgram/Kegiatan yang Menunjang Keberhasilan ataupun Kegagalan PencapaianPernyataan Kinerja sebagaimana tertera pada tabel berikut :

Tabel 14. Program/Kegiatan yang Menunjang Keberhasilan ataupun KegagalanPencapaian Pernyataan Kinerja

Tujuan Sasaran IndikatorSasaran Program Kegiatan

MewujudkanPemerintahanyang bersih danbebas KKN

MeningkatnyaKepatuhanterhadappenyelesaiantindak lanjuthasilpemeriksaanBPK RI danInspektorat KotaMataram

Persentasepenyelesaiantindaklanjuthasilpemeriksaan :

a. BPKb. Inspektorat

KotaMataram

Programpeningkatansistempengawasaninternal danpengendalianpelaksanaankebijakan KDH

- Kegiatan pelaksanaanpengawasan internalsecara berkala

- Kegiatan evaluasitindak lanjut hasilpengawasan

- Kegiatan review RKASKPD dan RKA PPKD

- Kegiatan evaluasipemeriksaan LKPDdan PenyusunanRencana AksiPenyelesaian TindakLanjut Hasil TemuanBPK

Mewujudkanakuntabilitaskinerja


Persentasehasil EvaluasiSAKIP SKPDyang mendapatnilai baik(minimal B)

ProgramPeningkatanpengembangansistempelaporancapaian kinerjadan keuangan

- Kegiatan EvaluasiSAKIP dan ReviewLAKIP

31

Tujuan Sasaran IndikatorSasaran Program Kegiatan

MewujudkanAkuntabilitasKeuangan

MeningkatnyaAkuntabilitaskeuangan dilingkunganPemerintah KotaMataram

LaporanKeuanganPemerintahKota Mataram(PPKD) danLaporanKeuanganPerangkatdaerah sudahsesuai denganSAP

ProgramPeningkatanpengembangansistempelaporancapaian kinerjadan keuangan

- Review LaporanKeuangan SKPD danLKPD

MenjadikanaparatInspektorat KotaMataram dapatberperan sebagaikonsultatif dankatalis

Meningkatnyalevel kapabilitasAPIP

LevelkapabilitasAPIP

ProgramPeningkatanProfesionalismeTenagaPemeriksa danAparaturPengawasan

- OptimalisasiPengawasan

- Pendidikan danPelatihanPenunjangTugas PokokPengawasan

- PengusulanDUPAK danPenilaian AngkaKredti JFA danJF-P2UPD

ProgramPenataan danpenyempurnaankebijakan danprosedurpengawasan

- Penyusunankebijakansistem danprosedurpengawasan

Penjelasan Program dan Kegiatan tersebut di atas sebagai berikut :Program Peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

penjelasannya yaitu sebagai berikut :

1) Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah DaerahReviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah adalah reviu atas Laporan KeuanganPemerintah Kota Mataram dan Laporan Keuangan SKPD lingkup Kota Mataram.

32

Reviu atas Laporan Keuangan dilaksanakan untuk memberikan keyakinan yangmemadai bahwa Laporan Keuangan SKPD dan Laporan Keuangan Pemerintah KotaMataram telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah sehinggadiharapkan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram mendapatkan opini wajartanpa pengecualian. Opini Wajar Tanpa Pengecualian baru didapatkan olehPemerintah Kota Mataram pada Tahun 2015 untuk Laporan Keuangan TahunAnggaran 2014 dan dapat dipertahankan untuk Laporan Keuangan Tahun Anggaran2015 pada Tahun 2016.

2) Evaluasi Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) SKPDdan Review LAKIP Pemda

Evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja SKPD Lingkup Kota Mataram dilaksanakan

dengan tujuan:

a. Memperoleh informasi tentang implementasi Sistem AKIP;

b. Menilai Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SKPD);

c. Memberikan saran perbaikan untuk peningkatan kinerja dan penguatan

akuntabilitas instansi;

d. Memonitor tindak lanjut hasil evaluasi periode sebelumnya.

Kemudian review LAKIP Kota Mataram merupakan penelaahan atas laporan kinerja

untuk memastikan bahwa laporan kinerja telah menyajikan informasi kinerja yang

andal, akurat dan berkualitas. Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) mengamanatkan Aparat

Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) Pemerintah Daerah untuk melakukan reviu

atas Laporan Kinerja Pemerintah Daerah dalam rangka meyakinkan keandalan

informasi yang disajikan sebelum disampaikan oleh Walikota kepada Menteri

Penertiban Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi.

33

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian PelaksanaanKebijakan Kepala Daerah, dijabarkan menjadi kegiatan-kegiatan sebagai berikut :

2) Pelaksanaan Pengawasan Internal Secara BerkalaKegiatan ini berupa pengawasan melalui pemeriksaan regular/komprehensif,monitoring dan evaluasi, serta pembinaan sebagaimana yang direncanakan dalamProgram Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) pada Tahun 2015 sebanyak 48 obyekpengawasan dan untuk Tahun 2016 adalah 86 obyek pengawasan. Realisasipengawasan pada Tahun 2016 yaitu 83 obyek pengawasan dan 109 obyekpengawasan untuk Tahun 2015. Adapun Realisasi hasil pemeriksaan pada tahun 2015dan 2016 dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 15. Rincian Realisasi Pengawasan Tahun 2016 dan Tahun 2015Jenis Pengawasan 2016 2015

Komprehensif 7 6

Khusus 1 34

Pembinaan 75 38

Monitoring danEvaluasi

- 31

Jumlah 83 109

Dari tabel di atas dapat dilihat perbedaan komposisi dan jumlah pemeriksaanyang dilaksanakan antara tahun 2015 dan 2016, pada tahun 2016 lebih banyakdilaksanakan pembinaan Dana BOS pada SDN dan SMPN lingkup pemerintah KotaMataram

3) Tindak Lanjut Hasil Temuan Pengawasan, Evaluasi Hasil Tindak LanjutTemuan Pengawasan, dan Evaluasi Pemeriksaan LKPD dan PenyusunanRencana Aksi Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Temuan BPK.Hal ini dilakukan untuk memantau/mengobservasi tindakan korektif yang telahditempuh manajemen suatu instansi/satuan kerja terhadap adanya temuan

34

penyimpangan dan pelanggaran atau untuk mengetahui keadaan akhir dari suatutemuan. Pelaksanaan lebih lanjut ini dilakukan bukan saja terhadap hasil pemeriksaanInspektorat Kota Mataram, melainkan juga hasil pemeriksaan BPK RI Perwakilan NTB.Indikator mengenai persentase penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK RIPerwakilan NTB dan Inspektorat Kota Mataram yang telah selesai ditindaklanjuti.Berikut adalah data temuan dari BPK RI Perwakilan NTB dan Inspektorat KotaMataram selama Tahun 2016 dan 2015.

Tabel 16. Hasil Pemantauan Tindak Lanjut

No InstansiPenjelasan Tahun

2016

Penjelasan Tahun

2015

Persentase2016

Persentase 2015 Selisih

1 BPK Jumlah Rekomendasisampai dengan Tahun2016 sebanyak 722rekomendasi danberhasil ditindaklanjutisebanyak 774rekomendasi

Jumlah Rekomendasisampai dengan Tahun2015 sebanyak 738rekomendasi danberhasil ditindaklanjutisebanyak 662rekomendasi

93,28 89,70 3,58

2 InspektoratKota

Jumlah Rekomendasisampai dengan Tahun2016 sebanyak 2.128rekomendasi, berhasilditindaklanjuti sebanyak1.831 rekomendasi

Jumlah Rekomendasisampai dengan Tahun2015 sebanyak 1.993rekomendasi, berhasilditindaklanjuti sebanyak1.673 rekomendasi

86,04 83.94 2,1

Dari tabel di atas dapat dilihat peningkatan persentase penyelesaian tindak lanjuthasil pemeriksaan BPK RI Perwakilan NTB dan Inspektorat Kota Mataram tahun 2016dan Tahun 2015 yang berhasil ditindak lanjuti.

4) Review RKA SKPD dan RKA PPKDKegiatan ini berupa kegiatan review RKA dan RKA PPKD untuk memberi keyakinan

terbatas mengenai akurasi, keandalan, dan keabsahan informasi RKA-SKPD sesuai

dengan RKPD, Renja SKPD, dan KUA/PPAS serta kesesuaian dengan standar

biaya, kaidah-kaidah penganggaran dan dilengkapi dokumen pendukung RKA-SKPD.

Pada tahun 2016, Review RKA dilaksanakan pada semua SKPD yang berjumlah 37

SKPD untuk anggaran perubahan 2016 dan anggaran tahun 2017.

35

Program Peningkatan Profesionalisme Tenaga Pemeriksa dan Aparatur Pengawasan, berupakegiatan :

1. Optimalisasi Kinerja PengawasanKegiatan ini dianggarkan untuk menunjang tugas pemeriksaan.

2. Pengusulan DUPAK Calon PFA dan Penilai Angka Kredit PFA dan JF. P2UPDKegiatan ini untuk penilaian angka kredit para calon dan pejabat fungsional diInspektorat Kota Mataram.

3. Pendidikan dan Pelatihan Penunjang Tugas Pokok PengawasanKegiatan ini berupa kegiatan Pelatihan di Kantor Sendiri, Bimbingan Teknis,Workshop, dan Pendidikan dan Pelatihan Penjenjangan serta sunstantif yangdiberikan kepada 20 APIP yang ada di Inspektorat Kota Mataram, adapun kegiatanyang dilaksanakan selama tahun 2016 yaitu :1. PKS (Pelatihan di Kantor Sendiri), PKS diikuti oleh seluruh APIP (20 orang) diInspektorat Kota Matarama) PKS dengan materi evaluasi LAKIP SKPD lingkup pemerintah kota Mataram.b) PKS mengenai penjelasan secara umum tentang peningkatan kapabilitas APIP.c) PKS mengenai penilaian mandiri (self assesment) kapabilitas APIP.d) PKS mengenai pelaksanaan SPIP.e) PKS mengenai Reviu RKA.2. Bimbingan Teknis, diikuti oleh 20 APIP di Inspektorat Kota Mataram yaitu BimtekPeningkatan Kapasitas APIP mengenai IACM, Level Infrastruktur Kelembagaan APIP,Penyusunan PKPT berbasis resiko, dan mengenai Audit Investigasi.3. Pendidikan dan Pelatihana) Diklat Penjenjangan Auditor dari Pertama sampai dengan Madyab) Diklat Audit Berbasis Resiko

Program penataan dan penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan dengankegiatan :

1. Penyusunan Kebijakan Sistem dan Prosedur PengawasanKegiatan ini berupa penyusunan regulasi dan juga untuk menunjang peningkatan levelkapabilitas APIP sehingga dapat mencapai peningkatan level, dimana pada tahun 2016Inspektorat Kota Mataram berhasil memperoleh level 2.

36

2. Realisasi Anggaran yang Terkait dengan Pencapaian Kinerja

Sebagaimana tertuang dalam Dokumen Perubahan Pelaksanaan Anggaran Satuan KerjaPerangkat Daerah (DPPA-SKPD) Anggaran Inspektorat Kota Mataram TA. 2016 sebesarRp 5.824.919.674 terdiri dari Belanja Tidak Langsung sebesar Rp 3.401.054.576 danBelanja Langsung sebesar 2.423.865.098 dengan persentase capaian anggaran sebesar98,92%. Sesuai dengan Perjanjian Kinerja Tahun 2016, berikut kami sajikan realisasiAnggaran dari Program Peningkatan Pengawasan Internal dan dan Pengendalian PelaksanaanKebijakan Kepala Daerah yang merupakan program utama Inspektorat Kota Mataram dalamrangka pencapaian kinerja yang telah ditetapkan beserta pencapaian target dan realisasikegiatan tersebut.

Tabel 17. Target dan Realisasi Anggaran Yang Terkait Dengan Pencapaian KinerjaInspektorat Kota Mataram Tahun 2016

Program Kegiatan Target(Output)

Capaian(Output)

Persentase (%)

Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Persentase (%)

Peningkatanpengembangansystempengawasaninternal danpengendalianpelaksanaankebijakan KepalaDaerah

PelaksanaanPengawasanInternalSecara Berkala

Pengawasandi 86 Obrik


100% 258.057.850 253.447.350 98,21

Tindak LanjutHasil TemuanPengawasan

90% UntukTindak

Lanjut BPKdan 85%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

93% UntukTindak

Lanjut BPKdan 86%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

100% 176.100.000 176.049.700 99,97

EvaluasiTindak LanjutHasilPengawasan

90% UntukTindak

Lanjut BPKdan 85%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

93% UntukTindak

Lanjut BPKdan 86%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

100% 36.300.000 36.300.000 100

Review RKASKPD dan RKAPPKD

2 LaporanHasil Review

RKA 37SKPD

2 LaporanHasil Review

RKA 37SKPD

100% 16.400.000 16.400.000 100

EvaluasiPemeriksaanLKPD danPenyusunanRencana AksiPenyelesaianTindak LanjutHasil TemuanBPK

90% UntukTindak

Lanjut BPKdan 85%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

93% UntukTindak

Lanjut BPKdan 86%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

100% 14.475.000 14.397.000 99,46

37

Program Kegiatan Target(Output)

Capaian(Output)

Persentase (%)


ProgramPeningkatanPengembanganSistemPelaporanCapaian Kinerjadan Keuangan

Review atasLaporanKeuanganPemerintahDaerah

LaporanHasil Review

LaporanKeuangan37 SKPD

dan 1 LKPDKota

Mataram

LaporanHasil Review

LaporanKeuangan 37SKPD dan 1LKPD Kota

MataramKota

Mataram

100% 48.050.000 48.050.000 100

Evaluasi LAKIPSKPD danReview LAKIPPemda

LaporanHasil

EvaluasiLAKIP 37

SKPD dan 1LaporanReview

LAKIP KotaMataram

LaporanHasil

EvaluasiLAKIP 37

SKPD dan 1LaporanReview

LAKIP KotaMataram

100 54.575.000 54.575.000 100


OptimalisasiPengawasan



100% 551.700.000 551.700.000 100

Pendidikandan PelatihanPenunjangTugas PokokPengawasan

20 APIP 20 APIP 100% 136.018.000 127.825.047 93,98

PengusulanDUPAK CalonPFA danPenilai AngkaKredit JFA danJF.P2UPD

20 APIP 20 APIP 100% 14.550.000 14.549.850 100

ProgramPenataan danPenyempurnaankebijakan sistemdan prosedurpengawasan

Penyusunankebijakansistem danprosedurpengawasan

3 RegulasidanPencapaianlevelkapabilitaske level 2

3 RegulasidanPencapaianlevelkapabilitaske level 2

100% 108.222.000 107.960.400 100

1.414.447.850 1.401.254.347 99

Dari Tabel di atas dapat dilihat bahwa pencapaian kinerja diperoleh dengan merealisasikananggaran sebanyak 99% dari yang dianggarkan dengan pencapaian hasil kegiatan 100%. Hal inimenunjukkan bahwa pencapaian kinerja diperoleh dengan penggunaan anggaran yang efisien.

38

Sebagai perbandingan realisasi tahun 2015 adalah pada tabel 18. sebagai berikut :Program Kegiatan Target

(Output)Capaian(Output)

Persentase (%)


Peningkatanpengembangansystempengawasaninternal danpengendalianpelaksanaankebijakan KepalaDaerah

PelaksanaanPengawasanInternalSecara Berkala



100% 814.775.000 760.525.000 93,34

Tindak LanjutHasil TemuanPengawasan

85% UntukTindak

Lanjut BPKdan 80%

untuk tindaklanjut

InspektoratKota

Mataram

89,70%Untuk

TindakLanjut BPK

dan 83,94%untuk tindak

lanjutInspektorat

KotaMataram

100% 267.105.100 218.755.100 81,90

KoordinasiPengawasanyang lebihkomprehensif

1 DokumenLaporan

HasilPelaksanaan

Kegiatan

1 DokumenLaporan

HasilPelaksanaan

Kegiatan

100% 173.400.000 161.250.000 92,99

Review atasLaporanKeuanganPemerintahDaerah

LaporanHasil Review

LaporanKeuangan37 SKPD

dan 1 LKPDKota

Mataram

LaporanHasil Review

LaporanKeuangan 37SKPD dan 1LKPD Kota

MataramKota

Mataram

100% 32.630.000 32.630.000 100


Pelatihan danPengembangan TenagaPemeriksa danAparaturPengawasan

19 orang 19 orang 100% 60.705.000 41.880.000 68,99

1.348.615.000 1.215.040.100 90.09

Dari kedua rincian anggaran tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat bahwa anggaran Inspektorat KotaMataram terdapat perubahan struktur namun masih tetap dalam tujuan pencapaian indikator yangsama.

39

BAB IVPENUTUP

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, sasaran strategis tahun 2016 telah dapatdicapai dengan sangat memuaskan. Dari hasil pengukuran kinerja terhadap 3 (tiga)sasaran strategis dengan 3 (tiga) indikator kinerja utama , disimpulkan bahwa 3 (tiga)sasaran dan ketiga indikatornya yang merupakan Indikator Kinerja Utama dariInspektorat Kota Mataram tercapai dengan kategori sangat memuaskan karenacapaian kinerjanya mencapai 100%.

Berdasarkan pada pengukuran, evaluasi dan analisis capaian kinerja yang telahdilakukan, dapat dikatakan bahwa program pembangunan Inspektorat Kota Mataramsecara umum dapat dilaksanakan dengan lancar dan baik yang mana capaian kinerjadapat direalisasikan 100% dan realisasi anggaran 99%.

Keberhasilan yang dicapai Inspektorat Kota Mataram ini tidak terlepas upayaevaluasi dan koordinasi yang dilakukan secara intern, sektoral, maupun lintas sektorsecara berkala. Dalam rangka peningkatan kinerja pada masa mendatang perlu secaraterus menerus meningkatkan komitmen dari seluruh jajaran di lingkungan InspektoratKota Mataram agar mengoptimalkan langkah dan strategi untuk meminimalisir danmengatasi permasalahan yang dihadapi.

INSPEKTORAT KOTA MATARAM

PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2016 Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan, akuntabel serta berorientasi pada hasil, kami yang bertandatangan di bawah ini : Nama : Ir. H. MAKBUL MA’SHUM, MM Jabatan : INSPEKTUR KOTA MATARAM Selanjutnya disebut Pihak Pertama Nama : H. AHYAR ABDUH Jabatan : WALIKOTA MATARAM Selaku atasan Pihak Pertama, selanjutnya disebut Pihak Kedua Pihak Pertama berjanji akan mewujudkan target kinerja yang seharusnya sesuai lampiran perjanjian ini, dalam rangka mencapai target kinerja jangka menengah seperti yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan. Keberhasilan dan kegagalan pencapaian target kinerja tersebut menjadi tanggungjawab kami. Pihak Kedua akan memberikan supervisi yang diperlukan serta akan melakukan evaluasi terhadap capaian kinerja dari perjanjian ini dan mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka pemberian penghargaan dan sanksi.

Mataram, 26 Februari 2016 Pihak Kedua,

H. AHYAR ABDUH

Pihak Pertama

Ir. H. MAKBUL MA’SHUM, MM NIP.19581223 198103 1 013

SMS

Typewritten text

LAMPIRAN I

PERJANJIAN KINERJA INSPEKTORAT KOTA MATARAM TAHUN 2016

SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET

Meningkatnya kepatuhan terhadap penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK dan Inspektorat Kota Mataram

Persentasepenyelesaiantindaklanjut hasil pemeriksaan : A. BPK B. Inspektorat Kota Mataram

90% 85%

Meningkatnya akuntabilitas kinerja di lingkungan Pemerintah Kota Mataram

Persentase hasil evaluasi SAKIP yang nilainya baik (SAKIP SKPD yang mendapat nilai minimal B)

60%

Meningkatnya akuntabilitas keuangan di lingkungan Pemerintah Kota Mataram

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram (PPKD) dan Laporan Keuangan Perangkat Daerah sudah sesuai dengan SAP

100%

Meningkatnya kapabilitas APIP Level Kapabilitas APIP Level 2

PROGRAM ANGGARAN KETERANGAN

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Rp. 102.625.000 Dana APBD Kota Mataram

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan Kepala Daerah

Rp. 501.332.850 Dana APBD Kota Mataram

Program Peningkatan Profesionalisme Tenaga Pemeriksa dan Aparatur Pengawasan

Rp 702.268.800 Dana APBD Kota Mataram

Program Penataan dan Penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

Rp 108.222.000 Dana APBD Kota Mataram

Mataram, 26 Februari 2016

Pihak Kedua,

H. AHYAR ABDUH

Pihak Pertama

Ir. H. MAKBUL MA’SHUM, MM NIP. 19581223 198103 1 013

PEMERINTAH KOTA MATARAM

I N S P E K T O R A T Jalan Dr. Soedjono Lingkar Selatan Telp. (0370) 645092 Mataram NTB

KEPUTUSAN

INSPEKTUR KOTA MATARAM

NOMOR :

TENTANG

INDIKATOR KINERJA UTAMA

INSPEKTORAT KOTA MATARAM 2016

INSPEKTUR KOTA MATARAM

Menimbang : a. bahwa sesuai ketentuan pasal 4 ayat (3) Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor PER/9/M.PAN/5/2007

tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di

Lingkungan Instansi Pemerintah, Gubernur/Bupati/Walikota

wajib menetapkan Indikator Kinerja Utama untuk Pemerintah

Provinsi/Kabupaten/Kota dan Satuan Kerja Pemerintah Daerah

(SKPD) serta Unit Kerja Mandiri di bawahnya;

b. bahwa salah satu upaya untuyk melakukan perbaikan kinerja

dan peningkatan akuntabilitas kinerja Inspektorat Kota

Mataram perlu menetapkan Indikator Kinerja Utama sebagai

dasar pengukuran keberhasilan pencapaian tujuan dan sasaran

strategis organisasi

c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud pada

huruf a dan huruf b, dipandang perlu menetapkan Keputusan

Inspektur Kota Mataram tentang Indikator Kinerja Utama

Inspektorat Kota Mataram Tahun 2016-2021.

Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 4 Tahun 1993 tentang Pembentukan

Kotamadya Daerah Tingkat II Mataram;

2. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerah;

3. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian

Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah

Provinsi dan Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota;

4. Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007 tentang Organisasi

Perangkat Daerah;

5. Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

SMS

Typewritten text

LAMPIRAN II

6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara

Nomor PER/9/M.PAN/5/2007 tentang Pedoman Umum

Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi

Pemerintah;

7. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara

Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah;

8. Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 4 Tahun 2008 tentang

Urusan Pemerintahan yang Menjadi Kewenangan Pemerintahan

Daerah Kota Mataram;


Pembentukan Susunan Organisasi Perangkat Daerah Kota

Mataram sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah

Kota Mataram Nomor 8 Tahun 2013;


Pembentukan Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga lain

sebagai bagian dari Perangkat Daerah Kota Mataram.

Memperhatikan : Peraturan Walikota Mataram Nomor 35 Tahun 2011 tentang

Rincian Tugas Pokok dan Fungsi Inspektorat Kota Mataram.

MEMUTUSKAN :

Menetapkan : KEPUTUSAN INSPEKTUR KOTA MATARAM TENTANG

INDIKATOR KINERJA UTAMA INSPEKTORAT KOTA MATARAM

2016

Pasal 1

Yang dimaksud dengan Indikator Kinerja Utama adalah ukuran keberhasilan dari

suatu tujuan dan sasaran strategis organisasi.

Pasal 2

Tujuan ditetapkannya Indikator Kinerja Utama Inspektorat Kota Mataram Tahun

2016 adalah :

(1) Untuk memperoleh informasi kinerja yang penting dan diperlukan dalam

menyelenggarakan managemen kinerja secara baik.

(2) Untuk memperoleh ukuran keberhasilan pencapaian suatu tujuan dan

sasaran strategis organisasi yang digunakan untuk perbaikan kinerja dan

peningkatan akuntabilitas kinerja.

Pasal 3

Indikator Kinerja Utama sebagaimana dimaksud pada pasal 2 adalah sebagai

berikut:

NO.

SASARAN

STRATEGIS

INDIKATOR

KINERJA UTAMA

KETERANGAN

FORMULASI

PERHITUNGAN

SUMBER

DATA

SKPD PENANGGUNG

JAWAB

1 Meningkatnya

Kepatuhan

terhadap

penyelesaian tindak lanjut hasil

pemeriksaan BPK

dan Inspektorat

Kota Mataram

Persentase

penyelesaian tindak

lanjut hasil

pemeriksaan : A. BPK

B. Inspektorat Kota

Mataram

Jumlah Temuan

yang telah

selesai

ditindaklanjuti/

Jumlah temuan

x 100%.

Inspektorat Inspektorat

2 Meningkatnya Akuntabilitas

kinerja di

lingkungan

Pemerintah Kota

Mataram.

Persentase hasil Evaluasi SAKIP yang

nilainya meningkat

(SAKIP SKPD yang

mendapat nilai

minimal B)

Jumlah SKPD

yang mendapat

nilai minimal B

dibagi dengan/

Jumlah seluruh

SKPD yang

dievaluasi


3 Meningkatnya

kapabilitas APIP

Level kapabilitas

APIP

Level

kapabilitas APIP

hasil penilaian

BPKP


Pasal 4

Indikator Kinerja Utama sebagaimana dimaksud pada pasal 3 digunakan untuk :

(1) Menyusun Perencanaan Jangka Menengah;

(2) Menyusun Perencanaan Tahunan;

(3) Menyusun dokumen Penetapan Kinerja;

(4) Menyusun Pelaporan Akuntabilitas Kinerja;

(5) Melakukan Evaluasi pencapaian Kinerja;

(6) Melakukan Pemantauan dan pengendalian Kinerja.

Pasal 5

Keputusan ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan.

Ditetapkan di Mataram

Padatanggal : Januari 2016

Inspektur,

Ir. H. Makbul Ma’shum, MM

Pembina Utama Muda ( IV/c )

NIP. 19581223 198103 1 013

= Garis Perintah (Komando)

WALIKOTA MATARAM,

H. AHYAR ABDUH

INSPEKTUR

SEKRETARIAT

Sub BagianPerencanaan dan

Pelaporan

Sub BagianKeuangan

Sub BagianUmum dan

Kepegawaian

INSPEKTUR PEMBANTUWILAYAH I

INSPEKTUR PEMBANTUWILAYAH II NSPEKTUR PEMBANTU

WILAYAH IIIINSPEKTUR PEMBANTU

WILAYAH IV

JABATANFUNGSIONALPENGAWAS

PEMERINTAH DANAUDITOR

KELOMPOK JABATANFUNGSIONAL







= Garis Koordinasi

LAMPIRAN III BAGAN STRUKTUR ORGANISASI INSPEKTORAT KOTA MATARAM TAHUN 2016

LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH ... - PPID Kota …sip-ppid.mataramkota.go.id/file/lakip-inspektorat-kota-mataram... · SKPD dan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram telah

Documents