LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 i
KATA PENGANTAR Laporan Kinerja merupakan ikhtisar yang menjelaskan secara ringkas dan lengkap tentang capaian
kinerja sesuai dengan dokumen perjanjian kinerja yang telah ditetapkan. Sebagai tindak lanjut atas amanat
Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang
kemudian diatur dalam PERMENPANRB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Penyusunan
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Reviu atas Laporan Kinerja, Laporan Kinerja Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan Tahun 2018 disusun sebagai perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja dalam
pencapaian visi dan misi DJPK di tahun anggaran 2018. Secara internal, Laporan Kinerja ini berfungsi sebagai
salah satu alat untuk memacu peningkatan kinerja masing-masing unit di lingkungan DJPK. Sedangkan
secara eksternal, merupakan alat kendali, alat penilai kinerja secara kuantitatif dan perwujudan
transparansi pelaksanaan tugas dan fungsi DJPK dalam rangka mewujudkan good governance.
Sejalan dengan pelaksanaan reformasi birokrasi di lingkungan Kementerian Keuangan, DJPK telah
menerapkan metode Balance Score Card (BSC) sebagai alat manajemen kinerja. Kinerja DJPK diukur
berdasarkan penilaian indikator kinerja utama (IKU) yang merupakan indikator keberhasilan pencapaian
sasaran strategis (SS) yang tertuang dalam peta strategis di dokumen Perjanjian Kinerja DJPK Tahun 2018.
Selanjutnya, DJPK telah berupaya memberikan kontribusi yang optimal dalam rangka mendukung
terwujudnya Nawa Cita selaras dengan arah kebijakan dan strategi Kementerian Keuangan kurun waktu
2015-2019. Kontribusi tersebut diwujudkan dalam perbaikan kebijakan dan standardisasi teknis di bidang
desentralisasi fiskal, perimbangan keuangan, dan hubungan keuangan antara pemerintah pusat dan
daerah.
Dengan memegang teguh nilai-nilai Kementerian Keuangan, DJPK akan selalu melakukan
perubahan kearah yang lebih baik berkaitan dengan tugas dan fungsinya yaitu merumuskan dan
mengimplementasikan kebijakan di bidang hubungan keuangan pusat dan daerah dalam rangka
peningkatan kinerja. Keyakinan untuk memperoleh pencapaian yang lebih baik, DJPK akan senantiasa
berupaya melakukan perbaikan di segala bidang serta memberikan pelayanan terbaik bagi para pemangku
kepentingan.
Jakarta, Februari 2019
Direktur Jenderal Perimbangan Keuangan,
Astera Primanto Bhakti
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 ii
DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ........................................................................................................................................ i
DAFTAR ISI ................................................................................................................................................... ii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................................................... iii
DAFTAR TABEL ........................................................................................................................................... iv
DAFTAR GRAFIK ........................................................................................................................................... v
IKHTISAR EKSEKUTIF ................................................................................................................................... vi
BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................................................................1
A. Tugas dan Fungsi ............................................................................................................................1
B. Struktur Organisasi .........................................................................................................................1
C. Aspek dan Isu Strategis Organisasi .................................................................................................2
D. Sumber Daya Manusia ....................................................................................................................4
E. Sumber Pendanaan ........................................................................................................................6
BAB II PERENCANAAN KINERJA ...................................................................................................................8
A. Visi, Misi, dan Tujuan ......................................................................................................................8
B. Sasaran Strategis dan Sasaran Program/Kegiatan ..........................................................................8
C. Indikator kinerja Utama 2018 ...................................................................................................... 10
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ............................................................................................................... 15
A. Capaian Kinerja Organisasi .......................................................................................................... 15
B. Realisasi Anggaran ....................................................................................................................... 82
BAB IV PENUTUP ...................................................................................................................................... 86
LAMPIRAN ................................................................................................................................................ 87
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 iii
DAFTAR GAMBAR Gambar 1. Struktur Organisasi ...................................................................................................................... 2
Gambar 2. Peta Strategi DJPK Tahun 2018 ................................................................................................. 10
Gambar 3. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran ............................................................................... 80
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 iv
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja ................................................................. 6 Tabel 2. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Unit Eselon II................................................................. 7 Tabel 3. Sasaran Program/Kegiatan DJPK Tahun 2018 .................................................................................. 9 Tabel 4. Indikator Kinerja Utama DJPK Tahun 2018 .................................................................................... 11 Tabel 5. Perkembangan Indikator Kinerja Utama DJPK TA.2014 s.d. TA.2018 ............................................ 12 Tabel 6. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (1) .............................................................................. 15 Tabel 7. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (2) .............................................................................. 16 Tabel 8. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (3) .............................................................................. 17 Tabel 9. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (4) .............................................................................. 18 Tabel 10. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (5) ............................................................................ 19 Tabel 11. Data Penghitungan Indeks Williamson ........................................................................................ 21 Tabel 12. Jenis Layanan DJPK yang Diteliti Dalam Survei 2018 ................................................................... 27 Tabel 13. Perbandingan Nilai dari Setiap Aspek Layanan yang Disurvei (2017-2018) ................................. 28 Tabel 14. Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah DJPK Tahun 2018 .......................................................... 29 Tabel 15. Isu Utama Dan Rekomendasi Yang Diberikan Terhadap Beberapa Aspek Layanan ..................... 29 Tabel 16. Daftar Rancangan Peraturan Selesai Tahun 2018 ........................................................................ 32 Tabel 17. Rincian Capaian IKU Persentase Efektivitas Pengalokasian TKDD Tahun 2018 ............................ 41 Tabel 18. Rincian Capaian IKU Persentase Pencapaian Output Dari TKDD Terhadap Penyerapan TKDD
Tahun 2018 ................................................................................................................................................. 43 Tabel 19. Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) ................................................................................. 45 Tabel 20. Daftar Pemerintah Daerah yang Mengikuti Bimtek Tahun 2018 ................................................. 48 Tabel 21. Rincian Target dan Realisasi IKU Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi Tahun
2018 ............................................................................................................................................................ 55 Tabel 22. Perbandingan Target dan Realisasi IKU Persentase Pengembangan dan Implementasi SIKD yang
Terintegrasi 3 Tahun Terakhir ..................................................................................................................... 56 Tabel 23. Rekapitulasi Rekomendasi Penyelesaian atas LKPP dan LKBUN yang diturunkan ke DJPK Tahun
2018 ............................................................................................................................................................ 58 Tabel 24. Rincian Capaian IKU Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD
Tahun 2018 ................................................................................................................................................. 59 Tabel 25. Detail Milestone dan Capaiannya Tahun 2018 ............................................................................ 67 Tabel 26. Isu Utama dari Pencapaian Beberapa Milestone Tahun 2018 ..................................................... 68 Tabel 27. Detail kegiatan Pencapaian IS Nomor 19 DJPK Tahun 2018 ........................................................ 68 Tabel 28. Rincian Downtime sistem TIK di DJPK Tahun 2018 ...................................................................... 74 Tabel 29. Perbandingan Target, Realisasi, dan Kegiatan IKU Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Tepat Waktu selama 3 Tahun Terakhir ....................................................................................................... 75 Tabel 30. Indikasi Kebutuhan Pendanaan dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019 ...................................... 82 Tabel 31. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja DJPK 2018 (1) ................................................................. 83 Tabel 32. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja DJPK 2018 (2) ................................................................. 84
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 v
DAFTAR GRAFIK Grafik 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan ....................................................................................... 4
Grafik 2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan .................................................................................... 4
Grafik 3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon II ............................................................................... 5
Grafik 4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir .................................................................... 5
Grafik 5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Usia ............................................................................ 6
Grafik 6. Perkembangan NKO DJPK Tahun 2018 ......................................................................................... 20
Grafik 7. Ikhtisar Capaian Kinerja DJPK Tahun 2017 .................................................................................... 20
Grafik 8. Perbandingan Target IKU (Dalam Renstra dan Kontrak Kinerja) dan Realisasi .............................. 23
Grafik 9. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d. 2018 ..................................................... 26
Grafik 10. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d 2018 .................................................... 28
Grafik 11. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d 2018 .................................................... 31
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 vi
IKHTISAR EKSEKUTIF Untuk kurun waktu 2015-2019, Kementerian Keuangan berkomitmen mengarahkan kebijakan dan
strateginya dalam rangka mendukung sembilan agenda prioritas pembangunan nasional yang tertuang
dalam Nawa Cita. Kebijakan fiskal diarahkan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan
berkeadilan serta mendorong strategi reindustrialisasi dalam transformasi ekonomi dengan tetap
mempertahankan keberlanjutan fiskal melalui peningkatan mobilisasi penerimaan Negara dan peningkatan
kualitas belanja Negara, optimalisasi pengelolaan risiko pembiayaan/utang dan peningkatan kualitas
pengelolaan kekayaan Negara. Pertumbuhan perekonomian nasional yang inklusif sesungguhnya
bertumpu pada pertumbuhan perekonomian daerah, yang pelaksanaannya akan sangat dipengaruhi oleh
kebijakan desentralisasi fiskal serta pengembangan organisasi dan sumber daya manusia pengelola
kebijakan ini. Dalam hal ini Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan memiliki peran penting dalam
pencapaian sasaran strategis tersebut sesuai dengan Rencana Strategis Kementerian Keuangan Tahun
2015-2019, terutama dalam mendukung Nawa Cita yang terkait langsung dengan tugas dan fungsi DJPK.
Arah perbaikan yang dilakukan oleh DJPK adalah agar kebijakan desentralisasi fiskal tidak hanya
semata-mata berfokus pada perimbangan keuangan, namun harus lebih mampu menjawab berbagai
tantangan untuk dapat memberikan kontribusi yang positif dan signifikan terhadap peningkatan
kesejahteraan masyarakat melalui terciptanya keseimbangan kapasitas fiskal, pemerataan layanan publik,
belanja daerah yang berkualitas, transparansi dan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).
Untuk mencapai hal tersebut dan mendukung pencapaian Nawa Cita terutama pada Nawa Cita-3 dan Nawa
Cita ke-7, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan pada tahun 2015-2019 mempunyai program
“Peningkatan Kualitas Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah”. Program tersebut selaras dengan visi DJPK,
yaitu “Menjadi Pengelola Hubungan Fiskal Pusat Dan Daerah Berkelas Dunia Yang Adil Dan Transparan”.
Empat misi DJPK dalam rangka mewujudkan visi tersebut, yaitu mewujudkan perumusan kebijakan
hubungan keuangan pusat dan daerah yang transparan dan akuntabel, melaksanakan monitoring dan
evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif, menyelenggarakan sistem
informasi keuangan daerah yang akurat, transparan, dan tepat waktu serta meningkatkan kualitas
pengelolaan keuangan daerah.
Dalam pencapaian visi dan misi serta melaksanakan peranannya, pada tahun 2018 DJPK telah
menetapkan 23 Indikator Kinerja Utama sebagai alat pengukur pencapaian kinerja selama tahun 2018,
antara lain:
1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah;
2. Rasio PDRD terhadap PDRB;
3. Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK;
4. Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Berkualitas;
5. Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas;
6. Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa (TKDD);
7. Persentase Pencapaian Output Dari Transfer Ke Daerah dan Dana Desa Terhadap Penyerapan
Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa;
8. Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD);
9. Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh
Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah;
10. Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah;
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 vii
11. Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang
terintegrasi;
12. Persentase Rekomendasi BPK Atas LKPP Dan LK BUN Yang Telah Ditindaklanjuti;
13. Persentase Kepatuhan Daerah Terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan
Pusat Dan Daerah;
14. Persentase Daerah Yang Memiliki Kas Wajar;
15. Persentase Pejabat Yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan;
16. Persentase Pelaksanaan Program Internship Dan Secondment Tahap II;
17. Persentase Implementasi Inisiatif RBTK;
18. Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK;
19. Indeks Persepsi Integritas;
20. Tingkat Downtime Sistem TIK;
21. Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu;
22. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15; dan
23. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran.
Dari 23 IKU yang ditetapkan, sebanyak 5 (lima) IKU merupakan IKU yang diamanatkan dalam
Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019 dan sebanyak 18 IKU lainnya merupakan hasil penyempurnaan
dan penyesuaian mengikuti arah kebijakan terkini. Sampai dengan saat ini, DJPK terus berupaya melakukan
perbaikan dan meningkatkan kinerjanya dengan mengambil langkah-langkah strategis yang berpedoman
terhadap peraturan yang berlaku sehingga pencapaian kinerja secara keseluruhan sesuai dengan target
pencapaian yang telah ditentukan.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 1
BAB I PENDAHULUAN
A. Tugas dan Fungsi
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan merupakan salah satu unit eselon I di lingkungan
Kementerian Keuangan yang mempunyai core business untuk melaksanakan kebijakan desentralisasi fiskal
yang adil, proporsional, transparan, dan akuntabel melalui pengalokasian dan penyaluran transfer ke
daerah. Sesuai amanat Peraturan Menteri Keuangan Nomor 234/PMK.01/2015 tentang Organisasi dan
Tata Kerja Kementerian Keuangan, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan mempunyai tugas
menyelenggarakan perumusan dan pelaksanaan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana
perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan.
Berkenaan dengan tugas tersebut, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan menyelenggarakan
7 (tujuh) fungsi, yaitu:
1) Perumusan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah
lainnya, serta pajak dan retribusi daerah;
2) Pelaksanaan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah
lainnya, serta pajak dan retribusi daerah;
3) Penyusunan norma, standar, prosedur, dan kriteria di bidang alokasi dan pengelolaan dana
perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah;
4) Pemberian bimbingan teknis dan supervisi di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan
transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah;
5) Pelaksanaan pemantauan, evaluasi, dan pelaporan di bidang alokasi dan pengelolaan dana
perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah;
6) Pelaksanaan administrasi Direktorat Jenderal perimbangan Keuangan; dan
7) Pelaksanaan fungsi lainnya yang diberikan oleh Menteri Keuangan.
B. Struktur Organisasi
Dalam menjalankan tugas dan fungsinya tersebut Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
terdiri dari 5 (lima) unit eselon II yaitu:
1) Sekretariat Direktorat Jenderal
2) Direktorat Dana Perimbangan;
3) Direktorat Pendapatan dan Kapasitas Keuangan Daerah;
4) Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan; dan
5) Direktorat Evaluasi Pengelolaan dan Informasi Keuangan Daerah.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 2
Gambar 1. Struktur Organisasi
Sumber: www.djpk.kemenkeu.go.id
C. Aspek dan Isu Strategis Organisasi
Rencana strategis Kementerian Keuangan 2015-2019 menyebutkan bahwa Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan (DJPK) merupakan salah satu pengemban tugas dalam pencapaian sasaran
strategis Kementerian Keuangan di bidang belanja negara, yaitu peningkatan kualitas perencanaan,
penganggaran, pelaksanaan anggaran, dan transfer ke daerah. Dalam hal ini, DJPK berperan penting dalam
mewujudkan hubungan keuangan pusat dan daerah yang adil dan transparan.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 3
Visi DJPK untuk menjadi pengelola hubungan fiskal pusat dan daerah berkelas dunia yang adil dan
transparan merupakan penjabaran dari peran strategis tersebut. Direktorat Jenderal Perimbangan
Keuangan bukan lagi hanya sebagai pengelola perimbangan keuangan pusat dan daerah, melainkan sebuah
organisasi pengelola hubungan fiskal pusat dan daerah. Perubahan ini memberikan perluasan makna,
lingkup, serta arah kebijakan desentralisasi fiskal ke depan menuju hubungan keuangan pusat dan daerah
yang lebih baik. Hal ini merupakan aspek strategis yang tercermin dari visi DJPK yang diharapkan akan
menciptakan kemudahan dalam penyediaan dan pemenuhan pelayanan publik di daerah, perubahan
kondisi perekonomian yang lebih baik, dan meningkatnya kesejahteraan masyarakat.
Sebagai unit pengelola dan pelaksana kebijakan desentralisasi fiskal, DJPK berinisiatif untuk
menghadirkan pemerintah pada seluruh wilayah Indonesia melalui sinkronisasi penganggaran pusat dan
daerah. Tujuan dari inisiatif strategis tersebut adalah meningkatkan efektivitas TKDD dalam mendorong
percepatan penyediaan layanan publik dasar yang berstandaar nasional dalam rangka mengurangi
kemiskinan dan kesenjangan antar daerah. Tujuan tersebut sejalan dengan arahan Presiden agar
pendekatan penganggaran lebih fokus pada program/kegiatan (money follow program) yang terkait
langsung dengan Prioritas Nasional sehingga dapat memberikan dampak langsung bagi masyarakat.
Selain itu, inisiatif tersebut dilatarbelakangi oleh beberapa isu strategis, antara lain belum
sinkronnya penganggaran program/kegiatan di daerah yang bersumber dari Transfer Ke Daerah dan Dana
Desa (TKDD) dengan penganggaran Kementerian/lembaga di daerah, masih rendahnya kualitas belanja
daerah, terbatasnya layanan publik dasar bagi masyarakat miskin, serta kurangnya kesempatan kerja bagi
masyarakat usia produktif. Untuk menjawab berbagai isu strategis tersebut, DJPK membuat beberapa
terobosan, antara lain mengintegrasikan mekanisme perencanaan dan penganggaran belanja
Kementerian/lembaga dan transfer ke daerah dengan memperhatikan money follow program, menyusun
rambu-rambu penggunaan dana block grant, serta pemanfaatan hasil monev transfer spesifik dalam
kebijakan pemberian reward and punishment.
Dalam rangka mewujudkan terobosan-terobosan tersebut, telah ditetapkan Peraturan Menteri
Keuangan (PMK) Nomor 121/PMK.07/2018 tentang Perubahan Ketiga atas PMK Nomor 50/PMK.07/2017
tentang Pengelolaan Transfer Ke Daerah dan Dana Desa. PMK tersebut sudah mengalami beberapa kali
perubahan, sebelumnya ditetapkan PMK Nomor 112/PMK.07/2017 tentang Perubahan atas Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dan
PMK Nomor 225/PMK.07/2017 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor
50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa, dimana telah diatur ketentuan
mengenai penganggaran, pengalokasian, penyaluran, penatausahaan, pedoman penggunaan, dan
pemantauan serta evaluasi Dana Alokasi Khusus Fisik. Perubahan ini bertujuan untuk meningkatkan tata
kelola penganggaran, pengalokasian, dan penyaluran Dana Alokasi Khusus Fisik agar sejalan dengan
dinamika yang berkembang.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 4
D. Sumber Daya Manusia
1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan
Grafik 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan
Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK
2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan
Grafik 2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan
Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK
ESELON 1 ESELON 2 ESELON 3 ESELON 4 PELAKSANAJABATAN
FUNGSIONAL
PRIA 1 4 18 73 244 71
WANITA 1 6 18 126 4
0
50
100
150
200
250
300
TOTAL PEGAWAI : 566 ORANG
GOL IV GOL III GOL II
PRIA 69 236 106
WANITA 12 86 57
0
50
100
150
200
250
TOTAL PEGAWAI : 566 ORANG
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 5
3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon II
Grafik 3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Unit Eselon II
Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK
4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir
Grafik 4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan Terakhir
Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK
S3 S2 S1 D4 D3 D1 SLTA SLTP SD
PRIA 2 119 166 14 88 8 12 1 1
WANITA 2 22 62 8 53 7 1
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
TOTAL PEGAWAI : 566 ORANG
SEKRETARIATDIREKTORAT
JENDERAL
DIREKTORATPENDAPATAN DAN
KAPASITASKEUANGAN
DAERAH
DIREKTORAT DANAPERIMBANGAN
DIREKTORATEVALUASI
PENGELOLAANDAN INFORMASI
KEUANGANDAERAH
DIREKTORATPEMBIAYAAN DAN
TRANSFER NONDANA
PERIMBANGAN
PRIA 96 68 86 82 79
WANITA 46 24 30 35 20
0
20
40
60
80
100
120
TOTAL PEGAWAI : 566 ORANG
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 6
5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Usia
Grafik 5. Komposisi Pegawai Berdasarkan Kelompok Usia
Sumber: Diolah oleh Bagian SDM, DJPK
E. Sumber Pendanaan
Pada tahun anggaran 2018 Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan memperoleh pendanaan
sebagai berikut:
1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja
Tabel 1. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja
Jenis Belanja Pagu Sebelum Self-Blocking
Pagu Setelah Self-Blocking
REALISASI
Rp
%
Sebelum Self-
Blocking
Setelah Self-
Blocking
Belanja Pegawai 34.749.826.000 34.749.826.000 32.836.096.543 94,49% 94,49%
Belanja Barang 87.201.906.000 75.418.016.000 70.812.033.263 81,20% 93,89%
Belanja Modal 24.023.886.000 24.023.886.000 23.019.123.130 95,82% 95,82%
Total Belanja 145.975.618.000 134.191.728.000 126.667.252.936 86,77% 94,39%
Sumber: Diolah oleh Bagian Cankeu, DJPK
< 30 31 - 40 41 - 50 > 50
PRIA 130 126 127 28
WANITA 98 30 23 4
0
20
40
60
80
100
120
140
TOTAL PEGAWAI : 566 ORANG
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 7
2. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Unit Eselon II
Tabel 2. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Unit Eselon II
Jenis Belanja Pagu Sebelum Sefl Blocking
Pagu Setelah Sefl Blocking
REALISASI
Netto
%
Pagu Sebelum
Self-Blocking
Pagu Setelah
Self-Blocking
Direktorat DAPER (1687)
12.658.969.000 12.213.655.000 11.466.079.502 90,58% 93,88%
Direktorat EPIKD (1688)
4.494.937.000 3.525.904.000 3.349.683.955 74,52% 95,00%
Direktorat PKKD (1689)
9.482.931.000 7.730.403.000 7.314.165.473 77,13% 94,62%
Direktorat PTNDP (1690)
21.428.718.000 17.847.021.000 16.751.457.917 78,17% 93,86%
SEKRETARIAT (1691)
97.910.063.000 92.874.745.000 87.785.866.089 89,66% 94,52%
TOTAL 145.975.618.000 134.191.728.000 126.667.252.936 86,77% 94,39%
Sumber: Diolah oleh Bagian Cankeu, DJPK
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 8
BAB II PERENCANAAN KINERJA
A. Visi, Misi, dan Tujuan
Visi Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis
DJPK Tahun 2015 - 2019 adalah “Menjadi Pengelola Hubungan Fiskal Pusat dan Daerah Berkelas Dunia Yang
Adil dan Transparan”. Dengan visi tersebut, DJPK sebagai unit pengelola dan pelaksana kebijakan
desentralisasi fiskal bertekad untuk menjadikan pelaksanaan dan pengelolaan desentralisasi fiskal di
Indonesia sebagai praktik pengelolaan hubungan fiskal pusat dan daerah yang berkelas dunia dan dapat
menjadi contoh bagi negara-negara lain dalam penerapan kebijakan desentralisasi fiskal.
Untuk mewujudkan visi di atas, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan menetapkan misi
sebagai berikut:
1. Mewujudkan perumusan kebijakan hubungan keuangan pusat dan daerah yang transparan dan
akuntabel;
2. Melaksanakan monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang
efektif;
3. Menyelenggarakan sistem informasi keuangan daerah yang akurat, transparan, dan tepat waktu; dan
4. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah.
Dalam mencapai visi dan misi tersebut, DJPK menetapkan beberapa tujuan, yaitu:
1. Mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan daerah dan antar daerah;
2. Peningkatan kualitas evaluasi hubungan keuangan pusat dan daerah serta Peningkatan kualitas
informasi keuangan daerah yang lengkap dan akurat;
3. Peningkatan kualitas kebijakan dibidang pendapatan daerah yang dapat mengakomodir keberagaman
dan karakteristik daerah;
4. Peningkatan kualitas pembiayaan daerah serta kapasitas pengelola keuangan daerah; dan
5. Peningkatan kualitas dukungan manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan
dukungan teknis lainnya Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan.
B. Sasaran Strategis dan Sasaran Program/Kegiatan
Dalam rangka mendukung pencapaian 5 (lima) tujuan, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
telah menetapkan 5 (lima) sasaran strategis yang ingin dicapai oleh Direktorat Jenderal Perimbangan
Keuangan pada kurun waktu 2015-2019, kelima sasaran strategis tersebut adalah :
1. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan
daerah dan antar daerah adalah pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan
optimal.
2. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas evaluasi hubungan keuangan
pusat dan daerah seta peningkatan kualitas informasi keuangan daerah yang lengkap dan akurat
adalah monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta
penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 9
3. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan Peningkatan kualitas pendapatan daerah yang dapat
mengakomodir keberagaman dan karakteristik daerah adalah penciptaan kemandirian ekonomi
daerah melalui tata kelola Pajak dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan karakteristik masing-masing
daerah;
4. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas pendapatan daerah dan
kapasitas pengelola keuangan daerah adalah pendapatan daerah yang optimal dan pengelola
keuangan daerah yang handal.
5. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan Peningkatan kualitas dukungan manajeman,
pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan adalah penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan
prosedur kerja yang efektif dan efisien.
Sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019, pencapaian visi, misi,
tujuan, dan sasaran strategis DJPK diimplementasikan dalam program “Peningkatan Kualitas Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah” dengan kegiatan sebagai berikut:
1. Perumusan Kebijakan, Pembinaan, dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa.
2. Perumusan Kebijakan, Pemantauan, dan Evaluasi di Bidang Pendanaan Daerah dan Ekonomi Daerah,
Penyusunan Laporan Keuangan Transfer ke Daerah serta Pengembangan Sistem Informasi Keuangan
Daerah
3. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
4. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pembiayaan dan Kapasitas Daerah.
5. Dukungan manajemen, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan.
Dalam rangka implementasi program dan kegiatan DJPK tahun 2018, dalam dokumen Perjanjian
Kinerja DJPK tahun 2018 ditetapkan 12 sasaran program/kegiatan 2018 yang merupakan turunan dari
Sasaran Strategis DJPK sebagaimana Tabel 3 berikut:
Tabel 3. Sasaran Program/Kegiatan DJPK Tahun 2018
Sasaran Strategis Sasaran Program/Kegiatan
1. Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan optimal
1. Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah yang Adil, Transparan, dan Akuntabel
2. Pemenuhan Publik yang Prima
3. Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal
4. Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas
2. Monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel
5. Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang Berkualitas
6. Sistem Informasi Keuangan Daerah yang Andal
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 10
Sasaran Strategis Sasaran Program/Kegiatan
3. Penciptaan kemandirian ekonomi daerah melalui tata kelola Pajak dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan karakteristik masing-masing daerah
7. Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif
4. Pendapatan daerah yang optimal dan pengelola keuangan daerah yang handal
8. Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah yang Optimal
5. Penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan prosedur kerja yang efektif dan efisien
9. SDM yang kompetitif
10. Organisasi yang Fit For Purpose
11. Sistem Informasi Manajemen yang Andal
12. Pelaksanaan Anggaran yang Berkualitas
Sumber: Diolah oleh Bagian Cankeu, DJPK
C. Indikator Kinerja Utama 2018
Gambar 2. Peta Strategi DJPK Tahun 2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 11
Peta Strategi DJPK 2018 di atas menggambarkan posisi 12 Sasaran Program/Kegiatan didalam 4
kelompok perspektif balance scorecard. Sebagaimana tertuang dalam dokumen Perjanjian Kinerja DJPK,
terdapat 23 Indikator Kinerja Utama (IKU) tahun 2018 yang ditetapkan sebagai indikator keberhasilan
pencapaian 12 Sasaran Program/Kegiatan dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 4. Indikator Kinerja Utama DJPK Tahun 2018
No Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja
1. Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan
Daerah yang Adil, Transparan, dan
Akuntabel
1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
2. Rasio PDRD terhadap PDRB
2. Pelayanan Publik yang Prima Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK
3. Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
(APBD) yang Berkualitas
Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Berkualitas
4. Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang
Berkualitas
5. Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah (HKPD) yang Optimal
1. Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer ke Daerah
dan Dana Desa (TKDD)
2. Persentase Pencapaian Output dari Transfer ke Daerah dan
Dana Desa terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan
Dana Desa
3. Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan,
dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke
Daerah dan Dana Desa (TKDD)
6. Pengembangan Kapasitas Pengelola
Keuangan Daerah yang Optimal
1. Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan
Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja
Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
2. Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional
Analis Keuangan Pusat dan Daerah
7. Sistem Informasi Keuangan Daerah yang
Andal
Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem
Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang Terintegrasi
8. Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah yang Efektif
1. Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang
Telah Ditindaklanjuti
2. Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan
Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah
3. Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar
9. SDM yang Kompetitif 1. Persentase Pejabat yang Telah Memenuhi Standar
Kompetensi Jabatan
2. Persentase Pelaksanaan Program Internship dan
Secondment Tahap II
10. Organisasi yang Fit For Purpose 1. Persentase Implementasi Inisiatif RBTK
2. Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK
3. Indeks Persepsi Integritas
11. Sistem Informasi Manajemen yang Andal 1. Tingkat Downtime Sistem TIK
2. Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
12. Pengelolaan Anggaran yang Berkualitas 1. Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK
BA 15
2. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 12
Perbandingan IKU DJPK dari tahun ke tahun dapat dilihat dalam tabel perkembangan IKU DJPK
tahun 2014 sampai dengan tahun 2018 sebagaimana berikut:
Tabel 5. Perkembangan Indikator Kinerja Utama DJPK TA.2014 s.d. TA.2018
No 2014 2015 2016 2017 2018
1 Indeks Pemerataan Kemampuan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
2 Rasio Ketimpangan Fiscal Pusat Dan Daerah
Rasio Penerimaan PDRD terhadap PDRB
Rasio PDRD terhadap PDRB
Rasio PDRD Terhadap PDRB
Rasio PDRD Terhadap PDRB
3 Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
4 Persentase Defisit APBD Yang Terkendali
Persentase Defisit APDB yang Terkendali
Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Sehat
Persentase Daerah Yang Memiliki APBD Yang Sehat
Persentase Daerah Yang Memiliki APBD Yang Berkualitas
5 Persentase SILPA
Yang Terkendali
Persentase Sisa Lebih Pembiayaan (SILPA) yang terkendali
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD Yang Berkualitas
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD Yang Berkualitas
6 Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD Yang Transparan, Akuntabel Dan Tepat Waktu
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Transparan, Akuntabel, dan Tepat Waktu
Persentase Alokasi DAK Infrastruktur Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi DAK
Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa (TKDD)
Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa (TKDD)
7 Persentase
Ketepatan Jumlah Penyaluran Transfer Ke Daerah
Persentase Ketepatan Jumlah Penyaluran Transfer ke Daerah
Persentase Penyaluran Dana Desa yang Berbasis pada Kinerja Penyerapan
Persentase Pencapaian Output Dari Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa Terhadap Penyerapan Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa
Persentase Pencapaian Output Dari Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa Terhadap Penyerapan Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa
8 Persentase Perda PDRD Yang Sesuai Dengan Peraturan Perundang- Undangan
Persentase Peraturan Daerah Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (Perda PDRD) yang Sesuai dengan
Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat
Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat
Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 13
No 2014 2015 2016 2017 2018
Peraturan Perundang-undangan
untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
9 Persentase
Ketepatan Waktu Pemberian Persetujuan Atas Pelampauan Defisit APBD Yang Dibiayai Dari Pinjaman
Indeks Kualitas Laporan Keuangan BA 999.02 dan 999.05
Persentase kerjasama penyelenggaraan In-House Training dengan Pemerintah Daerah
Persentase Pemerintah Daerah Yang Melakukan Kerjasama Penyelenggaraan Capacity Building Di Bidang Pengelolaan Keuangan Daerah
Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
10 Indeks Opini BPK
Atas BA.999.05
Persentase Kelulusan Peserta TOT Pengelolaan Keuangan Daerah yang Bersertifikat
Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat Dan Daerah
Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat Dan Daerah
11 Persentase Kelulusan Peserta KKD/KKDK
Persentase Penerapan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi
Persentase Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi
Persentase Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi
12 Persentase Sebaran Daerah Peserta KKD/KKDK
Persentase Pejabat yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti
Persentase Rekomendasi BPK Atas LKPP Dan LK BUN Yang Telah Ditindaklanjuti
Persentase Rekomendasi BPK Atas LKPP Dan LK BUN Yang Telah Ditindaklanjuti
13 Persentase
Perkembangan Pembangunan SIKD Yang Terintegrasi
Indeks Kesehatan Organisasi
Persentase Rekomendasi atas Evaluasi Raperda
Persentase Kepatuhan Daerah Terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat Dan Daerah
Persentase Kepatuhan Daerah Terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat Dan Daerah
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 14
No 2014 2015 2016 2017 2018
14 Persentase Pengembangan Pemeringkatan Daerah
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan
Persentase Daerah Yang Memiliki Kas Wajar
Persentase Daerah Yang Memiliki Kas Wajar
15 Persentase Pejabat Yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
Persentase Penyerapan Anggaran dan Pencapaian Output Belanja
Persentase Pencapaian Transformasi Kelembagaan DJPK
Persentase Pejabat Yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
Persentase Pejabat Yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
16 Indeks Kesehatan
Organisasi
Persentase Downtime Sistem TIK
Persentase Pelaksanaan Program Internship Dan Secondment Tahap I
Persentase Pelaksanaan Program Internship Dan Secondment Tahap II
17 Persentase
Pengembangan Aplikasi Internal
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
Indeks Tata Kelola Organisasi
Persentase Implementasi Inisiatif RBTK
18 Persentase Penyerapan Anggaran Dan Pencapaian Output Belanja
Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Persentase Implementasi Inisiatif RBTK
Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK
19 Persentase Downtime Sistem TIK
Indeks Persepsi Integritas
20 Indeks Implementasi IT Service Management Tahap I
Tingkat Downtime Sistem TIK
21 Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
22 Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15
23 Persentase Pengembangan Pemeringkatan Daerah
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan
Persentase Daerah Yang Memiliki Kas Wajar
Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 15
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
A. Capaian Kinerja Organisasi
Indikator Kinerja Utama (IKU) digunakan untuk mengukur capaian kinerja yang didasarkan atas
pola Balance Scorecard. Pola pengukuran kinerja dengan pendekatan IKU memberikan informasi yang lebih
objektif terutama memberikan arah organisasi berjalan dengan lebih baik. Adapun pencapaian IKU pada
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2018 dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Tabel 6. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (1)
Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja Utama Target 2018
Realisasi
2018 Indeks
STAKEHOLDER PERSPECTIVE (25%) 99.91
1
Hubungan Keuangan Pemerintah
Pusat dan Daerah yang Adil,
Transparan, dan Akuntabel
99.91
1a Indeks Pemerataan Kemampuan
Keuangan Antar Daerah 0.58 0.557
103.97
1b Rasio PDRD terhadap PDRB 2.65 2.540 95.85
CUSTOMER PERSPECTIVE (15%) 106.92
2 Pelayanan Publik yang Prima 102.73
2a Indeks Kepuasan Publik atas
Layanan DJPK 4,40 4,52 102.73
3 Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah yang Berkualitas 111.11
3a Persentase Daerah yang Memiliki
APBD yang Berkualitas 90% 100% 111.11
Pada Stakeholder Perspective, terdapat 1 (satu) sasaran program/kegiatan, yaitu hubungan
keuangan pemerintah pusat dan daerah yang adil, transparan, dan akuntabel. Sasaran program/kegiatan
tersebut diukur oleh 2 (dua) IKU, yaitu indeks pemerataan kemampuan keuangan antardaerah dan rasio
PDRD terhadap PDRB. Indeks pemerataan keuangan antardaerah berhasil melebihi target dengan nilai
indeks sebesar 103,97, sedangkan rasio PDRD terhadap PDRB mencapai nilai indeks 95,85. Target Tax Ratio
tidak tercapai maka berimplikasi kepada daerah mengalami kesulitan dalam memenuhi kebutuhan belanja
daerah dikarenakan rendahnya komitmen Kepala Daerah terhadap peningkatan pemungutan PAD,
terbatasnya kualitas SDM di bidang perpajakan (tenaga penilai, pemeriksa pajak, jurusita, dan operator
console), dan struktur OPD perpajakan daerah belum sesuai dengan fungsi perpajakan. Sehingga dengan
bobot sebesar 25%, bidang stakeholder perspective memberikan kontribusi nilai sebesar 99,91 terhadap
nilai kinerja organisasi.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 16
Bidang kedua, yaitu Customer Perspective, terdiri atas 2(dua) sasaran program/kegiatan, yaitu
Sasaran Pelayanan Publik yang Prima dengan Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK serta Sasaran
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang Berkualitas dengan IKU Persentase Daerah yang Memiliki
APBD yang Berkualitas. Kedua IKU tersebut berhasil mencapai target yang ditentukan dan memperoleh
nilai indeks capaian masing-masing sebesar 102,73 dan 111,11. Dengan bobot 15%, customer perspective
berhasil memperoleh nilai indeks capaian sebesar 106,92 untuk nilai kinerja organisasi.
Tabel 7. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (2)
Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja Utama Target 2018
Realisasi
2018 Indeks
INTERNAL PROCESS PERSPECTIVE (30%) 106.52
4
Perumusan Kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD)
yang Berkualitas
100.00
4a
Persentase Penyelesaian
Perumusan Kebijakan HKPD yang
Berkualitas
100% 100% 100.00
5
Pengelolaan Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang
Optimal
113.87
5a
Persentase Efektivitas
Pengalokasian Transfer ke Daerah
dan Dana Desa (TKDD)
100% 114.94%
114.94
5b
Persentase Pencapaian Output
dari Transfer ke Daerah dan Dana
Desa terhadap Penyerapan
Transfer ke Daerah dan Dana Desa
100% 131.41%
120.00
5c
Persentase Belanja Infrastruktur,
Pendidikan, Kesehatan, dan Dana
Desa untuk Kemiskinan terhadap
Transfer ke Daerah dan Dana Desa
(TKDD)
75% 80.01%
106.68
Dalam bidang Internal Process Perspective, terdapat 5 (lima) sasaran program/kegiatan. Pertama,
Sasaran Perumusan Kebijakan Hubungan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas terdiri dari 1 (satu)
IKU, yaitu IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas. IKU tersebut berhasil
mencapai target dengan indeks capaian sebesar 100.
Kedua, Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal terdiri dari 3
(tiga) IKU, yaitu Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD), Persentase
Pencapaian Output dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan
Dana Desa, dan Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD). Ketiga IKU tersebut berhasil mencapai target dengan
indeks capaian masing-masing sebesar 114.94, 120, dan 106.68.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 17
Tabel 8. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (3)
Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja Utama Target 2018
Realisasi
2018 Indeks
6
Pengembangan Kapasitas
Pengelola Keuangan Daerah yang
Optimal
109.50
6a
Persentase Jumlah Daerah yang
Mengikuti Bimbingan Teknis
Keuangan Daerah dari Seluruh
Daerah yang Kinerja Pengelolaan
Keuangannya Masih Rendah
100% 100%
120.00
6b
Persentase Pelaksanaan
Pembinaan Jabatan Fungsional
Analis Keuangan Pusat dan
Daerah
100% 100% 100.00
7 Sistem Informasi Keuangan Daerah
yang Andal 100.00
7a
Persentase Pengembangan dan
Implementasi Sistem Informasi
Keuangan Daerah (SIKD) yang
Terintegrasi
100% 100%
100.00
8
Pengendalian Mutu Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah yang
Efektif
109.23
8a
Persentase Rekomendasi BPK atas
LKPP dan LK BUN yang Telah
Ditindaklanjuti
89%
100%
112.36
8b
Persentase Kepatuhan Daerah
terhadap Pemenuhan Kewajiban
Pelaksanaan Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah
97,5%
101.4%
104.21
8c
Persentase Daerah yang Memiliki
Kas Wajar
90%
100%
111.11
Ketiga, Sasaran Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah Yang Optimal terdiri dari 2
(dua) IKU, yaitu IKU Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari
Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah dan IKU Persentase Pelaksanaan
Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah. Keduanya juga berhasil mencapai target
dengan indeks capaian masing-masing adalah sebesar 120 dan 100.
Keempat, Sasaran Sistem Informasi Keuangan Daerah yang Andal terdiri dari 1 (satu) IKU, yaitu IKU
Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang Terintegrasi.
IKU tersebut berhasil mencapai target yang telah ditetapkan dengan indeks capaian sebesar 100.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 18
Kelima, Sasaran Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif terdiri
dari 3 (tiga) IKU, yaitu IKU Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang Telah Ditindaklanjuti,
IKU Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah, serta IKU Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar. Ketiga IKU tersebut pun berhasil
mencapai target dengan indeks capaian masing-masing adalah sebesar 112.36, 104.21, dan 111.11.
Dengan bobot 30%, kontribusi yang diberikan bidang internal process perspective terhadap nilai
kinerja organisasi adalah 106.52.
Tabel 9. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (4)
Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja Utama Target 2018
Realisasi
2018 Indeks
LEARNING & GROWTH PERSPECTIVE (30%) 106.74
9 SDM yang Kompetitif 110.00
9a
Persentase Pejabat yang Telah
Memenuhi Standar Kompetensi
Jabatan
100% 100% 120.00
9b
Persentase Pelaksanaan Program
Internship dan Secondment tahap
II
100% 100% 100.00
10 Organisasi yang Fit For Purpose 101.87
10a Persentase Implementasi Inisiatif
RBTK 92% 94% 102.17
10b Tingkat Pemenuhan Unit Kerja
terhadap Kriteria ZI WBK 100% 105.52%
105.52
10c Indeks Persepsi Integritas 85 83.9 98.71
Pada bidang Learning and Growth Perspective, terdapat 5 (lima) sasaran program/kegiatan.
Pertama, Sasaran Sumber Daya Manusia (SDM) yang Kompetitif terdiri dari 2 (dua) IKU, yaitu IKU
Persentase Pejabat yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan dan IKU Persentase Pelaksanaan
Program Internship dan Secondment tahap II. Kedua IKU tersebut berhasil mencapai target dengan indeks
capaian masing-masing adalah sebesar 120 dan 100.
Kedua, Sasaran Organisasi yang Fit For Purpose terdiri dari 3 (tiga) IKU, yaitu IKU Persentase
Implementasi Inisiatif RBTK, IKU Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK dan IKU Indeks
Persepsi Integritas. Dua dari tiga IKU tersebut dapat mencapai target yang telah ditentukan dengan indeks
capaian sebesar 102.17dan 105.52. IKU Indeks Persepsi Integritas mencapai indeks 98.71, dikarenakan
adanya kasus fraud (pelanggaran kode etik) oleh pegawai DJPK pada bulan Mei 2018 yang mengakibatkan
pengurangan nilai persepsi integritas.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 19
Tabel 10. Hasil Pencapaian Kinerja DJPK Tahun 2018 (5)
Kode SS/IKU Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja Utama Target 2018
Realisasi
2018 Indeks
11 Sistem Informasi Manajemen yang
Andal 108.00
11a Tingkat Downtime Sistem TIK 0.35% 0,0055% 120.00
11b Persentase Pengembangan
Aplikasi Internal Tepat Waktu 100% 100% 100.00
12 Pelaksanaan Anggaran yang
Berkualitas 109.84
12a
Persentase Penyelesaian Tindak
Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15 89% 100% 112.36
12b
Persentase Kualitas Pelaksanaan
Anggaran 95% 96.71% 101.80
Nilai Kinerja Organisasi 104.99
Ketiga, Sasaran Sistem Informasi Manajemen Yang Andal terdiri atas 2 (dua) IKU, yaitu IKU Tingkat
Downtime Sistem TIK dan IKU Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu. Kedua IKU
tersebut berhasil mencapai target dengan indeks capaian masing-masing adalah sebesar 120, dan 100.
Keempat, Sasaran Pelaksanaan Anggaran yang Berkualitas terdiri dari 2 (dua) IKU, yaitu IKU
Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15 dan IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan
Anggaran. IKU tersebut berhasil mencapai target dengan indeks capaian sebesar 112.36 dan 101.80.
Dengan bobot sebesar 30%, bidang Learning And Growth Perspective memberikan kontribusi nilai
sebesar 106.74 terhadap nilai kinerja organisasi.
Berdasarkan kontribusi nilai dari keempat perspective di atas, diperoleh Nilai Kinerja Organisasi
(NKO) DJPK tahun 2018 sebesar 104.99. Dibandingkan dengan tahun sebelumnya, NKO DJPK mengalami
penurunan dari 106.43, akan tetapi pencapaian ini masih masuk dalam kriteria “memenuhi ekspektasi”
dengan range (100 ≤ x ≤ 120).
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 20
Grafik 6. Perkembangan NKO DJPK Tahun 2018
Sesuai hasil pencapaian kinerja yang telah diuraikan di atas, pada tahun 2018 Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan memiliki 4 komponen perspective, 12 sasaran program/kegiatan dan 23 indikator
kinerja utama (IKU). Sampai dengan 31 Desember 2018, sebanyak 21 IKU berstatus warna hijau atau
berhasil mencapai target dan 2 IKU berstatus warna kuning.
Grafik 7. Ikhtisar Capaian Kinerja DJPK Tahun 2017
Berikut ini gambaran definisi, formulasi perhitungan, dan penjelasan capaian masing-masing IKU
disertai dengan komparasi pencapaian antar tahun dan capaian jangka menengah:
1a – CP | Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah merupakan IKU yang bertujuan untuk
mengetahui efektivitas penggunaan Dana Alokasi Umum (DAU) dalam rangka pemerataan kemampuan
keuangan daerah. Pemerataan kemampuan keuangan antar daerah adalah semakin kecilnya kesenjangan
kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka desentralisasi.
102,26
104,23
106,43
104,99
2015 2016 2017 2018
91%
9%
Mencapai Target
Tidak Mencapai Target
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 21
Kesenjangan fiskal antar daerah diukur dengan menggunakan metode Index Williamson, sebagai
berikut:
IW =
Dimana:
IW = Nilai / indeks ketimpangan wilayah / provinsi / kabupaten / kota
Yi = Pendapatan perkapita masing-masing provinsi / kabupaten / kota
Y = Total pendapatan perkapita kawasan indonesia
Fi = Jumlah penduduk masing-masing provinsi / kabupaten / kota
n = Jumlah penduduk Indonesia
Besarnya indeks kesenjangan fiskal (Vw) adalah 0 < Vw < 1
Vw = 0, berarti pembangunan wilayah sangat merata
Vw = 1, berarti pembangunan wilayah sangat tidak merata (kesenjangan sempurna)
Vw~0, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati merata
Vw~1, berarti pembangunan wilayah semakin mendekati tidak merata.
Polarisasi data untuk mengukur IKU ini ditetapkan menggunakan minimize, dimana semakin kecil
nilai Indeks Williamson atau mendekati 0 (nol) menunjukkan semakin kecilnya tingkat ketimpangan antar
daerah yang berarti tingkat pemerataan kemampuan keuangan daerah semakin baik.
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah dilaporkan pada triwulan IV tahun 2018
dengan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan adalah
angka periode terakhir).
Dengan target IKU berupa nilai IW Tahun 2018 sebesar 0,58, realisasi nilai IW Tahun 2018 berhasil
mencapai 0,55763, sehingga capaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah TA.2018
adalah 10,68%. Perhitungan capaian sebesar 0,55763 tersebut adalah sebagaimana tabel 1 berikut:
Tabel 11. Data Penghitungan Indeks Williamson
OPSI APBN 2018 FORMULA PENYESUAIAN
DAU 2019 Rp401.489,58 M Rp414.873,58 M Rp417.873,58 M
FORMULASI Prov Kab/Kota Prov Kab/Kota Prov Kab/Kota
PAGU ALOKASI DAU 14.10% 85.90% 14.00% 86.00% 14.00% 86.00%
PROPORSI 14.10% 85.90% 14.10% 85.90% 14.10% 85.90%
PAGU FORMULA 56,610.0 344,879.5 58,497.2 356,376.4 58,497.2 356,376.4
DAU TAMBAHAN 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3,000.0
PAGU DAU 56,610.0 344,879.5 58,497.2 356,376.4 58,497.2 359,376.4
BOBOT ALOKASI (AD_CF) 35,140.68 165,169.50 36,947.62 174,554.90 36,947.62 174,554.90
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 22
OPSI APBN 2018 FORMULA PENYESUAIAN
ALOKASI DASAR 55.00% 47.50% 55.00% 47.50% 55.00% 47.50%
CELAH FISKAL 45.00% 52.50% 45.00% 52.50% 45.00% 52.50%
VARIABEL KEBUTUHAN FISKAL
62.07% 47.89% 63.16% 48.98% 63.16% 48.57%
INDEKS PENDUDUK 31.00% 31.00% 32.00% 34.00% 32.00% 34.00%
INDEKS LUAS WILAYAH 15.00% 13.00% 12.50% 9.50% 12.50% 9.50%
Luas Daratan 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Luas Lautan 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
INDEKS IKK 20.00% 24.00% 25.00% 26.00% 25.00% 26.00%
INDEKS IPM 22.00% 20.00% 20.50% 16.50% 20.50% 16.50%
ipm IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers IPM invers
INDEKS PDRB/cap 12.00% 12.00% 10.00% 14.00% 10.00% 14.00%
PDRB/Cap Murni Murni OUTLIER OUTLIER OUTLIER OUTLIER
TOTAL INDEKS 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Total Belanja Rata-rata Total - Outlier +/- Pengalihan Total - Outlier Total - Outlier
VARIABEL KAPASITAS FISKAL
PAD 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00%
DBH PAJAK 100.00% 100.00% 85.00% 100.00% 85.00% 100.00%
DBH SDA 100.00% 100.00% 80.00% 100.00% 80.00% 100.00%
PENYESUAIAN
REALOKASI ON OFF ON
GAIN KEPULAUAN ON OFF
KENAIKAN GAJI OFF JAKARTA OUT
CAPPING ON OFF ON
SUMBER DANA REALOKASI 0.00% 0.00% 10.00% 10.00%
KEBUTUHAN REALOKASI 0.00% 0.00% 10.00% 10.00%
REALOKASI TAMBAHAN (120.80) (311.42) 151.96 1,375.92
KELURAHAN OFF OFF PORSI.DID
BAIK 2,805 990.00 33.00% 0.353 33.00% 0.353
PERLU DITINGKATKAN 4,782 1,770.00 59.00% 0.370 59.00% 0.370
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 23
OPSI APBN 2018 FORMULA PENYESUAIAN
SANGAT PERLU DITINGKATKAN
625 240.00 8.00% 0.384 8.00% 0.384
TOTAL 8,212 3,000.00 100.00% 0.000 100.00% 0.365
PEMBANDING APBNP 2017 APBN 2018 APBN 2018
HASIL FINAL FORMULA FINAL
INDEKS WILLIAMSON 0.59725 0.55933 0.55763
Jika dibandingkan dengan target tahunan yang ditetapkan dalam Kontrak Kinerja (KK) serta capaian
realisasi tahun-tahun sebelumnya, baik target maupun realisasi Indeks Williamson TA.2018 turun secara
signifikan dibandingkan target tahunan yang ditetapkan dalam KK dan realisasi tahun-tahun sebelumnya.
Nilai Indeks Williamson TA.2018 yang jauh lebih kecil dibanding target dan realisasi tahun-tahun
sebelumnya menunjukkan bahwa Kementerian Keuangan selalu berupaya meningkatkan target kualitas
kinerja dan bersungguh-sungguh mengupayakan pencapaian kesenjangan pemerataan kemampuan antar
daerah yang semakin kecil.
Jika dibandingkan dengan target jangka menengah dalam Rencana Strategis (Renstra)
Kementerian Keuangan, target dan realisasi nilai Indeks Williamson TA. 2018 juga turun secara signifikan
dibandingkan target jangka menengah yang ditetapkan dalam Renstra. Nilai Indeks Williamson TA. 2018
yang jauh lebih kecil dibanding target yang ditetapkan dalam Renstra ini menunjukkan keberhasilan strategi
percepatan pencapaian pemerataan tingkat kemampuan keuangan antar daerah dalam jangka menengah
5 tahunan.
Berikut data perbandingan antara target IKU yang diukur dengan nilai Indeks Williamson yang
tercantum dalam dokumen perencanaan jangka menengah (Renstra), Target tahunan yang ditetapkan
dalam dokumen Kontrak Kinerja, serta Realisasinya sejak tahun 2015 s.d. 2018:
Grafik 8. Perbandingan Target IKU (Dalam Renstra dan Kontrak Kinerja) dan Realisasi
Tahun 2015 s.d. 2018
0,74 0,74 0,73 0,730,74
0,725 0,72
0,58
0,725
0,672
0,597
0,557
2015 2016 2017 2018
Target Renstra
Target KK
Realisasi
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 24
Keberhasilan capaian realisasi IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah yang
melampaui target yang ditetapkan, baik target tahunan (KK) maupun target jangka menengah (Renstra),
didukung oleh beberapa hal, antara lain:
1) Adanya sinergi yang baik dengan penyedia data (internal maupun eksternal), sehingga data dari
penyedia dapat diterima tepat waktu dan bersifat valid;
2) Pengolah data, tim perencanaan, dan tim alokasi melaksanakan pekerjaan sesuai dengan batas
waktu (timeline) yang ditentukan; dan
3) Tersedianya SDM yang terampil dalam pengolahan data, perencanaan, pengalokasian DAU, dan
monitoring evaluasi DAU.
Adapun beberapa strategi yang dilakukan dalam pencapaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan
Keuangan Daerah ini, antara lain adalah:
1) Mengumpulkan data pagu nasional dan data untuk alokasi DAU TA 2019;
2) Melakukan konfirmasi data dengan pihak penyedia data;
3) Melakukan simulasi awal alokasi DAU TA 2019;
4) Melakukan Pembahasan alokasi DAU TA 2019 dengan DPR; dan
5) Menuangkan alokasi DAU dalam rincian Perpres APBN.
Sebagai upaya mendukung gerakan efisiensi Kementerian Keuangan, dalam pencapaian kinerja
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah ini, telah dilakukan beberapa langkah efisiensi, antara
lain sebagai berikut:
1) Pembahasan pengolahan data dengan pihak penyedia data dilakukan secara online sehingga dapat
menghemat waktu dan biaya; dan
2) Proses pengolahan data, penetapan pagu nasional, alokasi pagu lebih banyak dilakukan pihak
internal sehingga tidak diperlukan anggaran terkait honor tim.
Keberhasilan pencapaian IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah yang jauh
melampaui targetnya berdampak pada meningkatnya nilai target IKU ini di tahun berikutnya. Untuk
mengantisipasi pencapaian target IKU yang semakin menantang ditahun yang akan datang, beberapa
langkah-langkah strategis yang akan dilaksanakan DJPK antara lain sebagai berikut:
1) Meningkatkan kualitas data baik ketepatan waktu maupun validitasnya melalui peningkatan
kapasitas SDM yang menangani data, antara lain berupa pelatihan terkait pengolahan data, serta
peningkatan koordinasi dengan unit penyedia data, baik di lingkungan internal maupun eksternal
DJPK;
2) Meningkatkan kualitas perencanaan pagu DAU nasional sejak pagu indikatif, pagu anggaran, dan
pagu definitif (APBN) melalui peningkatan koordinasi dengan unit penyusunan APBN (DJA);
3) Memperbaiki perumusan kebijakan dan penyusunan kajian terkait reformulasi DAU; serta
4) Meningkatkan kualitas monitoring dan evaluasi terkait pelaksanaan kebijakan DAU.
1b – N | Rasio PDRD Terhadap PDRB
Indikator Kinerja Utama Rasio PDRD terhadap PDRB menggambarkan kinerja pemungutan pajak
daerah dan retribusi daerah dari sumber-sumber ekonomi yang ada di daerah yang dapat dilihat dari
besarnya PDRB daerah. IKU tersebut bertujuan untuk membandingkan realisasi penerimaan pajak dan
retribusi daerah tahun berjalan dengan PDRB tahun berjalan. Pajak daerah dan retribusi daerah merupakan
komponen terbesar dari Pendapatan Asli Daerah, sehingga berperan penting dalam membiayai
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 25
pembangunan. Semakin tinggi rasio PDRD terhadap Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) maka semakin
baik kinerja pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah yang dilakukan pemerintah daerah. Berikut
formulasi penghitungan Rasio PDRD terhadap PDRB.
PDRD Non Migas merupakan 7 sektor PDRB lapangan usaha non migas yaitu sektor pengadaan
listrik dan gas, pengadaan air, pengelolaan sampah, limbah dan daur ulang, perdagangan besar dan eceran;
reparasi mobil dan sepeda motor, transportasi dan pergudangan, penyediaan akomodasi dan makan
minum, real estat, dan jasa lainnya. Pemilihan PDRB tersebut dilakukan setelah melalui identifikasi sektor
PDRB (basis ekonomi) yang terkait dengan objek PDRD.
Data penghitungan realisasi IKU Tahun 2018 terdiri dari:
a. Data PDRD per Pemda yang merupakan data proyeksi PDRD.
Data tersebut dihitung dengan menggunakan pendekatan rata-rata pertumbuhan PDRD dari tahun
2014 s.d 2017.
b. Data PDRB per Pemda yang merupakan data proyeksi PDRB.
Data tersebut dihitung dengan menggunakan pendekatan rata-rata pertumbuhan PDRB dari tahun
2014 s.d 2017.
Pada tahun 2018, IKU Rasio PDRD terhadap PDRB memiliki target sebesar 2,65, dengan polarisasi
indikator kinerja yang ditetapkan menggunakan metode maximize, dimana semakin tinggi rasio PDRD
terhadap Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) maka semakin baik kinerja pemungutan pajak daerah
dan retribusi daerah yang dilakukan pemerintah daerah. Dengan periode pelaporan secara tahunan,
realisasi IKU Rasio PDRD terhadap PDRB dilaporkan pada akhir tahun.
Realisasi IKU Rasio PDRD terhadap PDRB adalah 2,54 dengan indeks capaian sebesar 95,85. Target
tax ratio tidak tercapai berimplikasi kepada daerah mengalami kesulitan dalam memenuhi kebutuhan
belanja daerah, penyebabnya antara lain:
a. Rendahnya komitmen Kepala Daerah terhadap peningkatan pemungutan PAD,
b. Terbatasnya kualitas SDM di bidang perpajakan (tenaga penilai, pemeriksa pajak, jurusita, dan
operator console),
c. Struktur OPD perpajakan daerah belum sesuai dengan fungsi perpajakan.
Dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah yang terdapat pada dokumen Rencana
Strategis (Renstra) Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Tahun 2015-2019, realisasi capaian IKU
Rasio PDRD terhadap PDRB selalu memenuhi target yang ditetapkan dalam Renstra DJPK.
𝑅𝑎𝑠𝑖𝑜 𝑃𝐷𝑅𝐷 𝑡𝑒𝑟ℎ𝑎𝑑𝑎𝑝 𝑃𝐷𝑅𝐵 = 𝑃𝐷𝑅𝐷 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛 𝑏𝑒𝑟𝑗𝑎𝑙𝑎𝑛
𝑃𝐷𝑅𝐵 𝑁𝑜𝑛 𝑀𝑖𝑔𝑎𝑠 7 𝑆𝑒𝑘𝑡𝑜𝑟 𝑇𝑎ℎ𝑢𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑗𝑎𝑙𝑎𝑛
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 26
Grafik 9. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d. 2018
Beberapa upaya yang telah dilakukan dalam hal pencapaian target yaitu:
Pelaksanaan knowledge sharing oleh kepala daerah yang sudah berhasil dalam pengelolaan pajak
daerah
Pelaksanaan bimbingan teknis bidang perpajakan.
Pilot project bekerja sama dengan ADB terkait fiscal cadaster.
Penyusunan pedoman Modernisasi Organisasi Pemungutan Pajak Daerah dan pedoman
Pemeriksaan, Penagihan dan Penilaian Pajak Daerah.
Dalam hal mendukung kebijakan efisiensi, pencapaian target IKU terlaksana melalui penggunaan
sumber daya keuangan yang efisien pada kegiatan peningkatan kapasitas aparatur pemungutan pajak
daerah. Penyelenggaraan bimbingan teknis dilaksanakan melalui sharing cost antara pemerintah pusat
dengan pemerintah daerah. Efisiensi juga dilakukan melalui integrasi dan sinergi antar kegiatan DJPK di
daerah dengan menambahkan kegiatan bimbingan teknis peningkatan kapasitas aparatur pemungutan
pajak daerah.
Adapun langkah-langkah strategis yang akan dilakukan DJPK ke depan dalam rangka meningkatkan
capaian kinerja Rasio PDRD terhadap PDRB antara lain:
Meningkatkan pelatihan aparatur pengelola pajak daerah khususnya tenaga pemeriksa,
penagihan, dan penilai.
Memfasilitasi DJP dan Pemda dalam kerja sama optimalisasi pemungutan pajak pusat dan pajak
daerah.
Melakukan assessment administrasi perpajakan daerah untuk mengetahui kondisi/progress
penerapan modernisasi administrasi pajak daerah.
Meningkatkan pelaksanaan kegiatan bimbingan teknis kepada pemerintah daerah dalam rangka
optimalisasi pemungutan pajak daerah:
Mendorong daerah dalam pelaksanaan modernisasi administrasi perpajakan daerah.
Melaksanakan sinergi optimalisasi penerimaan pajak pusat dan daerah dengan DJP dan Pemda
(pertukaran dan analisa data, pendampingan dalam pengawasan WP, pemeriksaan, dan lain-lain)
2,04
2,27
2,54
2,00
2,25
2,65
1,75 1,801,90
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
2016 2017 2018
Realisasi Target Perjanjian Kinerja Target Renstra
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 27
2a – CP | Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK
IKU ini diukur berdasarkan Survei Kepuasan Pengguna Layanan Direktorat Jenderal Perimbangan
Keuangan dan merupakan bagian dari agenda program Reformasi Birokrasi Kementerian Keuangan.
Perbaikan kualitas pelayanan secara terus menerus (continuous improvement) dilakukan kepada pengguna
layanan, dalam hal ini Pemerintah Daerah, yang merupakan bagian dari stakeholders Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan. Guna mengukur sejauh mana kepuasan pengguna layanan unggulan yang telah
diberikan oleh Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan, perlu dilakukan pengukuran tingkat kepuasan
pengguna layanan berdasarkan indikator-indikator spesifik yang ditetapkan melalui Survei Kepuasan
Pengguna Layanan. Tingkat kepuasan pengguna layanan merupakan sebuah ukuran atas seberapa
berkualitas layanan unggulan yang diberikan oleh Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dalam
memenuhi harapan para pengguna layanan.
Penerima layanan DJPK merupakan para pegawai yang berada di lingkungan pemerintah daerah,
lebih lanjut layanan DJPK yang diteliti dalam survei 2018 mencakup 3 (tiga) jenis layanan sebagaimana
tercantum pada berikut:
Tabel 12. Jenis Layanan DJPK yang Diteliti Dalam Survei 2018
No. Jenis Layanan Karakteristik Layanan
Berbiaya Daring Sanksi Denda Luring
1. Layanan Konsultasi/Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK
- - - - √
2. Layanan Pelaporan DAK Non fisik
- √ √ - √
3. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah
- √ - - -
Survei dilakukan secara swakelola secara terpadu oleh Sekretariat Jenderal Kementerian Keuangan
dengan melibatkan Tim Survei dari Universitas Gadjah Mada Yogyakarta kepada sejumlah responden dari
6 (enam) Pemerintah Daerah, yaitu: Batam, Medan, Jakarta, Surabaya, Makassar, dan Balikpapan sejak
tanggal 13 September hingga 10 Oktober 2018.
Berikut formulasi IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan:
IKU ini memiliki polarisasi maximize, dimana Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK diharapkan
melebihi target yang ditetapkan, yaitu 4,4 skala pengukuran 1 (satu) sampai dengan 5 (lima). Adapun
realisasi yang diperoleh berdasarkan hasil survei adalah sebesar 4,52 sehingga indeks capaian atas IKU ini
adalah sebesar 102,72. Capaian nilai Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK tahun 2018 meningkat dari
capaian tahun sebelumnya. Pada tahun 2017, realisasi IKU berhasil mencapai target, yaitu diperoleh nilai
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 𝐼𝑛𝑑𝑒𝑘𝑠 𝐾𝑒𝑝𝑢𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑃𝑒𝑛𝑔𝑔𝑢𝑛𝑎 𝐿𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛
𝑛
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 28
indeks kepuasan pengguna layanan sebesar 4,36 dari target sebesar 4,3. Adapun pada tahun 2016, indeks
kepuasan pengguna layanan tidak mencapai target dengan nilai sebesar 4,23 dari target sebesar 4,3.
Dibandingkan dengan target kinerja yang tercantum pada Rencana Strategis (Renstra) DJPK 2015-2019,
yaitu sebesar 4,28, realisasi IKU tahun 2018 juga telah memenuhi target jangka menengah tersebut.
Grafik 10. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d 2018
Jika dilihat dari Aspek Layanan, kenaikan tertinggi dari tahun 2017 ke tahun 2018 terjadi pada:
1. Keamanan Lingkungan dan Layanan sebesar 24 poin;
2. Kesesuaian Prosedur dengan Ketentuan sebesar 23 poin; dan
3. Sikap Pegawai sebesar 22 poin.
Perbandingan nilai dari setiap aspek layanan yang disurvei dari tahun 2017 ke tahun 2018 adalah
sebagai berikut:
Tabel 13. Perbandingan Nilai dari Setiap Aspek Layanan yang Disurvei (2017-2018)
Jenis Layanan 2017 Indeks Jenis Layanan 2018 Indeks
1. Pelayanan Perhitungan DAU
4,40 1. Layanan Konsultasi/Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK
4,57
2. Perhitungan DAK per Daerah
4,38 2. Layanan Pelaporan DAK Non Fisik 4,49
3. Penerbitan SPP dan SPM Transfer ke daerah
4,36 3. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah
4,57
4. Ruang Pelayanan Terpadu Keuangan Daerah (RPTKD)
4,39
Rata-rata Indeks Kepuasan 4,36 Rata-rata Indeks Kepuasan 4,52
Total Responden 280 Total Responden 220
4,3 4,3
4,4
4,164,22
4,284,23
4,36
4,52
3,9
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
2016 2017 2018
IKU Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK
Target IKU
Target Renstra
Realisasi
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 29
Berikut merupakan tabel Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah DJPK Tahun 2018 berdasarkan
hasil survei yang telah dilakukan:
Tabel 14. Aspek Layanan Tertinggi dan Terendah DJPK Tahun 2018
Aspek Layanan Tertinggi Aspek Layanan Terendah
Layanan Nilai Layanan Nilai
1. Keamanan Lingkungan dan Layanan 4,65 1. Pengenaan Sanksi atas Pelanggaran 4,25
2. Sikap Pegawai 4,64 2. Waktu Penyelesaian Layanan 4,45
3. Kesesuaian Prosedur dengan Ketentuan 4,62 3. Keterbukaan/Kemudahan Akses Informasi 4,48
Jenis Layanan Batam Medan Jakarta Surabaya Makassar Balikpapan
a. Layanan Konsultasi/ Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Keuangan Daerah di Ruang Layanan Informasi DJPK
4,45 4,60 4,46 4,39 4,83 4,65
b. Layanan Pelaporan DAK Non Fisik
4,41 4,60 4,39 4,33 4,53 4,63
c. Layanan Penyaluran Transfer ke Daerah
4,45 4,67 4,60 4,38 4,60 4,73
d. Rata Indeks Kepuasan 4.42 4.62 4,46 4,33 4,63 4,61
e. Jumlah Responden 48 48 30 33 34 33
Rata-rata hasil survei juga menyebutkan bahwa DJPK memiliki integritas yang sangat baik, dimana
disimpulkan dari tidak adanya biaya di luar ketentuan dan praktik imbalan di DJPK.
Semua aspek layanan berada di kuadran I, yang artinya sudah sangat baik dan perlu dipertahankan,
namun demikian terdapat beberapa isu utama dan rekomendasi yang diberikan terhadap beberapa aspek
layanan berikut:
Tabel 15. Isu Utama Dan Rekomendasi Yang Diberikan Terhadap Beberapa Aspek Layanan
No. Aspek Layanan Isu Utama
1. Pengenaan Sanksi atas Pelanggaran, hanya berlaku untuk Layanan Pelaporan DAK Non Fisik
Ketidaktahuan pengguna layanan tentang aturan, mekanisme dan transparansi penyelenggaraan sanksi.
2. a. Pengguna layanan kesulitan mendapatkan informasi sampai mana proses layanan sedang berlansung
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 30
No. Aspek Layanan Isu Utama
Waktu Penyelesaian Layanan
b. Sistem pemantauan proses layanan untuk jenis layanan daring belum memadai
3. Keterbukaan/Kemudahan Informasi Layanan
Pengguna layanan sulit menyampaikan keluhan, dan
4. Kemampuan dan Keterampilan Pegawai
Ketidaksamaan standar pelayanan dan pemahaman
Dalam rangka pencapaian kinerja, telah dilaksanakan beberapa tindakan, meliputi:
1) Kick off meeting dengan Biro Organta terkait persiapan pelaksanaan survei
2) Penyampaian Long-List Responden kepada Biro Organta.
3) Penyiapan alternatif bentuk layanan RPTKD seperti peningkatan fungsi Call Center
4) Pengajuan Perubahan jenis layanan yang disurvei.
5) Survei dilaksanakan pada tanggal 19 September s.d. 10 Oktober 2018
6) Pendampingan Pelaksanaan Survei tanggal 1 s.d. 3 Oktober 2018 di Kota Balikpapan.
Upaya efisiensi yang dilakukan dalam hal pencapaian target, DJPK melakukan perubahan layanan
yang disurvei oleh stakeholder pada tahun 2018. Tahun 2018, layanan yang disurvei oleh Tim Penilai terkait
DJPK ada 3 (tiga) layanan, lebih sedikit dari tahun sebelumnya yang terdiri dari 4 (empat layanan). Dengan
menelaah lebih dalam dan rinci terkait layanan yang disurvei, DJPK mengajukan layanan baru yang tidak
bersifat kebijakan seperti tahun sebelumnya. Hal ini diharapkan dapat memberikan umpan balik yang lebih
sesuai atas layanan yang diberikan DJPK.
Langkah-langkah strategis yang akan dilakukan ke depan untuk meningkatkan kualitas layanan
adalah sebagai berikut:
a. Sosialisasi yang lebih intensif tentang mekanisme dan transparansi sanksi;
b. Penyelenggaraan sistem pelacakan pada layanan berbasis daring;
c. Perbaikan pada sistem daring agar proses memonitor tahapan berlansung secara real-time;
d. Membuka/mengoptimalkan saluran pengaduan seperti melalui SMS/WA/telepon;
e. Peningkatan kompetensi pegawai dan pendampingan khusus bagi pegawai baru.
f. DJPK juga terus berkoordinasi dengan Sekretariat Jenderal terkait pelaksanaan survei 2019
3a – N | Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas
Suatu pemerintah provinsi, kabupaten, dan pemerintah kota dikatakan memiliki APBD yang
berkualitas jika berdasarkan hasil simulasi pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan
daerah menunjukkan daerah tersebut memiliki total skor di atas 25. Pada pelaksanaan pemeringkatan ini,
indikator yang digunakan adalah indikator kesehatan keuangan daerah yang terdiri dari 5 indikator yaitu
fiscal space, Local Taxing Power, Quality of Spending, dan Budget controlling, serta Quality of Budget
Planning.
IKU Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas ini bertujuan untuk mengetahui
tingkat kinerja dan kesehatan pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah. Iku ini juga dapat
digunakan untuk mengukur efektifitas kebijakan HKPD yang telah dibuat dan sebagai bahan pertimbangan
kebijakan yang akan dibuat.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 31
Berikut formulasi IKU Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas:
Pada tahun 2018, target IKU Persentase Daerah Yang Memiliki APBD Yang Berkualitas ditetapkan
sebesar 90%. Untuk polarisasi indikator kinerja menggunakan maximize, dimana semakin tinggi realisasi
IKU maka semakin banyak daerah yang memiliki APBD yang Berkualitas. Realisasi IKU dilaporkan secara
tahunan dengan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value.
Sampai dengan tahun 2018 berakhir, total daerah sebanyak 542 daerah yang terdiri dari 34
provinsi, 415 kabupaten, dan 93 kota, seluruh daerah tersebut memenuhi kriteria (nilai diatas 25) sebagai
daerah dengan APBD yang berkualitas. Sehingga, diperoleh realisasi IKU sebesar 100% dengan indeks
capaian 111,11.
Capaian tahun ini meningkat dari tahun-tahun sebelumnya, pada tahun 2016 dan tahun 2017
diperoleh indeks capaian sebesar 109,69 dan 109,28. Berikut perbandingan target dan realisasi IKU dari
tahun 2016 sampai dengan tahun 2018:
Grafik 11. Perbandingan Realisasi dan Target IKU Tahun 2016 s.d 2018
IKU persentase daerah yang memiliki APBD yang Berkualitas merupakan IKU baru dan tidak
termasuk Indikator Kinerja yang dicanangkan dalam Rencana Strategis (Renstra) DJPK Tahun 2015-2019.
Namun demikian, tujuan penetapan IKU ini adalah penjabaran dari sasaran strategis DJPK terkait
monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta penyediaan
informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel.
Dalam pencapaian IKU Persentase Daerah Yang Memiliki APBD yang Berkualitas, terdapat
beberapa hal yang mendukung keberhasilan pencapaian, antara lain:
1. Koordinasi yang baik dengan unit-unit terkait.
2. Penyedia data yang lengkap dan akurat untuk perhitungan.
3. Proses analisis data oleh sumber daya manusia yang kompeten.
4. Anggaran kegiatan yang sesuai dengan kebutuhan dalam pencapaian IKU
75
% 82
,25
%
90
%
82
,27
%
89
,88
%
10
0%
T A H U N 2 0 1 6 T A H U N 2 0 1 7 T A H U N 2 0 1 8
Target Realisasi
Daerah yang Memiliki APBD yang berkualitas x 100%
Jumlah seluruh daerah yang dilakukan pemeringkatan
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 32
Efisiensi yang dilakukan DJPK dalam pencapaian IKU Persentase Daerah Yang Memiliki APBD Yang
Berkualitas adalah dengan memetakan prioritas kegiatan-kegiatan dan melakukan self-blocking senilai Rp
82.300.000,00 dari kegiatan yang kurang prioritas tanpa mengurangi kualitas output dan capaian kinerja.
Langkah-langkah strategis yang akan dilakukan ke depan dalam rangka meningkatkan kinerja dan
kesehatan pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah adalah dengan melakukan
pemeringkatan kesehatan fiskal, kemudian dilakukan perhitungan daerah dengan APBD yang berkualitas
berdasarkan nilai dari kesehatan keuangan daerah.
4a – N | Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas
IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas merupakan IKU yang
berisi tentang perhitungan perbandingan jumlah kebijakan yang diselesaikan tepat waktu secara
berkualitas dengan jumlah kebijakan yang direncanakan. Kebijakan yang dimaksud adalah kebijakan
Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas dan ditetapkan oleh pejabat terkait tepat
waktu. IKU ini bertujuan untuk mengontrol ketepatan waktu produktifitas dan komitmen penyelesaian
kebijakan di bidang hubungan keuangan pusat dan daerah. Hal tersebut perlu dilakukan guna
memperlancar pelaksanaan kebijakan desentralisasi fiskal antara Pemerintah Pusat dan Daerah. Formula
yang digunakan untuk menghitung IKU persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD adalah
sebagai berikut:
Target IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas untuk tahun
2018 ditetapkan sebesar 100%, sama dengan tahun 2016 dan 2017. Polarisasi indikator kinerja yang yang
digunakan adalah metode maximize yang berarti semakin besar realisasi IKU maka semakin banyak
kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang berkualitas dihasilkan. Periode pelaporan yang
dipilih adalah per triwulan dengan jenis konsolidasi periode berupa metode take last known value dan jenis
konsolidasi lokasi berupa metode sum.
Selama tahun 2018, DJPK telah menyelesaikan seluruh rencana kebijakan tahun anggaran 2018
berupa revisi Undang-undang dan penyusunan RPMK yang berkaitan dengan tugas dan fungsi Direktorat
Jenderal Perimbangan Keuangan. Adapun rincian rencana kebijakan yang telah direalisasikan adalah
sebagai berikut:
Tabel 16. Daftar Rancangan Peraturan Selesai Tahun 2018
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
UNDANG-UNDANG
1. UU tentang Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara Tahun Anggaran 2019
Selesai UU No. 12 Tahun 2018 22/11/2018
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑥 100%
Jumlah 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎𝑘𝑎𝑛. 𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 33
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
PERATURAN PRESIDEN
2. Perpres tentang Rincian Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara Tahun Anggaran 2019
Selesai Perpres No. 129 Tahun 2018
29/11/2018
3. Perpres tentang Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Fisik Tahun Anggaran 2019
Selesai Perpres No. 141 Tahun 2018
31/12/2018
PERATURAN MENTERI KEUANGAN
4. PMK tentang Rincian Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Tahun Anggaran 2018
Selesai 030/PMK.07/2018 28/03/2018
5. PMK tentang Tata Cara Pemotongan Dana Alokasi Umum dan/atau Dana Bagi Hasil Bagi Daerah Induk, Provinsi, dan/atau Daerah Lain yang Tidak Memenuhi Kewajiban Hibah/Bantuan Pendanaan Kepada Daerah Otonom Baru dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi
Selesai 086/PMK.07/2018 07/08/2018
6. PMK tentang Rincian Kurang Bayar Dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota Yang Dialokasikan Dalam APBN 2018
Selesai 103/PMK.07/2018 29/08/2018
7. PMK tentang Batas Maksimal Kumulatif Defisit Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah, Batas Maksimal Defisit Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah, Dan Batas Maksimal Kumulatif Pinjaman Daerah Tahun Anggaran 2019
Selesai 106/PMK.07/2018 31/08/2018
8. PMK tentang Peta Kemampuan Keuangan Daerah Selesai 107/PMK.07/2018 31/08/2018
9. PMK tentang Perubahan Kedua Peraturan Menteri Keuangan Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer Ke Daerah dan Dana Desa
Selesai 121/PMK.07/2018 21/09/2018
10. PMK tentang Tata Cara Pemotongan Pajak Rokok Sebagai Kontribusi Dukungan Program Jaminan Kesehatan
Selesai 128/PMK.07/2018 21/09/2018
11. PMK tentang Penyaluran dan Penggunaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa Tahun Anggaran 2018 dan 2019 untuk Mendukung Percepatan Rehabilitasi danRekonstruksi Pascabencana Gempa Bumi
Selesai 145/PMK.07/2018 14/11/2018
12. PMK tentang Perubahan Dana Bagi Hasil dan Kurang Bayar Dana Bagi Hasil
Selesai 153/PMK.07/2018 10/12/2018
13. PMK tentang Penyaluran Dana Alokasi Umum Tambahan Tahun Anggaran 2019
Selesai 187/PMK.07/2018 26/12/2018
14. PMK tentang Pengelolaan Dana Desa Selesai 193/PMK.07/2018 31/12/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 34
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
15. PMK tentang Pedoman Penagihan dan Pemeriksaan Pajak Daerah
Selesai 207/PMK.07/2018 31/12/2018
16. PMK tentang Pedoman Penilaian Pajak Bumi dan Banggunan Perdesaan dan Perkotaan
Selesai 208/PMK.07/2018 31/12/2018
KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN
17. KMK tentang Penyaluran Kembali Dana Perimbangan TA 2018 yang Ditunda atas Keterlambatan Pemda dalam Penyampaian Data Perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi Hasil Pendapatan, & Transfer Bantuan Keuangan untuk 12 Bulan, Laporan Posisi Kas Bulanan, serta Ringkasan Realisasi APBD Bulanan
Selesai 004/KM.7/2018 26/01/2018
18. KMK tentang Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Februari Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Data Perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi Hasil Pendapatan, & Transfer Bantuan Keuangan untuk 12 Bulan, Laporan Posisi Kas Bulan Desember Tahun 2017, serta Ringkasan Realisasi APBD Bulan Desember Tahun 2017
Selesai 005/KM.7/2018 26/01/2018
19. KMK tentang Penyaluran Kembali Dana Perimbangan TA 2018 yang Ditunda atas Keterlambatan Pemda dalam Penyampaian Data Perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi Hasil Pendapatan, & Transfer Bantuan Keuangan untuk 12 Bulan, Laporan Posisi Kas Bulanan, serta Ringkasan Realisasi APBD Bulanan
Selesai 006/KM.7/2018 23/02/2018
20. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda Tahun 2018
Selesai 007/KM.7/2018 23/02/2018
21. KMK tentang Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Data Perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi Hasil Pendapatan, & Transfer Bantuan Keuangan untuk 12 Bulan, Laporan Posisi Kas Bulan Januari Tahun 2018, serta Ringkasan Realisasi APBD Bulan Januari Tahun 2018
Selesai 008/KM.7/2018 23/02/2018
22. KMK tentang Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 009/KM.7/2018 28/03/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 35
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
23. KMK tentang Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan atas Keterlambatan Penyampaian APBD Tahun 2018
Selesai 009.1/KM.7/2018 28/03/2018
24. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda
Selesai 010/KM.7/2018 29/03/2018
25. KMK tentang Pencabutan Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 011/KM.7/2018 29/03/2018
26. KMK tentang Penyaluran Kembali Dana Perimbangan TA 2018 yang Ditunda atas Keterlambatan Pemda dalam Penyampaian Data Perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi Hasil Pendapatan, & Transfer Bantuan Keuangan untuk 12 Bulan, Laporan Posisi Kas Bulanan, serta Ringkasan Realisasi APBD Bulanan
Selesai 012/KM.7/2018 29/03/2018
27. KMK tentang Pemotongan DAU Kab. Morowali dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan DAU Kab. Morowali kepada Kab. Morowali Utara
Selesai 013/KM.7/2018 29/03/2018
28. KMK tentang Pemotongan DAU sebagai Penyelesaian Tunggakan Pinjaman Kab. Aceh Tenggara
Selesai 014/KM.7/2018 12/04/2018
29. KMK tentang Pemotongan DAU untuk Penyelesaian Tunggakan Iuran Jaminan Kesehatan Pemda
Selesai 015/KM.7/2018 20/04/2018
30. KMK tentang Pencabutan Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 016/KM.7/2018 20/04/2018
31. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 350/KMK.07/2018 30/04/2018
32. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak Menyampaikan APBD TA 2018
Selesai 351/KMK.07/2018 30/04/2018
33. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak Menyampaikan APBD TA 2018
Selesai 430/KMK.07/2018 31/05/2018
34. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Laporan Belanja Infrastruktur Yang Bersumber Dari Transfer Ke Daerah Yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 431/KMK.07/2018 31/05/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 36
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
35. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 432/KMK.07/2018 31/05/2018
36. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 017/KM.7/2018 28/06/2018
37. KMK tentang Pemotongan Iuran Jaminan Kesehatan Pemerintah Daerah
Selesai 018/KM.7/2018 19/07/2018
38. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 021/KM.7/2018 27/07/2018
39. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU Agustus 2018 Karena Daerah Tidak Menyampaikan Data Bulan Juni 2018
Selesai 022/KM.7/2018 27/07/2018
40. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Morowali dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Morowali kepada Kabupaten Morowali Utara Tahap II
Selesai 023/KM.7/2018 15/08/2018
41. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Konawe dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Konawe kepada Kabupaten Konawe Kepulauan Tahap I
Selesai 024/KM.7/2018 15/08/2018
42. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Laporan Belanja Infrastruktur Yang Bersumber Dari Transfer Ke Daerah Yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 026/KM.7/2018 27/08/2018
43. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 027/KM.7/2018 27/08/2018
44. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU September 2018 Karena Daerah Tidak Menyampaikan Data Bulan Juli 2018
Selesai 028/KM.7/2018 27/08/2018
45. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU dan/atau DBH Bulan September dan Oktober Tahun 2017 atas Daerah yang Tidak Memenuhi Ketentuan Alokasi Dana Desa TA 2017
Selesai 029/KM.7/2018 27/08/2018
46. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Muna dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Muna kepada Kabupaten Muna Barat
Selesai 030/KM.7/2018 17/09/2018
47. KMK tentang Pencabutan Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas
Selesai 031/KM.7/2018 26/09/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 37
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum
48. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 032/KM.7/2018 26/09/2018
49. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU September 2018 Karena Daerah Tidak Menyampaikan Data Bulan Agustus 2018
Selesai 033/KM.7/2018 26/09/2018
50. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Komitmen Pemenuhan Ketentuan Alokasi Dana Desa TA 2018
Selesai 034/KM.7/2018 26/09/2018
51. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU Bulan Oktober Tahun 2018 Karena Pemerintah Daerah Tidak Memenuhi Ketentuan Alokasi Dana Desa TA 2018
Selesai 035/KM.7/2018 26/09/2018
52. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Kepulauan Sula dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Pulau Taliabu
Selesai 036/KM.7/2018 25/10/2018
53. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Labuhan Batu dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Muna kepada Kabupaten Labuhan Batu Utara dan Kabupaten labuhan Batu Selatan
Selesai 037/KM.7/2018 25/10/2018
54. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 038/KM.7/2018 25/10/2018
55. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU September 2018 Karena Daerah Tidak Menyampaikan Data Bulan Agustus 2018
Selesai 039/KM.7/2018 25/10/2018
56. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU Bulan Oktober Tahun 2018 Karena Pemerintah Daerah Tidak Memenuhi Ketentuan Alokasi Dana Desa TA 2018
Selesai 040/KM.7/2018 25/10/2018
57. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU September 2018 Karena Daerah Tidak Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2017
Selesai 041/KM.7/2018 25/10/2018
58. KMK tentang Pencabutan Penundaan Penyaluran Dana Perimbangan Bulan Maret Tahun 2018 atas Keterlambatan Penyampaian Laporan Belanja Infrastruktur yang Bersumber dari Transfer ke Daerah yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 042/KM.7/2018 26/11/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 38
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
59. KMK tentang Pencabutan Sanksi Penundaan Penyaluran DAU Karena Pemerintah Daerah Tidak Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun 2017
Selesai 044/KM.7/2018 26/11/2018
60. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 045/KM.7/2018 26/11/2018
61. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Laporan Belanja Infrastruktur Yang Bersumber Dari Transfer Ke Daerah Yang Penggunaannya Bersifat Umum
Selesai 046/KM.7/2018 26/11/2018
62. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU Yang Dilakukan Penundaan Karena Pemerintah Daerah Terlambat Menyampaikan Komitmen Pemenuhan Ketentuan Alokasi Dana Desa TA 2018
Selesai 047/KM.7/2018 28/12/2018
63. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Waropen Dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabaupaten Waropen Kepada Kabupaten Mamberamo Raya
Selesai 048/KM.7/2018 28/12/2018
64. KMK tentang Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabupaten Sarmi Dan Penyaluran Dana Hasil Pemotongan Dana Alokasi Umum Kabaupaten Waropen Kepada Kabupaten Mamberamo Raya
Selesai 049/KM.7/2018 28/12/2018
65. KMK tentang Penyaluran Kembali DAU TA 2018 Yang Ditunda Karena Pemerintah Daerah Tidak menyampaikan Data
Selesai 050/KM.7/2018 28/12/2018
66. KMK tentang Pencabutan Sanksi Penundaan Penyaluran DAU Karena Pemerintah Daerah Tidak Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun 2017
Selesai 051/KM.7/2018 28/12/2018
67. KMK tentang Penundaan Penyaluran DAU Bulan Januari Tahun 2019 Karena Pemerintah Daerah Tidak Menyampaikan Data Bulan November Tahun 2018
Selesai 052/KM.7/2018 28/12/2018
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
68. Perdirjen tentang Prosedur Pembahasan, Format, dan Standar Rincian Rancangan Kegiatan dan Penganggaran Penggunaan DBH SDA Kehutanan Dana Reboisasi
Selesai 01/PK/2018 12/01/2018
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 39
NO RANCANGAN PERATURAN Status Proses
Nomor Tanggal
69. Perdirjen tentang Tata Cara Penyampaian Data dan Laporan Dalam Rangka Penyaluran Dana Insentif Daerah Tahun 2018
Selesai 02/PK/2018 16/02/2018
70. Perdirjen tentang Petunjuk Pelaksanaan Manajemen Talenta di Lingkungan DJPK
Selesai 03/PK/2018 06/08/2018
71. Perdirjen tentang Tata kelola Data Laporan harta Kekayaan Pejabat/pegawai di Lingkungan Direktorat Jenderal Primbangan Keuangan
Selesai 04/PK/2018 13/10/2018
72. Perdirjen tentang Kode Etik dan Kode Perilaku Pegawai Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
Selesai 05/PK/2018 22/11/2018
73. Perdirjen tentang Panduan Reviu Laporan Realisasi Penyerapan Dana dan Capaian Output Kegiatan Dana Alokasi Khusus Fisik
Selesai 06/PK/2018 14/12/2018
74. Perdirjen tentang Tata Cara Penelaahan Standar Operasional Prosedur di Lingkungan DJPK
Selesai 07/PK/2018 31/12/2018
Sebanyak 74 peraturan telah disusun DJPK selama tahun 2018 dari rencana kebijakan sebanyak 74
peraturan yang ditargetkan. Dengan kata lain, DJPK telah memenuhi target persentase penyelesaian
perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas dan tepat waktu
sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar 100. Lebih lanjut, pencapaian target ini juga sama dengan
dua tahun sebelumnya, yaitu tahun 2017 dan tahun 2016 yang masing-masing berhasil memenuhi target
sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar 100. Dimana pada tahun 2017, dari 25 rancangan peraturan
yang ditetapkan, sebanyak 25 rancangan peraturan tersebut telah diselesaikan, dan pada tahun 2016 telah
menyelesaikan sebanyak 33 rancangan peraturan sesuai dengan target yang telah ditentukan sebelumnya.
Target IKU persentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
(HKPD) yang berkualitas tidak tercantum pada target kinerja dalam dokumen Rencana Strategis (Renstra)
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Tahun 2015-2019, namun penetapan IKU ini didasarkan pada
salah satu tujuan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan, yaitu peningkatan kualitas kebijakan di
bidang hubungan keuangan pusat dan daerah yang dapat mengakomodir keberagaman dan karakteristik
daerah.
Keberhasilan pemenuhan target IKU tersebut dipengaruhi oleh faktor-faktor pendukung terkait
antara lain alokasi waktu untuk pembahasan dan penyusunan yang cukup, komunikasi dan koordinasi yang
efektif dan mendalam dengan pihak-pihak terkait serta bahan materi dan dokumen pendukung yang
memadai. Ada beberapa langkah faktual yang sudah dilaksanakan guna mempercepat proses penyusunan
kebijakan yang ditargetkan, antara lain:
1. Melakukan pembahasan dengan internal DJPK dan Kemenkeu, dan juga pihak luar seperti
Kemendagri, Tim Ahli, Pemda, Akademisi, Asosiasi Pengusaha, dan internasional expert untuk
mendapatkan masukan;
2. Melakukan pengawasan pemantauan penyelesaian minimal 1 (satu) bulan sebelum target waktu
penyelesaian.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 40
3. Melakukan koordinasi dengan Biro Hukum, atas adanya penambahan proses harmonisasi yang
dilakukan Kementerian Hukum dan HAM sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Hukum dan
HAM Nomor 23 Tahun 2018.
4. Melakukan pembahasan materi RUU mengenai Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara
Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah, serta materi RPP mengenai Pengelolaan Keuangan
Daerah.
5. Melakukan kajian berbasis riset, uji petik, dan in depth study untuk memperkuat materi RUU
mengenai Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat.
Selanjutnya, ke depan DJPK akan melakukan peningkatan kualitas kebijakan HKPD yang disusun
dengan melaksanakan pembahasan draft RPMK dan RUU lebih intensif. Hal tersebut akan dilakukan dengan
koordinasi yang lebih efektif dengan Biro Hukum Setjen Kementerian Keuangan dan Kementerian/Lembaga
terkait. Selain itu, dalam Keputusan Badan Legislasi DPR RI Nomor 19/DPR RI/I/2018-2019, RUU mengenai
Hubungan dan Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah merupakan
salah satu Rancangan Undang-Undang (RUU) yang masuk dalam Program Legislasi Nasional (Prolegnas)
Prioritas Tahun 2019. Oleh karena hal tersebut, dalam rangka penyelesaian RUU tersebut, akan dibahas
kembali dalam tim kecil untuk memantapkan rumusan pasal sebagaimana masukan perbaikan pada tahun
sebelumnya, khususnya terkait isu (i) integrated funding; (ii) pork barrel; (iii) reformulasi DAU; (iv) DBH dan
Local taxing; dan (v) pengelolaan keuangan daerah.
5a – N | Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Tugas dan fungsi utama DJPK adalah memformulasikan dan melaksanakan kebijakan transfer ke
daerah dan dana desa kepada Pemerintah Daerah. Dalam rangka mengukur efektivitas pengalokasian
transfer ke daerah dan dana desa tersebut, DJPK mencanangkan IKU Persentase efektivitas pengalokasian
Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) dengan membandingkan kriteria ideal alokasi yang diharapkan
terhadap realisasi alokasi yang tertuang dalam APBN/APBN-P. Unsur alokasi yang digunakan dalam
perhitungan IKU ini adalah:
1. Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan Terhadap Total Dana Perimbangan
Earmarked sebesar 10% (bobot sebesar 15%);
2. Persentase Alokasi DAK infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana dasar dan kedaulatan pangan
terhadap seluruh alokasi DAK 88% (bobot sebesar 35%);
3. Persentase Alokasi Dana Desa kepada desa tertinggal dan desa sangat tertinggal yang memiliki
jumlah penduduk miskin terhadap pagu anggaran Dana Desa 25% (bobot sebesar 35%); dan
4. Persentase Alokasi Kategori Kinerja kesehatan Fiskal dan Pengelolaan Keuangan Daerah terhadap
total Dana Insentif Daerah 10% (bobot sebesar 15%).
IKU ini bertujuan untuk mengoptimalkan efektifitas alokasi transfer ke daerah dan dana desa agar
berkualitas dan efisien sesuai dengan ketentuan perundangan untuk mendukung visi Pemerintah. Dengan
polarisasi maximize, jenis konsolidasi periode berupa metode take last known value, dari pembobotan setiap
komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat diperoleh dari formulasi sebagai berikut:
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐴𝑙𝑜𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑇𝐾𝐷𝐷
𝑅𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎 𝐴𝑙𝑜𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑇𝐾𝐷𝐷 𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 41
Sebagaimana tahun sebelumnya, target IKU Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer Ke Daerah
Dan Dana Desa pada tahun 2018 adalah 100%. Pada tahun 2017, dengan target IKU Persentase efektivitas
pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) sebesar 100%, DJPK berhasil mencapai realisasi IKU
sebesar 100%, dengan indeks capaian sebesar 100. Sampai dengan akhir tahun 2018 terjadi peningkatan
capaian realisasi, dari target capaian sebesar 100%, DJPK berhasil mencapai realisasi IKU sebesar 114,94%
dengan indeks capaian sebesar 114,9, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 17. Rincian Capaian IKU Persentase Efektivitas Pengalokasian TKDD Tahun 2018
Komponen Subkomponen Target Realisasi
Output
Capaian Output
Persentase efektivitas pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
a. Persentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan
Terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked sebesar 10%
(bobot 15%)
10% 14.75% 148%
b. Persentase Alokasi DAK infrastruktur, Transportasi, Sarana
Prasarana dasar dan kedaulatan pangan terhadap seluruh alokasi
DAK 88% (bobot 35%)
88% 93.15% 106%
c. Persentase Alokasi Dana Desa kepada desa tertinggal dan desa
sangat tertinggal yang memiliki jumlah penduduk miskin
terhadap pagu anggaran Dana Desa 25% (bobot 35%)
25% 25.58% 102%
d. Persentase Alokasi Kategori Kinerja kesehatan Fiskal dan
Pengelolaan Keuangan Daerah terhadap total Dana Insentif
Daerah 10% (bobot 15%)
10% 13.3% 133%
Capaian IKU
114,94%
IKU Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer Ke Daerah dan Dana Desa bukan termasuk IKU
yang ditetapkan dalam dokumen Rencana Strategis (Renstra) DJPK Tahun 2015-2019. Penetapan IKU ini
dilakukan untuk mencapai sasaran strategis perumusan dan penelolaan transfer ke daerah dan dana desa
yang berkualitas dan optimal.
Meskipun IKU ini telah memperoleh hasil yang melebihi target, namun ada beberapa catatan yang
diperoleh dalam proses pengalokasian TKDD sebagai berikut:
1. Pengalokasian DAK Fisik diupayakan semaksimal mungkin pada Bidang Infrastruktur, Sarana
Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan untuk menjamin penyediaan sarana dan layanan publik
didaerah secara optimal
2. Kebijakan afirmasi dalam perhitungan Dana Desa kepada Desa sangat tertinggal dan tertinggal
dengan jumlah penduduk miskin tinggi, untuk mempercepat pembangunan desa tertinggal dan
sangat tertinggal serta mempercepat pengentasan kemiskinan.
3. Kondisi kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah masih belum optimal, dicerminkan dari
kemandirian daerah yang masih rendah, kualitas belanja daerah yang perlu banyak pembenahan,
dan pengelolaan keuangan yang harus ditingkatkan sehingga berdampak pada rendahnya kualitas
APBD serta rendahnya peningkatan pembangunan di daerah.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai berikut:
1. Rapat dengan kementerian/lembaga teknis terkait, mengenai ketersedian dan validasi data;
2. Koordinasi dengan K/L Teknis terkait berkenaan dengan program di Bidang Kesehatan
3. Koordinasi dengan Bappenas dan K/L terkait berkenaan dengan usulan DAK Fisik, meliputi prioritas,
menu, dan rincian kegiatan untuk tahun 2019.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 42
4. Menyusun rapor kinerja DAK Fisik Bidang Kesehatan per daerah
5. Sinkronisasi usulan daerah oleh K/L Teknis dan Bappenas
6. Penilaian Usulan DAK Fisik Tahun 2019 pasca sinkronisasi oleh Bappenas, K/L Teknis, dan
Kementerian Keuangan;
7. Inventarisasi data Dana Perimbangan untuk Bidang Kesehatan dan data Dana Perimbangan
Earmarked
8. Melakukan simulasi perhitungan dana desa TA 2019 dengan menerapakan kebijakan afirmatif
terhadap desa-desa tertinggal dan sangat tertinggal yang memiliki jumlah penduduk miskin tinggi.
9. Memberikan insentif bagi daerah yang berkinerja baik dalam kesehatan fiskal dan pengelolaan
keuangan daerahnya sehingga daerah terdorong untuk berlomba-lomba meningkatkan kualitas
kinerja kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah masing-masing
10. Menyiapkan lampiran perpres atas hasil kesepakatan dengan DPR terkait perhitungan Dana Desa TA
2019 dengan menerapakan kebijakan afirmatif terhadap desa-desa tertinggal dan sangat tertinggal
yang memiliki jumlah penduduk miskin tinggi.
11. Penetapan Perpres Rincian APBN TA 2019.
Beberapa upaya efisiensi yang dilakukan dalam hal pencapaian kinerja Persentase Efektivitas
Pengalokasian Transfer Ke Daerah dan Dana Desa antara lain:
1. Dengan digunakannya aplikasi KRISNA dalam proses penyampaian usulan/proposal DAK Fisik dari
pemerintah daerah dan proses sinkronisasi DAK Fisik antara kementerian lembaga, Bappenas dan
pemerintah daerah, dapat meminimalisir biaya yang harus dikeluarkan dengan tetap menjaga
akuntabilitas dan transparansi,
2. Pelaksanaan kegiatan FGD Evaluasi Penggunaan DBH CHT dan Pembahasan RKA dan Sisa DBH DR
mengundang 18 Pemda Provinsi Penerima DBH CHT dan 26 Pemda Provinsi Penerima DBH DR dan
260 Pemda Kab/Kota yang masih memiliki sisa DBH DR. Kegiatan tersebut dilaksanakan dikantor
sebagai gerakan efisiensi penghematan anggaran dan target tercapai.
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Penghitungan Indikasi Kebutuhan Dana DAK Fisik Bidang Infrastruktur, Transportasi, Sarana
Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan
2. Melakukan sosialisasi kepada agar pemerintah daerah dapat meningkatkan kualitas kesehatan
fiskal dan pengelolaan keuangan daerah yang baik.
5b – N | Persentase Pencapaian Output dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan Dana Desa
IKU Persentase Pencapaian Output Dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa Terhadap Penyerapan
Transfer ke Daerah dan Dana Desa bertujuan mengukur optimalisasi penyerapan dan pencapaian output
Transfer Ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) dengan membandingkan realisasi capaian output dan rencana
pencapaian. Transfer ke Daerah adalah bagian dari Belanja Negara dalam rangka mendanai pelaksanaan
desentralisasi fiskal dalam bentuk Dana Perimbangan, Dana Insentif Daerah, Dana Otonomi Khusus, dan Dana
Keistimewaan Daerah Istimewa Yogyakarta. Sedangkan Dana Desa adalah dana yang dialokasikan dalam
APBN yang diperuntukkan bagi Desa yang ditransfer melalui APBD kabupaten/kota dan digunakan untuk
membiayai pelaksanaan penyelenggaraan pembangunan, pemerintahan, pembinaan kemasyarakatan, dan
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 43
pemberdayaan masyarakat. IKU ini bertujuan untuk mengoptimalkan penyerapan dan pencapaian output
Transfer ke Daerah dan Dana Desa.
Komponen yang digunakan dalam perhitungan IKU ini adalah:
1. Persentase pencapaian Output DAK Fisik terhadap penyerapan DAK Fisik sebesar 82% (bobot
sebesar 30%);
2. Persentase Pencapaian Output Penyerapan Dana Desa terhadap penyerapan sebesar 80% (bobot
sebesar 30%);
3. Persentase Pencapaian Output DBH - CHT pada dukungan Jamkesnas terhadap penyerapan DBH CHT
sebesar 80% (bobot sebesar 10%);
4. Persentase pencapaian Output Penyerapan Dana DIY terhadap Penyerapan sebesar 100% (bobot
sebesar 10%); dan
5. Persentase pencapaian Output Dana OTSUS terhadap penyerapan sebesar 70% (bobot sebesar 20%).
Dengan metode pelaporan secara tahunan, polarisasi maximize, dan jenis konsolidasi periode
berupa metode take last known value dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat
diperoleh dari formulasi sebagai berikut:
Target persentase pencapaian output dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa terhadap Penyerapan
Transfer ke Daerah dan Dana Desa mengalami kenaikan dari target tahun sebelumnya, yaitu dari 75% menjadi
100%. Target IKU tersebut hanya tercantum pada perjanjian kinerja, tidak terdapat dalam dokumen Rencana
Strategis (Renstra) Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Tahun 2015-2019. Penetapan IKU ini
dimaksudkan untuk mencapai pengelolaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang optimal. Realisasi
Capaian kinerja tahun 2017 adalah sebesar 100% dengan indeks capaian sebesar 120 dan sampai dengan
akhir tahun 2018, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan berhasil mencapai realisasi IKU sebesar
131,42% dengan indeks capaian sebesar 120, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 18. Rincian Capaian IKU Persentase Pencapaian Output Dari TKDD Terhadap Penyerapan TKDD Tahun 2018
Komponen Subkomponen Target Realisasi Output Capaian Output
Persentase pencapaian output Transfer Ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) terhadap target Output TKDD
a. Output DAK Fisik (bobot 30%) 82% 114.25% 139.33%
b. Output DBH - CHT pada dukungan Jamkesnas (bobot 30%)
80% 92.49% 115.61%
c. Output Dana Desa (bobot 10%) 80% 93.4% 116.75%
d. Output Dana Keistimewaan DIY (bobot 10%)
100% 101% 101.42%
e. Output Dana OTSUS (bobot 20%) 70% 115% 164.43%
Capaian IKU
131.41%
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑖𝑎𝑛 𝑂𝑢𝑡𝑝𝑢𝑡 𝑇𝐾𝐷𝐷
𝑅𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑖𝑎𝑛 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑎𝑝𝑎𝑛 𝑂𝑢𝑡𝑝𝑢𝑡 𝑇𝐾𝐷𝐷𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 44
Meskipun IKU ini telah memperoleh hasil yang melebihi target, namun ada beberapa catatan yang
diperoleh dalam pencapaian output TKDD sebagai berikut:
1. Pemantauan dan evaluasi atas pelaksanaan Dana Otsus belum dilaksanakan secara efektif,
2. Penyaluran DAK Fisik semestinya diikuti dengan penyerapan dan sebanding dengan capaian output.
Trend yang ada saat ini, tidak semua daerah dapat menselaraskan antara penyaluran, penyerapan
dan capaian output DAK Fisik,
3. Masih terdapat dana DAK Fisik dalam RKUD yang tidak diserap secara maksimal, sehingga
menyebabkan rendahnya capaian output kegiatan,
4. Dilakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan Dana Keistimewaan DIY oleh Kemenkeu
terkait penyaluran dan realisasi penyerapan DK DIY, dan oleh Kemendagri dan K/L terkait lainnya
terkait kinerja atas pencapaian output terhadap penyelenggaraan kegiatan yang dibiayai dari DK DIY
sesuai kewenangan urusan keistimewaan,
5. Pemantauan dan evaluasi atas pelaksanaan Dana Otsus belum dilaksanakan secara efektif.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai berikut:
1. Melaksanakan pemantauan dan evaluasi atas capaian output melalui aplikasi OMSPAN dan
koordinasi dengan Pemda.
2. Melakukan koordinasi dengan Kemendagri dalam rangka pemantauan capaian output Dana
Otonomi Khusus
3. Melakukan verifikasi terhadap laporan realisasi penyerapan Dana Keistimewaan DIY tahap II.
4. Asistensi kepada Pemda terkait pelaksanaan DAK Fisik
5. Koordinasi dengan DJPb c.q. Dit. Pelaksanaan Anggaran terkait penyaluran dan pelaporan DAK Fisik
6. Melakukan sosialisasi dan asistensi terkait ketentuan Penggunaan DBH CHT pada pemerintah
daerah, melaksanakan FGD DBH CHT, serta melaksanakan pemantauan dan evaluasi DBH CHT
Dalam pencapaian kinerja Persentase Pencapaian Output Dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan Dana Desa ini, langkah efisiensi yang dilakukan antara lain
meminimalisir biaya yang harus dikeluarkan pada proses monitoring dan evaluasi dengan menggunakan
aplikasi OMSPAN, melalui aplikasi ini DJPK dapat melakukan monitoring dan evaluasi terhadap penyaluran,
penyerapan, dan capaian output DAK Fisik Pemerintah Daerah tanpa harus melakukan kunjungan ke
daerah.
Sebagai bentuk dukungan terhadap keberhasilan pencapaian IKU Indeks Persentase Pencapaian
Output Dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa Terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan Dana Desa
yang akan datang, akan dilakukan rencana aksi antara lain sebagai berikut:
1. Melakukan koordinasi dengan Pemda agar menganggarkan minimal 50% DBH CHT untuk
mendukung Jaminan Kesehatan Nasional,
2. Koordinasi dengan pemda terkait kendala pelaksanaan DAK Fisik Tahun 2018,
3. Melanjutkan koordinasi dengan kemendagri dan K/L lainnya terkait verifikasi atas pencapaian
output
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 45
5c – CP | Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) bertujuan untuk memastikan kontribusi alokasi
Transfer ke Daerah yang memadai untuk mendukung penyediaan layanan Bidang Infrastruktur, Bidang
Pendidikan, dan Bidang Kesehatan. Disamping itu, IKU ini juga bertujuan untuk mengukur efektivitas
pengalokasian Dana Desa yang dialokasikan kepada Desa yang memiliki jumlah penduduk miskin sedang
dan tinggi sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan Pemerintah dalam rangka percepatan pengentasan
kemiskinan.
Porsi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan dalam alokasi Transfer Ke Daerah
diharapkan cukup signifikan untuk membantu daerah dalam memenuhi sarana prasarana pelayanan publik
dan mencapai standar pelayanan minimum bagi masyarakat.
Untuk mencapai tujuan menghadirkan peran signifikan Transfer ke Daerah dalam layanan di
Bidang Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, serta Dana Desa untuk Penduduk miskin tersebut, didapati
sejumlah kendala antara lain sebagai berikut:
1. Sangat terbatas dan tidak meratanya kemampuan keuangan daerah untuk mendanai belanja
infrastruktur dan layanan dasar publik.
2. Terbatasnya Kemampuan APBN untuk memaksimalkan porsi alokasi transfer untuk belanja
infrastruktur, pendidikan, dan kesehatan.
3. Belum adanya mekanisme enforcement yang efektif untuk mendorong kepatuhan daerah dalam
menggunakan minimal 25% anggaran Dana Transfer Umum (DTU) untuk Belanja Infrastruktur.
Berikut formulasi IKU Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk
Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD):
Sampai dengan Triwulan IV tahun 2018 diperoleh data untuk perhitungan IKU Belanja
Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap TKDD sebagai berikut:
Tabel 19. Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
Komponen Jumlah
Proporsi mandatori
1. Alokasi Belanja Infrastruktur
(Agregat) dari DTU Rp114,532 T 25,7% dari DTU
Nasional
2. Alokasi Belanja Pendidikan
(Agregat) dalam APBD Rp270,636 T 23,47% dari APBD
Nasional
Capaian IKU 2018 =
Jumlah Alokasi Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk
Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa
TKDD 2018
X100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 46
Komponen Jumlah
Proporsi mandatori
3. Alokasi Belanja Kesehatan
(Agregat) dalam APBD Rp151,218T 13,12% dari APBD
Nasional
4. Dana Desa untuk Daerah
yang memiliki Jumlah
Penduduk Miskin
Rp70 T
+
Capaian IKU
2018 =
Jumlah Komponen
=
Rp606,39 T
= 80,01% TKDD 2018 Rp757,879 T
Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) TA.2018 berhasil mencapai 80,01%. Dengan Target
IKU TA.2018 sebesar 75%, maka Indeks capaian IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan,
Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) TA.2018
adalah 106,68%.
Mengingat IKU Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk
Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) merupakan IKU baru dan juga belum
masuk dalam indikator kinerja perencanaan jangka menengah (Renstra) Kementerian Keuangan TA. 2014-
2019, maka tidak terdapat perbandingan data capaian IKU TA.2018 dengan tahun sebelumnya dan dengan
target perencanaan jangka menengah. Hadirnya IKU ini sebagai IKU baru dianggap sangat penting sejalan
dengan arah kebijakan TA.2018 untuk percepatan penyediaan layanan publik dibidang Infrastruktur,
Pendidikan, dan Kesehatan.
Beberapa hal pendukung keberhasilan pencapaian IKU Indeks Persentase Belanja Infrastruktur,
Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa
(TKDD), antara lain sebagai berikut:
1. Koordinasi yang intensif dengan unit penyedia data dalam melakukan updating data dasar
perhitungan dana desa;
2. Sinergi yang baik dengan Bappenas dan K/L terkait berkenaan dengan usulan DAK Fisik melalui
forum Trilateral Meeting (TM);
3. Tersedianya rapor kinerja DAK Fisik per daerah per bidang;
4. Dilakukannya sinkronisasi usulan daerah oleh K/L Teknis dan Bappenas;
5. Dilakukannya Penilaian Usulan DAK Fisik Tahun 2019 pasca sinkronisasi oleh Bappenas, K/L Teknis,
dan Kementerian Keuangan;
6. Terpetakannya kepatuhan daerah terhadap pemenuhan belanja mandatori 25% dari DTU untuk
belanja infrastruktur;
7. Kebijakan afirmasi dalam perhitungan Dana Desa kepada Desa sangat tertinggal dan tertinggal
dengan jumlah penduduk miskin tinggi, untuk mempercepat pembangunan desa tertinggal dan
sangat tertinggal serta mempercepat pengentasan kemiskinan;
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 47
8. Optimalisasi pengalokasian Dana Desa bagi Desa yang memiliki jumlah penduduk miskin sedang
dan tinggi sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan Pemerintah dalam rangka percepatan
pengentasan kemiskinan.
Dalam pencapaian kinerja Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa
untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) ini, langkah efisiensi yang dilakukan
antara lain meminimalisir biaya yang harus dikeluarkan pada proses sinkronisasi DAK dengan menggunakan
aplikasi KRISNA dalam proses pengajuan usulan/proposal DAK Fisik. Penggunaan aplikasi KRISNA ini
memotong birokrasi pelaksanaan kegiatan proses sinkronisasi secara langsung.
Pada Tahun 2019, untuk mendukung keberhasilan pencapaian IKU Indeks Persentase Belanja
Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan
Dana Desa (TKDD) dan mengantisipasi pencapaian target IKU yang semakin menantang, akan dilakukan
rencana aksi antara lain sebagai berikut:
1. Penyusunan perhitungan alokasi DAK Fisik Tahun 2019 bidang infrastruktur, pendidikan, dan
kesehatan;
2. Melakukan sinkronisasi Modul Rencana Kegiatan antara aplikasi KRISNA dan aplikasi OMSPAN
untuk memudahkan daerah dalam proses penganggaran DAK Fisik serta meminimalisir adanya
kesalahan input besaran RK oleh Daerah;
3. Mengirimkan surat teguran kepada Pemda yang belum memenuhi belanja mandatori 25% dari
DTU untuk belanja infrastruktur;
4. Melakukan kegiatan monitoring dan evaluasi atas Belanja Infrastruktur Daerah terhadap daerah
yang memiliki kendala dalam mengganggarkan Laporan Belanja Infrastruktur Daerah.
6a – N| Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
Dalam rangka memperkuat implementasi kebijakan hubungan keuangan antara pemerintah pusat
dan daerah, khususnya di bidang pengelolaan perpajakan daerah, DJPK berkomitmen untuk terus
mendorong pemerintah daerah untuk dapat mengoptimalkan serta mengembangkan potensi perpajakan
di daerahnya. Diharapkan dengan hal tersebut, DJPK dapat memperkuat dan mewujudkan kemandirian
daerah dalam melaksanakan tugas dan kewajiban pemerintahannya.
Salah satu bentuk upaya DJPK dalam membantu daerah mewujudkan kemandiriannya adalah
dengan meningkatkan kapasitas pengelola keuangan daerah melalui pelaksanaan kegiatan capacity
building. Bentuk peningkatan pemahaman para pemangku kepentingan dapat dilakukan melalui
komunikasi dan edukasi yang dilakukan secara kontinyu dan komprehensif. Untuk mengukur keberhasilan
penyelenggaraan capacity building di bidang pengelolaan keuangan daerah, ditetapkan IKU Persentase
Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja
Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah.
Tujuan penetapan IKU tersebut adalah membantu dan mendorong daerah-daerah prioritas, yaitu
daerah-daerah yang mempunyai tax ratio kurang dari 2,04 di bawah rata-rata nasional dan daerah yang
masih berkategori di bawah CC+, sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 102/KMK.07/2016
tentang Hasil Pemeringktan Kesehatan fiskal dan Pengelolaan Keuangan Daerah untuk Masing-masing
Daerah Provinsi, kabupaten dan Kota, untuk dapat meningkatkan tax ratio-nya melalui peningkatan
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 48
kapasitas pengelola keuangan daerah. Target IKU Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan
Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah Tahun
2018, yaitu triwulan I sebesar 25%, triwulan II sebesar 50%, triwulan III sebesar 75% dan triwulan IV sebesar
100%.
IKU Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh
Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah merupakan IKU baru yang dibentuk tahun
2018 dan juga belum masuk dalam indikator kinerja perencanaan jangka menengah (Renstra) Kementerian
Keuangan TA. 2014-2019, maka tidak terdapat perbandingan data capaian IKU TA.2018 dengan tahun
sebelumnya dan dengan target perencanaan jangka menengah. Kehadiran IKU ini penting seiring dengan
arah kebijakan Tahun Anggaran 2018.
Polarisari indikator kinerja yang ditetapkan adalah maximize, di mana semakin tinggi realisasi IKU,
semakin tinggi pula nilai yang diperoleh dengan menggunakan konversi 120. Persentase IKU tersebut
dilaporkan secara setiap triwulan dengan jenis konsolidasi periode menggunakan Take Last Known Value
(realisasi yang digunakan adalah nilai yang diperoleh pada saat akhir triwulan IV) dan jenis konsolidasi lokasi
raw data.
Tentang Tata Cara Penghitungan Indikator Kinerja Utama Persentase Jumlah Daerah yang
Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya
Masih Rendah yaitu sebagai berikut:
IKU Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh
Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah merupakan IKU baru di mana target daerah
yang menjadi sasaran bimtek adalah pemda yang mempunyai tax ratio di bawah 2,04 dan daerah yang
masih berkategori di bawah CC+ sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 102/KMK.07/2016
Tentang Hasil Pemeringkatan Kesehatan Fiskal dan Pengelolaan Keuangan Daerah untuk Masing-masing
Daerah Provinsi, Kabupaten dan Kota. Pada tahun 2018 realisasi sampai akhir tahun sebesar 100% atau 64
pemda yang sudah mengikuti bimtek dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 20. Daftar Pemerintah Daerah yang Mengikuti Bimtek Tahun 2018
NO DAERAH PERINGKAT TAX RATIO <2,04 Realisasi Triwulan
1 Kabupaten Paniai CC IV
2 Kabupaten Probolinggo CC IV
3 Kabupaten Pegunungan Arfak DD IV
4 Kabupaten Intan Jaya CC- 0,00% IV
5 Kabupaten Konawe Kepulauan DD+ 0,02% IV
6 Kabupaten Nduga CC- 0,04% IV
7 Kabupaten Tolikara CC 0,23% IV
8 Kabupaten Tana Tidung CC- 0,85% IV
9 Kabupaten Penukal Abab Lematang Ilir DD- 0,97% IV
10 Kabupaten Rokan Hilir CC 1,06% IV
𝑹𝒆𝒂𝒍𝒊𝒔𝒂𝒔𝒊 𝑫𝒂𝒆𝒓𝒂𝒉 𝒚𝒂𝒏𝒈 𝑩𝒆𝒓𝒑𝒆𝒓𝒊𝒏𝒈𝒌𝒂𝒕 𝒅𝒊𝒃𝒂𝒘𝒂𝒉 𝑪𝑪 + 𝒅𝒂𝒏 𝒕𝒂𝒙 𝒓𝒂𝒕𝒊𝒐 𝒅𝒊𝒃𝒂𝒘𝒂𝒉 𝒓𝒂𝒕𝒂 − 𝒓𝒂𝒕𝒂 𝒏𝒂𝒔𝒊𝒐𝒏𝒂𝒍 (𝟐, 𝟎𝟒%)
𝑻𝒂𝒓𝒈𝒆𝒕 𝑫𝒂𝒆𝒓𝒂𝒉 𝒚𝒂𝒏𝒈 𝑩𝒆𝒓𝒑𝒆𝒓𝒊𝒏𝒈𝒌𝒂𝒕 𝒅𝒊𝒃𝒂𝒘𝒂𝒉 𝑪𝑪 + 𝒅𝒂𝒏 𝒕𝒂𝒙 𝒓𝒂𝒕𝒊𝒐 𝒅𝒊𝒃𝒂𝒘𝒂𝒉 𝒓𝒂𝒕𝒂 − 𝒓𝒂𝒕𝒂 𝒏𝒂𝒔𝒊𝒐𝒏𝒂𝒍 (𝟐, 𝟎𝟒%)𝒙 𝟏𝟎𝟎%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 49
NO DAERAH PERINGKAT TAX RATIO <2,04 Realisasi Triwulan
11 Kabupaten Barito Timur CC 1,10% IV
12 Kabupaten Manokwari Selatan DD 1,11% IV
13 Kota Sorong CC- 1,21% IV
14 Kabupaten Musi Banyuasin CC 1,72% IV
15 Kabupaten Deiyai CC III
16 Kabupaten Melawi CC II
17 Kabupaten Mamberamo Tengah CC- 0,00% I
18 Kabupaten Mamuju Tengah CC- 0,05% I
19 Kabupaten Lanny Jaya CC 0,23% I
20 Kabupaten Indragiri Hilir CC 0,32% II
21 Kota Tarakan CC 0,50% I
22 Kabupaten Mesuji CC- 0,55% II
23 Kabupaten Indragiri Hulu CC 0,65% I
24 Kabupaten Kolaka Timur DD+ 0,68% I
25 Kabupaten Bengkayang CC 0,71% I
26 Kabupaten Rejang Lebong CC 0,76% II
27 Kabupaten Mahakam Ulu DD 0,81% I
28 Kota Pematang Siantar CC 0,81% I
29 Kabupaten Sampang CC 0,83% I
30 Kabupaten Kolaka Utara CC 0,85% I
31 Kabupaten Ogan Komering Ilir CC 0,90% II
32 Kabupaten Bungo CC 0,91% II
33 Kabupaten Kapuas Hulu CC 0,92% I
34 Kabupaten Bantaeng CC- 0,93% I
35 Kabupaten Sekadau CC 0,95% I
36 Kabupaten Gorontalo CC 0,99% I
37 Kabupaten Pangandaran DD+ 1,00% II
38 Kabupaten Landak CC- 1,03% I
39 Kabupaten Bulungan CC- 1,04% II
40 Kota Prabumulih CC 1,12% III
41 Kabupaten Sanggau CC- 1,13% I
42 Kabupaten Sintang CC 1,17% I
43 Kabupaten Pamekasan CC 1,17% I
44 Kabupaten Rokan Hulu CC 1,18% III
45 Kabupaten Jayapura CC 1,20% I
46 Kabupaten Takalar CC- 1,21% I
47 Kota Lubuk Linggau CC 1,22% I
48 Kabupaten Kepahiang CC 1,23% II
49 Kota Tebing Tinggi CC 1,29% I
50 Kabupaten Batanghari CC 1,35% I
51 Kabupaten Paser CC 1,37% II
52 Kabupaten Fakfak CC 1,38% I
53 Kabupaten Jember CC 1,42% I
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 50
NO DAERAH PERINGKAT TAX RATIO <2,04 Realisasi Triwulan
54 Kabupaten Lumajang CC 1,46% I
55 Kabupaten Luwu Utara CC 1,48% I
56 Kabupaten Bangka Tengah CC 1,56% II
57 Kabupaten Kutai Timur CC 1,59% II
58 Kabupaten Gunung Mas CC 1,61% I
59 Kabupaten Musi Rawas CC 1,69% II
60 Provinsi Kalimantan Utara DD 1,74% II
61 Kota Palembang CC 1,78% II
62 Kota Tomohon CC- 1,80% II
63 Kabupaten Pesisir Barat DD 1,83% III
64 Kota Manado CC 1,92% II
Keberhasilan pencapaian target kinerja Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan
Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
dipengaruhi oleh faktor-faktor berikut:
a. Adanya cost sharing pendanaan dari APBN dan APBD,
b. Kerjasama dengan perguruan tinggi negeri, yaitu Universitas Andalas, Universitas Indonesia,
Universitas Brawijaya, Universitas Sam Ratulangi, dan PKN STAN dalam penyelenggaraan Bimtek
dengan menggunakan metode video converence, live streaming di media sosial, dan tatap muka
di kelas,
c. Menyelenggarakan kelas khusus penilaian, penagihan, dan pemeriksaan pajak daerah untuk
memenuhi kebutuhan daerah,
d. Adanya dukungan dan komitemen dari Pemda dalam kegiatan kerjasama Peningkatan Pengelolaan
Keuangan Daerah,
e. Kurikulum dan modul/bahan ajar yang menjawab/memberikan solusi atas permasalahan
pengelolaan keuangan daerah secara spesifik,
f. Adanya kegiatan Coaching of Coaches untuk mendukung pengayaan materi yang akan diberikan
saat Bimtek.
Sebaliknya, hal-hal yang dimungkinkan dapat menghambat pemenuhan target IKU Persentase
Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja
Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah antara lain:
a. Kendala ketersediaan pembiayaan peserta dalam APBD dan kesesuaian jadwal pelaksanaan
bimtek,
b. Kendala yang Dihadapi Dalam Mencapai Target,
c. Pemda yang sedianya mengikuti Bimtek membatalkan partisipasinya karena jadwal pelaksanaan
bimtek bersamaan dengan kegiatan di Pemda yang bersangkutan,
d. Beban cost sharing Pelaksanaan Bimtek lebih besar ditanggung APBD (biaya akomodasi seharusnya
ditanggung APBN),
e. Komponen biaya pelaksanaan bimtek belum sesuai standar yang ada di perguruan tinggi,
f. Masih terbatasnya jumlah pengajar yang memahami praktik, kondisi, dan permasalahan
pengelolaan keuangan daerah.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 51
Program/Kegiatan yang dilakukan sampai berakhirnya tahun anggaran 2018 untuk memenuhi
target kinerja:
a. Subdit Bimtek menginformasikan kegiatan bimtek yang akan dilaksanakan di awal tahun sehingga
pemda bisa menyesuaikan pendanaan dalam APBD,
b. Penyusunan kurikulum bersama dengan center/perguruan tinggi,
c. Adanya kegiatan Coaching of Coaches untuk memastikan standardisasi penyampaian materi dan
praktik serta mendukung pengayaan materi yang akan diberikan saat Bimtek,
d. Rapat penyusunan modul/bahan ajar,
e. Penggunaan teknologi informasi: e-learning, video conference, dan live streaming.
Rencana Aksi Langkah di Masa Mendatang yang Akan Dilakukan untuk Meningkatkan Kinerja DJPK
a. Penyusunan daftar daerah sebagai daerah percontohan,
Penyusunan daftar daerah yang telah sukses dalam pengelolaan keuangan daerah dilakukan
dengan tujuan menjadikan kisah sukses ini sebagai contoh, inspirasi, dan motivasi bagi daerah-
daerah lainnyauntuk dapat diterapkan oleh daerah-daerah target,
b. Meningkatkan kualitas Training Needs Assessment,
Permasalahan terkait pengelolaan keuangan daerah di setiap Pemda berbeda-beda, oleh karena
itu perlu dilakukan suatu pendekatan yang dapat memberikan data tentang bahan ajar dan
metode bimtek yang sesuai dengan kebutuhan Pemda masing-masing,
c. Mengembangkan e-learning yang akan digunakan secara lebih efektif sebagai salah satu metode
pengajaran dalam bimtek keuangan daerah.
Bimtek melalui e-learning sudah mulai dilakukan di tahun 2017. Di tahun 2019 konten-konten e-
learning diharapkan lebih dikembangkan sesuai dengan kebutuhan materi yang lebih variatif
danmenarik sehingga dapat menjangkau pemda secara lebih luas.
d. Meningkatkan standar kualiatas pelaksanaan bimtek
• Perguruan tinggi harus menyampaikan dokumen resmi penetapan standar biaya pelaksanan
bimtek
• Ruang kelas harus memiliki fasilitas minimum antara lain wifi/jaringan internet, lcd, laptop dll
• Memperbanyak studi kasus riil yang menjadi permasalahan di pemda
• Menghadirkan narasumber/praktisi yang kompeten dari pemda yang berhasil (Problem
solving)
• Memperkuat standardisasi kurikulum dan bahan ajar sesuai praktik di lapangan.
Analisis atas Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Dalam Pencapaian Kinerja:
a. Segi Keuangan
Kerjasama dengan perguruan tinggi negeri yaitu Universitas Andalas, Universitas Indonesia,
Universitas Brawijaya, Universitas Sam Ratulangi, dan PKN STAN dalam penyelenggaraan
Bimtek
Pelaksanaan bimtek dengan metode e-learning dan video conference dapat menghemat
perjalanan dinas peserta dan narasumber
b. Segi Sumber Daya Manusia
Menggundang instruktur bimtek yang kompeten yang berasal dari daerah tempat
pelaksanaan bimtek atau daerah yang terdekat.
Memberdayakan pejabat/pegawai internal DJPK atau internal Kemenkeu atau instansi lain
yang merupakan lulusan ToT/ToMaT Pengelolaan Keuangan Daerah.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 52
c. Segi TI
Pelaksanaan bimtek dengan metode e-learning, video conference dan live streaming.
Seiring dengan penghematan dalam APBN pada tahun 2018 program peningkatan kapasitas
keuangan daerah yang semula berbentuk in house training menjadi berbentuk bimbingan teknis. Adapun
jumlah pendanaan pada DIPA DJPK pada tahun 2018 sebesar Rp 4.684.321.000,00. Dengan dana tersebut,
DJPK menyelenggarakan bimbingan teknis ke seluruh pemda dan target IKU (indikator kinerja utama)
sebanyak 64 daerah.
Target Daerah dan Bimtek 64
Target IKU Bimtek 64
Pendanaan DIPA Rp. 4.684.321.000
Uraian Jumlah Capaian Kinerja
Realisasi IHT dan Bimtek 64 100%
Realisasi Penyerapan Rp. 4.453.008.292 95,06%
Sumber: Data diolah Subdit Bimtek
Sampai dengan berakhirnya tahun anggaran 2018, capaian IKU capacity building di DJPK melalui
Bimbingan Teknis (Bimtek) telah tercapai dan melebihi target yang dibebankan dengan capaian sebesar
100% dengan realisasi penyerapan Rp4.453.008.292,00. Efektivitas penggunaan/penyerapan anggaran
dibandingkan dengan output terjadi dikarenakan, program peningkatan kapasitas keuangan daerah
merupakan salah satu perhatian utama Kementerian Keuangan dalam hal ini DJPK.
6b – N|Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah (AKPD)
IKU Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional AKPD mengukur tingkat pelaksanaan
JF AKPD di Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan yang dimulai dari tahapan:
1. Pelaksanaan uji kompetensi JF AKPD bagi pemerintah daerah;
2. Peningkatan Kompetensi Jabatan melalui Diklat AKPD;
3. Penyusunan Pedoman Teknis dan Standar Kompetensi JF AKPD;
4. Pelaksanaan FGD dan Sosialisasi dalam rangka pembinaan JF AKPD.
IKU ini bertujuan untuk menggambarkan progress pelaksanaan uji kompetensi Jabatan Fungsional
Analis Keuangan Pusat dan Daerah dalam rangka Inpassing dan kenaikan jenjang, penyelenggaraan training
dalam rangka meningkatkan kompetensi JF AKPD, serta pelaksanaan pembinaan mengenai petunjuk teknis
JF AKPD yang ditujukan bagi JF AKPD dan Pemerintah Daerah sebagai pengguna. Selain itu, IKU ini juga
bertujuan untuk mengukur kinerja penyusunan pedoman teknis pelaksanaan JF AKPD yang mengatur tugas
dan rincian kegiatan, standar kompetensi, manajemen diklat, manajemen karier, manajemen kinerja, serta
pola hubungan kerja JF AKPD.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 53
Formula perhitungan IKU di tahun 2018 ditentukan sebagai berikut:
1. 100% Pelaksanaan Uji Kompetensi AKPD sebanyak 3 frekuensi;
2. 100% Pelaksanaan Diklat AKPD sebanyak 6 frekuensi;
3. 100% Pelaksanaan Focus Group Discusion dan Sosialisasi sebanyak 4 frekuensi;
4. 100% Penyusunan Pedoman Teknis dan Standar Kompetensi Teknis;
Selama 3 tahun terakhir target IKU ini tercapai, dimana target capaian yang ditetapkan sama yaitu
sebesar 100%, bahkan realisasi capaian di tahun 2018 melebihi dari target yang ditentukan yaitu dengan
capaian sebesar 135%. Realisasi kinerja ini meningkat dari tahun-tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan
oleh pelaksanaan Uji Kompetensi yang dilaksanakan di tahun 2018 menjadi sebanyak 6 frekuensi dari target
sebanyak 3 frekuensi dan pelaksanaan FGD / Sosialisasi JF AKPD sebanyak 5 frekuensi dari target sebanyak
4 frekuensi dengan melakukan efisiensi anggaran, bantuan dari lembaga donor GIZ, dan optimalisasi
penggunaan sumber daya yang tersedia. Dengan polarisasi indikator kinerja yang ditetapkan menggunakan
metode maximize, dimana semakin baik pelaksanaan implementasi Jabatan Fungsional AKPD di DJPK dan
daerah maka semakin besar realisasi IKU ini, periode pelaporan setiap triwulan, jenis konsolidasi IKU yang
digunakan adalah take last known value.
IKU persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional AKPD merupakan IKU baru yang
ditetapkan pada tahun 2016 dan IKU tersebut juga tidak tercantum pada Renstra DJPK 2015-2019. Namun
demikian, IKU ini searah dengan salah satu sasaran strategis yang terdapat di dalam Renstra DJPK, yaitu
pendapatan daerah yang optimal dan pengelola keuangan daerah yang andal.
Program/Kegiatan yang dilakukan untuk menunjang pencapaian IKU antara lain:
1. Diklat Human Resources bagi pembina JF AKPD di lingkungan DJPK;
2. Melakukan koordinasi dengan Kemenpan-RB dalam implementasi JF AKPD;
3. Melakukan studi banding dengan instansi Pembina JF di Internal Kemenkeu / Luar Kemenkeu;
4. Melakukan kerjasama dengan Lembaga Donor yang menyediakan HR Expert dalam pengelolaan
JF AKPD;
5. Menyusun RPMK Petunjuk Teknis dan Standar Kompetensi Jabatan JF AKPD;
6. Melakukan koordinasi dengan Kemenkumham dan Biro Hukum Sekjen Kemenkeu dalam
penyusunan Petunjuk Teknis dan Standar Kompetensi Jabatan JF AKPD;
Efisiensi yang dilakukan terkait penggunaan sumber daya dalam pencapaian IKU antara lain:
1. Melakukan efisiensi anggaran dalam pelaksanaan uji kompetensi dan pelaksanaan sosialisasi /
FGD;
2. Pemanfaatan Teknologi Informasi dalam koordinasi dan pelaksanaan pengelolaan JF AKPD;
3. Menggunakan SDM dalam pembinaan pengelolaan JF AKPD secara optimal dan efisien;
Inisiatif yang akan dilakukan pada Tahun 2019 untuk meningkatkan capaian kinerja DJPK antara
lain:
1. Mengimplementasikan Juknis dan Penyusunan Kamus Kompetensi JF AKPD;
2. Meningkatkan kualitas kajian JF AKPD dengan mengadakan diklat AKPD;
3. Menyusun panduan penilaian kualitas kajian JF AKPD;
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 54
7a – N|Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang Terintegrasi
Pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) dibutuhkan dalam rangka menghasilkan
data keuangan daerah yang komprehensif, up to date, dan valid untuk memenuhi kebutuhan manajerial
maupun stakeholder. Pembangunan SIKD mulai dilaksanakan pada tahun 2014 sesuai dengan dokumen
perencanaan pembangunan SIKD yang disusun pada tahun sebelumnya dan blueprint transformasi
kelembagaan DJPK. Sebagai salah satu produk unggulan Kementerian Keuangan, progres pembangunan
SIKD juga mendukung pencapaian Inisiatif Strategis (IS) pada Transformasi Kelembagaan Kementerian
Keuangan sejak tahun 2015 (IS 31 Tema Perbendaharaan Pengintegrasian Informasi Keuangan Pemerintah
Pusat dan Pemerintah Daerah). Dengan demikian, penyusunan roadmap pengembangan SIKD yang
menggambarkan perjalanan pengembangan SIKD mulai tahun 2015 – 2019 telah memperhatikan target
capaian IS dan kebutuhan organisasi ke depannya.
Program pengembangan SIKD dengan pendekatan pengembangan sistem secara holistik telah
dimulai sejak September 2015. IKU Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi dimaksudkan
untuk mengukur ketepatan pelaksanaan pembangunan dan implementasi Sistem Informasi Keuangan
Daerah sesuai dengan rencana kinerja yang telah ditentukan.
Kinerja yang dihasilkan dari IKU ini, antara lain:
1. Dashboard Executive information System (EIS) SIKD dapat digunakan oleh pimpinan untuk
mengambil keputusan pada level tertentu yang diimplementasikan dalam bentuk grafik, tabel, dan
peta. Adapun data yang akan ditampilkan dalam dashboard EIS berupa data mengenai Data
Keuangan Daerah (APBD) dan Data Non Keuangan Daerah (Transfer ke Daerah dan Dana Desa)’
2. Agen SIKD dengan kinerja dan tingkat keamanan data yang semakin meningkat, yaitu penambahan
fungsi validasi Bagan Akun Standar (BAS) pada level 3, modul gaji PNSD, dan update jenis LKPD/LPP
untuk SINERGI SIKD; penambahan elemen data rincian SiLPA tahun 2017.
3. Core SIKD untuk tahun 2018 berupa pengembangan Aplikasi Core SIKD untuk modul SIKD Wilayah,
Modul Manajemen Data, Modul Monitoring, Modul Laporan, dan Modul Monitoring Berkas.
Berikut adalah formulasi IKU Pengembangan dan Implementasi SIKD Yang Terintegrasi:
IKU Pengembangan dan Implementasi SIKD Yang Terintegrasi memiliki polarisasi indikator kinerja
maximize dengan periode pelaporan semesteran, dengan jenis konsolidasi periode yang digunakan adalah
sum. Penghitungan realisasi IKU dilakukan dengan menghitung bobot masing-masing kegiatan yang telah
dilaksanakan selama tahun 2018. Dengan target tahun 2018 sebesar 100%, IKU tersebut berhasil mencapai
realisasi sebesar 100%. Capaian tersebut menunjukkan bahwa pengembangan dan implementasi SIKD
berhasil dilaksanakan dan terintegrasi dengan baik. Realisasi IKU tahun 2018 ini sama dengan realisasi
tahun 2017 dan juga tahun 2016, yaitu sebesar 100%. Realisasi IKU tersebut telah memenuhi target kinerja
jangka menengah yang terdapat pada Renstra DJPK 2015-2019.
Realisasi IKU = % Capaian EIS SIKD + % Capaian SINERGI + % Capaian Core SIKD
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 55
Rincian target dan realisasi IKU pengembangan dan implementasi SIKD yang terintegrasi tahun
2018 adalah sebagaimana disajikan dalam Tabel berikut:
Tabel 21. Rincian Target dan Realisasi IKU Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi Tahun 2018
No Aplikasi Target Realisasi
Dashboard Executive information System (EIS) SIKD level Menkeu
1 Identifikasi User Requirement 10 % 10 %
2 Pembangunan Prototype EIS SIKD Menkeu 15 % 15 %
3 Pembangunan Data Mart EIS SIKD Menkeu 20 % 20 %
4 Pembangunan Front End EIS SIKD Menkeu 15 % 15 %
5 Pembangunan Aplication Programming Interface EIS SIKD Menkeu 20 % 20 %
6 Pengujian Terhadap EIS SIKD Menkeu 10 % 10 %
7 Inplementasi EIS SIKD Menkeu 10 % 10 %
Total 100 % 100 %
Agen SIKD
1 Identifikasi Requirement Fitur Validasi Data dan Modul Pengiriman Data Gaji PNSD
20 % 20 %
2 Pengembangan dan Implementasi Fitur Validasi Data 20 % 20 %
3 Pengembangan dan Implementasi Modul Pengiriman Data Gaji PNSD 20 % 20 %
4 Pengembangan Performa Pengiriman Data SINERGI 20 % 20 %
5 Pengembangan dan Implementasi Fitur Perbandingan BAS Pemda dan Nasional
20 % 20 %
Total 100 % 100 %
Core SIKD
1 Pengembangan dan Implementasi Modul Data Gaji PNSD 20 % 20 %
2 Pengembangan dan Implementasi Modul Monitoring Data Gaji PNSD 20 % 20 %
3 Pengembangan dan Implementasi Modul Penerimaan Dokumen 20 % 20 %
4 Pengembangan dan Implementasi Modul Verifikasi by System Data Bulanan
20 % 20 %
5 Pengembangan dan Implementasi Modul SIKD Wilayah 20 % 20 %
Total 100 % 100 %
Average (EIS, Core SIKD, Agen SIKD) 100 % 100 %
Dalam rangka mencapai target yang telah ditetapkan, pada Tahun 2018 telah dilaksanakan
beberapa hal sebagai berikut:
a. Implementasi Dashboard Executive information System (EIS) SIKD level Menkeu yang telah
dilaunching oleh Menteri Keuangan 7 Desember 2018 untuk platform Android. Dashboard
Executive information System (EIS) SIKD level Menkeu yang tersedia dalam versi website dan
mobile (android versi 1.7.6 dan iOS versi 1.7.4)
b. Implementasi Agen SIKD yang terdiri dari: SINERGI SIKD versi 3.1.1 per juli 2018, dengan tambahan
fitur: peningkatan kinerja dan keamanan data keuangan daerah; validasi Bagan Akun Standar (BAS)
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 56
level 3; penambahan modul gaji PNSD; serta update Jenis LKPD/LPP APBD versi Unaudited, Audited
dan Perda untuk data Neraca, Laporan Operasional (LO), Laporan Arus Kas (LAK), Laporan
Perubahan Ekuitas (LPE), Laporan Perubahan SAL (LPSAL).
c. Implementasi Core SIKD versi 2.3.0 per Agustus 2018 dengan tambahan modul pelaporan data
perseorangan PNSD seluruh Pemda, serta modul pelaporan dan monitoring LKPD (Neraca, LRA,
LAK, LPE, LP SAL, dan LO).
Tabel 22. Perbandingan Target dan Realisasi IKU Persentase Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi 3 Tahun Terakhir
Tahun Target Realisasi Kegiatan yang dilaksanakan
2016 100% 100% Launching SINERGI versi 1.4.1 serta memaksimalkan performa Web Service SINERGI
Launching SIMPATIK V2.0 untuk mengakomodasi perubahan kebijakan dari PMK 235/PMK.07/2015 menjadi PMK 93/PMK.07/2016
Pengembangan Dashboard
2017 100% 100% Implementasi EIS SIKS yang telah di presentasikan kepada Direktur Jenderal Perimbangan Keuangan dan Menteri Keuangan
Implementasi Agen SIKD Versi 2.1.0 (Jenis pengiriman data berupa DTH/RTH, data APBD, dan LRA) serta peningkatan performa pengiriman data dari Pemda ke SIKD
Implementasi Core SIKD versi 2.2.0 (Mengakomodasi jenis data softcopy (pdf), data APBD, dan LRA Ringkas, DTH/RTH, serta modul monitoring data)
2018 100% 100% Implementasi Dashboard Executive information System (EIS) SIKD level Menkeu versi website dan mobile (android versi 1.7.6 dan iOS versi 1.7.4)
Implementasi Agen SIKD yang terdiri dari: SINERGI SIKD versi 3.1.1
Implementasi Core SIKD versi 2.3.0
Efisiensi telah dilakukan dengan meningkatkan kualitas data SIKD. Peningkatan kualitas tersebut
tercermin dari pelaksanaan penguatan sistem validasi, verifikasi, dan mapping by system maupun
penguatan kerja sama dengan custodian data djpk untuk verifikasi manual data-data yang masuk ke SIKD.
Langkah kedepan yang akan dilakukan dalam hal pencapaian target yang lebih menantang adalah
DJPK akan berupaya untuk melaksanakan pengembangan dan implementasi sikd tahap selanjutnya dengan
lebih baik dan terintegrasi dengan melakukan koordinasi internal serta koordinasi dengan pemerintah
daerah untuk meningkatkan kepatuhan dan kualitas data yang dikirimkan ke SIKD.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 57
8a – N | Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang Telah Ditindaklanjuti
IKU Persentase Rekomendasi Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) atas Laporan Keuangan
Pemerintah Pusat (LKPP) dan Laporan Keuangan Bendahara Umum Negara (LKBUN) yang Telah
Ditindaklanjuti merupakan salah satu IKU Kemenkeu-Wide Kementerian Keuangan tahun 2018 yang juga
menjadi IKU Kemenkeu-One Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2018. IKU ini disusun
sebagai salah satu upaya untuk memantau penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi BPK serta
menjamin akuntabilitas dan transparansi pertanggungjawaban keuangan negara. Tindak lanjut Pemerintah
terhadap Temuan Pemeriksaan (TP) BPK atas LKPP dan LK BUN perlu diselesaikan sebagaimana yang
direkomendasikan oleh BPK. Setiap Kementerian Negara/Lembaga (K/L) dan Pengguna Anggaran
Bendahara Umum Negara (BUN) diwajibkan menyampaikan tindak lanjut atas rekomendasi terkait. DJPK
selaku Kuasa Pengguna Anggaran BA-999 Transfer ke Daerah dan Dana Desa berkewajiban untuk
menindaklanjuti setiap temuan yang terkait dengan temuan pada LKPP dan LKBUN. Pengukuran
penyelesaian rekomendasi adalah temuan yang telah selesai ditindaklanjuti terhadap temuan/rekomendasi
BPK sebagaimana action plan dengan timeframe yang ditetapkan pemerintah dengan menggunakan dua
kriteria, yaitu:
1. Rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi yang diusulkan selesai kepada BPK. Status
rekomendasi BPK yang diusulkan selesai, ditetapkan pada forum pembahasan bersama Direktorat
Jenderal Perbendaharaan, Inspektorat Jenderal, unit eselon I terkait dan Auditor BPK,
2. Rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan tuntas oleh BPK dan
tercantum dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK.
Pengukuran IKU dilakukan pada periode pelaporan semesteran, dengan perhitungan polarisasi
data menggunakan maximize (semakin tinggi realisasi terhadap target maka semakin baik capaian
kinerjanya), dan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan
adalah angka periode terakhir). Perhitungan IKU tersebut tahun 2018 didapatkan dari rata-rata capaian IKU
tersebut tiap semester masing-masing yang diperoleh dengan perhitungan sebagai berikut:
Semester I = (a/b) x 100%
Semester II = {(a+c)/(b+d)}X100%
Keterangan:
a = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun
2015 dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi
BPK Semester I tahun 2017" yang dinyatakan selesai,
b = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun
2015 dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi
Hasil Pemeriksaan BPK semester I tahun 2017,
c = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN yang diusulkan selesai dalam Semester II tahun
2018
d = Jumlah outstanding rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2017
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 58
Target IKU ini pada 2018 adalah 89% dengan capaian sebesar 100% dan periode pelaporan
semesteran. Target ini sama dengan target yang dimiliki oleh Kementerian Keuangan. Target tahun 2018
tersebut meningkat dari target yang telah ditetapkan pada tahun 2017 (75%). IKU Persentase rekomendasi
BPK atas LKPP dan LKBUN Yang Telah Ditindaklanjuti merupakan IKU yang baru mulai ditetapkan pada tahun
2016 dan tidak terdapat dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan IKU ini dimaksudkan untuk mencapai
sasaran pengendalian mutu hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif.
Pada tahun 2016 dan tahun-tahun sebelumnya, capaian IKU tersebut didapatkan hanya didasarkan
pada adanya tindak lanjut atas rekomendasi BPK pada tahun berkenaan tanpa melihat tuntasnya tindak
lanjut tersebut dalam memenuhi rekomendasi BPK. Mulai tahun 2017, capaian IKU tersebut juga
memperhitungkan tindak lanjut yang telah diusulkan selesai oleh DJPB. Adanya perubahan formulasi
penghiungan ini cukup mempengaruhi capaian IKU yang didapatkan oleh DJPK. Selain itu, koordinasi dan
komitmen yang dilakukan terus menerus antar unit di lingkungan DJPK, DJPB, dan juga BPK dalam
penyelesaian rekomendasi juga menunjang pencapaian IKU ini.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai
berikut:
1. Telah dilakukan pembahasan temuan awal antara BPK dan DJPK baik pembahasan di ruang pemeriksaan
tim BPK bersama subdit terkait maupun Rekonsiliasi Tiga Pihak (Tripartit) bersama Ditjen
Perbendaharaan yang dilaksanakan pada tanggal 2 April 2018.
2. Telah disusun Matriks tindak lanjut atas Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN beserta dokumen
pendukungnya telah disampaikan kepada PIC LKPP dan LKBUN pada Dit. APK, DJPB
3. Penyediaan dokumen pendukung yang diperlukan
4. Koordinasi dengan Bappenas dan K/L Teknis terkait pelaksanaan rekomendasi.
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Melakukan pembahasan progress tindak lanjut rekomendasi dengan BPK secara teratur.
2. Melakukan update tindak lanjut rekomendasi BPK setiap bulan.
3. Berkoordinasi lebih lanjut dengan Unit Eselon II terkait, Itjen, BPK, dan DJPB terkait sisa temuan yang
harus diselesaikan.
Tabel 23. Rekapitulasi Rekomendasi Penyelesaian atas LKPP dan LKBUN yang diturunkan ke DJPK Tahun 2018
Jumlah Rekom Awal
Rekom Selesai s.d. Sem II Tahun 2017
Rekom On Progress (berdasarkan LHP/PTL)
Capaian Sem I
Rekom baru di LHP LKPP Tahun 2017
Total Rekom Lama dan Baru
Rekom Selesai s.d. Sem I Tahun 2018
Masih dalam Proses Penyelesaian
Rekom diusulkan Selesai
Capaian Tahunan
LKPP 3 3 0 100% 2 5 0 0 0 100%
LKBUN 7 2 5 28,57% 4 11 5 0 6 100%
Penghitungan Capaian IKU Kemenkeu-One Semester II Tahun 2018
Capaian Rekomendasi atas LKPP Semester I
Capaian Rekomendasi atas LKBUN Semester I
Capaian Semester I
Capaian Rekomendasi atas
LKPP Tahunan
Capaian Rekomendasi atas LKBUN Tahunan
Capaian Tahunan
100% 28,57% 64,29% 100% 100% 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 59
8b – N | Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD
IKU Persentase Kepatuhan Daerah Terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD merupakan
IKU yang sudah ada sejak tahun 2017. IKU ini dimaksudkan untuk mengetahui dan meningkatkan tingkat
kepatuhan Pemda terhadap Kewajiban HKPD yang harus dipenuhi. Komponen kepatuhan daerah yang
digunakan dalam perhitungan IKU ini adalah:
1. Persentase pemenuhan kewajiban Alokasi Dana Desa (ADD) terhadap DBH dan DAU sebesar 10%
pada APBD, dengan target sebesar 100% (bobot sebesar 20%);
2. Persentase pemenuhan kewajiban Kewajiban Penyampaian Data APBD sebesar 100% (bobot
sebesar 40%);
3. Persentase pemenuhan kewajiban Bagi Hasil Pajak Provinsi ke Kab./Kota (contoh: PKB) sebesar 90%
(bobot sebesar 20%); dan
4. Persentase pemenuhan Kewajiban Alokasi Belanja Infrastruktur minimal 25% dari Dana Transfer
Umum sebesar 15% (bobot sebesar 20%).
Dengan polarisasi maximize (semakin tinggi realisasi terhadap target maka semakin baik capaian
kinerjanya) dan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan
adalah angka periode terakhir), dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat
diperoleh dari formulasi sebagai berikut:
Target IKU Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD pada tahun 2018
adalah 100%. Target tersebut naik dari target tahun 2017 yaitu sebesar 95% dengan capaian sebesar 99,26%,
sehingga diperoleh indeks capaian sebesar 104. Sampai dengan akhir tahun 2018, Direktorat Jenderal
Perimbangan Keuangan berhasil mencapai realisasi IKU sebesar 101,4% dengan indeks capaian sebesar
101,4, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 24. Rincian Capaian IKU Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD Tahun
2018
Capaian Bobot Indeks Capaian Tertimbang
a. Persentase pemenuhan kewajiban Alokasi ADD terhadap DBH dan DAU sebesar 10% pada APBD, dengan target sebesar 100%
102.32% 20% 20.46%
b. Persentase pemenuhan kewajiban Kewajiban Penyampaian Data APBD sebesar 100%
100% 40% 40%
c. Persentase pemenuhan kewajiban Bagi Hasil Pajak Provinsi ke Kab./Kota (contoh: PKB) sebesar 90%
104% 20% 20,87%
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =∑𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝐾𝑒𝑤𝑎𝑗𝑖𝑏𝑎𝑛 𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ
∑(𝑃𝑟𝑜𝑣𝑖𝑛𝑠𝑖 + 𝐾𝑎𝑏𝑢𝑝𝑎𝑡𝑒𝑛 + 𝐾𝑜𝑡𝑎)𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 60
Capaian Bobot Indeks Capaian
Tertimbang
d. Persentase pemenuhan Kewajiban Alokasi Belanja Infrastruktur minimal 25% dari Dana Transfer Umum sebesar 15%
101.43% 20% 20.29%
Total Capaian 101.4%
Capaian kinerja Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD
ini meningkat dari tahun sebelumnya. IKU ini merupakan IKU yang baru mulai ditetapkan pada tahun 2017
sesuai dengan perubahan arah kebijakan dan tidak terdapat dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan
IKU ini dimaksudkan untuk mencapai sasaran pengendalian mutu hubungan keuangan pusat dan daerah
yang efektif.
Meskipun IKU ini telah memperoleh hasil yang melebihi target, namun ada beberapa catatan yang
diperoleh dalam pemenuhan kewajiban TKDD sebagai berikut:
1. Untuk periode s.d. Triwulan IV, realisasi komponen terhadap pemenuhan kewajiban pelaksanaan
HKPD dengan detil sebagai berikut:
a. Jumlah daerah yang memenuhi kewajiban penyampaian data sebanyak 100% yang terdiri dari
542 daerah,
b. Sebanyak 100% pemerintah daerah telah melakukan pemenuhan kewajiban Alokasi ADD
terhadap DBH dan DAU sebesar 10% pada APBD,
c. Sebanyak 96% pemerintah daerah telah melakukan pemenuhan kewajiban Bagi Hasil Pajak
Provinsi ke Kab./Kota,
d. Persentase pemenuhan Kewajiban Alokasi Belanja Infrastruktur minimal 25% dari Dana Transfer
Umum adalah sebesar 15,21%,
2. Banyak daerah yang nilai RK dan Kontrak jauh di bawah nilai alokasi yang tertuang di Perpres Rincian
APBN ,
3. Provinsi belum sepenuhnya melaksanakan bagi hasil pajak daerah ke Kabupaten/Kota secara tepat
waktu sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku, sehingga penerimaan di kabupaten/kota
mengalami keterlambatan dan tidak optimal penggunaannya untuk pembangunan.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai berikut:
1. Telah menerbitkan KMK Sanksi Penundaan bagi daerah yang belum memenuhi kewajiban
penyampaian datanya
2. Menyampaikan Surat Peringatan kepada Kab/Kota yang belum memenuhi kewajiban ADD sesuai
ketentuan
3. Melaksanakan koordinasi dengan Pemda terkait untuk pemenuhan persentase ADD
4. Melaksanakan sanksi penundaan DAU bulan September dan Oktober
5. Mengirimkan surat permintaan data penyaluran bagi hasil pajak Provinsi ke Kab/kota, sekaligus
peraturan-peraturan daerah yang mengatur mekanisme bagi hasil pajak
6. Monitoring pelaksanaan kegiatan DAK Fisik TA 2018 yang telah dikontrakkan
7. Penetapan Perpres alokasi Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus Tahun 2018
8. Penerimaan dokumen APBD Tahun 2018
9. Inventarisasi data alokasi belanja infrastruktur dari Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus
Tahun 2019 provinsi ke kab/kota
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 61
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Koordinasi dengan K/L Pengampu untuk dapat mendorong Pemda dalam menyusun Rencana
Kegiatan mendekati dengan nilai yang diperoleh dalam Perpres Rincian APBN
2. Koordinasi dengan provinsi untuk melengkapi data penyaluran bagi hasil pajak provinsi ke
kabupaten/kota
8c – N | Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar
Suatu pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten, dan pemerintah kota dikatakan memiliki posisi
kas yang wajar apabila posisi Kas tidak melebihi perkiraan Belanja Operasi, Belanja Modal, Transfer Bagi
Hasil Pendapatan, dan Transfer Bantuan Keuangan untuk kurun waktu 3 (tiga) bulan berikutnya dengan
memperhatikan volume APBD, alokasi DBH dan/atau DAU, atau faktor lainnya yang terkait dengan
kemampuan keuangan daerah.
Untuk mengetahui pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah. IKU ini juga dapat
digunakan untuk mengukur efektifitas kebijakan HKPD yang telah dibuat dan sebagai bahan pertimbangan
kebijakan yang akan dibuat.
Dengan polarisasi maximize (semakin tinggi realisasi terhadap target maka semakin baik capaian
kinerjanya) dan jenis konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan
adalah angka periode terakhir), dari pembobotan setiap komponen diatas, maka capaian IKU ini dapat
diperoleh dari formulasi sebagai berikut
Jumlah pemda yang memiliki kas wajar dan tidak dilakukan konversi
penyaluran DBH dan/atau DAU dalam bentuk non tunai
X100%
Jumlah seluruh pemda di Indonesia
Capaian kinerja Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar ini meningkat dari tahun sebelumnya.
Dimana tahun 2017, capaian IKU sebesar 85,06%, sedangkan tahun 2018 mencapai 100%, dengan target
yang ditetapkan sebesar 90%, sehingga menghasilkan indeks capaian sebesar 111. IKU ini merupakan IKU
yang baru mulai ditetapkan pada tahun 2017 sesuai dengan perubahan arah kebijakan dan tidak terdapat
dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan IKU ini dimaksudkan untuk mencapai sasaran pengendalian
mutu hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif.
Keberhasilan pencapaian target kinerja didukung oleh hal-hal sebagai berikut:
1) Koordinasi yang baik dengan pihak terkait.
2) Penyedia data yang lengkap dan akurat, khususnya data posisi kas dan setara kas di daerah dan
data belanja daerah dalam APBD.
3) Proses analisis data oleh sumber daya manusia yang kompeten.
4) Anggaran kegiatan yang sesuai dengan kebutuhan tercapainya IKU.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 62
Beberapa program/kegiatan yang dilakukan untuk mencapai target kinerja tahun 2018, antara lain:
1. Perhitungan posisi kas tidak wajar, serta simulasi perhitungan konversi penyaluran DBH dan/atau
DAU dalam Bentuk Non Tunai Tahap I & Tahap II secara tepat waktu sesuai PMK no 18 tahun 2017
tentang Konversi Penyaluran DBH dan/atau DAU dalam Bentuk Nontunai.
2. Penyampaian laporan perhitungan posisi kas tidak wajar & perhitungan konversi kepada Dirjen PK:
a) Tahap I melalui ND No: ND-91/PK.5/2018 tanggal 26 Maret 2018.
b) Tahap II melalui ND No: ND- 157/PK.5/2018 tanggal 25 Juni 2018
yang melaporkan bahwa untuk tahap I & II tahun 2018, tidak terdapat daerah yang memenuhi
kondisi untuk dilakukan konversi
3. Dilaksanakan monitoring simpanan pemda secara bulanan.
Efisiensi dalam pencapaian IKU ini dilakukan dengan cara optimalisasi sumber daya manusia yang
kompeten dalam proses analisis data, serta optimalisasi anggaran pada kegiatan yang lebih prioritas dalam
mendukung capaian output dan kinerja dengan efisiensi anggaran sebesar Rp 16.716.000,00.
Langkah-langkah di masa datang yang akan dilakukan untuk meningkatkan kinerja:
Mengusulkan penerapan konversi DAU/DBH dalam bentuk SBN secara konsisten untuk
mendorong daerah menjaga kasnya dalam jumlah wajar,
Terus melakukan monitoring simpanan pemda secara berkala.
9a – CP | Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
IKU Persentase Pejabat Yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan (SKJ) merupakan IKU yang
digunakan untuk mengukur nilai kompetensi pejabat di lingkungan DJPK sesuai dengan SKJ Kementerian
Keuangan. SKJ adalah Jenis dan level kompetensi yang menjadi syarat keberhasilan pelaksanaan tugas
suatu jabatan.
Untuk mengetahui kesesuaian antara kompetensi pejabat dengan standar kompetensi jabatannya
dapat diukur menggunakan Job-Person Match (JPM), yaitu indeks kesesuaian antara kompetensi pejabat
dengan SKJ. Setiap pejabat struktural harus mencapai nilai JPM minimal sebesar 72%. JPM diukur dengan
membandingkan nilai assessment/kompetensi pejabat dengan standar kompetensi jabatan (SKJ) yang
merupakan syarat level kompetensi sebagai indikator keberhasilan pelaksanaan tugas suatu jabatan.
Tujuan dari IKU ini adalah tersedianya pejabat di lingkungan DJPK yang memiliki kompetensi sesuai dengan
jabatan yang menjadi tanggung jawabnya sehingga dapat menjalankan tugas dan fungsinya dengan
optimal.
IKU ini diformulasikan dengan menghitung persentase jumlah pejabat eselon II s.d. eselon IV di
lingkungan DJPK yang telah memenuhi kompetensi jabatan dibagi dengan jumlah pejabat eselon II s.d.
eselon IV di lingkungan DJPK yang telah mengikuti assessment dengan target sebesar 100%.
Di tahun 2016 dari target yang ditetapkan sebesar 95% terealisasi sebesar 94.21% dari jumlah
pejabat di lingkungan DJPK. Namun di tahun 2017 dari target yang ditetapkan sebesar 95% terealisasi
terjadi peningkatan sebesar 98.41%. Di tahun 2018 target dinaikan menjadi 100% dapat teralisasi sebesar
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = (𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑗𝑎𝑏𝑎𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑆𝐾𝐽
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑗𝑎𝑏𝑎𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑚𝑒𝑛𝑔𝑖𝑘𝑢𝑡𝑖 𝑎𝑠𝑠𝑒𝑠𝑚𝑒𝑛𝑡) 𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 63
100%. Dengan demikian dengan nilai minimal 72% seluruh pejabat di lingkungan DJPK telah memenuhi
JPM di tahun 2018. IKU Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan ini merupakan
IKU hasil perubahan arah kebijakan DJPK sehingga tidak masuk dalam indikator kinerja yang ditetapkan
dalam Renstra DJPK 2015-2019.
Upaya yang dilakukan untuk mencapai target dari IKU yang ditetapkan antara lain:
1. Melaksanakan kegiatan assessment bagi pejabat eselon IV dan pelaksana sebanyak 3 kali di tahun
2018, yaitu pada tahap pertama diikuti oleh 6 pelaksana senior, tahap kedua diikuti oleh 10 pejabat
eselon IV dan 1 pelaksana senior, dan tahap ketiga diikuti oleh 29 pejabat eselon IV dan 10
pelaksana senior. Sehingga pada tahun 2018, jumlah pejabat eselon IV dan pelaksana senior yang
mengikuti kegiatan assessment sebanyak 56 orang.
2. Melakukan koordinasi dengan Biro SDM Sekretariat Jenderal Kemenkeu dalam melakukan
assessment pejabat eselon III dan II di lingkungan DJPK; Pada tahun 2018 terdapat 4 pejabat eselon
II dan 10 pejabat eselon III mengikuti kegiatan assessment yang diselenggarakan oleh Biro SDM.
Efisiensi yang dilakukan terkait penggunaan sumber daya dalam pencapaian IKU antara lain:
1. Pemanfaatan teknologi informasi dalam melakukan koordinasi dalam persiapan dan pelaksanaan
assessment;
2. Menggunakan email dalam membagikan kamus kompetensi dan hasil Assessment sebelumnya
kepada peserta assessment.
Inisiatif yang akan dilakukan pada Tahun 2019 untuk meningkatkan capaian kinerja DJPK antara
lain:
1. Melakukan assessment bagi seluruh pejabat eselon IV dan pelaksana yang telah memenuhi kriteria
dengan metode 23 Kompetensi berdasarkan PMK terbaru nomor 219/PMK.01/2017 tentang
Penilaian Kompetensi Manajerial Melalui Assessment Center di Linkungan Kementerian Keuangan;
2. Melakukan briefing Assessment bagi seluruh pegawai yang akan mengikuti Re-Assessment
menggunakan 23 kompetensi;
3. Melakukan feedback session berdasarkan hasil Assessment bagi pegawai yang telah mengikuti Re-
Assessment menggunakan 23 kompetensi.
4. Memberikan rekomendasi pengembangan dan berdasarkan gap kompetensi manajerial yang
diukur melalui Assessment.
9b – N | Persentase Pelaksanaan Program Internship dan Secondment Tahap II
Program internship dan secondment merupakan tindak lanjut dari arahan Menteri Keuangan agar
DJPK menyusun framework program dalam rangka penguatan kompetensi dan kapasitas aparatur Pemda
dalam pengelolaan fiskal dan keuangan di daerah. Tujuan pelaksanaan program internship dan secondment
kepada Pemda adalah:
1. Meningkatkan kapasitas dan kompetensi aparatur Pemda dalam pengelolaan keuangan daerah,
antara lain meliputi: 1) perbaikan perencanaan, penganggaran, dan pelaksanaan APBD; 2) optimalisasi
pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah; 3) optimalisasi pengelolaan dan pemanfaatan barang
milik daerah/ kekayaan daerah; 4) peningkatan kualitas belanja APBD; dan 5) perbaikan transparansi
dan akuntabilitas pengelolaan APBD.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 64
2. Memberikan kesempatan bagi aparatur Pemda untuk dapat melakukan pembelajaran terhadap
keberhasilan daerah lain dalam pengelolaan keuangan, inovasi pelayanan publik, dan pengembangan
potensi ekonomi daerah.
Sasaran program adalah Pemda yang memiliki kinerja pengelolaan keuangan kurang baik, yaitu
Pemda yang berada dalam kategori nilai CC- ke bawah berdasarkan hasil pemeringkatan kesehatan fiskal
dan pengelolaan keuangan daerah. Selain itu, sasaran daerah peserta program juga mempertimbangkan
hasil opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) terakhir
dan diprioritaskan bagi Pemda yang mendapatkan opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP) atau Tidak
Memberikan Pendapat (TMP). Adapun sasaran peserta program adalah Pejabat Eselon II/Eselon III/Eselon
IV dari Organisasi Perangkat Daerah (OPD) yang terkait dengan perencanaan pembangunan daerah dan
pengelolaan keuangan daerah, yaitu Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah, Badan Pendapatan
Daerah, dan Badan Perencanaan Pembangunan Daerah.
IKU ini bertujuan untuk mengukur kinerja dan menggambarkan progress pelaksanaan program
internship dan secondment kepada Pemda yang terdiri dari beberapa tahapan sebagai berikut:
1. Identifikasi calon daerah peserta;
2. Identifikasi permasalahan calon daerah peserta;
3. Penyiapan dan penyesuaian materi program;
4. Penyiapan dan pembekalan tenaga pendamping/mentor;
5. Pelaksanaan internship Pemda ke DJPK, yang meliputi:
a. Pembekalan materi, FGD, dan knowledge sharing terkait strategi peningkatan kualitas
pengelolaan keuangan daerah;
b. Study visit ke daerah percontohan dalam rangka pembelajaran pengelolaan keuangan daerah,
inovasi pelayanan publik, dan pengembangan potensi ekonomi daerah; dan
c. Penyusunan, pembahasan, dan presentasi Rencana Aksi (action plan) peserta program dengan
pendampingan mentor.
6. Pelaksanaan komitmen atas implementasi action plan melalui penetapan Nota Kesepahaman dan
Perjanjian Kerjasama; dan
7. Pelaksanaan secondment kepada Pemda dalam rangka monitoring dan pendampingan
implementasi action plan di daerah.
Formulasi tahapan pelaksanaan internship dan secondment Tahap II dibagi menjadi 2 (dua) tahap
yaitu:
1. Tahap Persiapan (bobot 50%)
Tahapan persiapan terdiri dari kegiatan berupa identifikasi calon daerah peserta, identifikasi
permasalahan calon daerah peserta, penyiapan dan penyesuaian materi program, serta penyiapan
dan pembekalan tenaga pendamping/mentor.
2. Tahap Pelaksanaan (bobot 50%)
Tahapan pelaksanan terdiri dari pelaksanaan internship Pemda ke DJPK, study visit pembelajaran
ke daerah percontohan, penyusunan dan pembahasan action plan peserta program, pelaksanaan
nota kesepahaman dalam rangka komitmen atas implementasi action plan, serta pelaksanaan
program secondment dalam rangka pendampingan dan asistensi atas implementasi action plan di
daerah.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 65
Formulasi IKU dihitung dengan menambahkan 50% x Realisasi Tahap Persiapan dengan 50% x
Realisasi Tahap Pelaksanaan.
Program internship mulai dilaksanakan pada tahun 2017 kepada 5 daerah piloting dengan jumlah
peserta sebanyak 13 aparatur Pemda. Selanjutnya, pada tahun 2018, jumlah daerah yang mengikuti
program internship ditargetkan sebanyak 32 daerah dengan realisasi pelaksanaan sebanyak 33 daerah
peserta dengan jumlah peserta sebanyak 74 aparatur Pemda. Adapun program secondment telah
dilaksanakan pada tahun 2018 kepada 22 Pemda peserta program internship, yang terdiri dari 5 daerah
piloting tahun 2017 dan 17 daerah peserta tahun 2018.
Target IKU tahun 2018 sama besarnya dengan target tahun sebelumnya yaitu sebesar 100%,
dengan capaian kinerja tahun 2017 sebesar 100%, sehingga diperoleh indeks capaian sebesar 100, dan
sampai akhir tahun 2018 DJPK juga berhasil mencapai target kinerja sebesar 100%, dengan indeks capaian
sebesar 100.
IKU ini merupakan IKU yang baru mulai ditetapkan pada tahun 2017 sesuai dengan perubahan
arah kebijakan dan tidak terdapat dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan IKU ini dimaksudkan untuk
mencapai sasaran SDM yang Kompetitif.
Keberhasilan pelaksanaan Program Internship dan Secondment pada TA 2018 didorong oleh:
1. Penyampaian surat kepada calon daerah peserta mengenai permintaan kesediaan pengiriman
peserta program internship Pemda ke DJPK dilakukan sebulan sebelum pelaksanaan program;
2. Inventarisasi dan pemetaan kebutuhan materi program melalui lembar konfirmasi kesediaan
pengiriman peserta program dan lembar usulan kebutuhan materi program;
3. Penyampaian informasi dan tujuan pelaksanaan program melalui pendekatan kepada pimpinan di
lingkungan Pemda;
4. Pembekalan mentor disesuaikan dengan kebutuhan materi yang perlu diberikan kepada Pemda;
5. Melakukan sinergi dan kerjasama dengan unit Eselon I lain (DJPb, DJP, DJA, BPPK, Pusat LPSE
Setjen, dan CTO), Kemendagri, Bappenas, BPPT, LKPP, Prov. DKI Jakarta, Kota Tangerang Selatan,
Kota Tangerang, Kab. Tangerang, dan Kota Bogor dalam rangka kegiatan pembekalan materi;
6. Melakukan sinergi dan kerjasama dengan beberapa Pemda, antara lain Kab. Banyuwangi, Kota
Tangerang Selatan, Kab. Tangerang, Kota Bekasi, dan Kota Bogor dalam rangka kegiatan study visit;
7. Penetapan Nota Kesepahaman dan Perjanjian Kerjasama dengan Pemda peserta program tahun
2018 mengenai komitmen dan dukungan atas implementasi action plan di daerah; dan
8. Pengusulan program internship dan secondment dalam penilaian inovasi Kementerian Keuangan
tahun 2018 dan telah ditetapkan sebagai TOP 12 inovasi Kementerian Keuangan. Adapun saat ini
sedang dalam proses penilaian tahap III untuk menghasilkan TOP 5 inovasi Kementerian Keuangan.
Beberapa program/kegiatan yang dilakukan untuk menunjang pencapaian IKU tahun 2018 antara
lain:
1. Pembekalan para mentor melalui kegiatan FGD dan Knowledge Sharing Pembelajaran Pengelolaan
Keuangan Daerah pada tanggal 11 – 12 April 2018, serta study visit pembelajaran penerapan e-
government ke Kota Tangerang Selatan pada tanggal 13 April 2018;
2. Pelaksanaan Program Internship Pemda ke DJPK Batch I Tahun 2018 kepada 11 daerah dengan
jumlah peserta sebanyak 22 aparatur Pemda selama 3 minggu pada tanggal
16 April – 4 Mei 2018;
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 50% 𝑇𝑎ℎ𝑎𝑝 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑖𝑎𝑝𝑎𝑛 + 50% 𝑇𝑎ℎ𝑎𝑝 𝑃𝑒𝑙𝑎𝑘𝑠𝑎𝑛𝑎𝑎𝑛
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 66
3. Pelaksanaan Program Internship Pemda ke DJPK Batch II Tahun 2018 kepada 8 daerah dengan
jumlah peserta sebanyak 22 aparatur Pemda selama 3 minggu pada tanggal
23 Juli – 10 Agustus 2018;
4. Pelaksanaan Program Internship Pemda ke DJPK Batch III Tahun 2018 kepada 15 daerah dengan
jumlah peserta sebanyak 30 aparatur Pemda selama 3 minggu pada tanggal
1– 19 Oktober 2018;
5. Pelaksanaan penandatanganan Nota Kesepahaman dan Perjanjian Kerja Sama antara Sekretaris
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dan Sekretaris Daerah peserta program tentang
Implementasi Rencana Aksi Peserta Program Internship Pemda ke DJPK Tahun 2018 kepada 31
daerah; dan
6. Pelaksanaan secondment kepada 22 daerah yang terdiri dari 5 daerah piloting tahun 2017 dan 17
daerah peserta tahun 2018.
Efisiensi yang dilakukan terkait penggunaan sumber daya dalam pencapaian IKU antara lain:
1. Pelaksanaan efisiensi anggaran dalam pelaksanaan program internship Pemda ke DJPK, study visit
pembelajaran ke daerah percontohan, dan secondment dengan tidak menganggarkan honorarium
panitia dan narasumber untuk pegawai internal DJPK;
2. Dari sisi sarana dan prasarana yang digunakan, secara umum menggunakan fasilitas kantor yang
ada, yaitu aula/ruang rapat beserta peralatan kelengkapannya, sehingga tidak ada biaya dalam
pemanfaatannya;
3. Untuk kemudahan komunikasi dan penyampaian informasi atau materi kepada peserta program
tidak lagi dalam bentuk hardcopy, namun memanfaatkan teknologi informasi melalui media online,
seperti surat elektronik dan Whatsapp Group, sehingga dapat menerapkan paperless dan
menghemat biaya pencetakan;
4. Pemilihan locus daerah tujuan study visit yang jaraknya tidak terlalu jauh dari DJPK dalam rangka
efisiensi anggaran dan waktu (Kota Tangerang Selatan, Kab. Tangerang, Kota Bekasi, dan Kota
Bogor);
5. Penugasan secondment yang hanya melibatkan 2 – 4 mentor selama 5 hari kerja dalam rangka
pelaksanaan efisiensi anggaran.
Inisiatif yang akan dilakukan pada tahun 2019 untuk meningkatkan capaian kinerja DJPK antara
lain:
1. Pembangunan minilab pembelajaran aplikasi pengelolaan keuangan daerah melalui kerjasama
dengan Badan Pengkajian Penerapan Teknologi (BPPT) dan Pemda percontohan;
2. Penyiapan tools untuk monitoring progress action plan dan capaian output dan outcome daerah
peserta program.
3. Pengembangan Knowledge Management Center.
4. Peningkatan standar daerah percontohan yang akan dijadikan sebagai locus pembelajaran.
10a – CP | Persentase Implementasi Inisiatif RBTK
Program Reformasi Birokrasi dan Transformasi Kelembagaan (RBTK) Kementerian Keuangan
sendiri telah diinisiasi mulai tahun 2014 dan menjadi program strategis Kementerian Keuangan dalam
upaya merespon dan mengantisipasi perubahan, peluang, dan tantangan yang terjadi baik dalam skala
nasional, regional, maupun global untuk mewujudkan Kementerian Keuangan yang lebih efektif dan
efsien serta mampu meningkatkan pelayanan dan kepuasan stakeholders. IKU ini merupakan IKU
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 67
mandatory yang ada di seluruh unit Eselon I di Kementerian Keuangan. Mengusung beberapa tema
sentral, DJPK bertanggung jawab atas capaian Inisiatif RBTK pada Tema Penganggaran.
Program Transformasi Kelembagaan Kemenkeu dilaksanakan dengan mengacu pada KMK
974/KMK.01/2016, tentang Impmentasi Inisiatif Strategis Program Reformasi Birokrasi dan
Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan. Sesuai dengan KMK 43/KMK.01/2017 dan KMK
132/KMK.01/2017, Pelaporan implementasi inisiatif Program TK kepada Menteri Keuangan adalah
sebanyak 2 kali setahun (setiap tanggal 10 Januari dan 10 Juli). Persentase penyelesaian inisiatif
Program TK dapat diukur tahunan sesuai dengan rincian kegiatan yang dilaksanakan pada setiap
milestone penyelesaian masing-masing inisiatif Program TK.
IKU ini memiliki polarisasi maximize dan diturunkan kepada setiap Unit Eselon II terkait yang
memiliki kewajiban untuk menyelsaikan milestone inisiatif yang ada dan periode pelaporan triwulanan.
Target IKU ini pada 2018 adalah sebesar 92% dengan capaian sebesar 94%, sehingga diperoleh indeks
capaian sebesar 102,17. Target ini lebih tinggi dari tahun sebelumnya yaitu sebesar 90%, capaian
kinerja tahun 2017 adalah sebesar 94%, dengan indeks capaian sebesar 104,44. IKU Persentase
Implementasi Inisiatif RBTK merupakan IKU yang baru ditetapkan pada tahun 2017 mengikuti arah
kebijakan T.A. 2018, sehingga tidak terdapat data pembanding dengan tahun sebelumnya dan tidak
tercantum dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019. Akan tetapi, penetapan IKU tersebut dimaksudkan
untuk mencapai sasaran strategis dalam tujuan Peningkatan kualitas dukungan manajeman,
pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya DJPK.
Detail Milestone pada tahun 2018 beserta capaian yang didapatkan adalah sebagai berikut:
Tabel 25. Detail Milestone dan Capaiannya Tahun 2018
Milestone Capaian
Milestone 1 Revisi PMK 48/2016 pada bagian rambu-rambu penggunaan dana block grant
100%
Milestone 2: Perumusan kebijakan reward and punishment penggunaan dana block grant
100%
Milestone 3: Penyusunan Aplikasi yang terintegrasi 100%
Milestones 4: Penerapan web based reporting system dalam pelaporan Transfer Spesifik
100%
Milestone 5: Pembangunan Executive Information System (EIS) SIKD 93%
Milestone 6: Pengembangan peran fungsional analis keuangan daerah untuk meningkatkan kualitas kebijakan/penyusunan anggaran
91%
Walaupun capaian yang diperoleh oleh DJPK telah melebihi target yang ditetapkan, namun ada
beberapa isu utama dari pencapaian beberapa milestone, yaitu:
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 68
Tabel 26. Isu Utama dari Pencapaian Beberapa Milestone Tahun 2018
NO. Isu Utama Akar Masalah
Milestone 3 Sesuai arahan Menteri Keuangan, proses sinkronisasi telah dilaksanakan melalui aplikasi KRISNA tanpa melalui tatap muka
Dalam proses verifikasi readines criteria dan penilaian akhir dalam proses pengalokasian, KL teknis masih membutuhkan konfirmasi dengan pemerintah daerah pengusul.
Milestone 4 Aplikasi OMSPAN telah dapat menerima laporan hasil pelaksanaan kegiatan dalam bentuk foto kegiatan dan GPS tagging location.
Penyampaian laporan pelaksanaan kegiatan berupa foto dan tagging location belum menjadi persyaratan penyaluran, mengingat belum diatur dalam PMK.
Milestone 5 a. Telah dilakukan Launching Aplikasi Mobile Dashboard SIKD (platform Android dan IOS)
b. Telah dilakukan inisiasi koordinasi dengan lead Teknologi Informasi - Kantor Staf Presiden
Adanya permasalahan terkait kualitas dan pemutakhiran data
Milestone 6 Telah disusun database knowledge management dan desain system informasi JF AKPD, serta revisi Juknis dan penyusunan SKJ JF AKPD.
Sebagian dari calon AKPD yang lulus uji kompetensi belum diangkat, ketersediaan assessor teknis maupun managerial yang terbatas, koordinasi antar K/L dan unit terkait .
Dalam pencapaian IS RBTK tahun 2018, detail kegiatan milestone yang telah dilaksanakan adalah
sebagai berikut:
Tabel 27. Detail kegiatan Pencapaian IS Nomor 19 DJPK Tahun 2018
Kegiatan Mulai Selesai % Penyelesaian
[19-DJPK]Menghadirkan Pemerintah pada Seluruh Wilayah Indonesia melalui Sinkronisasi Penganggaran Pusat dan Daerah
Mon 01-01-18 Mon 31-12-18 94%
Milestone 1 Revisi PMK 48/2016 pada bagian rambu-rambu penggunaan dana block grant
Sun 01-04-18 Sun 28-10-18 100%
Melakukan pemantauan dan evaluasi untuk melihat dampak (outcomes) dari pelaksanaan kebijakan rambu-rambu penggunaan dana block grant
Sun 01-04-18 Sat 28-07-18 100%
Memberikan penghar-gaan (reward) kepada daerah yang telah melaksanakan kebijakan rambu-rambu pengguna-an dana block grant
Mon 01-10-18 Sun 28-10-18 100%
Milestone 2: Perumusan kebijakan reward and punishment penggunaan dana block grant
Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%
Pemantauan dan pelaksanaan kebijakan reward and punishment dalam bentuk asymmetric policy
Tue 01-05-18 Tue 28-08-18 100%
Review atas pelaksanaan kebijakan reward and pinishment dalam bentuk asymmetric policy
Sat 01-09-18 Sun 28-10-18 100%
Penyusunan Aplikasi yang terintegrasi Mon 01-01-18 Thu 28-06-18 100%
Milestone 3: Penyempurnaan aplikasi yang terintegrasi Mon 01-01-18 Thu 28-06-18 100%
Tahapan Implementasi Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 69
Kegiatan Mulai Selesai % Penyelesaian
Penilaian dan penghitungan alokasi Tue 01-05-18 Sun 28-10-18 100%
Milestones 4: Penerapan web based reporting system dalam pelaporan Transfer Spesifik
Tue 02-01-18 Mon 30-04-18 100%
Monev pelaksanaan pelaporan melalui website Tue 02-01-18 Wed 28-02-18 100%
Penyempurnaan system (2) Thu 01-03-18 Mon 30-04-18 100%
Milestone 5: Pembangunan Executive Information System (EIS) SIKD
Mon 01-01-18 Fri 28-12-18 93%
Pembangunan Dashboard EIS level DJPK: Mon 01-01-18 Fri 28-12-18 100%
Pembangunan EIS SIKD (perancangan (prototype), pembangunan, dan perbaikan)
Sun 01-04-18 Wed 30-05-18 100%
Perbaikan Sun 01-04-18 Wed 30-05-18 100%
Uji coba EIS Sun 01-04-18 Wed 30-05-18 100%
Implementasi EIS (termasuk bimtek/pelatihan kepada pengguna)
Mon 01-01-18 Fri 28-12-18 100%
Monitoring dan evaluasi Mon 01-01-18 Fri 28-12-18 100%
Identifikasi kebutuhan Wed 28-02-18 Wed 28-02-18 100%
Koordinasi dengan stakeholder Mon 01-01-18 Thu 29-03-18 100%
Persetujuan pimpinan Mon 01-01-18 Thu 28-06-18 100%
Pengembangan EIS SIKD (perancangan (prototype), pembangunan, dan perbaikan)
Mon 01-01-18 Wed 28-03-18 100%
Uji coba EIS Sun 01-04-18 Mon 28-05-18 100%
Implementasi EIS (termasuk bimtek/pelatihan kepada pengguna)
Fri 01-06-18 Fri 28-12-18 100%
Monitoring dan evaluasi Sun 01-04-18 Fri 28-12-18 100%
Pengembangan interkoneksi dengan dashboard kepresidenan:
Thu 01-02-18 Fri 28-12-18 82%
Identifikasi kebutuhan Thu 01-02-18 Mon 28-05-18 100%
Koordinasi dengan stakeholder Thu 01-02-18 Sun 28-10-18 100%
Persetujuan pimpinan Sun 01-04-18 Sat 28-07-18 100%
Pengembangan interkoneksi SIKD (perancangan (prototype), pembangunan, dan perbaikan)
Sun 01-04-18 Sun 28-10-18 100%
Uji coba Sat 01-09-18 Wed 28-11-18 100%
Implementasi (termasuk bimtek/pelatihan kepada pengguna)
Sat 01-12-18 Fri 28-12-18 0%
Monitoring dan evaluasi Wed 01-08-18 Fri 28-12-18 0%
Milestone 6: Pengembangan peran fungsional analis keuangan daerah untuk meningkatkan kualitas kebijakan/penyusunan anggaran
Mon 01-01-18 Mon 31-12-18 91%
Penguatan Output kajian/analsis/research AKPD melalui : Mon 01-01-18 Thu 27-12-18 100%
Piloting dan Pendampingan dari Tenaga Ahli Mon 01-01-18 Thu 27-12-18 100%
Pembentukan Center Of Exellence Mon 01-01-18 Mon 31-12-18 86%
Pengembangan Knowledge Management Mon 01-01-18 Sat 28-04-18 100%
Pembentukan Database JF AKPD Mon 01-01-18 Sat 28-04-18 100%
Desain Sistem Informasi JF AKPD Mon 01-01-18 Sat 28-04-18 100%
Pengembangan link dengan universitas, lembaga donor, dan stakeholder lainnya
Tue 01-05-18 Fri 28-12-18 79%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 70
Kegiatan Mulai Selesai % Penyelesaian
Penyusunan kurikulumJF AKPD Tue 01-05-18 Tue 31-07-18 100%
Penyusunan RPMK Juknis dan SKJ JF AKPD Tue 01-05-18 Mon 31-12-18 100%
Penyelenggaraan Diklat yang dilaksanakan melalui kerjasama dengan universitas
Mon 01-10-18 Mon 31-12-18 0%
Berikut langkah-langkah yang akan dilaksanakan DJPK untuk memenuhi target pencapaian
kedepan:
1. Milestone 1:
Pengembangan Modul Penyusunan Rencana Kegiatan yang akan terimtegrasi dengan Aplikasi
OMSPAN untuk proses penyaluran DAK Fisik.
2. Milestone 2:
Revisi PMK Pengelolaan TKDD untuk mengatur tambahan persyaratan penyampaian laporan
pelaksanaan kegiatan dalam bentuk foto dan GPS tagging location.
3. Milestone 3:
Melakukan Monitoring dan evaluasi penggunaan Mobile Dashboard SIKD dan implementasi
interkoneksi dashboard SIKD dengan dashboard kepresidenan .
4. Milestone 4
Melakukan koordinasi kerjasama dengan universitas, terkait penyelenggaraan diklat JF AKPD dan
ujicoba pada system informasi JF AKPD.
10b – CP | Tingkat Pemenuhan Unit Kerja Terhadap Kriteria ZI WBK
IKU Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap ZI WBK merupakan IKU mandatory yang baru
diturunkan ke DJPK pada tahun 2018. Sebagai salah satu upaya strategis dalam pencegahan korupsi adalah
dengan membangun Wilayah Bebas dari Korupsi – Wilayah Birokrasi Bersih dan Melayani (WBK/WBBM)
yang berbasis intergritas di lingkungan K/L dan Pemda. Pencapaian WBK/WBBM merupakan tujuan utama
dari pembangunan Zona Integritas pada K/L dengan menggunakan parameter dan instrumen sebagaimana
Peraturan Menteri Pendayagunaan dan Reformasi Birokrasi Nomor 52 Tahun 2014 tentang Pedoman
Pembangunan Zona Integritas Menuju Wilayah Bebas Dari Korupsi.
IKU ini merupakan tindak lanjut dari Permen PAN dan RB 52/2014, telah ditetapkan KMK Nomor
426/KMK.01/2017 tentang Pedoman Pembangunan dan Penilaian ZI Menuju WBK di Lingkungan
Kementerian Keuangan. Melalui KMK Nomor 426/2017 telah diatur mekanisme penetapan unit kerja di
lingkungan Kementerian Keuangan yang memenuhi kriteria WBK dengan memberikan Predikat Zona
Integritas menuju WBK.
Predikat Zona Integritas menuju WBK adalah Predikat yang diberikan kepada suatu unit kerja yang
memenuhi sebagian besar manajemen perubahan, penataan tatalaksana, penataan sistem manajemen
SDM, penguatan pengawasan, dan penguatan akuntabilitas kinerja, dengan Nilai Komponen Pengungkit
dan Komponen Hasil yaitu 75, indikator terwujudnya pemerintah yang bersih dan bebas KKN dengan nilai
minimal 18 yang terdiri dari sub komponen survei persepsi anti korupsi minimal 13,5 dan sub komponen
persentasi TLHP minimal 3,5.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 71
Satu unit di DJPK ditargetkan untuk memperoleh predikat ZI WBK, yaitu Direktorat PKKD. Penilaian
IKU ini diberikan oleh internal Kementerian Keuangan (Sekretariat Jenderal). IKU ini bertujuan untuk
menjadikan Pilot Project perwujudan Good Governance pada unit kerja di lingkungan Kementerian
Keuangan dan Mendorong terwujudnya pemerintahan yang berorientasi kepada hasil (result oriented
government).
Target IKU ini pada 2018 adalah 100% dengan capaian sebesar 105,52% dan periode pelaporan
tahunan yang didapatkan pada triwulan tiga. Perhitungan ini didapat dari hasil penilaian dari Biro Ortala
berdasarkan data dari Inspektorat Jenderal dan Penilai Internal dengan formulasi sebagai berikut:
Walaupun DJPK melampaui target penilaian internal dari Kementerian Keuangan terkait penilaian
ZI WBK ini, namun DJPK tidak berhasil mendapatkan predikat WBK dari Kemenpan-RB. IKU Tingkat
Pemenuhan Unit Kerja Terhadap Kriteria ZI WBK merupakan IKU yang baru ditetapkan mengikuti arah
kebijakan T.A. 2018, sehingga tidak terdapat data pembanding dengan tahun sebelumnya dan tidak
tercantum dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019.
Kejadian yang dapat mengakibatkan target IKU tidak tercapai, adanya kejadian terkait
penyalahgunaan wewenang yang terjadi di DJPK pada Tahun 2018 secara tidak langsung mempengaruhi
jawaban dari responden terhadap pertanyaan terkait isu integritas di DJPK. Hal ini menyebabkan penurunan
reputasi internal DJPK dan juga mengakibatkan DJPK tidak mendapatkan predikat WBK dari KemenPAN-RB
pada tahun 2018.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai
berikut:
1. Membentuk Tim Pembangunan ZI
2. Membagikan pengalaman kepada BKF dan Rocankeu terkait tips dan trik memperoleh WBK
3. Menyusun rencana aksi
4. Melakukan proses pengumpulan dokumen (belum final)
5. Melakukan kan penetapan Unit yang akan mengikuti penilaian WBK WBBM
6. Melakukan penilaian internal untuk WBK/WBBM
7. Melakukan penilaian terhadap unit yang ditunjuk untuk kriteria WBK dan WBBM
8. Sosialisasi WBK WBBM kepada Unit yang ditunjuk.
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Mempersiapkan kebutuhan dokumen dan perangkat lain yang dibutuhkan dalam penilaian WBK
2019
2. Mensosialisasikan Penilaian WBK kepada unit yang ditunjuk
3. Koordinasi dengan Itjen dan Setjen terkait pelaksanaan penilaian WBK.
4. Lebih menegakkan pengawasan internal dan meningkatkan integritas pegawai DJPK.
Tingkat pemenuhan =
(Nilai × 0.45 ) +
(Jumlah unit targeted terpenuhi" /Jumlah unit targeted × 0.45 ) +
(Jumlah unit terpenuhi /Jumlah unit targeted" × 0.1)
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 72
10c – CP | Indeks Persepsi Integritas
IKU yang sebelumnya menjadi Sub-IKU dari Indeks Tata Kelola Organisasi pada tahun 2017,
menjadi IKU yang berdiri sendiri pada tahun 2018. Nilai pembangunan integritas diperoleh dari hasil
Penilaian Persepsi Integritas yang dikembangkan dari Integrity Assessment yang telah dilaksanakan oleh
KPK.
Tim survei untuk penilaian level unit eselon I adalah tim survei dari Kementerian Keuangan yang
dikoordinasikan oleh Itjen. Unit yang dijadikan sampel pada masing-masing unit eselon I ditetapkan oleh
tim survei. Responden survei adalah seluruh pegawai di unit sampel (internal), dan sampel pengguna
layanan di masing-masing unit sampel seperti masyarakat, K/L lain, atau unit eselon I lain di Kementerian
Keuangan (eksternal), dalam hal ini responden eksternal DJPK adalah Pemerintah Daerah.
Penilaian dilakukan dengan metode survei (responden internal dan eksternal), Focus Group
Discussion (FGD) per zona wilayah yang ditetapkan tim survei Kementerian Keuangan, dan Penilaian
Lapangan (Observasi, Wawancara, Reviu Dokumen).
Penilaian lapangan dilakukan selama periode survei oleh Unit Kepatuhan Internal (UKI) DJPK. IKU
dengan polarisasi maximize ini memiliki target sebesar 85 pada akhir tahun 2018. IKU ini bertujuan untuk
meningkatkan budaya integritas Kementerian Keuangan, khususnya di Direktorat Jenderal Perimbangan
Keuangan. Formulasi penilaian capaian IKU ini adalah sebagai berikut:
Hasil laporan survei persepsi integritas Kementerian Keuangan tahun 2018 menjadi sumber data dukung
capaian atas IKU ini. Target IKU ini pada 2018 adalah 85 dengan capaian sebesar 83,9 dan periode
pelaporan tahunan yang didapatkan pada triwulan empat. Perhitungan ini diperoleh dari hasil pembobotan
nilai hasil survei internal dan/atau eksternal yang dapat disesuaikan dengan hasil pelaksanaan FGD dan
Penilaian Lapangan yang diberikan oleh Inspektorat Jenderal. Apabila dibandingkan dengan sub IKU tahun
sebelumnya, DJPK memperoleh nilai lebih tinggi, yaitu 78,81 pada tahun 2017. Adanya kasus fraud
(pelanggaran kode etik) oleh pegawai DJPK pada Mei 2018 mengakibatkan pengurangan nilai persepsi
integritas dari Inspektorat Jenderal. Sehingga DJPK tidak dapat memenuhi target IKU yang ditetapkan.
IKU Indeks Persepsi Integritas merupakan IKU yang baru berdiri sendiri di tahun 2018, ditetapkan
mengikuti arah kebijakan T.A. 2018, sehingga tidak terdapat data pembanding dengan tahun sebelumnya
dan tidak tercantum dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019.
Kejadian yang dapat mengakibatkan target IKU tidak tercapai, adanya kejadian terkait
penyalahgunaan wewenang yang terjadi di DJPK pada Tahun 2018 secara langsung penilaian dari tim
penilai Inspektorat Jenderal. Pengurangan nilai tersebut secara signifikan mempengaruhi hasil akhir nilai
yang diperoleh oleh DJPK.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018, adalah sebagai
berikut:
1. Koordinasi secara informal dengan Itjen
2. Menyusun draf kuesioner survei persepsi integritas.
3. Meyiapkan longlist respoden;
4. Pelaskanaan survei pada Direktorat DAPER dan Direktorat PTNDP
Capaian IKU = (50% x NPI internal) + (50% x NPI eksternal)
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 73
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Menindaklanjuti laporan pada aplikasi PEKA dan WISE
2. Pemantauan Kode Etik Pegawai.
11a – CP | Tingkat Downtime Sistem TIK
Tingkat downtime sistem TIK adalah terhentinya layanan TIK yang memiliki tingkat kritikalitas
sangat tinggi dari masing-masing Unit Eselon I. Terhentinya layanan TIK ini disebabkan oleh gangguan pada
infrastruktur TIK ataupun core system layanan TIK yang meliputi: layanan Internet, layanan intranet,
server/operating system (OS), Aplikasi, dan Database yang dikelola oleh unit TIK Pusat dan unit TIK Eselon
I.
Layanan TIK dengan tingkat kritikalitas sangat tinggi ditentukan berdasarkan dampak terhadap
kelangsungan operasional organisasi dan dengan mempertimbangkan faktor potensi kerugian finansial,
faktor potensi tuntutan hukum, faktor citra Kemenkeu, dan faktor jumlah pengguna yang dirugikan.
Perhitungan downtime layanan tidak termasuk downtime yang direncanakan (planned downtime) dan
disetujui untuk tujuan pemeliharaan (preventive maintenance). Dalam hal ini, daftar layanan TIK untuk DJPK
yang diperhitungkan adalah website DJPK dan layanan SIKD. Penentuan waktu ketersediaan layanan TIK
disesuaikan dengan karakteristik masing-masing layanan TIK. Laporan downtime layanan TIK disusun
berdasarkan hasil pemantauan ketersediaan layanan dengan menggunakan alat ukur atau alat monitoring
yang disepakati.
Berikut adalah formulasi IKU Tingkat downtime Sistem TIK:
IKU Persentase Downtime Sistem TIK bertujuan untuk mengukur ketersediaan sistem pelayanan
dalam rangka meningkatkan pelayanan TIK dengan tingkat downtime yang seminimal mungkin. Realisasi
IKU dihitung dengan membandingkan jumlah downtime seluruh layanan TIK dengan jumlah layanan TIK.
Polarisasi indikator kinerja yang ditetapkan adalah minimize, dimana semakin baik ketersediaan sistem
pelayanan TIK yang diberikan kepada para pemangku kepentingan maka semakin kecil tingkat downtime
sistem TIK. Periode pelaporan IKU ditetapkan setiap triwulanan dengan jenis konsolidasi average.
Target IKU pada tahun 2018 adalah 0.35 %, sedangkan di tahun 2017 dan tahun 2016 adalah 1%.
Target ini meningkat dari dua tahun sebelumnya. Pada tahun 2018 realisasi IKU Persentase Downtime
Sistem TIK, adalah 0.0055%, sehingga indeks capaian IKU ini adalah sebesar 120. Capaian IKU persentase
downtime sistem TIK tahun 2018 mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya. Tahun 2017, realisasi
IKU adalah 0,005%, dengan indeks capaian sebesar 120, dan tahun 2016, realisasi IKU adalah 0,015%
dengan indeks capaian sebesar 120.
IKU persentase downtime sistem TIK ini baru ditetapkan mulai tahun 2016 dan tidak termasuk
indikator kinerja yang ditetapkan dalam Renstra DJPK 2015-2019. Namun demikian, penetapan IKU ini telah
selaras dengan salah satu sasaran strategis yang dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas dukungan
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑑𝑜𝑤𝑛𝑡𝑖𝑚𝑒 𝑠𝑒𝑙𝑢𝑟𝑢ℎ 𝑙𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛 𝑇𝐼𝐾
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑙𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛 𝑇𝐼𝐾 𝑥 100%
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 74
manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya Direktorat
Jenderal Perimbangan Keuangan.
Target IKU tahun 2018 sebesar 0,35% dengan realisasi sebesar 0,0055%, dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 28. Rincian Downtime sistem TIK di DJPK Tahun 2018
Komponen Downtime (%) Total (%) Total (menit)
Kelistrikan Internet Intranet Server /
OS Aplikasi Database
0% 0% 0% 0.0021% 0.0034% 0% 0.0055% 28,86 menit
Beberapa isu utama dari Downtime sampai dengan akhir tahun 2018 di DJPK yaitu:
a. Restart Aplikasi atau database service yang dilakukan tanpa planned downtime karena kebutuhan
yang urgen.
b. Telah dilakukannya DC/DRC Drill Aplikasi SIKD serta restart untuk menyesuaikan perubahan
konfigurasi jaringan Pusintek.
c. Terdapat network congestion antara server monitoring downtime Pusintek dengan server DJPK
sehingga sering terjadi downtime dalam skala kecil.
Keberhasilan pencapaian IKU tidak terlepas dari adanya alert system/server monitoring sehingga
ketika terjadi downtime dapat segera diketahui dan dilakukan tindakan penanganan. Pelaksanaan server
maintenance secara berkala sehingga gangguan miskonfigurasi dapat diminimalisasi juga salah satu
pendukung keberhasilan tersebut. Selain itu, juga terdapat dukungan dari PUSINTEK dalam penyediaan
pasokan arus listrik bagi server co-location di data center Kemenkeu dan koordinasi yang baik dengan
mereka apabila terjadi insiden.
Sampai dengan akhir tahun 2018 telah dilaksanakan monitoring berkala terhadap penyampaian
data di SIKD, monitoring berkala terhadap server SIKD, pemanfaatan tools monitoring PRTG Kemenkeu dan
Deployment Tool Monitoring Nagios dengan notifikasi menggunakan email melalui mail relay Kementerian
Keuangan agar segera dapat ditindaklanjuti apabila terdapat error/downtime yang terjadi,
mengimplementasikan Model Failover untuk Infrastruktur TIK SIKD dengan Model Master SLAVE,
melakukan ujicoba model failover dengan menggunakan server cadangan yang ada di DRC Balikpapan,
melaksanakan DC/DRC Drill, serta rapat koordinasi dengan Pusintek.
11b – N | Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
IKU Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu dimaksudkan untuk mengukur ketepatan waktu
pembangunan dan pengembangan aplikasi sesuai dengan perencanaan yang telah dibuat bersama-sama
dengan unit pemilik proses bisnis. Kinerja yang dihasilkan meliputi proses pembangunan/ pengembangan
aplikasi internal di Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan yang tepat waktu sesuai dengan
perencanaan yang telah dibuat untuk masing-masing aplikasi.
Penghitungan realisasi IKU dilakukan dengan menghitung jumlah pengembangan aplikasi yang
selesai secara tepat waktu. Kriteria tepat waktu adalah proses pengembangan/pembangunan diselesaikan
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 75
sesuai dengan perencanaan yang dibuat dan disetujui bersama-sama pemilik proses bisnis. Formulasi
perhitungan IKU Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu adalah sebagai berikut:
Indikator kinerja utama Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu memiliki target
sebesar 100% untuk tahun 2018. Target tersebut masih sama dengan target tahun 2017 dan tahun 2016.
Polarisasi IKU yang ditetapkan adalah maximize, dimana semakin besar realisasi IKU maka pengembangan
aplikasi internal yang dilakukan semakin cepat dan baik. Untuk periode pelaporannya ditetapkan setiap
semesteran dengan jenis konsolidasi average.
Realisasi Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu tahun 2018 adalah 100%
dengan indeks capaian sebesar 100. Capaian tersebut sama dengan capaian tahun 2017 dan tahun 2016,
yaitu realisasi IKU sebesar 100% dan indeks capaian 100. IKU Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Tepat Waktu tidak tercantum dalam Renstra DJPK 2015-2019. Namun, penetapan IKU ini sejalan dengan
tujuan DJPK dan arah perubahan kebijakan DJPK.
Tabel 29. Perbandingan Target, Realisasi, dan Kegiatan IKU Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu selama 3 Tahun Terakhir
Tahun Target Realisasi Kegiatan yang dilaksanakan
2016 100% 100% UAT dan Implementasi Website DJPK
Pengembangan Aplikasi Guestbook
Pengembangan Aplikasi SPIDI 2016
Pembangunan dan pengembangan aplikasi INOVASI DAK
Pembangunan Aplikasi MAESTRO
Pengembangan Aplikasi E-Proposal DAK
Pengembangan Aplikasi Penyaluran TKDD
Pengembangan Aplikasi SIGAP
2017 100% 100% Pembangunan dan Implementasi APlikasi SIGAP
Pembangunan Aplikasi E-Learning DJPK
Penegmbangan Aplikasi Transfer ke Daerah (SIMTRAD4)
Updating data Guestbook
Pengembangan Aplikasi Penyaluran TKDD
Pembangunan Aplikasi Kepegawaian (Modul Diklat)
Pembangunan Aplikasi Pelaporan DAK Non Fisik (Modul Pelaporan Dana BOK, BOKB, BOS, dan PK2UKM)
2018 100% 100% Pengembangan Aplikasi Transfer ke Daerah (SIMTRAD4) berupa pemutakiran data SP2D DAK Fisik dan Dana Desa
Pengembangan Aplikasi E-Learning berupa perubahan template dan prosedur pendaftaran peserta Bimtek E-Learning.
Pembangunan Aplikasi ANTARA
Pengembangan Aplikasi Perhitungan Alokasi Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau (DBHCHT)
Pembangunan Aplikasi Logbook DJPK berbasis Web dan Mobile
Pembangunan Aplikasi Pengaduan DJPK (PEKA)
Pengembangan Website DJPK berupa penyesuaian template berdasarkan KMK Nomor 458/KMK.01/2018 tentang Standar Tampilan Situs Web
Aplikasi E-Government pengembangan modul e-planning
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 =∑𝑃𝑒𝑛𝑔𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢
∑𝑃𝑒𝑛𝑔𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑗𝑎𝑡𝑢ℎ 𝑡𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑙𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐼𝐾𝑈𝑥 100 %
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 76
Tahun Target Realisasi Kegiatan yang dilaksanakan
Pembaharuan (update) data pegawai Aplikasi Guestbook
Pengembangan Aplikasi SIMPATIK berupa pemutakhiran tabel referensi dan penambahan warning system dalam rangka peningkatan kualitas data
Pembangunan modul BOS, BOP-PAUD, TPG, TKG, DTP, PK2UKM dan Adminduk pada Aplikasi Pelaporan DAK Nonfisik
Pengembangan Aplikasi Profile Pengelolaan Keuangan Daerah (status sedang dilakukan proses User Acceptance Test (UAT) oleh Direktorat PKKD)
Keberhasilan pencapaian IKU didukung dengan adanya koordinasi dan komunikasi yang baik antara
Subdirektorat TI dengan unit pemilik proses bisnis dan adanya dukungan alokasi anggaran yang memadai
untuk pengembangan sistem teknologi informasi. Sampai dengan akhir tahun 2018, telah dilaksanakan
beberapa kegiatan dalam rangka mencapai target IKU yang ditetapkan sebagai berikut (penjelasan Tabel
28 untuk kegiatan yang dilaksanakan di tahun 2018):
1. SIMTRAD4 merupakan aplikasi yang digunakan sebagai sarana media elektronik penyampaian
informasi penyaluran TKDD dari Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah serta penyampaian
konfirmasi penerimaan TKDD dari Pemerintah Daerah kepada Pemerintah Pusat (informasi
berjalan dua arah). Untuk tahun 2018, pengembangan Aplikasi Transfer ke Daerah (SIMTRAD4)
berupa pemutakiran data SP2D DAK Fisik dan Dana Desa sesuai dengan nota nomor ND-
231/PK.5.5/2018 hal Progress Pengembangan Aplikasi Penyaluran TKDD dan SIMTRAD4 tanggal 26
September 2018;
2. Aplikasi E-Learning Bimtek Keuangan Daerah merupakan aplikasi yang digunakan untuk
penyelenggaraan kegiatan kelas online peningkatan kapasitas keuangan daerah. Pada tahun 2018
pengembangan Aplikasi E-Learning Bimtek Keuangan Daerah berupa perubahan template dan
prosedur pendaftaran peserta Bimtek E-Learning. Status pengembangan aplikasi terkahir
berdasarkan nota nomor ND-271/PK.5/2018 hal Tindak Lanjut Atas Permohonan Penyesuaian dan
Perbaikan pada Website E-Learning tanggal 18 Oktober 2018 ada 4 poin yang masih dalam proses
pengembangan;
3. Aplikasi ANTARA merupakan aplikasi yang digunakan untuk mengintegrasikan data antara DJPK
dengan Mitra DJPK. Pada tahun ini, pembangunan Aplikasi ANTARA berupa penyediaan tools untuk
mengintegrasikan data RKA KL DAK Fisik dan Dana Desa ke dalam Aplikasi RKA KL DJA;
4. Aplikasi Perhitungan Alokasi DBH CHT merupakan aplikasi yang digunakan sebagai perhitungan
Alokasi DBH CHT untuk Provinsi dan Kabupaten Kota. Pengembangan Aplikasi Perhitungan Alokasi
DBH CHT pada tahun 2018 berupa modul pengalokasian DBH CHT untuk Kabupaten Kota. Status
pengembangan aplikasi saat ini sedang dilakukan proses UAT oleh pemilik proses bisnis, sesuai
dengan nota nomor ND-194/PK.5.5/2018 hal Progress Pengembangan Aplikasi Perhitungan
Alokasi Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau (DBHCHT) tanggal 21 Agustus 2018;
5. Aplikasi Logbook DJPK merupakan aplikasi yang digunakan untuk merekam pekerjaan yang
dilakukan sehari-hari oleh masing-masing pegawai dan memonitor kinerja pegawai. Pembangunan
Aplikasi Logbook DJPK berbasis Web dan Mobile dalam rangka mendukung reformasi DJPK. Status
pengembangan saat saat ini tengah dalam persiapan impementasi setelah dilakukan proses
pengujian dari Subdirektorat TI dan Bagian OKI yang hasil UAT-nya telah diserahkan ke
Subdirektorat TI melalui Nota Nomor ND-549/PK.14/2018 hal Penyampaian Hasil User Acceptance
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 77
Test Aplikasi Log book tanggal 28 November 2018 dan telah dilakukan perbaikan sesuai dengan
hasil UAT;
6. Aplikasi Pengaduan DJPK (PEKA) merupakan aplikasi yang digunakan sebagai wadah pengaduan
atas adanya dugaan pelanggaran atau indikasi kecurangan yang dilakukan oleh Pejabat/Pegawai di
lingkungan DJPK. Pembangunan Aplikasi Pengaduan DJPK (PEKA) dalam rangka mendukung
reformasi DJPK. Status pembangunan aplikasi saat ini telah selesai dan telah dilakukan serah terima
kepada pemilik proses bisnis berdasarkan BAST Nomor BAST-3/PK.5/2018 Tanggal 1 November
2018;
7. Website DJPK merupakan aplikasi website instansi DJPK yang berfungsi untuk menampilkan profil
dan informasi yang terkait dengan DJPK. Pengembangan Website DJPK berupa penyesuaian
template berdasarkan KMK Nomor 458/KMK.01/2018 tentang Standar Tampilan Situs Web di
Lingkungan Kementerian Keuangan, penambahan fitur Data Dasar guna meningkatkan
transparansi data, serta peningkatan keamanan sistem dalam rangka mendukung reformasi DJPK,
status pengembangan Website DJPK saat ini telah selesai dan telah dilakukan serah terima kepada
pemilik proses bisnis berdasarkan BAST Nomor BAST-2/PK.5/2018 Tanggal 20 Agustus 2018;
8. Aplikasi E-Government merupakan aplikasi yang dikembangkan untuk memperbaiki kualitas
perencanaan, penganggaran, konsistensi, ketetapan pelaksanaan anggaran, penatausahaan, dan
memperkuat mekanisme pelaporan e-monev di lingkungan DJPK dalam rangka penerapaan e-
Government yang meliputi empat modul yaitu e-planning, e-budgeting, e-monev, dan e-reporting.
Pada tahun 2018 modul yang dikembangkan adalah modul e-planning dan e-budgeting, dimana
status pengembangan aplikasi saat ini e-planning telah selesai dikembangkan sedangkan untuk
modul e-budgeting masih dalam proses pengembangan;
9. Guestbook merupakan aplikasi buku tamu yang digunakan untuk mengadministrasikan jadwal dan
agenda tamu yang berkunjung di DJPK. Pada tahun 2018 dilakukan pembaharuan (update) data
pegawai di lingkungan DJPK;
10. Aplikasi SIMPATIK merupakan aplikasi yang digunakan oleh daerah untuk melaporkan posisi kas
bulanan, serta rencana penarikan kas per-bulan dalam satu tahun. Pengembangannya meliputi
pemutakhiran tabel referensi dan penambahan warning system dalam rangka peningkatan kualitas
data.
11. Aplikasi Pelaporan DAK Nonfisik merupakan aplikasi yang digunakan untuk penyusunan dan
penyampaian data laporan penyerapan dan penggunaan DAK Nonfisik (Dana BOK, BOKB, BOS,
BOP-PAUD, TPG, TKG, DTP, PK2UKM dan Adminduk). Tahun 2018 dilakukan pembangunan modul
BOS, BOP-PAUD, TPG, TKG, DTP, PK2UKM dan Adminduk. Sembilan modul DAK Nonfisik tersebut
telah selesai dibangun dan telah diimplementasikan sesuai dengan nota nomor ND-282/PK.2/2018
hal Rencana Publikasi Aplikasi Pelaporan DAK Nonfisik tanggal 12 Juli 2018, namun saat ini belum
dilakukan serah terima aplikasi.
12. Aplikasi Profile Keuangan Daerah merupakan aplikasi yang digunakan untuk melakukan
penginputan data profile pengelola keuangan daerah, baik pengelola keuangan daerah di
Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dan OPD pengelola keuangan daerah. Status pengembangan
Aplikasi Profile Pengelolaan Keuangan Daerah saat ini sedang dilakukan proses User Acceptance
Test (UAT) oleh Direktorat PKKD.
Efisiensi dilakukan dalam pencapaian IKU ini baik dari sisi anggaran maupun efisiensi penggunaan
sumber daya manusia. Dari sisi anggaran telah dilakukan efisiensi dari belanja jasa konsultan, belanja
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 78
konsumsi rapat, dan belanja perjalanan dinas paket meeting dalam kota. Sedangkan, dari sisi sumber daya
manusia, pengembangan sistem teknologi dan informasi dilakukan dengan metode join development (SDM
sendiri dan pihak ketiga bersama-sama membangun sistem teknologi dan informasi). Hal tersebut mampu
meningkatkan efisiensi dalam pemanfaatan SDM yang terbatas di tengah banyaknya permintaan
pembangunan sistem teknologi dan informasi.
Langkah kedepan yang akan dilakukan untuk peningkatan pencapaian IKU ini adalah melakukan
peningkatan koordinasi dengan unit pemilik proses bisnis di dalam setiap rangkaian kegiatan
pengembangan aplikasi serta penyempurnaan tahapan perencanaan, pelaksanaan, monitoring dan
evaluasi pengembangan aplikasi.
12a – CP|Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15
Tindak lanjut Kementerian Keuangan terhadap Temuan Pemeriksaan (TP) BPK atas LK BA 15 perlu
diselesaikan sebagaimana yang direkomendasikan oleh BPK. Kementerian Keuangan diwajibkan
menyampaikan Tindak Lanjut atas rekomendasi terkait. Pengukuran penyelesaian rekomendasi adalah
temuan yang telah selesai ditindaklanjuti terhadap temuan/rekomendasi BPK sebagaimana action plan
dengan timeframe yang ditetapkan Kementerian Keuangan dengan menggunakan dua kriteria, yaitu:
a. Rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi yang diusulkan selesai kepada BPK.
Status rekomendasi BPK yang diusulkan selesai, ditetapkan pada forum pembahasan bersama Biro
Perencanaan dan Keuangan, Itjen, unit eselon I terkait dan Auditor BPK,
b. Rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan tuntas oleh BPK dan
tercantum dalam LHP.
IKU ini bertujuan untuk mengetahui tingkat temuan hasil pemeriksaan BPK yang ditindaklanjuti
telah sesuai rekomendasi BPK dan ketentuan yang berlaku. Pengukuran IKU dilakukan pada periode
pelaporan semesteran, dengan perhitungan polarisasi data menggunakan maximize (semakin tinggi
realisasi terhadap target maka semakin baik capaian kinerjanya), dan jenis konsolidasi periode
menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan adalah angka periode terakhir). Perhitungan
IKU tersebut tahun 2018 didapatkan dari rata-rata capaian IKU tersebut tiap semester masing-masing yang
diperoleh dengan perhitungan sebagai berikut:
Semester I = (a/b) x 100%
Semester II = {(a+c)/(b+d)}X100%
Keterangan:
a = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015
dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi BPK
Semester I tahun 2017 yang dinyatakan selesai,
b = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015
dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil
Pemeriksaan BPK semester I tahun 2017,
c = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 yang diusulkan selesai dalam Semester II tahun 2018
d = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2017
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 79
Target IKU ini pada 2018 adalah 89% dengan capaian sebesar 100% dan periode pelaporan
semesteran, sehingga diperoleh indeks capaian sebesar 120. Target ini sama dengan target yang dimiliki
oleh Kementerian Keuangan. IKU Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15
merupakan IKU yang baru dan tidak terdapat dalam Renstra DJPK 2015-2019. Penetapan IKU ini
dimaksudkan untuk mencapai sasaran pelaksanaan anggaran yang optimal.
Kegiatan yang telah dilakukan dalam pencapaian IKU ini selama tahun 2018 adalah dengan
melakukan koordinasi dengan Bagian AKLAP, Biro Perencanaan dan Keuangan, Sekretariat Jenderal
Kementerian Keuangan, dan juga pihak internal DJPK sendiri yaitu dengan Bagian Organisasi dan Kepatuhan
Internal (OKI).
Rekomendasi rencana aksi yang akan dilakukan pada tahun 2019 antara lain:
1. Melakukan pembahasan progress tindak lanjut rekomendasi dengan BPK secara teratur.
2. Melakukan update tindak lanjut rekomendasi BPK setiap bulan.
3. Berkoordinasi lebih lanjut dengan Unit Eselon II terkait, Itjen, BPK, dan DJPB terkait sisa temuan
yang harus diselesaikan.
12b – CP | Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor 35/MK.1/2017 tentang Tata Cara
Penghitungan Indikator Kinerja Utama Persentase Kualitas pelaksanaan Anggaran Di Lingkungan Kementerian
Keuangan, IKU Kualitas Pelaksanaan Anggaran diperoleh dari penghitungan persentase penyerapan
anggaran, pencapaian keluaran riil, efisiensi, dan konsistensi pada seluruh unit organisasi di lingkungan
Kementerian Keuangan.
Setiap unsur IKU memiliki bobot masing-masing. Mengingat DJPK merupakan unit kerja yang
memiliki anggaran untuk belanja barang dan belanja modal yang termasuk dalam cakupan objek efisiensi,
maka bobot unsur IKU yang digunakan adalah 9% untuk penyerapan anggaran atas pagu neto, 32% untuk
pencapaian keluaran riil, 42% untuk efisiensi, dan 17% untuk konsistensi. Formulasi penghitungan realisasi
IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran adalah sebagai berikut:
Keterangan :
P : Penyerapan Anggaran atas Pagu Neto
KR : Capaian Keluaran Riil
E : Efisiensi
K : Konsistensi
Penyerapan anggaran yang digunakan sebagai unsur penghitungan adalah penyerapan anggaran
atas pagu neto, yaitu realisasi anggaran atas belanja barang dan belanja modal terhadap anggaran
sebagaimana tercantum dalam RKA-K/L dan DIPA tidak termasuk self-blocking, hasil efisiensi, dan dana
lainnya yang penggunaannya bersifat khusus. Batas nilai dari unsur persentase penyerapan anggaran neto
paling tinggi adalah 100%.
𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝐼𝐾𝑈 = (%𝑃 𝑥 9%) + (%𝐾𝑅 𝑥 32%) + (%𝐸 𝑥 42%) + (%𝐾 𝑥 17%)
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 80
Pencapaian keluaran riil adalah akumulasi nilai capaian dari seluruh keluaran riil. Keluaran riil
adalah seluruh barang/jasa sebagai hasil akhir setiap/serangkaian kegiatan yang dilaksanakan oleh
unit/satker pada satu tahun anggaran dalam rangka mendukung pencapaian sasaran dan tujuan program
dan kebijakan, dengan mempertimbangkan progres dan bobot setiap keluaran riil berdasarkan pagu
anggaran. Batas nilai persentase penyerapan anggaran atas pagu neto dan pencapaian keluaran riil paling
tinggi adalah 100%.
Efisiensi adalah hasil lebih atau sisa dana belanja barang dan belanja modal, meliputi objek
perjalanan dinas, rapat dalam kantor, konsinyering/paket meeting, kudapan dan makan siang rapat,
langganan daya dan jasa(listrik, air, telepon, dan internet), honorarium tim, narasumber, moderator,
kepanitiaan, dan kegiatan lainnya kecuali kegiatan peningkatan dan pengembangan kompetensi pegawai,
seluruh proses pengadaan barang/jasa, belanja operasional perkantoran, belanja jasa, belanja
pemeliharaan, dan belanja barang operasional dan non operasional lainnya. Hasil lebih atau sisa dana akan
dihitung sebagai efisiensi apabila capaian keluaran riil paling sedikit adalah 100%.
Konsistensi adalah kesesuaian antara realisasi penarikan dana bulanan belanja barang dan modal
dengan Rencana Penarikan Dana (RPD) bulanan belanja barang dan modal sesuai:
a. Lembar Ketiga Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA); atau
b. RPD revisi pertama; atau
c. RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan APBN-P; atau
d. RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan self blocking.
Target IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Tahun 2018 sama dengan target tahun
sebelumnya yaitu sebesar 95%. Polarisari indikator kinerja yang ditetapkan adalah maximize, dimana
semakin tinggi nilai capaian serta kualitas pelaksanaan anggaran di lingkungan DJPK maka semakin tinggi
realisasi IKU. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran dilaporkan secara triwulanan dengan jenis
konsolidasi periode menggunakan take last known value (realisasi yang digunakan adalah angka periode
terakhir) dan jenis konsolidasi lokasi average.
Gambar 3. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Sumber: Perhitungan IKU Kualitas Pelaksanaan Anggaran oleh Bagian Cankeu, DJPK
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 81
Sampai dengan berakhirnya tahun anggaran 2018, diperoleh hasil perhitungan penyerapan
anggaran sebesar 99,37%, konsistensi sebesar 83,58%, capaian keluaran riil sebesar 100%, dan efisiensi
sebesar 99,55%, sehingga diperoleh capaian kinerja sebesar 96,71% dari target 95%, menghasilkan indeks
capaian 101,80. Sedangkan untuk tahun 2017 dengan menggunakan 3 komponen perhitungan sebagai
berikut: penghitungan penyerapan anggaran atas pagu neto sebesar 99,94%, capaian keluaran riil sebesar
100%, dan efisiensi sebesar 108,54%, diperoleh realisasi IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Tahun 2017 sebesar 104,35%. Realisasi tersebut berhasil mencapai target 95% yang telah ditetapkan
sehingga nilai indeks capaiannya adalah sebesar 109,84. Nilai realisasi IKU dan indeks capaian tersebut
meningkat dari nilai tahun-tahun sebelumnya. Tahun 2016, DJPK berhasil memenuhi target dengan realisasi
sebesar 96,47% dan indeks capaian sebesar 101,5. Sedangkan, tahun 2015 DJPK berhasil mencapai realisasi
sebesar 97,65% dengan indeks capaian sebesar 102,7.
Dalam Renstra DJPK 2015-2019, target yang ditetapkan untuk IKU persentase kualitas pelaksanaan
anggaran tahun 2018 adalah 95%. Target ini juga sama dengan target yang tercantum dalam Renstra
Kementerian Keuangan 2015-2019 dan perjanjian kinerja Kemenkeu-Wide. Dengan realisasi IKU Persentase
Kualitas Pelaksanaan Anggaran yang sampai dengan tahun ini selalu mencapai bahkan melampaui target
yang telah ditetapkan, menunjukkan bahwa DJPK berhasil memenuhi target jangka menengah, baik secara
internal maupun kementerian, yang ditetapkan. Hal tersebut juga menunjukkan tingkat kualitas
pelaksanaan anggaran di lingkungan DJPK yang semakin baik. Nilai realisasi persentase kualitas pelaksanaan
anggaran DJPK tersebut akan dikompilasi dengan persentase kualitas pelaksanaan anggaran eselon I lain
menjadi realisasi IKU Kemenkeu-Wide Kementerian Keuangan Tahun 2018.
Keberhasilan pencapaian IKU ini ditunjang dari beberapa faktor dan kegiatan yang dilakukan,
antara lain :
1. Melakukan koordinasi internal yang baik dengan unit pemilik kegiatan untuk melakukan
percepatan pelaksanaan kegiatan serta pencapaian keluaran riil meskipun beberapa kegiatan
terkena kebijakan self-blocking;
2. Menerbitkan Surat Edaran Dirjen Perimbangan Keuangan Nomor SE-4/PK/2018 Tentang Gerakan
Efisiensi dan Penghematan Anggaran Di Lingkungan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan.
Beberapa kebijakan yang diatur dalam SE Gerakan Efisiensi tersebut, antara lain penertiban
ketentuan lembur pegawai, aturan pelaksanaan perjalanan dinas, pembatasan pelaksanaan Rapat
Dalam Kantor (RDK), aturan pemberian kudapan dan makan siang rapat, pemberian honorarium
dan narasumber, serta penggunaan ATK, listrik, air, dan internet;
3. Melakukan percepatan pertanggungjawaban anggaran;
4. Melaksanakan monitoring pelaksanaan anggaran melalui coaching clinic setiap bulan;
5. Melaksanakan kegiatan sesuai rencana waktu dan pagu anggaran.
Langkah strategis yang akan dilakukan kedepan dalam rangka peningkatan capaian IKU ini antara
lain:
1. Koordinasi internal dengan para PIC Kegiatan dan pengelola keuangan di lingkungan Direktorat
Jenderal Perimbangan Keuangan;
2. Menyusun Surat Edaran KPA terkait pengelolaan keuangan yang mengatur efektivitas pengelolaan
keuangan dari mulai perencanaan, pelaksanaan, pertanggungjawaban, dampai dengan monitoring
dan pelaporan;
3. Menyusun Surat Edaran Dirjen Perimbangan Keuangan terkait Gerakan Efisiensi TA.2019 di DJPK;
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 82
4. Mewajibkan seluruh pemilik kegiatan unit Es.III untuk menyampaikan Rencana Pelaksanaan
Kegiatan (Penarikan Dana, Target Frekuensi Kegiatan, Lokasi Pelaksanaan, dan Target Keluaran Riil
bulanan). Selanjutnya Bagian Perencanaan dan Keuangan akan melakukan kompilasi rencana
pelaksanaan kegiatan tersebut sehingga dapat ditetapkan Target RPD yang moderat serta Keluaran
Riil yang akurat;
5. Menyusun kalender kegiatan DJPK selama 1 tahun kedepan berdasarkan pemetaan usulan rencana
pelaksanaan kegiatan;
6. Melakukan monitoring dan evaluasi secara intensif atas capaian penyerapan anggaran, keluaran
riil, dan konsistensi berdasarkan kalender kegiatan pelaksanaan kegiatan yang telah disusun;
7. Membuat aplikasi sistem pengelolaan keuanga yangkomprehensif dari mulai e-planning, e-
budgeting, e-monev, sampai dengan e-reporting.
B. Realisasi Anggaran
Estimasi kebutuhan pendanaan dalam rangka mendukung capaian Sasaran Strategis jangka
menengah DJPK telah ditetapkan dalam dokumen Renstra Strategis DJPK tahun 2015-2019 sebagai berikut:
Tabel 30. Indikasi Kebutuhan Pendanaan dalam Renstra DJPK Tahun 2015-2019
No Sasaran Strategis Indikasi Kebutuhan Pendanaan
2015 2016 2017 2018 2019
1 Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal
59.450,9 60.499,5 63.524,5 66.700,7 70.035,7
2 Pemantauan dan Evaluasi HKPD yang didukung Basis Data Keuangan Daerah yang lengkap dan SIKD yang Akurat, Transparan dan Tepat Waktu
10.955,0 11.559,9 12.137,9 12.744,7 13.382,0
3 Peningkatan Pajak Daerah terhadap PDRB
3.140,6 4.894,9 5.629,1 6.473,5 7.444,5
4 Peningkatan Efektifitas dan Efisiensi Pengelolaan Pinjaman Daerah, Hibah Daerah dan Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Keuangan Daerah
16.260,0 18.633,0 21.009,3 23.687,0 26.706,1
5 Tingkat Efektifitas dan Efisiensi yang Tinggi pada semua unit Eselon II di DJPK dalam rangka Menunjang Tercapainya Pencapaian Tujuan Strategis DJPK
75.356,8 79.128,2 83.084,6 87.238,8 91.600,8
JUMLAH 165.163,3 174.715,4 183.385,3 196.844,8 209.169,0
Dalam Juta Rupiah
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 83
Setiap tahunnya, Indikasi kebutuhan dana sebagaimana tertera dalam Renstra DJPK tahun 2015-
2019 tersebut disesuaikan dengan kondisi kemampuan keuangan negara (APBN), prioritas nasional, dan
fokus arah kebijakan tahunan.
Sementara itu, dukungan pendanaan capaian kinerja DJPK tahun 2018 tercantum dalam dokumen
Perjanjian Kinerja DJPK tahun 2018. Nilai tersebut mengalami perubahan dalam tahun berjalan
menyesuaikan dengan arahan kebijakan self-blocking. Berikut ini adalah dukungan pendanaan pencapaian
kinerja DJPK sebagaimana tercantum dalam dokumen Perjanjian Kinerja, penyesuaian self-blocking serta
realisasi anggarannya:
Tabel 31. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja DJPK 2018 (1)
Sasaran Strategis
Unit Eselon II
Pagu Awal (Perjanjian
Kinerja)
Pagu Sebelum Self-Blocking
Pagu Setelah Self- Blocking
Realisasi
Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal
Direktorat DAPER (1687)
11.473.3 12.659,0 12.213,7 11.466,1
Pemantauan dan Evaluasi HKPD yang didukung Basis Data Keuangan Daerah yang lengkap dan SIKD yang Akurat, Transparan dan Tepat Waktu
Direktorat EPIKD (1688)
3.639,7 4.494,9 3.525,9 3.349,7
Peningkatan Pajak Daerah terhadap PDRB
Direktorat PKKD (1689)
6.916,0 9.482,9 7.730,4 7.314,2
Peningkatan Efektifitas dan Efisiensi Pengelolaan Pinjaman Daerah, Hibah Daerah dan Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Keuangan Daerah
Direktorat PTNDP (1690)
30.798,3 21.428,7 17.847,0 16.751,5
Tingkat Efektifitas dan Efisiensi yang Tinggi pada semua unit Eselon II di DJPK dalam rangka Menunjang Tercapainya Pencapaian Tujuan Strategis DJPK
SEKRETARIAT (1691) 91.194,9 97.910,1 92.874,7 87.785,9
Total 144.022,3 145.975,6 134.191,7 126.667,3
Alokasi pagu berserta realisasinya sebagaimana tercantum diatas, pada prinsipnya merupakan
pendanaan dan realisasi yang terjadi untuk mendukung seluruh kinerja DJPK baik kinerja utama (IKU)
maupun untuk mendukung kegiatan yang bukan menjadi kinerja utama. Adapun pagu maupun realisasi
dari kegiatan-kegiatan yang mendukung masing-masing Kinerja Utama (IKU) adalah sebagai berikut:
Dalam Juta Rupiah
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 84
Tabel 32. Dukungan Pendanaan Capaian Kinerja DJPK 2018 (2)
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Pagu Anggaran
Realisasi Anggaran
1. Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan optimal
1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
2. Rasio PDRD terhadap PDRB 3. Indeks Kepuasan Publik atas Layanan
DJPK 4. Persentase Penyelesaian Perumusan
Kebijakan HKPD yang Berkualitas 5. Persentase Efektivitas Pengalokasian
Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
6. Persentase pencapaian output dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa terhadap penyerapan Transfer ke Daerah dan Dana Desa
7. Persentase Belanja Infrastruktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD)
12.213,7 11.466,1
2. Monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel
1. Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Berkuaitas
2. Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang Terintegrasi
3.525,9 3.349,7
3. Penciptaan kemandirian ekonomi daerah melalui tata kelola Pajak dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan karakteristik masing-masing daerah
1. Persentase Rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang Telah Ditindaklanjuti
2. Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
3. Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar
7.730,4 7.314,2
4. Pendapatan daerah yang optimal dan pengelola keuangan daerah yang handal
1. Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
2. Persentase Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
17.847,0 16.751,5
5. Penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan prosedur kerja yang efektif dan efisien
1. Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
2. Persentase Pelaksanaan Program Internship dan Secondment tahap II
3. Persentase Implementasi Inisiatif RBTK 4. Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap
Kriteria ZI WBK 5. Indeks Persepsi Integritas 6. Tingkat Downtime Sistem TIK 7. Persentase Pengembangan Aplikasi
Internal Tepat Waktu
92.874,7 87.785,9
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 85
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Pagu Anggaran
Realisasi Anggaran
8. Persentase Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 15
9. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Total 134.191,7 126.667,3
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 86
BAB IV PENUTUP Laporan Kinerja Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2018 merupakan bentuk
pertanggungjawaban atas kinerja Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dalam pencapaian visi dan
misinya pada tahun 2018. Pertanggungjawaban tersebut telah dijabarkan ke dalam 5 sasaran strategis, 12
sasaran program/kegiatan, dan diidentifikasikan lebih lanjut melalui 23 Indikator Kinerja Utama (IKU).
Dari 23 IKU tersebut, sebanyak 21 IKU berstatus hijau atau dapat mencapai target, sedangkan 2
IKU berstatus kuning. Sehingga, DJPK berhasil memperoleh Nilai Kinerja Organisasi (NKO) sebesar 104,99
dengan rincian nilai sebesar 99,91 dari bidang stakeholder perspective (25%), 106,92 dari bidang customer
perspective (15%), 106,52 dari bidang internal process perspective (30%), dan 106,74 dari bidang learning
and growth perspective (30%).
Beberapa keberhasilan kinerja DJPK pada tahun 2018 adalah sebagai berikut:
1. Mencapai nilai 0,557 dari target 0,58 untuk Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah;
2. Mencapai nilai 2,54 dari target 2,65 untuk rasio PDRD terhadap PDRB;
3. Mendapatkan nilai 4,52 dari skala 5 atas Survey Kepuasan Publik terhadap Layanan DJPK;
4. Melakukan simulasi pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah dengan
menggunakan 5 indikator terhadap 542 daerah;
5. Menyelesaikan 74 rancangan peraturan kebijakan HKPD;
6. Mewujudkan pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang efektif;
7. Mewujudkan optimalisasi penyerapan dan pencapaian output Transfer Ke Daerah dan Dana Desa;
8. Mewujudkan optimalisasi pengalokasian Belanja Infrastrktur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana
Desa untuk kemiskinan
9. Pelaksanaan Bimbingan Teknis Pengelola Keuangan Daerah pada 64 Pemda;
10. Pelaksanaan Uji Kompetensi, peningkatan kompetensi jabatan melalui diklat, penyusunan
pedoman teknis, dan pelaksanaan FGD dan Sosialisasi dalam rangka pembinaan Jafung AKPD di
pusat dan daerah;
11. Menyelesaikan pengembangan dan implementasi SIKD sesuai roadmap;
12. Menyelesaikan tindak lanjut Rekomendasi LHP LKPP dan LKBUN;
13. Meningkatkan tingkat kepatuhan Pemda terhadap Kewajiban HKPD yang harus dipenuhi;
14. Mewujudkan pengelolaan APBD yang wajar, efektif dan efisien;
15. Meningkatkan kualitas SDM sebanyak 127 pejabat telah memenuhi standar kompetensi jabatan;
16. Pelaksanaan program internship dan secondment tahap II sesuai rencana program;
17. Implementasi inisiatif RBTK;
18. Unit kerja dengan predikat Zona Integritas menuju WBK terpenuhi;
19. Mencapai nilai 83,9 dari target 95 untuk Indeks Persepsi Integritas;
20. Minimalisasi tingkat downtime sistem TIK menjadi 0,0055% dari target 1%;
21. Penyelesaian pengembangan aplikasi internal DJPK secara tepat waktu;
22. Menyelesaikan penyelesaian tindak lanjut temuan BPK atas LK BA 015;
23. Mencapai perolehan 96,71% dari target 95% atas kualitas pelaksanaan anggaran.
Selanjutnya, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan berkomitmen untuk melakukan
perbaikan terus-menerus dengan meningkatkan kinerjanya secara aktif melalui rencana-rencana aksi yang
telah dicanangkan. Pencapaian tersebut tidak lepas dari perbaikan yang dilakukan dalam berbagai bidang.
Selain itu koordinasi yang intensif dengan berbagai pihak baik dari internal maupun eksternal, khususnya
dari para pemangku kepentingan, juga diharapkan guna peningkatan kinerja tersebut.
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 106
1a-CP
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran: Indeks
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( ) Kuantitas ( x ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High ( ) Moderate ( X ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU:
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data:
Jenis Cascading IKU: ( x ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading: ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi: ( ) Sum ( ) Average (X) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: ( ) Maximize ( x) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran (X) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
Target Realisasi Target Realisasi
Triwulan I - - - -
Triwulan II - - - -
Triwulan III - - - -
Triwulan IV 0,725 0,706 0,720 0,597
Tahunan 0,725 0,706 0,720 0,597
Periode Pelaporan
1a-CP Indeks pemerataan kemampuan keuangan antar daerah
IKU ini mengukur tingkat pemerataan pendapatan daerah dalam APBD dengan memperhatikan jumlah
penduduk masing-masing daerah.
Kesenjangan fiskal antar daerah diukur dengan menggunakan metode Williamson Index, sebagai berikut
Dimana :
IW = Indeks Williamson
Yi = Pendapatan daerah dalam APBD perkapita di daerah i
Y = Pendapatan daerah dalam APBD perkapita rata-rata seluruh daerah secara nasional
Pi = Jumlah penduduk daerah i
Pn = Jumlah penduduk nasional
Besarnya Indeks williamson (IW) adalah 0 < IW < 1
IW = 0, berarti pemerataan kemampuan keuangan antardaerah sangat merata
IW = 1, berarti pemerataan kemampuan keuangan antardaerah sangat tidak merata (kesenjangan sempurna)
IW~0, berarti pemerataan kemampuan keuangan antardaerah semakin mendekati merata
IW~1, berarti pemerataan kemampuan keuangan antardaerah semakin mendekati tidak merata.
Indeks pemerataan kemampuan keuangan antar daerah menggunakan Williamson Index
Tujuan:
Untuk mengetahui efektivitas penggunaan dana transfer daerah dalam rangka pemerataan pelaksanaan
pembangunan daerah.
Direktorat Dana Perimbangan
Direktorat Dana Perimbangan
Laporan Realisasi APBD untuk sumber data Pendapatan Daerah dan BPS untuk jumlah penduduk dan
(X) Take Last Known Value
2016 2017 2018
Target
Hubungan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah ditujukan untuk mendukung
penyelenggaraan otonomi daerah seluas-luasnya melalui pemberian pendanaan sesuai dengan prinsip money
follows function. Pemberian pendanaan tersebut tentunya memperhatikan asas keadilan dan pemerataan
yang mana merupakan tujuan dari HKPD itu sendiri, yakni mengurangi vertical dan horizontal imbalance.
HKPD dilaksanakan dengan mempertimbangkan kapasitas dan kebutuhan fiskal masing-masing daerah
sehingga prinsip keadilan dapat tercapai.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
Stakeholder
PK-1 Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah yang Adil dan Transparan
-
-
-
0,58
0,58
y
p
p)y-(y
IW
2/1
n
i 2
i
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 107
1b-N
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran:
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( ) Kuantitas (X) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High ( ) Moderate ( X ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU:
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data:
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta( ) Cascading Non peta(X) Non-Cascading
Metode Cascading: ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi: ( ) Sum ( ) Average (X) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran (X) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
Target Realisasi Target Realisasi
Triwulan I - - - -
Triwulan II - - - -
Semester I - - - -
Triwulan III - - - -
Triwulan IV 2,00 2,09 2,25 2,27
Tahunan 2,00 2,09 2,25 2,27
Periode Pelaporan2016
1b-N Rasio PDRD terhadap PDRB
Rasio PDRD terhadap PDRB (local tax ratio) diukur dengan membandingkan antara realisasi
penerimaan Pajak Daerah dan Retribusi dengan Produk Domestik Regional Bruto Non Migas
Tujuan:
Rasio PDRD terhadap PDRB (local tax ratio) digunakan untuk mengukur optimalisasi kapasitas
administrasi perpajakan dan retribusi dalam rangka menghimpun penerimaan pajak dan retribusi
di daerah. PDRD merupakan sumber dana yang harus digali secara optimal untuk menunjang
pembangunan suatu pemerintah daerah. Pemerintah daerah dalam membiayai pembangunan di
daerah yang bersangkutan dan mengurangi ketergantungan terhadap pemerintah pusat, dapat
diukur dari besarnya kemampuan daerah memungut PDRD
Rasio PDRD terhadap PDRB = [ (PDRD tahun berjalan) / (PDRB Non Migas Tahun Berjalan) ]
Direktorat Pendapatan dan Kapasitas Keuangan Daerah
(X) Take Last Known Value
Direktorat Pendapatan dan Kapasitas Keuangan Daerah
Laporan Realisasi APBD untuk sumber data PDRD dan dari BPS untuk PDRB dan kertas kerja
Persentase
2017
Hubungan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah ditujukan untuk
mendukung penyelenggaraan otonomi daerah seluas-luasnya melalui pemberian pendanaan
sesuai dengan prinsip money follows function. Pemberian pendanaan tersebut tentunya
memperhatikan asas keadilan dan pemerataan yang mana merupakan tujuan dari HKPD itu
sendiri, yakni mengurangi vertical dan horizontal imbalance. HKPD dilaksanakan dengan
mempertimbangkan kapasitas dan kebutuhan fiskal masing-masing daerah sehingga prinsip
keadilan dapat tercapai.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
Stakeholder
PK-1 Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah yang Adil dan Transparan
-
2,65
2,65
2018
Target
-
-
-
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 108
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( ) Kuantitas ( X) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( X ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( X ) Exact ( ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: ( X ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average ( X ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran ( X ) Tahunan
Konversi Indeks Capaian 120 : ( ) Ya ( X ) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
- - - - -
- - - - -
- - - - -
4,3 4,23 4,3 4,36 4.4 (Skala 5)
4,3 4,23 4,3 4,36 4.4 (Skala 5)
Triwulan I
Triwulan II
Triwulan III
Triwulan IV
Tahunan
Indeks
Seluruh unit eselon I Kementerian Keuangan, kecuali BKF
Sekretariat Jenderal
Data longlist pengguna layanan, SOP layanan yang menjadi obyek survei, hasil dan perkembangan tindak lanjut
perbaikan layanan, serta hasil survei dan data primer lembaga/Tim Peneliti Independen
Periode Pelaporan2016 2017
Mengukur dan mendorong peningkatan kepuasan unit-unit organisasi di lingkungan Kemenkeu atau stakeholders
terhadap layanan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
LEMBARAN INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Customer Perspective
PK-2 Pelayanan publik yang prima
Layanan publik adalah kegiatan atau rangkaian kegiatan dalam rangka pemenuhan kebutuhan pelayanan sesuai
dengan peraturan perundang- undangan bagi setiap warga negara dan penduduk atas barang, jasa, dan/atau
pelayanan administratif yang disediakan oleh penyelenggara pelayanan publik.
Pemenuhan layanan publik diukur berdasarkan hasil survei
kepuasan pelanggan oleh lembaga independen berdasarkan pemenuhan atas asas Penyelenggaraan pelayanan
publik sesuai UU no 25 tahun 2009 tentang Pelayanan Publik, yaitu: (a) kepentingan umum; (b) kepastian hukum;
(c) kesamaan hak; (d) keseimbangan hak dan kewajiban; (e) keprofesionalan; (f) partisipatif; (g) persarnaan
perlakuan/ tidak diskriminatif; (h) keterbukaan; (i) akuntabilitas; (j) fasilitas dan perlakuan khusus bagi kelompok
rentan; (k) ketepatan waktu; dan (l) kecepatan, kemudahan, dan keterjangkauan.
2a-CP Indeks kepuasan publik atas layanan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
Tolok ukur untuk mengetahui sejauh mana kualitas pelayanan Kementerian Keuangan kepada unit-unit organisasi
di lingkungan Kemenkeu atau stakeholders lainnya adalah melalui survei kepuasan pengguna layanan. Kementerian
Keuangan berperan dalam menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang keuangan negara untuk membantu
Presiden dalam menyelenggarakan pemerintahan negara. Data capaian diperoleh dari survei yang diselenggarakan
oleh Sekretariat Jenderal c.q. Biro Organta bekerjasama dengan Tim Peneliti independen dengan output berupa
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan Kementerian Keuangan. Lingkup survei adalah pengguna layanan atau
stakeholders dan jenis layanan yang diberikan oleh Kementerian Keuangan.
Indeks kepuasan publik atas layanan DJPK
Tujuan:
2a-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 109
Perspektif :
Sasaran Strategis
Deskripsi Sasaran Strategis
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
x100%
Satuan Pengukuran : Persen
Jenis Aspek Target pada SKP : ( X ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( X ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data : APBD, Data BPS
Jenis Cascading IKU :( ) Cascading Peta ( X) Non-Cascading
Metode Cascading : ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average
Polarisasi : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran ( X ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya ( X ) Tidak
Tabel Data :
Target Realisasi Target Realisasi
Triwulan I - - - -
Triwulan II - - - -
Triwulan III - - - -
Triwulan IV 75% 82,27% 82,25% 89,88%
Tahunan 75% 82,27% 82,25% 89,88%
-
-
-
90,00%
90,00%
Direktorat EPIKD
Direktorat EPIKD dan BPS
( ) Cascading Non Peta
(X) Take Last Known Value
(X) Raw Data
Periode Pelaporan2016 2017 2018
Target
Untuk mengetahui tingkat kinerja dan kesehatan pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah. IKU
ini juga dapat digunakan untuk mengukur efektifitas kebijakan HKPD yang telah dibuat dan sebagai bahan
pertimbangan kebijakan yang akan dibuat.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Customer Perspective
PK-3 APBD yang berkualitas
APBD yang sehat tercermin dari pengelolaan keuangan pemda dari proses perencanaan sampai dengan
proses pelaksanaan APBD
3a-N Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas
Provinsi, kabupaten, dan pemerintah kota dikatakan memiliki APBD yang berkualitas jika berdasarkan hasil
simulasi pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah menunjukkan daerah tersebut
memiliki total skor di atas 5 atas indikator yang digunakan. Pada pelaksanaan pemeringkatan ini, indikator
yang digunakan adalah indikator kesehatan keuangan daerah dan indikator pelayanan dasar publik.
(jumlah provinsi yang memenuhi kriteria/jumlah
provinsi) + (jumlah kabupaten yang memenuhi
kriteria/jumlah kabupaten) + (jumlah kota yang
memenuhi kriteria/jumlah kota)
3
Tujuan:
3a-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 110
Perspektif:
Sasaran Strategis
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi: ,
Formula:
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( ) Kuantitas (X) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU: Seluruh unit eselon II di lingkungan DJPK
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data: Peraturan terkait kebijakan dibidang hubungan antara pusat dan daerah
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta (x) Non-Cascading
Metode Cascading: ( ) Direct (X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi: (X) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( X ) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Periode Pelaporan:
Target Realisasi Target Realisasi
Triwulan I 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Triwulan II 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Triwulan III 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Triwulan IV 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Tahunan 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Periode Pelaporan
Kebijakan yang direalisasikan adalah kebijakan hubungan antara pusat dan daerah yang berkualitas dan ditetapkan oleh
pejabat terkait tepat waktu
(X) Take Last Known Value
2016
Jumlah kebijakan yang direalisasikan tepat waktu
Jumlah kebijakan yang direncanakanx100%
IKU ini bertujuan untuk mengontrol ketepatan waktu produktifitas dan komitmen penyelesaian kebijakan dibidang
hubungan keuangan pusat dan daerah.
Seluruh unit eselon II di lingkungan DJPK
Tujuan:
2017 2018
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
100,00%
100,00%
Target
Internal Process Perspective
PK-4 Perumusan Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Berkualitas
Kebijakan di bidang hubungan keuangan antara Pusat dan Daerah yang berkualitas adalah kebijakan dan standarisasi
teknis di bidang hubungan keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah yang diterbitkan dan dapat diimplementasikan
dengan baik yang memperlancar pelaksanaan kebijakan desentralisasi fiskal.
4a-N Persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD yang berkualitas
4a-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 111
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Pembobotan:
Bobot 15% :
Bobot 35% :
Bobot 35% :
Bobot 15% :
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( ) Kuantitas (X) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU: Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data: APBN, APBN-P, Kertas Kerja Perhitungan
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( X ) Non-Cascading
Metode Cascading: ( ) Direct ( X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average (X) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi: (X) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( ) Triwulanan( )
Semesteran( X) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A N/A N/A N/A
Triwulan II N/A N/A N/A N/A N/A
Triwulan III N/A N/A N/A N/A N/A
Triwulan IV N/A N/A N/A N/A N/A
Tahunan N/A N/A 100,00% 100,00% 100%
Transfer ke Daerah adalah bagian dari Belanja Negara dalam rangka mendanai pelaksanaan desentralisasi fiskal
berupa Dana Perimbangan, Dana Insentif Daerah, Dana Otonomi Khusus, dan Dana Keistimewaan Daerah
Istimewa Yogyakarta. Dana Desa adalah dana yang dialokasikan dalam APBN yang diperuntukkan bagi Desa yang
ditransfer melalui APBD kabupaten/kota dan digunakan untuk membiayai pelaksanaan penyelenggaraan
pembangunan, pemerintahan, pembinaan kemasyarakatan, dan pemberdayaan masyarakat.
Persentase Alokasi DAK infrastruktur, Transportasi, Sarana
Prasarana dasar dan kedaulatan pangan terhadap seluruh alokasi
DAK 88%Persentase Alokasi Dana Desa kepada desa tertinggal dan desa
sangat tertinggal yang memiliki jumlah penduduk miskin terhadap
Persentase Alokasi Kategori Kinerja kesehatan Fiskal dan
Pengelolaan Keuangan Daerah terhadap total Dana Insentif Daerah
10%
Presentase Alokasi Danas Perimbangan Bidang Kesehatan
Terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked sebesar 10%
Mengoptimalkan efektifitas alokasi transfer ke daerah dan dana desa agar berkualitas dan efisien sesuai dengan
ketentuan perundangan untuk mendukung visi Pemerintah
Realisasi Alokasi TKDD
IKU ini mengukur efektivitas pengalokasian transfer ke daerah dan dana desa yang antara lain terdiri dari:
1.Presentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan Terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked
2. Persentase Alokasi DAK infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana dasar dan kedaulatan pangan terhadap
seluruh alokasi DAK3. Persentase Alokasi Dana Desa kepada desa tertinggal dan desa sangat tertinggal yang memiliki jumlah
penduduk miskin terhadap pagu anggaran Dana Desa
4. Persentase Alokasi Kategori Kinerja kesehatan Fiskal dan Pengelolaan Keuangan Daerah terhadap total Dana
Insentif Daerah
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
2017
Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel secara umum dapat
dicapai dengan meminimumkan vertical fiscal imbalance dan horizontal fiscal imbalance sehingga daerah
mempunyai sumber daya fiskal yang cukup signifikan untuk menunjang tugas otonominya dengan tetap menjaga
kesinambungan fiskal nasional.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
Internal Process Perspective
PK-5 Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel
Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Periode Pelaporan2016
5a-N Persentase Efektivitas Pengalokasian Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Persentase Efektivitas Pengalokasian
Transfer ke Daerah dan Dana Desa =X100%
Rencana Alokasi TKDD
Tujuan:
5a-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 112
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Bobot 30% :
Bobot 30% :
Bobot 10% :
Bobot 10% :
Bobot 20% :
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( ) Kuantitas ( X) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU: Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data: Laporan Data Penyerapan Dana Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( X ) Non-Cascading
Metode Cascading: ( ) Direct (X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average (x) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi: (X) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran (X ) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A N/A N/A -
Triwulan II N/A N/A N/A N/A -
Triwulan III N/A N/A N/A N/A -
Triwulan IV N/A N/A N/A N/A -
Tahunan N/A N/A 75,00% 100,00% 100%
Persentase pencapaian Output Dana OTSUS terhadap
penyerapan sebesar 70%
Persentase pencapaian Output DAK Fisik terhadap
penyerapan DAK Fisik sebesar 82%
5. Dana Otsus
Persentase Pencapaian Output Transfer ke Daerah
dan Dana Desa
Terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan Dana
Desa =
Realisasi Capaian Output TKDD X100%Rencana Capaian Penyerapan
Output TKDD
Persentase pencapaian Output Penyerapan Dana DIY
terhadap Penyerapan sebesar 100%
Pembobotan :
IKU ini mengukur Pencapaian Output Transfer ke Daerah dan Dana Desa Terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah dan
Dana Desa, antara lain:1. Dana Alokasi Khusus Fisik
2. Dana Desa
3. Dana Bagi Hasil - Cukai Hasil Tembakau
4. Dana Keistimewaan - Daerah Istimewa Yogyakarta
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
2017
Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel secara umum dapat dicapai
dengan meminimumkan vertical fiscal imbalance dan horizontal fiscal imbalance sehingga daerah mempunyai sumber
daya fiskal yang cukup signifikan untuk menunjang tugas otonominya dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal
nasional.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
Internal Process Perspective
PK-5 Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel
Periode Pelaporan2016
5b-N Persentase pencapaian output dari Transfer ke Daerah dan Dana Desa terhadap Penyerapan Transfer ke Daerah
dan Dana Desa
Tujuan:
Mengoptimalkan penyerapan dan pencapaian output Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Persentase Pencapaian Output Penyerapan Dana Desa
terhadap penyerapan sebesar 80%
Persentase Pencapaian Output DBH - CHT pada dukungan
Jamkesnas terhadap penyerapan DBH CHT sebesar 80%
Transfer ke Daerah adalah bagian dari Belanja Negara dalam rangka mendanai pelaksanaan desentralisasi fiskal berupa
Dana Perimbangan, Dana Insentif Daerah, Dana Otonomi Khusus, dan Dana Keistimewaan Daerah Istimewa
Yogyakarta. Dana Desa adalah dana yang dialokasikan dalam APBN yang diperuntukkan bagi Desa yang ditransfer
melalui APBD kabupaten/kota dan digunakan untuk membiayai pelaksanaan
penyelenggaraan pembangunan, pemerintahan, pembinaan kemasyarakatan, dan pemberdayaan masyarakat.
5b-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 113
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target pada SKP : (x) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( x ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : (x) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : (X) Sum ( ) Average ( ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average (x) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran ( X ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya (x) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
N/A N/A N/A N/A N/A
N/A N/A N/A N/A N/A
Semester I N/A N/A N/A N/A N/A
N/A N/A N/A N/A N/A
N/A N/A N/A N/A 75%
N/A N/A N/A N/A 75%
Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Tujuan:
Untuk mengeahui kualitas atas belanja transfer ke daerah dan dana desa terhadap pembangunan di daerah
Persentase
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
Direktorat Dana Perimbangan dan Direktorat Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan
Triwulan IV
Tahunan
Periode Pelaporan2016 2017
Triwulan I
Triwulan II
Triwulan III
5c-CP Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, Kesehatan, dan Dana Desa untuk Kemiskinan terhadap Transfer
ke Daerah dan Dana Desa
IKU ini mengukur kualitas belanja daerah, yang diwakili oleh variabel-variabel sebagai berikut :
Belanja Infrastruktur dalam APBD
Belanja Pendidikan dalam APBD
Belanja Kesehatan dalam APBD; dan
Alokasi Dana Desa untuk pengurangan kemiskinan.
Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel secara umum dapat
dicapai dengan meminimumkan vertical fiscal imbalance dan horizontal fiscal imbalance sehingga daerah
mempunyai sumber daya fiskal yang cukup signifikan untuk menunjang tugas otonominya dengan tetap menjaga
kesinambungan fiskal nasional.
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
Internal Process Perspective
PK-5 Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang Optimal dan Akuntabel
KEMENTERIAN KEUANGAN
5c-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 114
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama:
Tujuan:
Untuk mengetahui tingkat partisipasi daerah dengan kinerja pengelolaan keuangan rendah dalam
mengikuti bimbingan teknis di bidang pengelolaan keuangan daerah sehingga dapat meningkatkan
pemahaman dari stakeholders terhadap pengelolaan keuangan daerah.
6a-N Persentase Jumlah Daerah yang Mengikuti Bimbingan Teknis Keuangan Daerah dari Seluruh
Daerah yang Kinerja Pengelolaan Keuangannya Masih Rendah
Definisi:
Merupakan persentase tingkat partisipasi pemerintah daerah dengan peringkat pengelolaan keuangan
rendah dalam mengikuti bimbingan teknis Keuangan Daerah yang diselenggarakan oleh DJPK.
Pemerintah daerah dnegan peringkat pengelolaan keuangan daerah rendah dimaksud adalah pemerintah
daerah yang peringkatnya dibawah CC+ dengan tax ratio dibawah 2.04
Formula:
% Persentase Jumlah
Daerah yang Mengikuti
Bimbingan Teknis
Keuangan Daerah dari
Seluruh Daerah yang
Kinerja Pengelolaan
Keuangannya Masih
Rendah =
Jumlah Daerah Berperingkat rendah (dan
dibawahnya) yang mengikuti bimtek
X 100%Jumlah seluruh daerah berperingkat rendah (dan
dibawahnya)]
Dalam upaya memperkuat implementasi kebijakan di bidang hubungan keuangan antara pemerintah
pusat dan daerah, maka perlu ada upaya peningkatan pemahaman stakeholders akan fungsi DJPK.
Bentuk peningkatan pemahaman stakeholders dapat dilakukan melalui komunikasi dan edukasi yang
dilakukan secara kontinyu dan komprehensif.
Internal Process Perspectif
PK-6 Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah yang Berkualitas
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: ( X ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High ( ) Moderate (X) Low
Tingkat Validitas IKU: (X ) Exact ( ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU:
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data:
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( X ) Non-Cascading
Metode Cascading: (x) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: () Sum ( ) Average ( X ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi: ( ) Sum ( ) Average (X) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan (X) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120: (X ) Ya ( ) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A N/A N/A 25,00%
Triwulan II N/A N/A N/A N/A 50,00%
Semester I N/A N/A N/A N/A 50,00%
Triwulan III N/A N/A N/A N/A 75,00%
Triwulan IV N/A N/A N/A N/A 75,00%
Tahunan N/A N/A N/A N/A 100,00%
Periode Pelaporan2016 2017
Direktorat Pembiayaan dan Kapasitas Daerah
Direktorat Pembiayaan dan Kapasitas Daerah
Laporan Pelaksanaan Capacity Building di bidang Pengelolaan Keuangan Daerah
X 100 %X 100 %
6a-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 115
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama:
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: (X) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU: (X) Exact ( ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU:
Unit/Pihak Penyedia Data:
Sumber Data: Peraturan Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional AKPD
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading: (X) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: (X) Sum ( ) Average ( ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi: (X) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan (X ) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120: (X) Ya ( ) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I 20% 20% 50% 50% 35%
Triwulan II 50% 50% 50% 50% 46%
Triwulan III 70% 70% 70% 70% 90%
Triwulan IV 100% 100% 100% 100% 100%
Tahunan 100% 100% 100% 100% 100%
100% Pelaksanaan Uji Kompetensi
100% Penyelenggaraan Training
100% Pelaksanaan Pelaksanaan FGD dan Sosialisasi
100%Penyusunan Pedoman Teknis
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Internal Process Perspectif
PK-6 Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah yang Berkualitas
Dalam upaya memperkuat implementasi kebijakan di bidang hubungan keuangan antara
pemerintah pusat dan daerah, maka perlu ada upaya peningkatan pemahaman stakeholders
akan fungsi DJPK. Bentuk peningkatan pemahaman stakeholders dapat dilakukan melalui
komunikasi dan edukasi yang dilakukan secara kontinyu dan komprehensif.
6b-N Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
Definisi:
IKU ini menggambarkan Target Kinerja Pelaksanaan Pembinaan Jabatan Fungsional Analisis
Keuangan Pusat dan Daerah.
Formula:
Tujuan:
IKU ini bertujuan untuk menggambarkan progress pelaksanaan uji kompetensi Jabatan
Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah dalam rangka Inpassing dan kenaikan jenjang,
penyelenggaraan training dalam rangka meningkatkan kompetensi JF AKPD, serta pelaksanaan
pembinaan mengenai petunjuk teknis JF AKPD yang ditujukan bagi JF AKPD dan Pemerintah
Daerah sebagai pengguna. Selain itu, IKU ini juga bertujuan untuk mengukur kinerja penyusunan
pedoman teknis pelaksanaan JF AKPD yang mengatur tugas dan rincian kegiatan, standar
kompetensi, manajemen diklat, manajemen karier, manajemen kinerja, serta pola hubungan kerja
JF AKPD.
Sekretariat Ditjen Perimbangan Keuangan
Sekretariat Ditjen Perimbangan Keuangan
Periode Pelaporan2016 2017
6b-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 116
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran:
Jenis Aspek Target Pada SKP: (X) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data:
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta( ) Cascading Non peta (X) Non-Cascading
Jenis Konsolidasi Periode : ( X ) Sum ( ) Average
Metode Cascading: (X) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: (X) Sum ( ) Average ( ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( X ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( X ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X ) Tidak
Tabel Data :
Tahun 2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Semester I 50% 50% 50% 50% 50%
Semester II 50% 50% 50% 50% 50%
Tahunan 100% 100% 100% 100% 100%
Sistem Informasi Keuangan Daerah yang Andal
Internal Process Perspective
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Direktorat EPIKD
Ketersediaan data dan informasi yang memenuhi prinsip TRUST (CompleTe, Reliable, Up-to-date, Secure,
accuraTe ) adalah hal yang sangat penting. Tidak saja dalam proses penyusunan/perumusan kebijakan tapi
juga untuk mewujudkan transparansi dan akuntabilitas yang sejalan dengan prinsip tata pemerintahan yang
baik (good governance ). Untuk itu, perwujudan Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) sebagaimana
diatur dalam UU 33/2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan
Daerah, dan dijabarkan lebih lanjut melalui PP 56/2005 sebagaimana direvisi dengan PP 65/2010 menjadi
sangat penting dan mutlak untuk dilaksanakan bersama-sama antara Pemerintah Pusat dengan Pemda
sesuai dengan lingkup masing-masing.
7a-N Persentase pengembangan dan implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang
terintegrasi
Kinerja yang dihasilkan dari IKU ini antara lain:
1. Dashboard Executive informatif System (EIS) yang dapat digunakan oleh Menteri Keuangan untuk
mengambil keputusan pada level tertentu yang diimplementasikan dalam bentuk grafik, tabel, dan peta.
Adapun data yang akan ditampilkan dalam dashboard EIS terutama data mengenai APBD, transfer ke
daerah dan dana desa maupun transfer lainnya;
2. Agen SIKD yang memiliki fitur pengiriman data Gaji PNSD, validasi data, perbandingan Bagan Akun
Standar sebelum data dikirimkan, serta memiliki performa pengiriman data yang lebih baik;
3. Core SIKD yang memiliki fitur pengiriman dan monitoring data gaji PNSD, monitoring penerimaan
dokumen, verifikasi data bulanan by system, serta fitur SIKD Wilayah.
Persentase tahapan pembangunan dan implementasi SIKD
EIS SIKD Menteri Keuangan
1. Identifikasi User Requirement (10%)
2. Pembangunan Prototype EIS SIKD Menkeu(15%)
3. Pembangunan Data Mart EIS SIKD Menkeu (20%)
4. Pembangunan Front End EIS SIKD Menkeu (15%)
5. Pembangunan Aplication Programming Interface EIS SIKD Menkeu (20%)
6. Pengujian terhadap EIS SIKD Menkeu(10%)
7. Implementasi EIS SIKD Menkeu (10%)
AGEN SIKD
1. Identifikasi Requirement Fitur Validasi Data dan Modul Pengiriman Data Gaji PNSD (20%)
2. Pengembangan dan Implementasi Fitur Validasi Data (20%)
3. Pengembangan dan Implementasi Modul Pengiriman Data Gaji PNSD (20%)
4. Pengembangan Performa Pengiriman Data Sinergi (20%)
5. Pengembangan dan Implementasi Fitur Perbandingan BAS Pemda dan Nasional (20%)
Core SIKD
1. Pengembangan dan Implementasi Modul Data Gaji PNSD (20%)
2. Pengembangan dan Implementasi Modul Monitoring Data Gaji PNSD (20%)
3. Pengembangan dan Implementasi Modul Penerimaan Dokumen (20%)
4. Pengembangan dan Implementasi Modul Verifikasi By System Data Bulanan (20%)
5. Pengembangan dan Implementasi Modul SIKD Wilayah (20%)
Formula:
(% Capaian EIS SIKD + % Capaian Sinergi + % Capaian Core SIKD)
Tujuan:
IKU ini bertujuan untuk mengukur ketepatan pelaksanaan pembangunan dan implementasi SIKD.
Persen
Direktorat EPIKD
Subdirektorat Teknologi Informasi
( ) Take Last Known Value
Periode PelaporanTahun 2016 Tahun 2017
7a-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 117
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama : Definisi:
Semester II
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( x ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( x ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( x ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU : (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct ( X ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum (X) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( x ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( x ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya ( x ) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Semester I 16,00% 50,00% 30,00% 75,00% 30%
Semeseter II 46,00% 52,08% 75,00% 87,50% 89,00%
Tahunan 46,00% 52,08% 75,00% 87,50% 89%
Formula:
Internal Proces Perspective
PK-8 Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif
Pengawasan, Pengamatan, Pengecekan dengan Cermat, dan Pemantauan Pekerjaan agar Pekerjaan yang dilakukan
sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku
8a-CP Persentase penyelesaian rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti
Tindak lanjut Pemerintah terhadap Temuan Pemeriksaan (TP) BPK atas LKPP dan LK BUN perlu diselesaikan
sebagaimana yang direkomendasikan oleh BPK. Setiap K/L dan Pengguna Anggaran BUN diwajibkan menyampaikan
Tindak Lanjut atas rekomendasi terkait. TP BPK tersebut setiap akhir bulan Maret, Juli, November, dan Desember.
Pengukuran penyelesaian rekomendasi adalah temuan yang telah selesai ditindaklanjuti terhadap
temuan/rekomendasi BPK sebagaimana action plan dengan timeframe yang ditetapkan pemerintah dengan
menggunakan dua kriteria, yaitu:
a. rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi yang diusulkan selesai kepada BPK. Status
rekomendasi BPK yang diusulkan selesai, ditetapkan pada forum pembahasan bersama DJPb, Itjen, unit eselon I
terkait dan Auditor BPK.
b. rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan tuntas oleh BPK dan tercantum dalam
LHP.
Seluruh Unit Eselon I
Semester I
Semester I = (a/b) x 100%
Semester II = {(a+c)/(b+d)}X100%
Keterangan:
a = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015
dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi BPK Semester I
b = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015
dan tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
BPK semester I tahun 2017
c = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN yang diusulkan selesai dalam Semester II tahun 2018
d = Jumlah outstanding rekomendasi BPK dalam LHP LKPP dan LKBUN Tahun 2017
Tujuan:
Menjamin akuntabilitas dan transparansi pertanggungjawaban keuangan negara
Persentase
DJPB
Tindak lanjut rekomendasi BPK dari Kementerian Negara/Lembaga, BUN, dan entitas pelaporan lainnya
( x ) Take Last Known Value
Periode Pelaporan 2016 2017
8a-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 118
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama :
Bobot 20% :
Bobot 40% :
Bobot 20% :
Bobot 20% :
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( ) Kuantitas ( X ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( x ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( x ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU : ( ) Cascading Peta ( x ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct (X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum (X) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( x ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan (X ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya ( x ) Tidak
Tabel Data :
Periode Pelaporan 2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A - - -
Triwulan II N/A N/A 95,00% 99,26% 97,50%
Triwulan III N/A N/A - - -
Triwulan IV N/A N/A 95,00% 100,00% 97,50%
Tahunan N/A N/A 95,00% 100,00% 97,50%
8b-N Persentase Kepatuhan Daerah terhadap Pemenuhan Kewajiban Pelaksanaan HKPD
Learning and Growth Perspektif
PK-8 Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif
Pengawasan, Pengamatan, Pengecekan dengan Cermat, dan Pemantauan Pekerjaan agar Pekerjaan yang
dilakukan sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku
Formula:
Tujuan Strategis:
Definisi:
1. Alokasi ADD terhadap DTU sebesar 10% pada APBD dengan mempertimbangkan kapasitas fiskal,
dengan target sebesar 75%
2. Kewajiban Penyampaian Data APBD sebesar 95%
4. Kewajiban Alokasi Belanja Infrastruktutr minimal 25% dari DTU sebesa 50%
Jumlah Daerah yang Memenuhi Kewajiban Daerahx100%
Total Provinsi, Kabupaten, Kota
Mengetahui dan meningkatkan tingkat kepatuhan Pemda terhadap Kewajiban HKPD yang harus dipenuhi
oleh Pemerintah Daerah
Kepatuhan Pemda terhadap pemenuhan kewajiban-kewajiban Pelaksanaan HKPD, antara lain:
Persentase
Direktorat PKKD, Direktorat PTNDP, Direktorat EPIKD
Direktorat PKKD, Direktorat PTNDP, Direktorat EPIKD
APBD, Laporan APBD, KMK
( ) Cascading Non peta
Persentase pemenuhan kewajiban Kewajiban Penyampaian
Data APBD sebesar 100%
Persentase pemenuhan kewajiban Bagi Hasil Pajak Provinsi ke
Kab./Kota (contoh: PKB) sebesar 92%
3. Kewajiban Bagi Hasil Provinsi ke Kab./Kota (contoh: PKB) sebesar 90%
Pembobotan:
Persentase pemenuhan kewajiban Alokasi ADD terhadap DBH
dan DAU sebesar 10% pada APBD, dengan target sebesar 100%
Persentase pemenuhan Kewajiban Alokasi Belanja Infrastruktur
minimal 25% dari Dana Transfer Umum sebesar 50%
(X ) Take Last Known Value
2016 2017
8b-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 119
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis
Deskripsi Sasaran Strategis
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran : Persen
Jenis Aspek Target pada SKP : ( ) Kuantitas / Output ( X ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( X ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU :( ) Cascading Peta ( X ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( X ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average
Polarisasi : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( X) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A - - 90%
Triwulan II N/A N/A 85% 85% 90%
Triwulan III N/A N/A - - -
Triwulan IV N/A N/A 85% 85% 90%
Tahunan N/A N/A 85% 85% 90%
Data yang diperoleh dari Pemda
Learning and Growth Perspektif
PK-8 Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang efektif
Posisi kas tidak wajar Pemerintah Daerah dipengaruhi oleh realisasi belanja daerah. Apabila belanja
pemerintah daerah dapat dilakukan secara optimal dan tepat waktu, maka posisi kas pemerintah daerah
akan wajar. Posisi kas tidak wajar dihitung dengan melihat posisi kas pemerintah daerah bulan tertentu
dikurangi kebutuhan belanja 3 bulan berikutnya.
8b-N Persentase Daerah yang Memiliki Kas Wajar
Kas wajar adalah posisi kas/simpanan di bank yang dimiliki oleh pemerintah provinsi/kab/kota pada periode
tertentu setelah dikurangi dengan perkiraan belanja operasi, belanja modal, transfer bagi hasil pendapatan,
dan transfer bantuan keuangan untuk kurun waktu 3 bulan berikutnya, serta mempertimbangkan alokasi
DAU untuk daerah yang bersangkutan, yang menunjukkan posisi kas yang wajar sehingga tidak dilakukan
konversi penyaluran DBH dan/atau DAU dalam bentuk non tunai.
Jumlah pemda yang memiliki kas wajar dan tidak dilakukan
konversi penyaluran DBH dan/atau DAU dalam bentuk non
tunaix100%
Jumlah seluruh pemda di Indonesia
Tujuan:
Untuk mengetahui pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah. IKU ini juga dapat digunakan
untuk mengukur efektifitas kebijakan HKPD yang telah dibuat dan sebagai bahan pertimbangan kebijakan
yang akan dibuat.
Direktorat EPIKD
Direktorat EPIKD
( ) Cascading Non Peta
( ) Take Last Known Value
(X) Raw Data
Periode Pelaporan2016 2017
8c-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 120
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama :
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( x ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( x ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( x ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU : (X) Cascading Peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( X ) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( x ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( X) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : (X) Ya ( ) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I - - - - -
Triwulan II 95,00% 94,35% 95,00% 96,67% 100,00%
Semester I 95,00% 94,35% 95,00% 96,67% 100,00%
Triwulan III - - - - -
Triwulan IV 95,00% 94,21% 95,00% 98,41% 100,00%
Tahunan 95,00% 94,21% 95,00% 98,41% 100,00%
Periode Pelaporan2016 2017
Tersedianya pejabat yang mempunyai kompetensi sesuai jabatannya
Setjen (Biro SDM) menyediakan data JPM eselon II dan III masing-masing unit eselon I.
Data JPM eselon IV disediakan oleh Bagian Kepegawaian masing-masing unit eselon I
Pada laporan capaian, diinformasikan juga capaian IKU pada setiap level jabatan (eselon
II, III, dan IV)
Persentase
DJPK
Formula:
Jumlah Pejabat (Eselon II s.d. IV) di lingkungan DJPK yang telah
memenuhi kompetensi jabatanx100%
Jumlah Pejabat (Eselon II s.d. IV) di lingkungan DJPK yang telah
mengikuti assessment
Tujuan:
Sekretariat Jenderal (Biro SDM) untuk hasil assessment pada pejabat eselon II dan III
Seluruh unit Eselon I untuk hasil assessment pada pejabat eselon IV
Hasil assessment center pejabat eselon II, III, IV
( ) Cascading Non peta
(X) Take Last Known Value
9a-CP Persentase pejabat yang telah memenuhi standar kompetensi jabatan
Learning and Growth Perspektif
PK-9 SDM yang kompetitif
SDM yang kompetitif dan berkompetensi tinggi adalah SDM Kementerian Keuangan yang
memiliki nilai kompetensi sama atau di atas Standar Kompetensi Jabatan Kementerian
Keuangan, baik hard maupun soft competencies.
Definisi:
Pejabat di lingkungan Kementerian Keuangan yang mempunyai kompetensi sesuai
dengan Standar Kompetensi Jabatan (indeks kesesuaian min 72%)
1. SKJ (Standar Kompetensi Jabatan) adalah Jenis dan level kompetensi yang menjadi
syarat keberhasilan pelaksanaan tugas suatu jabatan
2. Job Person Match adalah Indeks kesesuaian antara kompetensi pejabat dengan SKJ
JPM =
Contoh perhitungan:
JPM pejabat A = { (5/5 + 6/8 + 7/8 + 5/4 + 5/8 + 8/8 + 4/5 + 7/8 + 6/8) / 9 } x 100%
= { (317/40) / 9 } x 100%
= 88%
Pejabat A telah memenuhi SKJ
{ ( Level kompetensi pejabat ) : ∑ Kompetensi dalam SKJ }∑
X100%Standar Kompetensi Jabatan
9a-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 121
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama :
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( ) Kuantitas ( X ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High ( X ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( X ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU : ( ) Cascading Peta ( X ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( X ) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( X ) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( X ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A - - -
Triwulan II N/A N/A - - -
Semester I N/A N/A 50,00% 50,00% 50,00%
Triwulan III N/A N/A - - -
Triwulan IV N/A N/A 100,00% 100,00% 100,00%
Tahunan N/A N/A 100,00% 100,00% 100,00%
Persentase Pelaksanan Program Internship dan Secondment DJPK kepada Pemda
Learning and Growth Perspektif
PK-9 SDM yang kompetitif
SDM yang kompetitif dan berkompetensi tinggi adalah SDM Kementerian Keuangan yang
memiliki nilai kompetensi sama atau di atas Standar Kompetensi Jabatan Kementerian
Keuangan, baik hard maupun soft competencies.
9b-N Persentase Pelaksanaan Program Internship dan Secondment DJPK kepada
Pemerintah Daerah Tahap II
Definisi:
Internship dan Secondment adalah Kegiatan Pemagangan Pegawai yang Berasal dari
Instansi Lain ke DJPK dan Kegiatan Penugasan/Pengiriman Pegawai DJPK yang Memiliki
Keahlian di Bidang Tertentu ke Instansi Lain dengan Tujuan Knowledge Sharing dalam rangka
Peningkatan Kapasitas dan Kompetensi SDM Aparatur dan Perbaikan Pengelolaan
Keuangan Daerah
Tahap Persiapan Pelaksanan Program Internship dan Secondment DJPK kepada Pemda
dilakukan kegiatan:
Identifikasi calon daerah peserta, identifikasi permasalahan calon daerah peserta, penyiapan
bahan materi program, serta penyiapan dan pembekalan tenaga pendamping/mentor
Tahap Pelaksanan Program Internship dan Secondment DJPK kepada Pemda dilakukan
kegiatan:
Pelaksanaan Internship Pemda ke DJPK, study visit pembelajaran ke daerah percontohan,
penyusunan dan pembahasan Rencana Aksi (action plan ) peserta program, pelaksanaan
nota kesepahaman dalam rangka komitmen atas implementasi Rencana Aksi, serta
pendampingan dan asistensi atas implementasi Rencana Aksi (program secondment ) di
daerah
Formula:
( X ) Take Last Known Value
Internship dan Secondment adalah Kegiatan Pemagangan Pegawai yang berasal dari
Instansi Lain ke DJPK dan Kegiatan Penugasan/Pengiriman Pegawai DJPK yang Memiliki
Keahlian di Bidang Tertentu ke Instansi Lain dengan Tujuan Knowledge Sharing dalam rangka
Peningkatan Kapasitas dan Kompetensi SDM Aparatur dan Perbaikan Pengelolaan
Keuangan Daerah, yaitu:
Tahap Persiapan memiliki bobot 50%, terdiri dari:
1. Identifikasi calon daerah peserta;
2. Identifikasi permasalahan calon daerah peserta;
3. Penyiapan bahan materi program; dan
4. Penyiapan dan pembekalan tenaga pendamping/mentor.
Tahap Pelaksanaan memiliki bobot 50%, terdiri dari:
1. Pelaksanaan internship Pemda ke DJPK;
2. Study visit pembelajaran ke daerah percontohan;
3. Penyusunan dan pembahasan Rencana Aksi (action plan ) peserta program;
4. Pelaksanaan nota kesepahaman dalam rangka komitmen atas implementasi Rencana
Aksi; dan
5. Pendampingan dan asistensi atas implementasi Rencana Aksi (program secondment) di
daerah.
Formula:
Persentase Pelaksanaan Program Internship dan Secondment DJPK kepada Pemda
=[50% x (Persentase Realisasi Tahap Persiapan)] + [50% x (Persentase Tahap
Pelaksanaan)]
Tujuan:
1. Meningkatkan kompetensi dan kapasitas pegawai Pemda dalam pengelolaan keuangan
daerah, antara lain meliputi: 1) perbaikan perencanaan, penganggaran, dan pelaksanaan
APBD, 2) optimalisasi pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah, 3) optimalisasi
pengelolaan dan pemanfaatan barang milik daerah/kekayaan daerah, 4) peningkatan kualitas
belanja APBD, dan 5) perbaikan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan APBD; dan
2. Memberikan kesempatan bagi pegawai Pemda untuk dapat melakukan pembelajaran
terhadap keberhasilan daerah lain dalam pengelolaan keuangan, inovasi pelayanan publik,
dan pengembangan potensi ekonomi daerah.
Persentase
Periode Pelaporan2016 2017
Sekretariat DJPK
Sekretariat DJPK
1. Dokumen Persiapan Program
2. Dokumen Pelaksanaan Program
3. Rencana Aksi Peserta Program
4. Nota Kesepahaman (MoU ) atas Implementasi Rencana Aksi
( ) Cascading Non peta
9b-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 122
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target pada SKP : (X) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : (X) High ( ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct ( X ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average (X) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( X) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan (X) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
- 100,00% - - 6%
- 100,00% 30,00% 52,00% 25%
- 100,00% - - 34%
100,00% 100,00% 90,00% 94,00% 92%100,00% 100,00% 90,00% 94,00% 92%
Learning and Growth Perspective
PK-10 Organisasi yang fit for purpose
Organisasi yang fit for purpose adalah organisasi yang mampu mewadahi dan memfasilitasi kegiatan-kegiatan
dalam rangka mencapai tujuan organisasi Kementerian Keuangan.
Dengan demikian organisasi beserta proses bisnis di dalamnya akan bersifat dinamis dan fleksibel sesuai dengan
tuntutan kebutuhan dan dinamika transformasi kelembagaan Kementerin Keuangan.
10a-CP Persentase implementasi inisiatif RBTK
2016
Persentase
Sekretariat Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dan Unit Eselon II Pemilik Inisiatif Strategis
CTO
Dashboard aplikasi Transformasi Kelembagaan
Tujuan:
Triwulan IV / Semester II
Tahunan
Program Transformasi Kelembagaan Kemenkeu dilaksanakan dengan mengacu pada KMK 974/KMK.01/2016,
tentang Impmentasi Inisiatif Strategis Program Reformasi Birokrasi dan Transformasi Kelembagaan Kementerian
Keuangan. Sesuai dengan KMK 43/KMK.01/2017 dan KMK 132/KMK.01/2017, Pelaporan implementasi inisiatif
Program TK kepada Menteri Keuangan adalah sebanyak 2 kali setahun (setiap tanggal 10 Januari dan 10 Juli).
Persentase penyelesaian inisiatif Program TK dapat diukur tahunan sesuai dengan rincian kegiatan yang
dilaksanakan pada setiap milestone penyelesaian masing-masing inisiatif Program TK.
misal untuk Inisiatif A, rentang waktunya adalah dimulai dari bulan Juni 2014 s.d. bulan Desember 2016, maka
setiap tahun harus ada cut off penyelesaiannya yang maksimal pencapaiannya 100%, sehingga:
Kegiatan yang sudah direncanakan bulan Juni 2014 s.d. Desember 2014 (10% dari inisisatif A) ==> capaian dinilai
100% jika kegiatan tersebut (10% dari inisiatif) sudah selesai pada tahun 2014.
Kegiatan yang sudah direncanakan bulan Januari 2015 s.d. Desember 2015 (60% dari inisisatif A) ==> capaian
dinilai 100% jika kegiatan tersebut (60% dari inisiatif) sudah selesai pada tahun 2015.
Kegiatan yang sudah direncanakan bulan Januari s.d. Desember 2016 (30% dari inisisatif A) ==> capaian dinilai
100% jika kegiatan tersebut (30% dari inisiatif) sudah selesai pada tahun 2016.
Periode Pelaporan
Triwulan I
Triwulan II / Semester I
Triwulan III
Memonitor implementasi inisiatif Transformasi Kelembagaaan
Jumlah(Ci) / (i x 100%)
C: Capaian Inisiatif
2017
10a-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 123
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif:
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Unit Es I Target Q3 Target Q4 Target IKU K-
WideSetjen 3 - 3
DJA 1 - 1
DJP 8 2 10
DJBC 7 3 10
DJPb 8 7 15
DJKN 2 3 5
DJPK 1 - 1
DJPPR 1 - 1
Itjen 1 - 1
BKF 1 - 1
BPPK 2 1 3
Kemenkeu 35 16 51
Formula:
*) Penghitungan Komponen "nilai":
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : ( X ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( X ) High ( ) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact ( X ) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (x) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct ( X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average ( X ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( X ) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( X ) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi Indeks Capaian 120 : ( X ) Ya ( ) Tidak
Periode Pelaporan 2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A N/A N/A -
Triwulan II N/A N/A N/A N/A -
Triwulan III N/A N/A N/A N/A 100%
Triwulan IV N/A N/A N/A N/A 100%
Tahunan N/A N/A N/A N/A 100%
- Surat hasil self assesment Tim Penilai Unit Eselon I
- Surat hasil penilaian Tim Penilai Kementerian
- KMK mengenai penetapan unit kerja berpredikat WBK di Kemenkeu.
2016 2017
Tujuan:
Tingkat
Seluruh Unit Eselon I, dalam hal ini DJPK dikoordinasi oleh Sekretariat Direktorat Jenderal
Sekretariat Jenderal
**) Nilai 61,5 diperoleh dari nilai standar lulus (75) dikurangi dengan nilai standar lulus
subkomponen "Survei Persepsi Korupsi" (13,5).
Tujuan:
Menjadikan Pilot Project perwujudan Good Governance pada unit kerja di lingkungan Kementerian
Keuangan dan Mendorong terwujudnya pemerintahan yang berorientasi kepada hasil (result
oriented government)
Learning and Growth Perspektif
PK-10 Organisasi yang fit for purpose
Organisasi yang fit for purpose adalah organisasi yang mampu mewadahi dan memfasilitasi
kegiatan-kegiatan dalam rangka mencapai tujuan organisasi Kementerian Keuangan.
Dengan demikian organisasi beserta proses bisnis di dalamnya akan bersifat dinamis dan fleksibel
sesuai dengan tuntutan kebutuhan dan dinamika transformasi kelembagaan Kementerin Keuangan.
10b-CP Tingkat pemenuhan unit kerja terhadap kriteria ZI WBK/WBBM
Salah satu upaya strategis dalam pencegahan korupsi adalah dengan membangun Wilayah Bebas
dari Korupsi – Wilayah Birokrasi Bersih dan Melayani (WBK/WBBM) yang berbasis intergritas di
lingkungan K/L dan Pemda.
Pencapaian WBK/WBBM merupakan tujuan utama dari pembangunan Zona Integritas pada K/L
dengan menggunakan parameter dan instrumen sebagaimana Peraturan Menteri Pendayagunaan
dan Reformasi Birokrasi Nomor 52 Tahun 2014 tentang Pedoman Pembangunan Zona Integritas
Menuju Wilayah Bebas Dari Korupsi Dan Wilayah Birokrasi Bersih Dan Melayani Di Lingkungan
Instansi Pemerintah.
Menindaklanjuti Permen PAN dan RB 52/2014, telah ditetapkan KMK Nomor 426/KMK.01/2017
tentang Pedoman Pembangunan dan Penilaian ZI Menuju WBK di Lingkungan Kementerian
Keuangan.
Melalui KMK Nomor 426/2017 telah diatur mekanisme penetapan unit kerja di lingkungan
Kementerian Keuangan yang memenuhi kriteria WBK dengan memberikan Predikat Zona Integritas
menuju WBK.
Predikat Zona Integritas menuju WBK adalah Predikat yang diberikan kepada suatu unit kerja yang
memenuhi sebagian besar manajemen perubahan, penataan tatalaksana, penataan sistem
manajemen SDM, penguatan pengawasan, dan penguatan akuntabilitas kinerja, dengan Nilai
Komponen Pengungkit dan Komponen Hasil yaitu 75, indikator terwujudnya pemerintah yang
bersih dan bebas KKN dengan nilai minimal 18 yang terdiri dari sub komponen survei persepsi anti
korupsi minimal 13,5 dan sub komponen persentasi TLHP minimal 3,5.
Kementerian Keuangan menargetkan unit kerja yang mendapatkan predikat ZI WBK
tahun 2018 sebanyak 51 unit kerja, dengan rincian sebagai berikut:
Target unit kerja ZI WBK Kemenkeu-Wide 2018
Nilai diperoleh dari kombinasi antara:
a. nilai rata-rata subkomponen "Survei Persepsi Korupsi" unit sampel dibagi dengan nilai
standar lolos 13,5 (bobot 50%).
b. rata-rata nilai unit sampel (setelah dikeluarkan nilai standar lolos subkomponen
"Survei Persepsi Korupsi" 13,5) dibagi dengan nilai standar 61,5** (bobot 50%).
10b-CP
"Tingkat pemenuhan = " ("Nilai∗ × 0.45" )"+" ("Jumlah unit targeted terpenuhi" /"Jumlah unit targeted" "× 0.45" )"+" ("Jumlah unit terpenuhi" /"Jumlah unit targeted" "× 0.1" )
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 124
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif:
Sasaran Strategis:
Deskripsi Sasaran Strategis:
Indikator Kinerja Utama:
Deskripsi: Definisi:
Formula:
Tujuan:
Satuan Pengukuran: Persentase
Jenis Aspek Target Pada SKP: (x) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU: ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU: ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU: Sekretariat Direktorat Jenderal dibantu penyediaan data oleh Unit Eselon II terkait
Unit/Pihak Penyedia Data: Inspektorat Jenderal
Sumber Data: laporan survei persepsi integritas Kementerian Keuangan tahun 2017
Jenis Cascading IKU: (x ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta( ) Non-Cascading
Metode Cascading: ( ) Direct ( X ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode: ( ) Sum ( ) Average
Jenis Konsolidasi Lokasi: ( ) Sum ( ) Average (X) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja: (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan: ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( ) Semesteran (X) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Tahunan N/A N/A N/A N/A 85
10c-CP Indeks Persepsi Integritas
Periode Pelaporan2016 2017
Learning and Growth Perspektif
PK-10 Organisasi yang fit for purpose
Organisasi yang fit for purpose adalah organisasi yang mampu mewadahi dan memfasilitasi
kegiatan-kegiatan dalam rangka mencapai tujuan organisasi Kementerian Keuangan.
Dengan demikian organisasi beserta proses bisnis di dalamnya akan bersifat dinamis dan fleksibel
sesuai dengan tuntutan kebutuhan dan dinamika transformasi kelembagaan Kementerin Keuangan.
Nilai pembangunan integritas diperoleh dari hasil Penilaian Persepsi Integritas yang dikembangkan
dari Integrity Assessment yang telah dilaksanakan oleh KPK.
1. Tim survei untuk penilaian level unit eselon I adalah tim survei Kementerian Keuangan yang
dikoordinasikan oleh Itjen.
2. Unit yang dijadikan sampel pada masing-masing unit eselon I ditetapkan oleh tim survei.
3. Responden survei adalah seluruh pegawai di unit sampel (internal), dan sampel pengguna
layanan di masing-masing unit sampel seperti masyarakat, K/L lain, atau unit eselon I lain di
Kementerian Keuangan (eksternal). Penetapan responden eksternal ditetapkan oleh Tim survei.
4. Metodologi yang dilakukan adalah sebagai berikut:
a. Survei (responden internal dan eksternal);
b. Focus Group Discussion (FGD);
FGD per zona wilayah yang ditetapkan tim survei Kementerian Keuangan.
c. Penilaian Lapangan (Observasi, Wawancara, Reviu Dokumen).
Penilaian lapangan dilakukan selama periode survei oleh Unit Kepatuhan Internal (UKI) masing-
masing unit eselon I.
perhitungan capaian IKU ini diukur melalui hasil pembobotan nilai hasil survei internal dan/atau
eksternal yang dapat disesuaikan dengan hasil pelaksanaan FGD dan Penilaian Lapangan.
IKU ini bertujuan untuk meningkatkan budaya integritas Kementerian Keuangan
Capaian IKU = (50% x NPI internal) + (50% x NPI eksternal)
(X) Take Last Known Value
10c-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 125
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Tingkat Downtime Per
Jenis Layanan Kritikal
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target pada SKP : ( X ) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct ( X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average ( X ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average (X) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( ) Maximize (X) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan (X) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120 : ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I 1% 0% 1% 0,0330% 0,35%
Triwulan II 1% 0% 1% 0,0100% 0,35%
Triwulan III 1% 0% 1% 0,0060% 0,35%
Triwulan IV 1% 0,015% 1% 0,0005% 0,35%
Tahunan 1% 0,015% 1% 0,0050% 0,35%
Learning and Growth Perspektif
PK-11 Sistem Manajemen Informasi yang Andal
Sistem Informasi Manajemen yang andal akan terwujud dengan adanya pengelolaan layanan TIK yang
andal yaitu dengan penyediaan dan pemenuhan layanan TIK, serta penyelesaian gangguan layanan
TIK kepada pengguna layanan TIK sesuai ketentuan yang disepakati pada Katalog Layanan TIK, SLA,
dan atau Business Impact Analysis (BIA).
11a-CP Tingkat downtime sistem TIK
Tingkat downtime sistem TIK adalah terhentinya layanan TIK Kementerian Keuangan kepada
pengguna/stakeholder eksternal yang memiliki tingkat kritikalitas sangat tinggi yang disebabkan oleh
gangguan/terhentinya infrastruktur layanan TIK yang meliputi: Kelistrikan, Internet, Intranet,
Server/Operating System (OS), Aplikasi, dan/atau Database.
Layanan TIK dengan tingkat kritikalitas sangat tinggi ditentukan berdasarkan dampak terhadap
kelangsungan operasional organisasi dan dengan mempertimbangkan faktor-faktor sebagai berikut:
a. Potensi kerugian finansial;
b. Potensi tuntutan hukum;
c. Citra Kemenkeu;dan
d. Jumlah pengguna yang dirugikan.
Perhitungan downtime layanan tidak termasuk planned downtime, preventive maintenance, dan
downtime diluar waktu layanan TIK.
Layanan TIK yang didukung dengan teknologi High Availability, perhitungan downtime menggunakan
data yang paling rendah.
Penentuan waktu ketersediaan layanan TIK disesuaikan dengan karakteristik masing-masing layanan
TIK.
Downtime layanan TIK dihitung berdasarkan hasil pemantauan ketersediaan layanan dengan
menggunakan alat monitoring yang disepakati dan hasil penyelarasan dengan pelaporan SLA.
Dalam hal ini, daftar layanan TIK untuk DJPK yangdiperhitungkan adalah SIKD
Downtime Sistem
TIK =
Jumlah downtime seluruh layanan TIK
X 100%
Jumlah layanan TIK
Periode Pelaporan2016 2017
Tujuan:
Untuk mengukur ketersediaan sistem layanan TIK dalam rangka meningkatkan ketersediaan layanan
TIK dengan tingkat downtime yang seminimal mungkin.
Persen
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan
Direktorat Evaluasi Pengelolaan dan Informasi Keuangan Daerah
Laporan Downtime Layanan TIK
Tingkat Downtime
Sistem
TIK Kemenkeu
11a-CP
=∑(( per Komponen )/(Total ) x 100%)
=(∑ per Jenis )/( ℎ )
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 126
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi Indikator Kinerja Utama: Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran:
Jenis Aspek Target pada SKP : (x) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data:
Jenis Cascading IKU: ( ) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta (X) Non-Cascading
Metode Cascading : (X) Direct ( ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum (X) Average ( ) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average ( X ) Raw Data
Polarisasi Indikator Kinerja : ( X ) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan ( X ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I N/A N/A - - -
Triwulan II N/A N/A - - -
Semester I N/A N/A 100,00% 100,00% 100,00%
Triwulan III N/A N/A - - -
Triwulan IV N/A N/A - - -
Tahunan N/A N/A 100,00 100,00 100,00
Direktorat EPIKD
Learning and Growth
PK-11 Sistem Manajemen Informasi yang Andal
Sistem Informasi Manajemen yang andal akan terwujud dengan adanya pengelolaan layanan TIK yang
andal yaitu dengan penyediaan dan pemenuhan layanan TIK, serta penyelesaian gangguan layanan TIK
kepada pengguna layanan TIK sesuai ketentuan yang disepakati pada Katalog Layanan TIK, SLA, dan
atau Business Impact Analysis (BIA).
11b-N Persentase pengembangan aplikasi internal tepat waktu
Kinerja yang dihasilkan meliputi proses pembangunan/ pengembangan aplikasi internal di Direktorat
Jenderal Perimbangan Keuangan sesuai dengan kebutuhan proses bisnis maupun perubahan kebijakan
serta dapat dilaksanakan tepat waktu sesuai dengan perencanaan yang telah dibuat untuk masing-masing
aplikasi.
Persentase Ketepatan Waktu Pengembangan Aplikasi Internal
* Kriteria tepat w aktu adalah proses pengembangan/pembangunan diselesaikan sesuai dengan perencanaan yang dibuat dan
disetujui bersama-sama pemilik proses bisnis.
Tujuan:
Untuk mengukur ketepatan waktu pembangunan/pengembangan aplikasi internal.
Persen
Direktorat EPIKD
Direktorat EPIKD
Periode Pelaporan2016 2017
𝑓𝑜𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎 = ∑ 𝑃𝑒𝑛𝑔𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑆𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖 𝑇𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑊𝑎𝑘𝑡𝑢
∑ 𝑃𝑒𝑛𝑔𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝐴𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝐽𝑎𝑡𝑢ℎ 𝑇𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑙𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐼𝐾𝑈 𝑥 100
11b-N
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 127
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA 12b-N
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Semester II
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target pada SKP : (X) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct (X ) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average (X) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average ( ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan ( ) Triwulanan (X) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi Indeks Capaian 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
N/A N/A N/A N/A -
N/A N/A N/A N/A 30%
N/A N/A N/A N/A -
N/A N/A N/A N/A 89%
N/A N/A N/A N/A 89%
Periode Pelaporan2016 2017
b = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015 dan
tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
BPK semester I tahun 2017
c = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 yang diusulkan selesai dalam Semester II tahun 2018
d = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2017
Tujuan:
Untuk mengetahui tingkat temuan hasil pemeriksaan BPK yang ditindaklanjuti telah sesuai rekomendasi BPK dan
ketentuan yang berlaku
Persentase
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Unit Eselon I terkait
Setjen
Laporan Tindak Lanjut Temuan BPK
Tindak lanjut Kementerian Keuangan terhadap Temuan Pemeriksaan (TP) BPK atas LK BA 15 perlu diselesaikan
sebagaimana yang direkomendasikan oleh BPK. Kementerian Keuangan diwajibkan menyampaikan Tindak Lanjut
atas rekomendasi terkait.
Pengukuran penyelesaian rekomendasi adalah temuan yang telah selesai ditindaklanjuti terhadap
temuan/rekomendasi BPK sebagaimana action plan dengan timeframe yang ditetapkan Kementerian Keuangan
dengan menggunakan dua kriteria, yaitu:
a. rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi yang diusulkan selesai kepada BPK. Status
rekomendasi BPK yang diusulkan selesai, ditetapkan pada forum pembahasan bersama Biro Perencanaan dan
Keuangan, Itjen, unit eselon I terkait dan Auditor BPK.
b. rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan tuntas oleh BPK dan tercantum dalam
LHP.
Semester I
Semester I = (a/b) x 100%
Semester II = {(a+c)/(b+d)}X100%
Keterangan:
a = Jumlah rekomendasi BPK dalam LHP LK BA 15 Tahun 2016 dan rekomendasi outstanding tahun 2015 dan
tahun-tahun sebelumnya dalam Laporan Hasil Pemantauan atas Tindak Lanjut Rekomendasi BPK Semester I tahun
2017 yang dinyatakan selesai
Internal Process
Pelaksanaan anggaran yang berkualitas
Pengelolaan anggaran meliputi perencanaan, pelaksanaan, dan monitoring anggaran selama satu tahun anggaran
yang selanjutnya dipertanggungjawabkan kepada stakeholder.
Dana yang tersedia dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA), harus dikelola sesuai rencana yang telah
ditetapkan dan dapat dipertanggungjawabkan
Pelaksanaan anggaran menggunakan prinsip hemat, efisien, dan tidak mewah dengan tetap memenuhi output
sebagaimana telah direncanakan dalam DIPA
Kualitas pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran selama satu tahun, tercermin dari opini yang diberikan oleh
BPK.
12a-CP Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas LK BA 015
Triwulan I
Triwulan II
Triwulan III
Triwulan IV
Tahunan
12a-CP
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 128
Perspektif :
Sasaran Strategis :
Deskripsi Sasaran Strategis :
Indikator Kinerja Utama :
Deskripsi : Definisi:
Formula:
Satuan Pengukuran :
Jenis Aspek Target : (X) Kuantitas ( ) Kualitas ( ) Waktu ( ) Biaya
Tingkat Kendali IKU : ( ) High (X) Moderate ( ) Low
Tingkat Validitas IKU : ( ) Exact (X) Proxy ( ) Activity
Unit/Pihak Penanggung Jawab IKU :
Unit/Pihak Penyedia Data :
Sumber Data :
Jenis Cascading IKU: (X) Cascading Peta ( ) Cascading Non peta ( ) Non-Cascading
Metode Cascading : ( ) Direct (X) Indirect
Jenis Konsolidasi Periode : ( ) Sum ( ) Average (X) Take Last Known Value
Jenis Konsolidasi Lokasi : ( ) Sum ( ) Average (X ) Raw data
Polarisasi Indikator Kinerja : (X) Maximize ( ) Minimize ( ) Stabilize
Periode Pelaporan : ( ) Bulanan (X) Triwulanan ( ) Semesteran ( ) Tahunan
Konversi Indeks Capaian 120: ( ) Ya (X) Tidak
Tabel Data :
2018
Target Realisasi Target Realisasi Target
Triwulan I 7% 12,67% 7% 10,65% 12%
Triwulan II 25% 26,07% 25% 27,13% 35%
Triwulan III 65% 67,15% 65% 65,24% 75%
Triwulan IV 95% 96,47% 95% 104,35% 95%
Tahunan 95% 96,47% 95% 104,35% 95%
MANUAL INDIKATOR KINERJA UTAMA
Tujuan:
Mengukur kualitas kinerja pelaksanaan anggaran dari sisi penyerapan atas pagu neto, keluaran riil, efisiensi dan konsistensi (SE
35/2017) dan 12 Indikator Pelaksanaan Anggaran dari DJPB
Persentase
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan, dibantu koordinasi oleh Sekretariat Direkrtorat Jenderal
Dana yang tersedia dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA), harus dikelola sesuai rencana yang telah ditetapkan dan dapat
dipertanggungjawabkan.
Pelaksanaan anggaran menggunakan prinsip hemat, efisien, dan tidak mewah dengan tetap memenuhi output sebagaimana telah
direncanakan dalam DIPA.
Unsur yang diukur terdiri dari 4 kriteria, yaitu penyerapan anggaran atas pagu neto, keluaran riil, efisiensi, dan konsistensi (SE-35/2017)
dengan bobot 90% dan 12 Indikator Pelaksanaan Anggaran dari Ditjen Perbendaharaan dengan bobot 10%.
a. Penyerapan anggaran atas pagu neto adalah realisasi anggaran atas belanja barang dan belanja modal terhadap anggaran
sebagaimana tercantum dalam RKA-K/L dan DIPA, tidak termasuk self- blocking, hasil efisiensi, dan dana khusus.
b. Keluaran Riil adalah barang/jasa sebagai hasil akhir setiap/serangkaian kegiatan yang dilaksanakan oleh unit/satker pada satu tahun
anggaran dalam rangka mendukung pencapaian sasaran dan tujuan program dan kebijakan
c. Efisiensi adalah hasil lebih atau sisa dana belanja barang dan belanja modal. Hasil efisiensi dihitung apabila capaian setiap keluaran
riil paling sedikit 100%.
d. Konsistensi adalah kesesuaian antara realisasi penarikan dana bulanan belanja barang dan modal dengan RPD bulanan belanja
barang dan modal sesuai Lembar Ketiga DIPA; atau RPD revisi pertama; atau RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan APBN-
P; atau RPD revisi pertama setelah penetapan kebijakan self blocking.
e. 12 Indikator yang terdiri dari Revisi DIPA, Halaman III DIPA, Pengelolaan UP, Penyampaian LPJ Bendahara, Data Kontrak,
Penyelesaian Tagihan, Penyerapan Anggaran, Retur SP2D, Perencanaan Kas, Kesalahan SPM, Pagu Minus Belanja Pegawai,
Dispensasi SPM
Pengukuran mengikuti SE 35 tahun 2017 tentang Tata Cara Penghitungan IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran di
Lingkungan Kemenkeu dan 12 Indikator Pelaksanaan Anggaran dari DJPB
a. Persentase penyerapan anggaran atas pagu neto (P):
b. Persentase pencapaian keluaran riil (KR)
b.1. Apabila unit/satuan kerja memiliki beberapa macam keluaran riil (sub keluaran riil)
Apabila terdapat salah satu sub keluaran riil yang dihitung dengan metode 4, apabila sub
keluaran riil telah selesai, akan tetapi salah satu target volume sub keluaran riil tidak
tercapai, maka perhitungan atas target volume tersebut adalah
Perhitungan Total Keluaran Riil dengan menggunakan bobot tertimbang
Total keluaran riil (%Capaian keluaran riil)
c. Persentase konsistensi (K)
d. Persentase Efisiensi (E)
Learning and Growth Perspective
Pelaksanaan anggaran yang berkualitas
Pengelolaan anggaran meliputi perencanaan, pelaksanaan, dan monitoring anggaran selama satu tahun anggaran yang selanjutnya
dipertanggungjawabkan kepada stakeholder.
Dana yang tersedia dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA), harus dikelola sesuai rencana yang telah ditetapkan dan dapat
dipertanggungjawabkan
Pelaksanaan anggaran menggunakan prinsip hemat, efisien, dan tidak mewah dengan tetap memenuhi output sebagaimana telah
direncanakan dalam DIPA
Kualitas pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran selama satu tahun, tercermin dari opini yang diberikan oleh BPK.
12b-CP Persentase kualitas pelaksanaan anggaran
Periode Pelaporan2016 2017
DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
Setjen
RKA-KL dan Laporan Realisasi DIPA
12b-CP
= ( )/(
= −( + +ℎ + ℎ )
Realisasi penyerapan anggaran atas pagu neto= −( + ℎ
Realisasi IKU= % (█((% × %)+(% × %)" " @+ (% × + % ( )
=(∑▒〖 ℎ 〗)/(∑▒〖
=(∑▒〖 ℎ 〗)/(∑▒〖
=80%+(( )/(
=(( ( ))/(∑▒〖
=∑_( =1)^ ▒( ×
% konsistensi bulanan=1−(| − |/ )×100%
% konsistensi triwulanan=(∑_( =1)^ ▒〖%
% konsistensi tahunan=(∑_( =1)^ ▒〖%
=((0,14× )+(0,31× )+(0,55× )+(( )/(∑▒〖
=∑▒〖 −∑▒〖 〗〗
∑▒〖 = + +…+ ℎ 〗
∑▒〖 = + +…+ ℎ 〗
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 129
UNIT ESELON I: DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN
No Sasaran StrategisKode
IKUNama IKU Target UIC Sasaran Strategis Kode Nama IKU Target
Jenis
Cascading
IKU
Jenis
Konsolidasi
Lokasi
Validitas dan
Kendali IKU
1a-CP Indeks pemerataan kemampuan keuangan antardaerah 0,58 2 Daper
Hubungan keuangan pemerintah pusat
dan daerah yang adil, transparan, dan
akuntabel
CP Indeks pemerataan kemampuan keuangan antardaerah 0,58Cascading
PetaRaw Data E/L
1b-N Rasio PDRD terhadap PDRB 2,65 3 PKKD
Hubungan keuangan pemerintah pusat
dan daerah yang adil, transparan, dan
akuntabel
CP Rasio PDRD terhadap PDRB 2,65Cascading
PetaRaw Data E/L
1 Sekretariat Pelayanan publik yang prima CP Indeks Kepuasan Publik atas Layanan Kemenkeu4,40
(skala 5)
Cascading
PetaRaw Data E/L
2 Daper Pelayanan publik yang prima CP Indeks Kepuasan Publik atas Layanan Kemenkeu4,40
(skala 5)
Cascading
PetaRaw Data E/L
4 PTNDP Pelayanan publik yang prima CP Indeks Kepuasan Publik atas Layanan Kemenkeu4,40
(skala 5)
Cascading
PetaRaw Data E/L
3Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
(APBD) yang Berkualitas3a-N Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas 90% 5 EPIKD
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
(APBD) yang BerkualitasCP Persentase Daerah yang Memiliki APBD yang Berkualitas 95%
Cascading
PetaRaw Data P/M
1 Sekretariat
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
CPPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Cascading
PetaSum P/M
2 Daper
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
CPPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Cascading
PetaSum P/M
3 PKKD
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
CPPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Cascading
PetaSum P/M
4 PTNDP
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
CPPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Cascading
PetaSum P/M
5 EPIKD
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
CPPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Cascading
PetaSum P/M
2 Daper CPPresentase Alokasi Dana Perimbangan Bidang Kesehatan
terhadap Total Dana Perimbangan Earmarked10%
Cascading
PetaRaw Data P/M
2 Daper CP
Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi,
Sarana Prasarana Dasar, dan Kedaulatan Pangan
terhadap seluruh Alokasi DAK
88%Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDP CP
Persentase alokasi Dana Desa kepada Desa Tertinggal dan
Desa Sangat Tertinggal yang memiliki jumlah penduduk
miskin tinggi terhadap pagu anggaran Dana Desa
25%Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDP CP
Persentase Alokasi Kategori Kinerja Kesehatan Fiskal dan
Pengelolaan Keuangan Daerah terhadap Total Dana
Insentif Daerah
10%Cascading
PetaRaw Data P/M
CPPersentase Pencapaian Output DAK Fisik terhadap
Penyerapan DAK Fisik82%
Cascading
PetaRaw Data P/M
CP
Persentase Pencapaian Output DBH CHT pada dukungan
Jaminan Kesehatan Nasional terhadap Penyerapan DBH
CHT
80%Cascading
PetaRaw Data P/M
CPPersentase pencapaian output Dana Desa terhadap
Penyerapan 90%
Cascading
PetaRaw Data P/M
CPPersentase pencapaian output Dana Keistimewaan DIY
terhadap Penyerapan 100%
Cascading
PetaRaw Data P/M
CPPersentase pencapaian output Dana Otonomi Khusus
terhadap Penyerapan 80%
Cascading
PetaRaw Data P/M
2 DaperPelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah yang OptimalCP
Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan dan
Kesehatan terhadap Alokasi Transfer ke Daerah dan
Dana Desa
70%Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDPPelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat
dan Daerah (HKPD) yang optimalCP
Persentase Alokasi Dana Desa Untuk Kemiskinan
terhadap Transfer ke Daerah dan Dana Desa 8%
Cascading
PetaRaw Data P/M
MATRIKS ALIGNMENT-CASCADING IKU KEMENKEU - ONE KE KEMENKEU - TWO
Kemenkeu - One Kemenkeu - Two
Hubungan keuangan pemerintah pusat
dan daerah yang adil, transparan, dan
akuntabel
Pelayanan publik yang prima 2a-CP Indeks Kepuasan Publik atas Layanan DJPK4,40
(skala 5)
Perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang
berkualitas
4a-NPersentase penyelesaian perumusan kebijakan Hubungan
Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas100%
Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat
dan Daerah (HKPD) yang optimal
5a-NPersentase efektivitas pengalokasian Transfer ke Daerah
dan Dana Desa (TKDD)100%
Perencanaan Hubungan Keuangan Pusat
dan Daerah (HKPD) yang optimal
Perencanaan Hubungan Keuangan Pusat
dan Daerah (HKPD) yang optimal
5b-NPersentase pencapaian output dari Transfer ke Daerah
dan Dana Desa (TKDD)100%
2 DaperPelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah yang Optimal
4 PTNDPPelaporan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah yang Optimal
5c-CP
Persentase Belanja Infrastrutur, Pendidikan, Kesehatan,
dan Dana Desa untuk Kemisikinan terhadap Transfer ke
Daerah dan Dana Desa (TKDD)75%
1
2
4
5
LAPORAN KINERJA DJPK TAHUN 2018 130
No Sasaran StrategisKode
IKUNama IKU Target UIC Sasaran Strategis Kode Nama IKU Target
Jenis
Cascading
IKU
Jenis
Konsolidasi
Lokasi
Validitas dan
Kendali IKU
6a-N
Persentase jumlah daerah yang mengikuti Bimbingan
Teknis Keuangan Daerah dari seluruh daerah yang
kinerja pengelolaan keuangannya masih rendah
100% 3 PKKDPengembangan kapasitas pengelola
keuangan daerah yang optimalCP
Persentase jumlah daerah yang mengikuti Bimbingan
Teknis Keuangan Daerah dari seluruh daerah yang
kinerja pengelolaan keuangannya masih rendah
100%Cascading
PetaRaw Data P/L
6b-NPersentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis
Keuangan Pusat dan Daerah (AKPD)100% 1 Sekretariat
Pengembangan kapasitas pengelola
keuangan daerah yang optimalCP
Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis
Keuangan Pusat dan Daerah (AKPD)100%
Cascading
PetaSum E/M
7Sistem Informasi Keuangan Daerah yang
Andal7a-N
Persentase pengembangan dan implementasi Sistem
Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi 100% 5 EPIKD
Persentase pengembangan dan
implementasi Sistem Informasi Keuangan
Daerah (SIKD) yang terintegrasi
CPPersentase pengembangan dan implementasi Sistem
Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi 100%
Cascading
PetaSum P/M
1 SekretariatPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN
yang telah ditindaklanjuti89%
Cascading
PetaSum P/M
2 DaperPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN
yang telah ditindaklanjuti89%
Cascading
PetaSum P/M
4 PTNDPPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN
yang telah ditindaklanjuti89%
Cascading
PetaSum P/M
3 PKKDPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP
Persentase pemenuhan kewajiban Bagi Hasil Pajak
Provinsi ke Kab./Kota92%
Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDPPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP
Persentase Daerah yang Memenuhi Kewajiban ADD
sesuai ketentuan100%
Cascading
PetaRaw Data P/M
5 EPIKDPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP Persentase pemenuhan kewajiban Penyampaian APBD 100%
Cascading
PetaRaw Data P/M
8c-N Persentase daerah yang memiliki kas wajar 90% 5 EPIKDPengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif CP Persentase daerah yang memiliki kas wajar 95%
Cascading
PetaRaw Data P/M
9a-CPPersentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi
Jabatan100% 1 Sekretariat SDM yang kompetitif CP
Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi
Jabatan100%
Cascading
PetaSum P/M
9b-NPersentase pelaksanaan program internship dan
secondment tahap II100% 1 Sekretariat
Pengembangan kapasitas pengelola
keuangan daerah yang optimalCP
Persentase pelaksanaan program internship dan
secondment tahap II100%
Cascading
PetaSum P/M
1 Sekretariat Organisasi yang fit for purpose CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 94%Cascading
PetaRaw Data P/M
2 Daper Organisasi yang fit for purpose CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 94%Cascading
PetaRaw Data P/M
3 PKKD Organisasi yang fit for purpose CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 94%Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDP Organisasi yang fit for purpose CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 94%Cascading
PetaRaw Data P/M
5 EPIKD Organisasi yang fit for purpose CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 94%Cascading
PetaRaw Data P/M
100% 1 Sekretariat Organisasi yang fit for purpose CP Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK 100%Cascading
PetaSum P/H
3 PKKD Organisasi yang fit for purpose CPNilai pemenuhan kriteria zona integritas menuju wilayah
bebas dari korupsi75
Cascading
PetaRaw Data P/L
4 PTNDP Organisasi yang fit for purpose CPNilai pemenuhan kriteria zona integritas menuju wilayah
bebas dari korupsi / wilayah birokrasi bebas melayani85
Cascading
PetaRaw Data P/L
5 EPIKD Organisasi yang fit for purpose CPNilai pemenuhan kriteria zona integritas menuju wilayah
bebas dari korupsi75
Cascading
PetaRaw Data P/L
1 Sekretariat Organisasi yang fit for purpose CP Indeks Persepsi Integritas 85Cascading
PetaRaw Data P/M
2 Daper Organisasi yang fit for purpose CP Indeks Persepsi Integritas 85Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDP Organisasi yang fit for purpose CP Indeks Persepsi Integritas 85Cascading
PetaRaw Data P/M
11a-CP Tingkat Downtime Sistem TIK 0,35% 5 EPIKD Sistem Informasi Manajemen yang Andal CP Tingkat Downtime Sistem TIK 0,35%Cascading
PetaRaw Data P/M
11b-N Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu 100% 5 EPIKD Sistem Informasi Manajemen yang Andal CP Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu 100%Cascading
PetaRaw Data P/M
12a-CPPersentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas
LK BA 15 89% 1 Sekretariat Pengelolaan anggaran yang optimal CP
Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan BPK atas
LK BA 15 89%
Cascading
PetaRaw Data P/M
1 Sekretariat Pengelolaan anggaran yang optimal CP Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran 95%Cascading
PetaRaw Data P/M
2 Daper Pengelolaan anggaran yang optimal CP Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran 95%Cascading
PetaRaw Data P/M
3 PKKD Pengelolaan anggaran yang optimal CP Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran 95%Cascading
PetaRaw Data P/M
4 PTNDP Pengelolaan anggaran yang optimal CP Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran 95%Cascading
PetaRaw Data P/M
5 EPIKD Pengelolaan anggaran yang optimal CP Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran 95%Cascading
PetaRaw Data P/M
Kemenkeu - One Kemenkeu - Two
Pengembangan kapasitas pengelola
keuangan daerah yang optimal
Persentase kepatuhan daerah terhadap pemenuhan
kewajiban pelaksanaan Hubungan Keuangan Pusat dan
Daerah (HKPD)
97,5%
SDM yang kompetitif
Organisasi yang fit for purpose
10a-CP Persentase implementasi inisiatif RBTK 92%
10b-CP Tingkat Pemenuhan Unit Kerja terhadap Kriteria ZI WBK
10c-CP
Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan
Pusat dan Daerah (HKPD) yang Efektif
8a-CPPersentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN
yang telah ditindaklanjuti89%
8b-N
Indeks Persepsi Integritas 85
Sistem Informasi Manajemen yang Andal
Pengelolaan anggaran yang optimal
12b-CP Persentase Kinerja Pelaksanaan Anggaran 95%
9
10
11
12
6
8