LA PERICIA COMO MEDIO PROBATORIO EN EL PROCESO PENAL 1. LA PRUEBA PENAL Es la acción y efecto de probar la realidad, son señales, muestras o indicios que consiste en probar su autenticidad de la existencia de un hecho. Las pruebas, por lo tanto, son los ensayos que se hacen para saber cómo resultará algo en su forma definitiva, o los argumentos y medios que pretenden demostrar la verdad o falsedad de algo. PUNTO DE VISTA OBJETIVO La prueba es un medio que sirve para acreditar un hecho desconocido. PUNTO DE VISTA SUBJETIVO La prueba es la convicción que se produce en la mente del juez. 2. PRINCIPIOS RECTORES DE LA PRUEBA 2.1 PRINCIPIOS DE LIBERTAD DE PRUEBA Para alcanzar la verdad concreta no se requiere la utilización de un medio de prueba determinada . Todos los medios de prueba son admisibles, es decir, se puede probar con los medios de prueba típicos, también con aquellos que no han sido señalados en la ley. 2.2 PRINCIPIOS DE PERTINENCIA En la virtud del cual debe existir relación entre el hecho o circunstancia que se quiera acreditar con el elemento de prueba que se pretende utilizar. Se define a la pertinencia como la necesaria relación directa o indirecta que debe guardar la fuente de prueba, el medio de prueba y la actividad probatoria.nos quiere decir UNIVERSIDAD PRIVADA DE TRUJILLO ESCUELA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS La Pericia como medio probatorio en el Proceso Penal PERITAJE CONTABLE
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LA PERICIA COMO MEDIO PROBATORIO EN EL PROCESO PENAL
1. LA PRUEBA PENAL
Es la acción y efecto de probar la realidad, son señales, muestras o indicios que
consiste en probar su autenticidad de la existencia de un hecho.
Las pruebas, por lo tanto, son los ensayos que se hacen para saber cómo resultará
algo en su forma definitiva, o los argumentos y medios que pretenden demostrar la
verdad o falsedad de algo.
PUNTO DE VISTA OBJETIVO
La prueba es un medio que sirve para acreditar un hecho desconocido.
PUNTO DE VISTA SUBJETIVO
La prueba es la convicción que se produce en la mente del juez.
2. PRINCIPIOS RECTORES DE LA PRUEBA
2.1 PRINCIPIOS DE LIBERTAD DE PRUEBA
Para alcanzar la verdad concreta no se requiere la utilización de un medio de
prueba determinada.
Todos los medios de prueba son admisibles, es decir, se puede probar con los
medios de prueba típicos, también con aquellos que no han sido señalados en la
ley.
2.2 PRINCIPIOS DE PERTINENCIA
En la virtud del cual debe existir relación entre el hecho o circunstancia que se
quiera acreditar con el elemento de prueba que se pretende utilizar.
Se define a la pertinencia como la necesaria relación directa o indirecta que
debe guardar la fuente de prueba, el medio de prueba y la actividad
probatoria.nos quiere decir
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2.3 PRINCIPIOS DE CONDUCENCIA Y UTILIDAD
Se refiere a la relevancia que tiene los hechos probados, si estos van a ser útiles
para resolver el caso en particular,
2.4 PRINCIPIO DE LEGITIMIDAD
Tiene que ver con alguna prohibición o impedimento que expresamente, declara
el ordenamiento jurídico procesal penal respecto a un medio de prueba.
Está prohibido aquellos medios de prueba que van contra la dignidad o
integridad de las personas.
3. OBJETO DE LA PRUEBA
La acción pericial se inicia con el estudio del contenido del expediente en el cual seencontrará toda o parte de las informaciones y documentos inherentes a la causa
que se ventila.
Se vincula con aspectos económicos financieros-patronales que se debe investigar
en su totalidad, complementando la información tomada con un expediente con
documentación, registros e información en poder de los intervinientes de causa.
4. PERICIA
Constituye toda operación efectuada por un Perito, con conocimientos calificados,
experiencias y habilidades reconocidas en una ciencia o arte, también se dice que es la
obligación que tienen determinadas personas, poseedoras de un título oficial que lo
acredita en el dominio de una ciencia, arte o conocimientos prácticos.
5. MEDIOS PROBATORIOS
Es una prueba. Ella es la denominación legal de la verdad de un hecho y también el
medio del que se sirven las partes para demostrar el hecho controvertido. De modo que
la condición es que la prueba sea legal, que esté dentro de los que se prescribe y no
cualquiera que se pretenda o se le ocurra al litigante; pues si esto ocurriera devendría en
algo caótico y perjudicial para descubrir justo la verdad.
Los medios probatorios tienen por finalidad acreditar los hechos expuestos por las
partes, producir certeza en el Juez respecto de los puntos controvertidos y fundamentar
sus decisiones.
Los medios probatorios deben ser ofrecidos por las partes en los actos postulatorios.
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MEDIOS PROBATORIOS TÍPICOS: Son los medios de prueba típicos:
La declaración de parte.
La declaración de testigos.
Los documentos.
La pericia.
La inspección judicial.
6. EXAMEN PERICIAL
Parte muy importante de la exposición pericial, es el trato que da el Perito a losdiferentes puntos, temas o aspectos que integran o componen el asunto materia
del examen, y a los que aplica las técnicas adecuadas al caso. Incluye desde el
análisis de los hechos verificados en las fuentes de información, como las señas
periciales de estas fuentes de modo que el Juzgador pueda comprobarlas. De sus
apreciaciones emergen las conclusiones que, de otro modo, no tendrían la
motivación que la Ley exige.
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LAVADODE
ACTIVOS
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LAVADO DE ACTIVOS
1. DEFINICION
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,
tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.
El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realización de varias
operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
2. PASOS DEL LAVADO DE DINERO
El proceso de Lavado de Dinero tiene 3 pasos básicos:
COLOCACIÓN
En esta etapa, el blanqueador inserta el dinero sucio en una institución financieralegítima. Esto es a menudo en forma de depósitos bancarios en efectivo. Esta es la etapa
más riesgosa del proceso de blanqueo para los delincuentes debido a que grandescantidades de dinero en efectivo son muy llamativas, y los bancos están obligados a
informar las transacciones de alto valor.
ENCUBRIMIENTO
Implica el envío de dinero a través de diversas transacciones financieras para cambiar
su forma y hacer que sea difícil de rastrear su origen. Estas operaciones de
Encubrimiento pueden consistir en la utilización de varios bancos para efectuar lastransferencias bancarias, transferencias electrónicas entre las diferentes cuentas con
diferentes nombres en diferentes países, hacer depósitos y retiros variandocontinuamente la cantidad de dinero en las cuentas, cambiar el dinero a otras monedas
con operaciones de cambio, y la compra de artículos de alto valor (barcos, casas,
coches, diamantes) para cambiar la forma del dinero. Este es el paso más complejo encualquier régimen de blanqueo, se refiere a toda la etapa en que se busca alejar el dinero
de la fuente ilícita de la fue generada.
INTEGRACIÓN
En la etapa de integración, el dinero es reintegrado al sistema financiero legal, haciéndolo
parecer que proviene de una transacción legal. Esto puede implicar una transferencia
bancaria a la cuenta de un negocio local en el que el blanqueador de dinero está invirtiendo
a cambio de un recorte de los beneficios, la venta de un yate que ha sido comprado durante
la fase de encubrimiento o la compra de un destornillador de 10 millones de dólares a una
empresa que es propiedad del mismo blanqueador de dinero. En este punto el criminal
puede usar el dinero sin ser atrapado. Es muy complicado atrapar a los blanqueadores de
dinero durante la etapa de integración si es que no hay documentación en las etapas
anteriores.
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3. AUDITORIA FORENSE
La Auditoria forense es el uso de técnicas de investigación criminalística, integradascon la contabilidad, conocimientos jurídico-procesales, y con habilidades en
finanzas y de negocio, para manifestar información y opiniones, como pruebas en
los tribunales.
4. BASES TEORICAS
El término forense corresponde al latín forensis, que significa público y su origen
del latín fórum que significa foro, plaza pública donde se trataban las asambleas
públicas y los juicios, sitio en que los tribunales oyen y determinan las causas; porlo tanto, lo forense se vincula con el derecho y la aplicación de la ley, en la medida
en que se busca que un profesional idóneo asista al juez en asuntos legales que le
competan y para ello aporte pruebas de carácter público para presentar en el foro,
que en la actualidad vendría a ser la corte.
FRAUDE
Ha sido definido como un engaño deliberadamente planeado y ejecutado con el
objeto de privar a “otro” de su propiedad o derechos. El silencio u omisión deacción, cuando la fidelidad requiere expresión, constituye un engaño.
LAVADO DE ACTIVOS
Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados
mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de
drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude
fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión,
trabajo ilegal y últimamente terrorismo).
CORRUPCIÓN
Existe cuando un ente o persona, ilícitamente, pone sus intereses particularespor sobre de los entes y/o personas y los ideales que están comprometidos a
servir.
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