Dr. Yılmaz ÖZMEN
Dr. Yılmaz ÖZMEN
İçerik
Kurumsallaşma Nedir? Kurumsallaşma; bir kurumun, faaliyetlerini kişilerin
varlığına bağımlı olmadan sürdürebilmesini ve geliştirebilmesini sağlayan bir yapı oluşturması olarak tanımlanabilir.
Kurumsallaşmanın temel amacı, kurumun (patron, yönetici, kritik personel vb.) kişilerden ve onların kendi becerilerine bağlı icra yöntemlerinden bağımsız hale gelmesi ve sürekliliğinin sağlanmasıdır.
Kurumun önemli noktalarında insanın olmayacağı değil, fakat insanlar olmadığında aksama yaşanmadan her şeyin kaldığı yerden devam edebilmesi anlamına gelir.
İç Kontrol Sistemiİç kontrol, idareninamaçlarına ulaşmasınısağlamak üzereoluşturulan bileşenlerin bütünüdür.
İç kontrol, varmak istedigimizhedefe doğru gidip gitmediğimizve bu amaçla yapılanfaaliyetlerde ne kadar “kontrol”sahibi oldugumuzla ilgilidir.
İç Kontrol Sisteminin Temel Unsurları
Politikalar ve prosedürler
İnsan kaynakları yönetimisistemi
Muhasebe sistemi / finansalkontrol
Bütçe sistemi
Yönetim raporlama sistemi
İç kontrol insanlar tarafından uygulanır. İnsanların neden olacağıhile ve hataları %100 öngören sihirli bir küre değildir.
Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği
Kontrolortamı
Risk değerlen-
dirme
Kontrolfaaliyet-
leri
Bilgi veiletişim
İzleme
Alanlarında genel düzenlemeler yer almaktadır
İç Denetim İç Denetim, bir kurumun faaliyetlerini geliştirmek ve
onlara değer katmak amacını güden bağımsız ve objektif bir güvence ve danışmanlık faaliyetidir
İç Denetim, Kurumun risk yönetimi
kontrol
kurumsal yönetim
süreçlerin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmekamacına yönelik sistemli ve disiplinli bir yaklaşımgetirerek kurumun amaçlarına ulaşmasına yardımcıolur.
İç Kontrol ve İç Denetim
İç denetim iç kontrolün bir parçasıdır.
Fonksiyonel olarak bağımsızdır.
İç denetim iç kontrolün yeterliliğine iliskinsorgulama yapar
İç denetim iç kontroller konusunda kurumyönetimine danışmanlık hizmeti verir.
Performans DeğerlendirmesiKamu
idarelerinin belirledikleri
stratejik amaç ve hedeflere ulaşmak için izledikleri yol
Performans hedeflerine
ulaşmak üzere kullanılan
yöntemler
Yürütülen faaliyet ve projeler
Bunların sonucunda elde edilen
çıktı ve sonuçların
değerlendiril-mesidir
Stratejik Yönetim Nedir?
Bu günü analiz edip, yarını tasarlamaya ve
gerçekleştirmeye yardım eden bir bakış açısı, bir düşünme
yöntemidir
Bir organizasyonun gelecekte varmak istediği hedefleri ve bu hedefe nasıl ulaşılacağını gösteren süreci analiz eder
Stratejik Yönetim
5018 sayılı Kanunda Stratejik Plan
Stratejik Plan
Temel ilke vepolitikaları
Orta ve uzunvadeli
amaçları
Hedef veöncelikleri
Performansölçütleri
Bunlaraulaşmak için
izlenecekyöntemleri
Ve Kaynakdağılımları
Stratejik Planlama
nedir
Sonuçların planlanmasıdır
Değişimin planlamasıdır
Kaliteli yönetimin aracıdır
Hesap verme sorumluluğuna temel oluşturur
Katılımcı bir yaklaşımdır
ne değildir
Günü kurtarmaya yönelik değildir
Salt bir belge değildir
Sadece bütçeye dönük değildir
Stratejik Yönetim Süreci-1
• Plan ve Programlar• Paydaş Analizi• GZFT Analizi
DURUM ANALİZİ Neredeyiz?
• Kuruluşun varoluş gerekçesi• Temel İlkeler
MİSYON VE İLKELER
Nereye ulaşmakistiyoruz?
•Arzu edilen gelecek VİZYON
• Orta vadede ulaşılacakamaçlar• Spesifik, somut veölçülebilir hedefler
AMAÇLAR VEHEDEFLER
Stratejik Yönetim Süreci-2
• Amaç ve hedeflere ulaşmayöntemleri
STRATEJİLER Gitmekistediğimiz yerenasılulaşabiliriz?
• Detaylı iş planları• Maliyetlendirme• Performans programı• Bütçeleme
FAALİYETLER VEPROJELER
• Raporlama• Karşılaştırma
İZLEME
Başarımızı nasıltakip eder vedeğerlendiririz?
• Geri besleme• Ölçme yöntemlerininbelirlenmesi• Performans göstergeleri• Uygulamaya yönelik ilerleme vesonuçların değerlendirilmesi
PERFORMANS ÖLÇME VEDEĞERLENDİRME
Performans Programı Nedir ?
Stratejik planı doğrultusunda
yürütmesi gereken
faaliyetleri
Bu faaliyetlerin kaynak
ihtiyacını
Performans hedef ve
göstergelerini içeren
İdare bütçesinin ve
idare FAALİYET
RAPORU nadayanak
oluşturan programdır.
Bir mali yılda kamu idaresinin
Performans Programı
•Öncelikler
•Performans hedefleri
•Faaliyet/projeler
•Kaynak ihtiyacı
•Performans Göstergeleri
İdare Bütçesi
•Harcama birimleri
•Kaynak tahsisi
•Temel performans
göstergeleri
Faaliyet Raporu
•Faaliyet/proje sonuçları
•Performans hedef
ve gerçekleşmeleri
•Performans göstergeleri
hedef ve gerçekleşmeleri
•Sapma ve nedenleri
•Öneriler
Denetim ve
Değerlendirme
•Performans Denetimi
•Performans Değerlendirmesi
UYGULAMA
TBMM/Yerel Meclis
•Hesap verme
sorumluluğu
Stratejik Plan
•Misyon
•Vizyon
•Stratejik amaçlar
•Stratejik hedefler
Sistemin İşleyişi
Stratejik Plan Performans Programı İlişkisi
StratejikPlan
Misyon
Vizyon
Stratejik amaçUzun vadeli
Stratejik hedefOrta vadeli
Stratejik amaçUzun vadeli
Stratejik hedefOrta vadeli
Stratejik hedefOrta vadeli
Stratejik hedefOrta vadeli
PerformansHedefiYıllık
PerformansHedefiYıllık
PerformansHedefiYıllık
PerformansHedefiYıllık
Performans Programı
Stratejik Plan Performans Programı İlişkisi
Misyon
Performans HedefiYıllık
Stratejik HedefOrta Vadeli
Stratejik AmaçUzun Vadeli
Faaliyet Ve Projeler
Maliyetlendirme
PerformansProgramı
PerformansGöstergeleri
Stratejik Plan
Faaliyet Ve Projeler
Eğitim ve öğretim faaliyeti
Araştırma ve yayın faaliyeti
Danışmanlık faaliyeti
Öğrenci yurdu inşaatı
Tanıtım Bülteni basımı
faaliyet
proje
İzleme Ve Değerlendirme İzleme: stratejik plan uygulamasının sistematik
olarak takip edilmesi ve raporlanmasıdır.
Değerlendirme: uygulama sonuçlarının amaç ve hedeflere kıyasla ölçülmesi ve söz konusu amaç ve hedeflerin tutarlılık ve uygunluğunun analizidir.
İzleme Ve Değerlendirmeİzleme ve değerlendirmenin etkin yapılabilmesi, ancak uygun veri ve istatistiklerin temin edilmesi ile mümkündür.
Amaca uygun, doğru ve tutarlı verilerin varlığı, stratejik planın başarısının ölçülmesi ve değerlendirilmesi için olmazsa olmaz bir ön koşuldur
Her bir hedefin izlenip değerlendirilebilmesi için ne tür verilere ihtiyaç duyulduğu, bunların ne şekilde temin edileceği
İhtiyaç duyulan veriler halihazırda toplanmıyorsa nasıl ve ne sıklıkla kim tarafından temin edileceği, bu kapsamdaki kısıtların neler olacağı gibi hususların mutlaka incelenmesi ve cevaplanması gerekir
İzleme – Değerlendirme (İz-De)
İzlemeVeri Elde
Etme (Kaynak)
Kayıt (Standart)
Doğrulama (referans)
DeğerlendirmeKalite
StandartlarPerformans
YönetimiAnaliz / Rapor
İzleme – Değerlendirme (İz-De)İz-De
Sorumlusu
İzleme
Yatırımlar
İç Faaliyetler
Değerlendirme
Kalite Standartları
İz-De Komitesi
• Performans Yönetimi
• İzleme –Değerlendirme
• İç Denetim• İç Kontrol
Stratejik Plan
Performans Programı
Bütçe –Yatırım
Programı
Faaliyet Raporu