KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA ... · keuangan yang berkualitas ... Adapun prosedur instalasi beserta penggunaan update aplikasi dan referensi ... Penyesuaian mapping Akun

Nomor

Sifat

Lampiran

Hal

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN

DIREKTORAT AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN

GEDUNG PRIJADI PRAPTOSUHARDJO Ill LANTAI 1-2, JALAN BUDI UTOMO NOMOR 6, JAKARTA, 10710

TELEPON (021) 3847068, 3449230 EXT. 5500 FAKSIMILE (021) 3864776

S-127/PB.6/2019

Sangat Segera

Satu Berkas

Rilis Update Referensi Persediaan Versi 18.2.1, Aplikasi

SIMAK BMN Versi 18.3.1, dan Aplikasi SAIBA Versi 5.4

Dal am Rangka Penyusunan Laporan Keuangan

Kementerian Negara/Lembaga Tahun 2018.

12 Februari 2019

Yth. Para Kepala Biro Keuangan/Umum/Kapusku/Direktur/Deputi

Kementerian Negara/Lembaga (Daftar Terlampir)

Sehubungan dengan penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL)

tahun 2018, dengan ini kami sampaikan hal-hal sebagai berikut:

1. Dalam rangka penyusunan laporan keuangan tahun 2018, satker menggunakan aplikasi

pelaporan yang paling mutakhir, yang terdiri dari:

a. Aplikasi Persediaan versi 18.1 yang telah dirilis melalui Surat Direktur Akuntansi dan

Pelaporan Keuangan Nomor S-7529/PB.6/2018 tanggal 28 September 2018 hal Rilis

Update Aplikasi Persediaan Versi 18.1, Aplikasi SIMAK BMN Versi 18.2, dan Aplikasi

SAIBA Versi 5.2.

b. Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3 (dengan referensi versi 18.2) dan Aplikasi SAIBA versi 5.3

(dengan referensi versi 5.3) yang telah dirilis melalui Surat Direktur Akuntansi dan

Pelaporan Keuangan Nomor S-9541/PB.6/2018 tanggal 17 Desember 2018 hal Rilis

Update Aplikasi SAIBA Versi 5.3 dan SIMAK-BMN versi 18.3 Dalam Rangka Penyusunan

LKKL Tahun 2018.

2. Dalam penggunaannya di lapangan, terdapat beberapa permasalahan yang ditemukan

sehingga diperlukan perbaikan aplikasi dan/atau referensi. Selain itu, terdapat pula

pemutakhiran regulasi dan proses bisnis yang memerlukan penyesuaian aplikasi dan/atau

referensi.

3. Sehubungan dengan hal-hal di atas, dalam rangka penyusunan dan penyajian laporan

keuangan yang berkualitas, dipandang perlu untuk merilis update Referensi Persediaan versi

18.2.1, Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1 (dengan referensi versi 18.3), dan Aplikasi SAISA

versi 5.4 (dengan referensi versi 5.4), yang dapat diunduh dari website resmi Ditjen

Perbendaharaan dengan alamat www.djpbn.kemenkeu.go.id.

4. Adapun prosedur instalasi beserta penggunaan update aplikasi dan referensi agar dilakukan

dengan berpedoman pada Lampiran II surat ini.

5. Dengan mempertimbangkan bahwa laporan keuangan tahun 2018 pada beberapa KIL

dimungkinkan telah selesasi disusun, maka penggunaan update aplikasi dan referensi

sebagaimana dimaksud dalam angka 3 hanya diwajibkan bagi satker-satker yang terdampak

oleh penyesuaian aplikasi dan/atau referensi.

6. Berdasarkan ...

6. Berdasarkan hal-hal di atas, mohon bantuan Saudara untuk menyampaikan maksud surat ini

kepada seluruh satker lingkup Kementerian Negara/Lembaga (KIL) Saudara.

Demikian kami sampaikan untuk dipedomani, atas perhatian dan kerja sama Saudara kami

sampaikan terima kasih.

Tembusan:

1. Direktur Jenderal Perbendaharaan

2. Direktur Sistem lnformasi dan Teknologi Perbendaharaan

3. Direktur Barang Milik Negara - Ditjen Kekayaan Negara

4. Para Kepala Kanwil Ditjen Perbendaharaan

5. Para Kepala KPPN

N. Nazaroedin f

LAMPIRAN I Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor : S- I'-7 /PB.6/2019 Tanggal : I l. Februari 2019

Yth.

No. Kepala Biro Keuangan/Umum Kementerian Negara/Lembaga:

1 Kepala Biro Keuangan Setjen Majelis Permusyawaratan Rakyat

2 Kepala Biro Keuangan Setjen Dewan Perwakilan Rakyat

3 Kepala Biro Keuangan Setjen Sadan Pemeriksa Keuangan

4 Kepala Biro Keuangan Setjen Mahkamah Agung

5 Kepala Biro Keuangan Kejaksaan Agung

6 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Kementerian Sekretariat Negara

7 Kepala Pusat Administrasi Keuangan dan Pengelolaan Aset Setjen Kementerian Dalam Neqeri

8 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Luar Negeri

9 Kepala Pusat Keuangan Setjen Kementerian Pertahanan

10 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia

11 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Setjen Kementerian Keuangan

12 Kepala Biro Keuangan dan Perlengkapan Setjen Kementerian Pertanian

13 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Perindustrian

14 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral

15 Kepala Biro Keuangan dan Perlengkapan Setjen Kementerian Perhubungan

16 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

17 Kepala Biro Keuangan dan BMN Setjen Kementerian Kesehatan

18 Kepala Biro Keuangan dan BMN Setjen Kementerian Agama

19 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Ketenagakerjaan

20 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Sosial

21 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan

22 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Kelautan dan Perikanan

23 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

24 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Koordinator Bidang Politik, Hukum dan Keamanan

25 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian

26 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Koordinator Bidang Pembangunan Manusia dan Kebudayaan

27 Kepala Biro Keuangan Kementerian Koordinator Bidang Kemaritiman

28 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Pariwisata

29 Kepala Biro Umum dan Humas Kementerian Sadan Usaha Milik Negara

30. Kepala... r

- 2 -


30 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi

31 Kepala Biro Keuangan Sadan Keamanan Laut Republik Indonesia

32 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menenqah

33 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Pemberdayaan Perempuan dan Perlindunqan Anak

34 Kepala Biro SOM dan Umum Sekretariat Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

35 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Sadan lntelijen Negara

36 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Lembaga Sandi Negara

37 Kepala Biro Keuangan Setjen Dewan Ketahanan Nasional

38 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Sadan Pusat Statistik

39 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/BAPPENAS

40 Kepala Biro Keuangan dan Pelaksanaan Anggaran Sekretariat Utama Kementerian Agraria dan Tata Ruang

41 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Perpustakaan Nasional

42 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Komunikasi dan lnformatika

43 Kepala Pusat Keuangan Kepolisian Negara Republik Indonesia

44 Kepala Biro Keuangan dan Perencanaan Sekretariat Utama Sadan Pengawas Obat dan Makanan

45 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Utama Lembaga Ketahanan Nasional

46 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Sadan Koordinasi Penanaman Modal

47 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Sadan Narkotika Nasional

48 Kepala Biro Umum Sekretariat Kementerian Desa, Pembangunan Daerah Tertinggal dan Transmigrasi

49 Kepala Biro Keuangan dan Pengolahan BMN Sekretariat Utama Sadan Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional

50 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Setjen Komisi Nasional Hak Asasi Manusia

51 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Sadan Meteorologi, Klimatologi dan Geofisika

52 Kepala Biro Keuangan Setjen Komisi Pemilihan Umum

53 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Setjen Mahkamah Konstitusi

54 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuanqan

55 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Utama Lembaga llmu Pengetahuan

Indonesia

56 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Sadan Tenaga Nuklir Nasional

57 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Sadan Pengkajian dan Penerapan Teknologi

58 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Lembaga Penerbangan dan Antariksa Nasional

59 Kepala Biro Umum dan Keuangan Sekretariat Utama Sadan lnformasi Geospasial

60. Kepala... f

- 3 -


60 Kepala Biro Perencanaan, Keuangan dan TU Sekretariat Utama Badan Standardisasi Nasional

61 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Badan Pengawas Tenaga Nuklir

62 Kepala Biro Umum Lembaga Administrasi Negara

63 Kepala Biro Umum Sekretariat Utama Arsip Nasional Republik Indonesia

64 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Badan Kepegawaian Negara

65 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan

66 Kepala Biro Keuangan Setjen Kementerian Perdagangan

67 Kepala Biro Keuangan Badan Ekonomi Kreatif

68 Kepala Biro Keuangan dan Rumah Tangga Sekretariat Kementerian Pemuda dan Olah raga

69 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Jenderal Komisi Pemberantasan Korupsi

70 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Jenderal Dewan Perwakilan Daerah

71 Kepala Biro Umum Komisi Yudisial

72 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Sadan Nasional Penanggulangan Bencana

73 Kepala Biro Keuangan dan Umum Sekretariat Utama Sadan Nasional Penempatan dan Perlindungan Tenaga Kerja Indonesia

74 Kepala Biro Umum dan Keuangan Sekretariat Utama Lembaga Kebijakan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah

75 Kepala Biro Umum Sekretaris Utama Badan SAR Nasional

76 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Jenderal Komisi Pengawas Persaingan Usaha

77 Kepala Biro Keuangan Umum Sekretariat Badan Pengembangan Wilayah Suramadu

78 Kepala Biro Umum Setjen Ombudsman RI

79 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Badan Nasional Pengelola Perbatasan

80 Kepala Biro Keuangan Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam

81 Kepala Biro Keuangan Sekretariat Utama Badan Nasional Penanggulangan Terorisme

82 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan Sekretariat Kabinet

83 Kepala Bagian Umum Sekretariat Badan Pengawas Pemilihan Umum

84 Direktur Keuangan Lembaga Penyiaran Publik Radio Republik Indonesia

85 Direktur Keuangan Lembaga Penyiaran Publik Televisi Republik Indonesia

86 Deputi Komersil Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan PB Sabang

LAMPIRAN II Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

Nomor : S-127/PB.6/2019

Tanggal : 12 Februari 2019

Petunjuk Update Aplikasi dan Referensi SAISA Versi 5.4

Petunjuk lnstalasi:

1. Update terdiri dari file:

a. Update_Aplikasi_SAIBA_5.4.exe

b. Update_Referensi_ SAIBA_5.4.exe

2. Sebelum melakukan update, pastikan pada PC/Laptop sudah ter-insta/1 SAISA versi 5.3

dan Referensi versi 5.3

3. Lakukan instalasi update Aplikasi dan Referensi SAISA versi 5.4 dengan menjalankan

file sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf a dan huruf b di atas, dengan

melakukan klik kanan >> run as administrator.

4. Pastikan instalasi update Aplikasi dan Referensi SAISA versi 5.4 berhasil, dengan

tampilan berikut:

Penjelasan Update

Update Aplikasi dan Referensi SAi BA versi 5.4 mencakup:

SAIBA 11ersi 5.4 - Tanggal 1J Februafi 2019

Referensi versi 5..4 - Tanggal 13 Februari 2019

1. Penyesuaian mapping Akun Beban Aset Ekstrakomptabel Gedung dan Bangunan

(595113)

Perubahan nilai minimum kapitalisasi aset tetap berupa gedung dan bangunan,

peralatan dan mesin, Aset Tetap Renovasi (ATR) berupa gedung dan bangunan, serta

ATR berupa peralatan dan mesin yang diatur dalam PMK Nomor 181/PMK.06/2016

tentang Penatausahaan Barang Milik Negara (BMN) berdampak pada penganggaran,

khususnya penentuan akun yang digunakan dalam perolehan dan/atau pengembangan

aset tetap tersebut. Sesuai dengan ketentuan yang mengatur mengenai Bagan Akun

Standar (BAS), realisasi belanja dalam rangka perolehan dan/atau pengembangan aset

tetap dengan nilai sama dengan atau lebih dari nilai minimum kapitalisasi (barang

intrakomptabel. .. f

- 2 -

intrakomptabel) dilakukan menggunakan akun belanja modal (53xxxx). Sedangkan

realisasi belanja dalam rangka perolehan dan/atau pengembangan aset tetap dengan

nilai di bawah nilai minimum kapitalisasi (barang ekstrakomptabel) dilakukan

menggunakan belanja barang (52xxxx). Penggunaan akun serta penyajian dalam

laporan keuangan terkait perolehan dan/atau pengembangan aset tetap berupa gedung

dan bangunan serta peralatan dan mesin adalah sebagai berikut:

Transaksi Nilai aset Akun Penyajian dalam Laporan

terhadap nilai Keuangan

minimum Laporan Pos

kapitalisasi

Perolehan dan/atau < 52311x LO Beban

pengembangan gedung dan pemeliharaan

bangunan � 53311x Neraca Gedung dan

bangunan

Perolehan dan/atau < 52311x LO Beban

pengembangan ATR pemeliharaan

berupa gedung dan � 53311x Neraca Gedung dan bangunan bangunan

Perolehan dan/atau < 521111 LO Beban barang

pengembangan peralatan dan jasa

dan mesin � 53211x Neraca Pera Iatan dan

mesin

Perolehan dan/atau < 521111 LO Beban barang

pengembangan ATR dan jasa

berupa peralatan dan mesin > 53211x Neraca Peralatan dan

mesin

Ketentuan mengenai perubahan nilai m1n1mum kapitalisasi dalam PMK Nomor

181/PMK.06/2016 berlaku sejak tahun 2018. Namun demikian, selama tahun 2018

masih banyak terjadi ketidaktepatan penggunaan akun pada satker, terutama

penggunaan akun belanja modal (53xxxx) dalam perolehan dan/atau pengembangan

barang ekstrakomptabel. Hal ini berdampak pada munculnya akun aset yang belum

diregister pada Neraca.

Atas permasalahan dimaksud, PMK Nomor 225/PMK.05/2016 tentang Penerapan

Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Pusat telah

mengatur agar satker melakukan pengajuan ralat dokumen pelaksanaan anggaran

(SPM/SP2D) dan/atau dokumen penganggaran dengan menggunakan akun yang

seharusnya. Dalam hal dikarenakan pertimbangan manajemen, satker memutuskan

untuk tidak melakukan ralat dokumen pelaksanaan anggaran dan/atau dokumen

penganggaran, satker dapat melakukan jurnal penyesuaian melalui Aplikasi SAISA

sebagai berikut:

D 595112 Beban Ekstrakomptabel Peralatan dan Mesin XXX

K 132211 Peralatan dan Mesin Belum Diregister XXX

Jurnal untuk menyesuaikan ketidaktepatan penggunaan akun, di mana akun 53211 x

(Belanja Modal Pera Iatan dan Mesin) digunakan untuk pengadaan dan/atau

pengembangan peralatan dan mesin dengan nilai transaksi < nilai minimum

kapitalisasi. .. f

- 3 -

I kapitalisasi.

D 595113 Beban Ekstrakomptabel Gedung dan Bangunan XXX

K 132211 Gedung dan Bangunan Belum Diregister XXX

Jurnal untuk menyesuaikan ketidaktepatan penggunaan akun, di mana akun 53311 x (Belanja Modal Gedung dan Bangunan) digunakan untuk pengadaan dan/atau pengembangan gedung dan bangunan dengan nilai transaksi < nilai minimum kapitalisasi.

Baik akun Beban Ekstrakomptabel Peralatan dan Mesin (595112) maupun Beban Ekstrakomptabel Gedung dan Bangunan (595113) disajikan dalam LO sebagai bagian dari Pos Beban Barang dan Jasa. hal ini dipandang kurang tepat, karena pengadaan dan/atau perolehan gedung dan bangunan dengan nilai transaksi di bawah nilai minimum kapitalisasi seharusnya dicatat dan disajikan sebagai Beban Pemeliharaan sebagaimana tabel di atas. Atas permasalahan dimaksud, dipandang perlu untuk melakukan penyesuaian mapping

akun 595113 (Beban Ekstrakomptabel Gedung dan Bangunan) dalam LO, yang

semula disajikan sebagai bagian dari Beban Barang dan Jasa disesuaikan menjadi

Beban Pemeliharaan.

Perubahan penyajian tersebut akan terjadi secara otomatis pada saat satker melakukan update Referensi SAIBA versi 5.4. Bagi satker yang memiliki jurnal dengan akun 595113 agar memastikan terjadinya perubahan tersebut setelah melakukan pemutakhiran Aplikasi dan Referensi SAIBA versi 5.4.

2. Penambahan akun Transfer Keluar dan Transfer Masuk pada Menu Jurnal Umum

Akun Transfer Keluar (313211) Transfer Masuk (313221) merupakan bagian daritransaksi antar entitas (TAE) yang disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas (LPE).Untuk mengendalikan penggunaan akun Transfer Keluar dan Transfer Masuk, sertauntuk memudahkan monitoring transaksi transfer keluar dan transfer masuk, padaAplikasi SAIBA telah disediakan submenu khusus Jurnal Transfer Keluar/Masuk, dimana satker wajib melengkapi kode satker pengirim atau tujuan transfer pada saatmerekam transaksi transfer kelaur dan transfer masuk. Transaksi transfer keluar dantransfer masuk juga dilakukan menggunakan ADK, untuk memastikan bahwa nilai asetdan/atau kewajiban yang dilakukan transfer dari satker pengirim ke satker tujuan sama.Sehubungan dengan koreksi pencatatan hasil penilaian kembali (revaluasi) BMN tahun2017-2018 sebagaimana diatur dalam Surat Direktur Jenderal Kekayaan Negara NomorS-35/KN/2019 tanggal 29 Januari 2019 hal Kebijakan Penyajian Hasil Penilaian KembaliBarang Milik Negara (BMN) serta Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor S-182/PB/2019 tanggal 11 Februari 2019 hal Petunjuk Teknis Koreksi Pencatatan HasilPenilaian Kembali Barang Milik Negara Dalam Rangka Penyusunan Laporan KeuanganKementerian Negara/Lembaga (LKKL) Tahun 2018 Unaudited, diperlukan jurnal umummenggunakan akun Transfer Keluar dan Transfer Masuk untuk mencatat koreksi nilaitransaksi transfer keluar dan transfer masuk yang terjadi setelah transaksi revaluasidan/atau barang berlebih. Untuk itu, diperlukan penambahan referensi akun atau jurnalpada menu Jurnal Umum di Aplikasi SAIBA. Mengingat bahwa koreksi pencatatan hasilrevaluasi dilakukan di level KIL oleh Satker Konsolidasi, maka menu ini divalidasi

sehingga ...

- 4 -

sehingga hanya dapat digunakan oleh Satker Konsolidasi (satker dengan identitas KodeBA.55.555KodeBA). Penggunaan jurnal transfer keluar dan transfer masuk dalam rangka koreksi pencatatan hasil penilaian kembali BMN agar berpedoman pada S-182/PB/2019.

3. Penyempurnaan Posting Rule Kas dan Bank BLU atas Transaksi Pengesahan

Pendapatan

Pada Aplikasi SAISA versi 5.3, terdapat beberapa transaksi pengesahan pendapatanmelalui penerbitan SP3B-BLU/SP2B-BLU dan transaksi potongan SPM/SP2O berupapendapatan yang gaga! ter-posting pada Buku Besar BLU, sehingga berdampak padapenyajian laporan keuangan BLU yang tidak tepat.

Permasalahan tersebut telah diperbaiki pada Aplikasi SAISA versi 5.4, sehinggaperekaman SP3B-BLU/SP2B-BLU menghasilkan jurnal sebagai berikut:

D Kas dan Bank BLU XXX

K Pendapatan BLU XXX

Sedangkan untuk transaksi potongan SPM/SP2O berupa pendapatan akan menghasilkan jurnal sebagai berikut:

D Penyetoran PNBP oleh BLU ke Kas Negara XXX

K Pendapatan BLU XXX

Bagi satker BLU yang mengalami permasalahan di atas, setelah melakukan update

Aplikasi dan Referensi SAISA versi 5.4 agar melakukan proses posting ulang bulan Desember 2018, serta memastikan bahwa transaksi dimaksud telah menghasilkan jurnal yang sesuai1.

4. Perbaikan Formula Penyajian Data Komparasi pada Laporan Perubahan Saldo

Anggaran Lebih (LPSAL)

Pada Aplikasi SAISA versi 5.3, penyajian LPSAL komparatif pada satker BLU belummenghasilkan angka yang sesuai dikarenakan terdapat formula yang kurang tepat. Ataspermasalahan dimaksud, telah dilakukan perbaikan pada Aplikasi dan Referensi SAISAversi 5.4.

5. Perbaikan Menu Pencetakan Register Transaksi Harian (RTH) SP3B-BLU/SP2B

BLU

Pada Aplikasi SAISA versi 5.3, terjadi kegagalan pencetakan RTH SP3B-BLU/SP2BBLU. Permaslahan ini telah dilakukan perbaikan pada Aplikasi dan Referensi SAISAversi 5.4.

LAMPIRAN Ill Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

Nomor : S-127/PB.6/2019

Tanggal : 12 Februari 2019

Petunjuk Teknis lnstalasi serta Penggunaan Update Referensi Aplikasi Persediaan

Versi 18.2.1

Petunjuk lnstalasi

1. File update berupa Update_psedia 18.2.1.exe.

2. Sebelum melakukan update, pastikan terlebih dahulu bahwa aplikasi dan referensi yang

ter-insta/1 pada PC/laptop adalah Aplikasi Persediaan minimal versi 18.1.

3. Lakukan backup data sebelum melakukan update referensi melalui menu Utility > Back

up/Restore > database/referensi.

4. Lakukan instalasi update referensi dengan cara klik kanan file sebagaimana dimaksud

dalam angka 1, kemudian pilih run as administrator.

5. Untuk memastikan bahwa instalasi update tersebut berhasil, lakukan pengecekan bahwa

barang persediaan berupa Dokumen Keimigrasian dan Dokumen Layanan Keimigrasian

terdapat dalam Tabel Barang, melalui Menu Referensi >> Tabel Sub-sub Kelompok

Barangi:

..: , Aplilcasi Alcuntansi P•rsedioan (UAKPB)

Rl!ferMs1 Transalcs, Laporan Utility

Tabel UAPB Tabel UAPPB-El Tabel UAPPB-Wilayah Tabel UAKPB

T abel Wilayah Tabel anwil T .abel Sub-sub Kelornpok 11.uang Tabel Barang Tabd Jeno, Trannksi

Aplikasi ...

- 2 -

r,,., Aplika,i Akuntansi P�rsed1oon (UAKPB) User:im

Dokumen Kelrri!Jraslan 1010315999 Dokumen Ulyanan Ke11111grasian Uilnnya

101031�

Penjelasan Update

Update Referensi Persediaan versi 18.2.1 mencakup:

1. Penambahan Referensi Kode dan Uraian Barang berupa Dokumen Layanan

Keimigrasian

Update Referensi Persediaan versi 18.2.1 menambahkan barang persediaan berupa

Dokumen Layanan Keimigrasian, sesuai Keputusan Menteri Keuangan Nomor

231/KM.06/2018 tentang Perubahan Kedelapan Atas Lampiran Peraturan Menteri

Keuangan Nomor 29/PMK.06/2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik

Negara.

Berdasarkan Lampiran Ill KMK Nomor 231/KM.06/2018, penambahan barang persediaan

berupa Dokumen Layanan Keimigrasian sebagaimana dituangkan dalam tabel di bawah

ini diterapkan mulai 9 November 2018:

GOL BID KEL SUB KEL SUB-SUB KEL URAIAN

1 01 03 15 001 Dokumen Keimigrasian

1 01 03 15 999 Dokumen Layanan Keimigrasian

Lainnya

Persediaan ...

- 3 -

Persediaan berupa Dokumen Layanan Keimigrasian hanya digunakan oleh KIL tertentu,

misalnya Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia (HAM) serta Kementerian Luar

Negeri.

2. Perbaikan Jurnal Kiriman Transaksi Reklasifikasi Masuk (M07) berupa Barang

untuk Diserahkan kepada MasyarakaUPemda

Pada Aplikasi Persediaan versi 18.1, transaksi reklasifikasi masuk (MO?) atas Barang

untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda menghasilkan jurnal kiriman ke Aplikasi

SIMAK BMN dengan nilai ganda. Atas permasalahan ini telah dilakukan perbaikan pada

update Referensi Persediaan versi 18.2.1.

Bagi satker yang memiliki transaksi reklasifikasi masuk (MO?) atas Barang untuk

Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda, setelah melakukan update Referensi

Persediaan versi 18.2.1 agar memastikan kembali bahwa jurnal yang dihasilkan telah

sesuai baik akun maupun nilainya. Selanjutnya, satker agar melakukan pengiriman ADK

Persediaan ke Aplikasi SIMAK BMN untuk dilanjutkan ke Aplikasi SAIBA, serta

melakukan pengunggahan ulang ADK SAIBA ke Apikasi e-Rekon&LK.

Tindak Lanjut Penerapan Kode Barang Persediaan berupa Dokumen Layanan

Keimigrasian bagi KIL Terkait

Bagi KIL yang terdampak penambahan kode barang persediaan berupa Dokumen Layanan

Keimigrasian agar memperhatikan hal-hal sebagai berikut:

1. Tindak Lanjut atas Saldo Persediaan berupa Dokumen Layanan Keimigrasian

Sebelum adanya kode barang yang dikhususkan untuk mencatat dokumen layanan

keimigrasian, satker pada KIL terkait mencatat dokumen layanan keimigrasian

menggunakan kode barang yang tersedia, misalnya Persediaan Lainnya.

Dalam hal pada tanggal pelaporan (31 Desember 2018) masih terdapat saldo dokumen

layanan keimigrasian yang dicatat menggunakan kode barang lama, satker agar

melakukan reklasifikasi dokumen layanan keimigrasian tersebut dari kode barang lama ke

kode barang baru sesuai KMK Nomor 231/KM.06/2018, dengan langkah-langkah sebagai

berikut:

a. Lakukan update Referensi Aplikasi Persediaan versi 18.2.1.

b. Pastikan bahwa instalasi update berhasil.

c. Pastikan bahwa seluruh transaksi terkait persediaan berupa dokumen layanan

keimigrasian selama tahun 2018 telah direkam ke Aplikasi Persediaan, termasuk

opname fisik.

d. Dalam hal masih terdapat saldo persediaan berupa dokumen layanan keimigrasian,

lakukan transaksi Reklasifikasi Keluar (K10) atas sisa persediaan tersebut dari kode

barang lama.

Aplikasi ...

f

Transfer Keluar

Hibah K•luar

- 4 -

Penyorahan/Dijual K•pada MasyarakaVP•mda

P•nyerahan K•pada Masyarakat/Pemda Dana TP

Pcmahi-an untuk Tujuan Stratcgis/berjaga-jaga

Pcnycrahan dari Bclanja Bansos

U!.ang

Rusak

Penghapusan lainnya

e. Lakukan transaksi Reklasifikasi Masuk (MO?) atas sisa persediaan berupa dokumen

layanan keimigrasian ke kode barang baru.

Soldo Awai

Pcmbelian

Transfer Masuk

H1bah Muuk

Rampasan

Pcrolchan Leinnya

User:1m

f. Lakukan ...

f

- 5 -

f. Lakukan pengecekan daftar dan laporan persediaan antara sebelum dan setelah

dilakukan transaksi reklasifikasi keluar dan reklasifikasi masuk.

g. Dokumen Layanan Keimigrasian dengan kode baru disajikan dalam laporan

keuangan sebagai Barang Konsumsi (kode akun 117111 ).

2. Penyesuaian Beban yang Terbentuk dari Pemakaian Dokumen Layanan Keimigrasian

a. Pemakaian Dokumen Layanan Keimigrasian dengan kode barang baru akan

menghasilkan jurnal sebagai berikut:

D Beban Persediaan Konsumsi XXX Disajikan dalam LO sebagai Beban

Persediaan

K Barang Konsumsi XXX Disajikan dalam Neraca sebagai

Persediaan

b. Pemakaian persediaan berupa dokumen layanan keimigrasian yang sebelumnya

dicatat menggunakan kode barang lama, dimungkinkan menghasilkan akun beban

selain Beban Persediaan Konsumsi.

c. Dalam hal penggunaan persediaan berupa dokumen layanan keimigrasian selama

tahun 2018 menghasilkan beban selain Beban Persediaan Konsumsi, satker agar

melakukan koreksi be ban melalui Aplikasi SAi BA sebagai berikut:

D I Beban Persediaan Konsumsi xxx

K I Beban xxx xxx

d. Koreksi beban sebagaimana dimaksud pada huruf c dilakukan melalui Aplikasi SAISA,

setelah Aplikasi Persediaan mengirimkan ADK ke Aplikasi SIMAK BMN, untuk

diteruskan ke Aplikasi SAi BA.

e. Dengan mempertimbangkan batas waktu penyusunan dan penyampaian LKKL tahun

2018 unaudited serta jumlah satker yang terdampak, jurnal koreksi beban

sebagaimana dimaksud pada huruf c dapat dilakukan melalui Satker Konsolidasi,

dalam hal jurnal koreksi dimaksud belum dapat dilakukan oleh masing-masing satker.

Selanjutnya, dalam rangka penyusunan LKKL tahun 2018 audited, jurnal koreksi

tersebut wajib dieliminasi dari Satker Konsolidasi dan dicatat oleh masing-masing

satker.

llustrasi Transaksi terkait Dokumen Layanan Keimigrasian

Satker XXX di Jakarta dengan kode satker 013.01 .112233.KD memiliki barang persediaan

berupa dokumen layanan keimigrasian dengan saldo setelah dilakukan opname fisik

sebagai berikut:

Kode Barang Uraian

Saldo Barang Setelah

Lama Opname Fisik

1010501008000001 Paspor Biasa Rp3.500.000,00

1010501008000002 Stiker Visa Biasa Rp1 .000.000,00

1010501008000003 Surat Keterangan Keimigrasian Rp2.000.000,00

Atas sisa barang tersebut, satker melakukan reklasifikasi keluar (K10) barang dengan

kodefikasi lama dan melakukan reklasifikasi masuk (MO?) ke kodefikasi baru.

Kade ..

- 6 -

Kade Barang Baru Uraian Sisa Barang Setelah

Opname Fisik

1010315001000001 Paspar Biasa Rp3.500.000,00 1010315001000002 Stiker Visa Biasa Rp1 .000.000,00

1010315000000001 Surat Keterangan Keimigrasian Rp2.000.000,00

Jurnal yang terbentuk sewaktu dilakukan reklasifikasi keluar adalah sebagai berikut:

Kade Uraian Debet Kredit Akun (Rp) (Rp)

391117 Penyesuaian nilai Persediaan *) 6.500.000 117128 Barang Persediaan Lainnya untuk 6.500.000

Dijual/Diserahkan ke Masyarakat

*) akun tersebut akan di-mapping ke akun Seban Penyesuaian Nilai Persediaan oleh Aplikasi

SAISA

Jurnal yang terbentuk sewaktu dilakukan reklasifikasi masuk adalah sebagai berikut:

Kade Uraian Debet Kredit Akun (Rp) (Rp)

117111 Barang Kansumsi 6.500.000

391117 Penyesuaian nilai Persediaan *) 6.500.000

*) akun tersebut akan di-mapping ke akun Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan oleh Aplikasi

SAISA

Selama tahun 2018, pemakaian persediaan berupa dakumen layananan keimigrasian

dengan kadefikasi lama menghasilkan Beban Barang Persediaan untuk Dijual/Diserahkan senilai Rp50.000.000,00. Untuk itu, satker melakukan kareksi beban sebagai berikut:

Kade Akun Uraian Debet (Rp) Kredit (Rp)

593111 Beban Persediaan Kansumsi 50.000.000

526xxx/ Beban Barang Persediaan untuk 50.000.000 593xxx Dijual/Diserahkan

Akun kredit agar disesuaikan dengan akun beban yang terbentuk ketika terjadi pemakaian barang persediaan berupa dakumen layanan keimigrasian dengan kadefikasi lama.

LAMPIRAN IV Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor : S-127/PB.6/2019 Tanggal : 12 Februari 2019

Petunjuk Update serta Petunjuk Teknis Penggunaan Update

Aplikasi SIMAK BMN Versi 18.3.1 dan Referensi SIMAK BMN Versi 18.3

A. Petunjuk Singkat Update Aplikasi SIMAK BMN Versi 18.3 dan Referensi SIMAK BMN

Versi 18.2

1. File update terdiri dari:

a. Update Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1 (file update_bmnkpb18.3.1 ); dan

b. Update Referensi SIMAK BMN versi 18.3 (file update_ref_ 18.3).

2. Update aplikasi dan referensi sebagaimana dimaksud dalam angka 1 agar digunakan

dalam penyusunan laporan keuangan tingkat satker tahun 2018.

3. Sebelum melakukan update aplikasi dan referensi dimaksud, satker wajib melakukan

backup dengan langkah-langkah sebagaimana dimaksud dalam huruf B.

8. Langkah-Langkah Update Aplikasi SIMAK BMN Versi 18.3.1 dan Referensi SIMAK

BMN Versi 8.3.

1. Lakukan proses backup data sebelum dan setelah melakukan update aplikasi dan

referensi. Backup data dapat dilakukan melalui menu Utility >> Backup atau dengan

melakukan copy database SIMAK BMN (dbbmn10) ke folder lain. Adapun langkah

langkah untuk back-up manual database SIMAK BMN (dbbmn10) adalah sebagai

berikut:

a. Hentikan service mysqlbmn dengan cara menuju c:\program files\dbbmn10\,

selanjutnya matikan service mysqlbmn dengan cara klik kanan file mysql-stop,kemudian pilih run as administrator.

b. Copy folder dbbmn1 0 ke folder lain (eksternal hardisk/partisi lain).

c. Hidupkan kembali service mysqlbmn dengan cara menuju c:\program

files\dbbmn10\, selanjutnya klik kanan file mysql-install, pilih run as administrator.

2. Lakukan update Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1 dan update Referensi SIMAK BMN

versi 18.3 dengan melakukan klik kanan pada file update, pilih run as administrator.

3. lnstalasi berhasil apabila tampilan layar Aplikasi SIMAK BMN seperti gambar di bawah

ini. Dalam hal versi referensi SIMAK BMN tidak muncul, satker dapat melakukan login

menggunakan user ad min untuk memastikan versi aplikasi dan versi referensi.

User: admin

Tabcl Referensi Transaksi BMN Transaksi KDP Normalisasi Buku/Daftar Penyusutan/Amortimi Laporan Utility Keluar

,,,,A

Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang TA. _018

C. Penjelasan ...

- 2 -

C. Penjelasan Update Aplikasi SIMAK BMN Versi 18.3.1 dan Referensi SIMAK BMN

Versi 18.3

1. Penambahan validasi untuk memastikan bahwa BMN yang dapat direklasifikasi

menjadi aset kemitraan hanya BMN aktif.

Pada Aplikasi SIMAK BMN versi sebelumnya, BMN yang telah dihentikan dari

penggunaan dapat direklasifikasi menjadi aset kemitraan dan menghasilkan pasangan

jurnal yang tidak tepat karena melibatkan akun-akun aset aktif sebagai berikut:

D Kemitraan dengan Pihak Ketiga XXX

K Aset Tetap/Aset Lainnya XXX

D Akumulasi Aset Tetap/Aset Lainnya XXX

K Akumulasi Penyusutan Kemitraan dengan Pihak Ketiga XXX

Selain itu, penyusutan reguler atas aset kemitraan yang merupakan hasil reklasifikasi dari

aset yang dihentikan dari penggunaan membentuk 2 (dua) pasang jurnal, di mana 1 (satu)

pasang jurnal menggunakan kode dan uraian akun NULL, sedangkan 1 (satu) pasang

jurnal lainnya melibatkan akun-akun terkait aset yang dihentikan dari penggunaan

sebagai berikut:

D NULL XXX

K NULL XXX

D Beban Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam XXX

Operasi Pemerintahan

K Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam XXX

Operasi Pemerintahan

Seharusnya, BMN yang dapat dilakukan reklasifikasi menjadi aset kemitraan adalah BMN

aktif. Hal ini telah dilakukan perbaikan pada Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1, di mana

aplikasi akan melakukan pengecekan untuk memastikan bahwa BMN yang direkam

tersebut merupakan BMN aktif. Dalam hal BMN yang akan direklasifikasi menjadi aset

kemitraan tersebut adalah BMN yang telah dihentikan dari penggunaan, aplikasi akan

gagal menyimpan dan memunculkan notifikasi sebagai berikut:

Maaf BMN tern:but sudah dihentikan dari pe:nggunun ..

0�

Untuk ...

- 3 -

Untuk itu, bagi satker yang selama tahun 2018 memiliki transaksi reklasifikasi aset yang

dihentikan dari penggunaan menjadi aset kemitraan agar melakukan hal-hal berikut:

a. Melakukan proses pembatalan kiriman ke UAKPA semester berkenaan.

b. Melakukan proses pembatalan penyusutan/amortisasi reguler.

c. Melakukan penghapusan transaksi reklasifikasi aset yang dihentikan menjadi aset

kemitraan.

d. Melakukan penggunaan kembali aset yang dihentikan dari penggunaan tersebut.

e. Melakukan reklasifikasi dari aset yang telah digunakan kembali menjadi aset

kemitraan.

f. Mengulang kembali proses penyusutan reguler.

g. Mengulang kembali proses pengiriman ke UAKPA semester berkenaan .

. 2. Penyesuaian kode transaksi dan jurnal penyusutan reguler aset kemitraan.

Pada Aplikasi SIMAK BMN versi sebelumnya, penyusutan reguler untuk Aset Kemitraan

dengan Pihak Ketiga menghasilkan jurnal dengan kode dan uraian akun NULL sebagai

berikut:

Kade Nama Perkiraan Jenis Debet Kredit

Perkiraan Transaksi

NULL NULL S12 XXX

NULL NULL S12 XXX

Seharusnya penyusutan reguler untuk aset kemitraan menghasilkan jurnal sebagai

berikut:

D Beban Penyusutan Kemitraan dengan Pihak Ketiga XXX

K Akumulasi Penyusutan Kemitraan dengan Pihak Ketiga XXX

Jurnal penyusutan reguler untuk Aset Kemitraan dengan Pihak Ketiga pada aplikasi

sebelumnya menggunakan kode transaksi S 12, sama dengan kode transaksi untuk

Penyusutan/Amortisasi Reguler BMN yang dihentikan. Pada Aplikasi SIMAK BMN versi

18.3.1, dibentuk kode transaksi baru untuk Penyusutan/Amortisasi Reguler Kemitraan

dengan Pihak Ketiga dengan kode transaksi S32, dengan jurnal sebagai berikut:

Kade Uraian Akun Jenis Debet Kredit

Akun Transaksi

592211 Beban Penyusutan Kemitraan S32 XXX

dengan Pihak Ketiga

169111 Akumulasi Penyusutan Kemitraan S32 XXX

dengan Pihak Ketiga

Atas penyesuaian tersebut, bagi satker yang telah merekam transaksi Reklasifikasi BMN

Operasional ke Kemitraan selama tahun 2018 agar memastikan kembali bahwa jurnal

penyusutan reguler yang dihasilkan telah sesuai, setelah melakukan update Aplikasi dan

Referensi SIMAK BMN.

3. Perbaikan Menu Utility ➔ Pengiriman ke UAKPA

Pada aplikasi versi sebelumnya, satker yang memiliki Laporan Posisi BMN di Neraca per

30 Juni (semester I) dan 31 Desember (semester II) bersaldo O (nol) tidak dapat

melakukan pengiriman data ke Aplikasi SAIBA serta muncul notifikasi "Data periode ini

belum ...

- 4 -

belum dilakukan penyusutan reguler silahkan lakukan penyusutan reguler terlebih

dahulu", meskipun proses penyusutan reguler semesteran telah dilakukan.

Data periode ini belum dilakukan penyusutan reguler silahkan lakukan penyusutan reguler terlebih dahulu

OK

Hal ini disebabkan pada saat klik transaksi penyusutan reguler tidak terbentuk jurnal

penyusutan karena saldo seluruh aset telah O (nihil), sehingga aplikasi menganggap

satker tersebut belum melakukan proses penyusutan reguler. Menu ini telah diperbaiki

pada Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1.

4. Penambahan Menu ➔ Koreksi lnventarisasi dan Penilaian Kembali untuk user level

UAPKPB (satker pembantu).

Pada aplikasi versi sebelumnya, menu koreksi inventarisasi dan penilaian kembali tidak

tersedia pada Aplikasi SIMAK BMN untuk level Unit Akuntansi Pembantu Kuasa

Pengguna Barang (UAPKPB), sehingga UAPKPB tidak dapat melakukan perekaman

transaksi koreksi hasil inventarisasi dan penilaian kembali.

Mengingat bahwa transaksi koreksi hasil inventarisasi dan penilaian kembali terjadi pada

beberapa UAPKPB di beberapa KIL, maka menu koreksi hasil inventarisasi dan penilaian

kembali perlu ditambahkan pada Aplikasi SIMAK BMN tingkat UAPKPB. Menu ini telah

ditambahkan pada Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1.

Aplikasi SIMAK-BMN UAKPB 2018 AKRUAL - Versi 18.3.1 jan 2019, Versi Referensi: 18.3 User: a412920

Tabet Referensi Transaksi BMN Transaksi KDP Normalisasi Bu��aftar Penyusutan/Amortisasi Laporan Utility Keluar

Saide Awai BMN

Pfrolehan BMN

Perubahan BMN

Penghapusan BMN

BPYBDS

Perolehan ATR [Menambah Masa Manfaat]

Penghent1an BMN dari Penggunaan

Penggunaan Kembali BMN Yg Dihentikan

Kemitraan Dengan Pihak 3

► A

Korelcsi Penilaian Kembali

Koreksi Kesalahan Input IP

Koreksi BMN Berlebih

Koreksi Transfer Masuk R�aluasi

Koreksi IP atas BMN Tidak ditemukan

BMN ditemukan Kembali

5. Perbaikan Menu ➔ Penerimaan Aset dari Pengembangan Aset Renovasi

Pada aplikasi versi sebelumnya, saat melakukan perekaman transaksi Penerimaan Aset

dari Pengembangan Aset Renovasi untuk BMN yang memiliki tanggal perolehan

sebelum tahun 2002, muncul notifikasi "program errror: Variable 'AFLAGSAP' is not

found". Apabila dilakukan klik cancel maka aplikasi akan keluar secara otomatis,

sedangkan apabila dilakukan klik ignore maka transaksi berhasil disimpan akan tetapi

- 5 -

menghasilkan jurnal yang tidak sesuai. Pada Daftar Histori BMN, selain transaksi 206

(Penerimaan Aset Tetap Renovasi) muncul juga transaksi 399 (Penghapusan semu

karena reklasifikasi dari intra ke ekstra/sebaliknya), 199 (Perolehan reklasifikasi dari intra

ke ekstra/sebaliknya), dan penyusutan/amortisasi transaksional sehingga menyebabkan

neraca BMN menjadi tidak akurat.

Jurnal yang terbentuk pada Aplikasi SIMAK BMN versi sebelumnya yaitu:

D Aset Tetap/Aset Lainnya XXX

K Transfer Masuk XXX

D Transfer Masuk XXX

K Akumulasi Penyusutan Aset Tetap/Aset Lainnya XXX

D Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi XXX

K Aset Tetap/Aset Lainnya XXX

Jurnal yang semestinya dan telah disesuaikan pada Aplikasi SIMAK BMN 18.3.1 yaitu:

D Aset Tetap/Aset Lainnya xxx

K Transfer Masuk xxx

Atas penyesuaian tersebut, bagi satker yang selama tahun 2018 telah merekam transaksi

Penerimaan Aset dari Pengembangan Aset Renovasi untuk BMN yang memiliki tanggal

perolehan sebelum tahun 2002 agar melakukan proses ubah - simpan menggunakan

Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1, serta memastikan kembali bahwa jurnal yang

dihasilkan telah sesuai.

6. Perbaikan Menu ➔ Penghapusan BMN ➔ Transfer Keluar

Pada aplikasi versi sebelumnya, saat melakukan proses penyusutan/amortisasi reguler,

terdapat aset berupa BMN yang dihentikan dari penggunaan yang telah dilakukan transfer

keluar, kembali diperhitungkan beban penyusutannya. BMN yang telah dilakukan transfer

keluar tidak tercatat lagi dalam Neraca, sehingga seharusnya BMN tersebut tidak

diperhitungkan kembali beban penyusutannya. Hal ini berpotensi menimbulkan data BMN

tidak normal berupa nilai buku minus.


transfer keluar atas BMN yang telah dihentikan dari penggunaan agar melakukan proses

ubah - simpan menggunakan Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1, serta memastikan

kembali bahwa jurnal yang dihasilkan telah sesuai.

7. Perbaikan Menu ➔ Normalisasi untuk Aset Tak Berwujud yang Tidak Digunakan

dalam Operasional Pemerintah

Pada aplikasi versi sebelumnya, transaksi normalisasi terhadap Aset Tak Berwujud yang

Tidak Digunakan dalam Operasional Pemerintah menghasilkan kode transaksi yang tidak

sesuai, yaitu nama perkiraan "NULL" untuk kode perkiraan 169321. Kade perkiraan (akun)

169321 tersebut tidak sesuai dengan Keputusan Dirjen Perbendaharaan yang mengatur

mengenai Kodefikasi Segmen Akun pada Bagan Akun Standar.

Jurnal yang terbentuk pada Aplikasi SIMAK BMN versi sebelumnya yaitu:

Kade Nama Perkiraan Debet Kredit

Perkiraan

391118 Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi XXX

166113 ...

- 6 -

166113 Aset Tak Berwujud yang Tidak Digunakan dalam XXX

Operasional Pemerintah

169321 NULL XXX


169321 NULL XXX

592118 Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud yang Tidak XXX

Digunakan dalam Operasional Pemerintahan

Jurnal yang semestinya dan telah disesuaikan pada Aplikasi SIMAK BMN 18.3.1 yaitu:

Kade Nama Perkiraan Debet Kredit

Perkiraan


166113 Aset Tak Berwujud yang Tidak Digunakan XXX

dalam Operasional Pemerintah

169318 Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud yang XXX

Tidak Digunakan dalam Operasional

Pemerintahan


169318 Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud yang XXX


Pemerintahan

592118 Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud yang XXX


Pemerintahan


Normalisasi atas Aset Tak Berwujud yang Tidak Digunakan dalam Operasional

Pemerintah agar melakukan ubah - simpan menggunakan Aplikasi SIMAK BMN versi

18.3.1, serta memastikan kembali bahwa jurnal yang dihasilkan telah sesuai.

8. Perbaikan Menu ➔ Normalisasi

Pada aplikasi versi sebelumnya, terdapat permasalahan pada saat melakukan

perekaman Normalisasi atas BMN dengan nilai buku minus yang dikarenakan aset

tersebut tidak memiliki nilai perolehan namun memiliki nilai akumulasi

penyusutan/amortisasi. Normalisasi yang dilakukan atas BMN tidak normal tersebut

memunculkan notifikasi "Barang dengan nomor urut pendaftaran sekian belum pernah

direkam. Silahkan rekam dahulu melalui transaksi perolehan!". Hal ini dikarenakan aset

tersebut pad a dasarnya tidak pernah ada pad a tabel database t_masteru sehingga proses

perekaman normalisasi tidak dapat dilanjutkan.

Barang dengan nomor urut pendaftaran: 1 belum pernah direkam. Silahkan rekam dahulu melalui transalcsi perolehan!

Permasalahan ...

- 7 -

Permasalahan tersebut telah diperbaiki pada Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1. Sebelum

melakukan perekaman Normalisasi atas BMN tidak normal berupa aset yang tidak

memiliki nilai perolehan, satker wajib melakukan backup data. Setelah dilakukan

perekaman Normalisasi aset yang tidak memiliki nilai perolehan tersebut, data transaksi

hasil normalisasi tidak muncul pada Rincian Daftar Normalisasi sehingga tidak dapat

dilakukan proses ubah atau hapus. Satker agar melakukan pengecekan untuk

memastikan bahwa hasil perekaman Normalisasi telah menghasilkan data yang benar,

antara lain dengan memastikan bahwa nilai akhir BMN tersebut pada Histori BMN telah

bernilai O (nihil). Selain itu, apabila BMN tersebut termasuk aset intrakomptabel maka

akumulasi penyusutan/amortisasi aset yang disajikan dalam Neraca telah terkoreksi

nilainya, dan jurnal kiriman ke Aplikasi SAIBA telah terbentuk dengan benar sebagai

berikut:

D Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset I XXX

K Koreksi Nilai Aset Tetap/Aset Lainnya Non Revaluasi I XXX

Jurnal untuk mengeliminasi akumulasi penyusutan/amortisasi aset tanpa nilai

perolehan, sehingga nilai akhir aset menjadi nihil.

Proses Normalisasi atas data BMN yang tidak memiliki nilai perolehan namun memiliki

nilai akumulasi penyusutan/amortisasi tidak memerlukan tindak lanjut, baik perekaman

transaksi Input Normalisasi maupun Hapus Normalisasi. Hal ini dilakukan dengan

mempertimbangkan bahwa pada dasarnya BMN dengan NUP dimaksud tidak pernah

tercatat dalam database SIMAK BMN.

9. Perbaikan Menu ➔ Pengembangan dengan KDP

Pada aplikasi versi sebelumnya, terdapat ketidaktepatan mapping jurnal yang terbentuk

dari transaksi pengembangan BMN ekstrakomptabel menjadi intrakomptabel melalui

menu Pengembangan dengan KDP. Transaksi pengembangan dengan KDP

menghasilkan saldo BMN yang tepat pada daftar Histori BMN, namun pada Laporan

Barang Kuasa Pengguna (LBKP) nilai pengembangan KDP muncul sebagai mutasi

kurang atas nilai aset intrakomptabel dalam Neraca BMN, serta menambah nilai aset

ekstrakomptabel.

Jurnal yang terbentuk untuk transaksi ini pada Aplikasi SIMAK BMN versi sebelumnya

adalah sebagai berikut:

D Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi XXX

K Gedung dan Bangunan XXX

Jurnal yang seharusnya terbentuk pada saat melakukan perekaman transaksi

pengembangan dengan KDP (penyelesaian dari KDP menjadi aset tetap) dan telah

dilakukan penyesuaian pada Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1 dan Referensi SIMAK

BMN versi 18.3 adalah sebagai berikut:

D I Gedung dan Bangunan XXX

K I Konstruksi Dalam Pengerjaan XXX

Jurnal untuk mencatat pengembangan nilai dari BMN ekstrakomptabel menjadi BMN

intrakomptabel melalui pengembangan dengan KDP

D Gedung dan Bangunan

K Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

XXX

XXX

Jurnal ...

- 8 -

Jurnal untuk mencatat reklasifikasi dari BMN ekstrakomptabel menjadi BMN

intrakomptabel

D Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi I XXX

K Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan I XXX

Jurnal untuk mencatat penyusutan BMN setelah statusnya berubah dari BMN

ekstrakomptabel menjadi BMN intrakomptabel


pengembangan BMN ekstrakomptabel menjadi BMN intrakomptabel melalui menu

pengembangan dengan KDP agar menghapus transaksi tersebut dan melakukan

perekaman ulang (proses hapus-rekam) menggunakan Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1,

serta memastikan kembali bahwa jurnal yang dihasilkan telah sesuai.

10. Perbaikan Menu ➔ Transfer Masuk

Pada aplikasi versi sebelumnya, terdapat permasalahan terkait transaksi transfer masuk

BMN yang dilakukan untuk beberapa NUP sekaligus. Pada beberapa satker, perekaman

transaksi transfer masuk untuk beberapa NUP BMN menghasilkan distribusi akumulasi

penyusutan/amortisasi transaksional yang tidak tepat untuk masing-masing NUP.

Terdapat BMN dengan NUP tertentu yang tidak disertai akumulasi

penyusutan/amortisasinya, namun di sisi lain terdapat BMN dengan NUP tertentu disertai

akumulasi penyusutan/amortisasi dengan nilai melebihi yang seharusnya. Hal tersebut

mengakibatkan penyajian nilai aset tidak tepat dan berpotensi menimbulkan data BMN

tidak normal.


transfer masuk BMN yang dilakukan untuk beberapa NUP sekaligus dan menghasilkan

distribusi akumulasi penyusutan/amortisasi yang tidak tepat agar melakukan proses ubah

simpan transaksi transfer masuk menggunakan Aplikasi SIMAK BMN versi 18.3.1, serta

memastikan kembali bahwa jurnal yang dihasilkan telah sesuai.

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA ... · keuangan yang berkualitas ... Adapun prosedur instalasi beserta penggunaan update aplikasi dan referensi ... Penyesuaian mapping Akun

Documents