Irsan Lubis, SE.Ak Institute Of Business Management Education DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : CV LAUNDRI KELUARGA Alamat : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang Nomor Telepon : 021 56963765 Nomor Fax : 021 56963766 Pemilik & Manager : Drs. MF Yusuf, Ak. MM. Bidang Usaha : Jasa Laundry & Dry Cleaning. Tahun berdiri : 16 Januari 2005 CV LAUNDRI KELUARGA tidak memiliki NPWP, karena belum terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account / Account List ) yang digunakan perusahaan. Nomor Akun Nama Akun Istilah Akuntansi 1.0000 Aktiva Assets 11000 Aktiva Lancar Current Assets 11100 Kas dan Bank Cash & Bank 11101 Kas ditangan Cash On Hand 11102 Bank Mandiri Bank’s Mandiri 11200 Piutang Usaha Account Receivables 11300 Perlengkapan Laundri Laundry Supplies 11400 PPn Masukan VAT in 12000 Aktiva Tetap Fixed Asset 12100 Nilai Buku Bangunan Building (book value) 12101 Bangunan Building 12102 Akum Penyusutan Bangunan Accumulated Depr. Building 12200 Nilai Buku Peralatan Laundri Laundry Equipment (book value) 12201 Peralatan Laundri Laundry Equipment 12202 Akum Penyusutan Peralatan Laundri Accum. Depr. Laundry Equipment 20000 Kewajiban Liabilities 21000 Kewajiban Lancar Current Liabilities 21100 Hutang Usaha Account Payable 21200 PPn Keluaran VAT out 22000 Hutang Jangka Panjang Long Term Liabilities 22100 Hutang Bank Mandiri Bank Loan 30000 Ekuitas Equity 31000 Modal MF Yusuf MF Yusuf capital 32000 Prive MF Yusuf MF Yusuf withdrawl 40000 Penghasilan Laundri Laundry Revenue 50000 Harga Pokok Penjualan Costs Of Sales 60000 Beban Usaha Operating Expense 60101 Beban Gaji Salary Expense 60102 Beban Sewa Outlet Outlet rent Expense 60103 Beban Perlengkapan Laundri Laundry Supplies Expense 60104 Beban Penyusutan Peralatan Laundri Depreciation of Laundry Equipment 60199 Beban Usaha Lainnya Other Operating Expense 80000 Penghasilan Luar Usaha Other Revenue 81000 Penghasilan Jasa Giro Interest Revenue 90000 Beban Luar Usaha Other Expense 91000 Beban Bunga Interest Expense 92000 Beban Administrasi bank Administration Expense DATA NERACA SALDO PER 1 JANUARI 2006: PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
26
Embed
Kasus Akuntansi Komputer - ilubis.files.wordpress.com · 1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Umum. 2. Posting ke Buku Besar dan Buku
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : CV LAUNDRI KELUARGA Alamat : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang Nomor Telepon : 021 56963765 Nomor Fax : 021 56963766 Pemilik & Manager : Drs. MF Yusuf, Ak. MM. Bidang Usaha : Jasa Laundry & Dry Cleaning. Tahun berdiri : 16 Januari 2005 CV LAUNDRI KELUARGA tidak memiliki NPWP, karena belum terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account / Account List ) yang digunakan perusahaan.
Nomor Akun Nama Akun Istilah Akuntansi 1.0000 Aktiva Assets 11000 Aktiva Lancar Current Assets 11100 Kas dan Bank Cash & Bank 11101 Kas ditangan Cash On Hand 11102 Bank Mandiri Bank’s Mandiri 11200 Piutang Usaha Account Receivables 11300 Perlengkapan Laundri Laundry Supplies 11400 PPn Masukan VAT in 12000 Aktiva Tetap Fixed Asset 12100 Nilai Buku Bangunan Building (book value) 12101 Bangunan Building 12102 Akum Penyusutan Bangunan Accumulated Depr. Building 12200 Nilai Buku Peralatan Laundri Laundry Equipment (book value) 12201 Peralatan Laundri Laundry Equipment 12202 Akum Penyusutan Peralatan Laundri Accum. Depr. Laundry Equipment 20000 Kewajiban Liabilities 21000 Kewajiban Lancar Current Liabilities 21100 Hutang Usaha Account Payable 21200 PPn Keluaran VAT out 22000 Hutang Jangka Panjang Long Term Liabilities 22100 Hutang Bank Mandiri Bank Loan 30000 Ekuitas Equity 31000 Modal MF Yusuf MF Yusuf capital 32000 Prive MF Yusuf MF Yusuf withdrawl 40000 Penghasilan Laundri Laundry Revenue 50000 Harga Pokok Penjualan Costs Of Sales 60000 Beban Usaha Operating Expense 60101 Beban Gaji Salary Expense 60102 Beban Sewa Outlet Outlet rent Expense 60103 Beban Perlengkapan Laundri Laundry Supplies Expense 60104 Beban Penyusutan Peralatan Laundri Depreciation of Laundry Equipment 60199 Beban Usaha Lainnya Other Operating Expense 80000 Penghasilan Luar Usaha Other Revenue 81000 Penghasilan Jasa Giro Interest Revenue 90000 Beban Luar Usaha Other Expense 91000 Beban Bunga Interest Expense 92000 Beban Administrasi bank Administration Expense
DATA NERACA SALDO PER 1 JANUARI 2006:
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
22101 Hutang Bank Mandiri --- 28.350.000 31000 Modal MF Yusuf --- 125.000.000
JUMLAH 189.100.000 189.100.000 DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2006.
BUKTI NOMOR 1
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 001/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 2 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Pengelola Plaza Tangerang
Jumlah : Rp. 550.000,- (Lima ratus lima puluh ribu rupiah) Keterangan : Bayar sewa outlet bulan Januari 2006 di lantai dasar Plaza Tangerang. (dicatat sebagai beban) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri No MD 001 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 002/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 5 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Toko Bangka Elektro. Jumlah : Rp. 2.100.000,- (Dua juta seratus ribu rupiah) Keterangan : Bayar Cicilan Peralatan Service bulan Januari 2006. (Hutang pokok Rp.2000.000 dan bunga Rp.100.000) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 002. Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 3
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 001/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 5 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : Klinik Graha Medika Jumlah : Rp. 2.450.000,- ( DUA JUTA EMPAT RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH) Keterangan : PELUNASAN TAGIHAN BULAN DESEMBER 2005 (TRANFER BANK MANDIRI) Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 4
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 003/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 5 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : KAS DTANGAN Jumlah : Rp. 4.000.000,- (EMPAT JUTA RUPIAH) Keterangan : PENARIKAN DANA BANK MANDIRI UNTUK KAS DITANGAN Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 003 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
FAKTUR Dijual Kepada : CV LAUNDRI KELUARGA Tanggal : 8 Januari 2006 Tangerang No.Faktur : MP 6001 Fak. Pajak : DLKJ 055.000019 Syarat Pembayaran : 2/5, net 14
Syarat Pengiriman : FOB Shipping Point
NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN 1 Deterjen merk So Clean 20 kg 5 65.000 325.000
2 Pemutih merk Byclean 100 ml 2 40.000 80.000
3 Pelicin merk Trika 100 ml 2 35.000 70.000 4 Pewangi merk Molto 100 ml 2 45.000 90.000 Jumlah Barang 565.000 PPN 10 % 56.500 Jumlah Faktur Termasuk PPN 621.500 Terbilang : ( Enam ratus dua puluh satu ribu lima ratus rupiah ) Pembeli, Sales Counter, ……………………. ……………………….
BUKTI 6
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 002/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 8 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 6.775.000,-
( ENAM JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 1 JANUARI 06 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh
Lisdia Aisha Agistya
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 004/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 12 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : HARIAN KOMPAS Jumlah : Rp. 1.400.000,- (satu juta empat ratus ribu rupiah) Keterangan : Bayar Iklan ukuran mini untuk 5 kali pasang di harian Kompas. (dicatat sebagai Beban) Jenis Pembayaran : Tunai Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 8
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 005/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 15 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : MF YUSUF Jumlah : Rp. 2.000.000,- (DUA JUTA RUPIAH) Keterangan : Pengambilan Pribadi (Withdrawl) Jenis Pembayaran : Cek Mandiri no MD 004. Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 9
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 003/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 16 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 7.500.000,- ( TUJUH JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)
Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 2 JANUARI 06
Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh
Lisdia Aisha Agistya
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 004/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 23 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 5.700.000,- ( LIMA JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH) Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 3 JANUARI 06 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh
Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 11 CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 006/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 25 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : BANK MANDIRI Jumlah : Rp. 3.150.000,- (TIGA JUTA SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)
Keterangan : BAYAR CICILAN HUTANG BANK MANDIRI & BUNGA PINJAMAN – JANUARI 06
(Cicilan pokok Rp.3.000.000,- Bunga Rp.150.000) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri no MD 005 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
BUKTI 12
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 005/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 31 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 8.125.000,- ( DELAPAN JUTA SERATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRY DI COUNTER - MINGGU KE 4 JANUARI 06.
Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh
Lisdia Aisha Agistya
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 007/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 31 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : KARYAWAN Jumlah : Rp. 5.225.000,- (LIMA JUTA DUA RATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan : GAJI KARYAWAN BULAN JANUARI 06 RP. 5.500.000,-
DIPOTONG PPH PASAL 21 RP. 275.000,-
DIBAYAR PER CEK MANDIRI NO. MD 006 RP. 5.225.000,- Jenis Pembayaran : CEK MANDIRI NO MD 006 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya
Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial).
BUKTI 16 CV LAUNDRI KELUARGA
BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6101 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06 Keterangan : Sisa perlengkapan Laundri pada akhir bulan Januari 06 sebesar Rp.950.000,- Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :
……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6102 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06
Keterangan : Taksiran penyusutan peralatan laundry sebesar Rp.1.250.000
Untuk bulan Januari 2006 Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :
……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………
BUKTI 18
CV LAUNDRI KELUARGA
BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6103 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06 Keterangan :
Rekening Koran yang diterima dari Bank Mandiri per tanggal
31 Jan 06, terdapat beberapa transaksi yang belum di- catat, yaitu pendapatan jasa giro Rp.125.000,- (net) & biaya administrasi bank Rp.50.000,- Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :
……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………
SEBAGAI SEORANG STAF AKUNTANSI CV LAUNDRI KELUARGA, TUGAS ANDA ADALAH Akuntansi Manual
1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Umum.
2. Posting ke Buku Besar dan Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 3. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Neraca Lajur 4. Menyusun Laporan Keuangan bulan Januari 2006. 5. Membuat Jurnal Penutup dan Jurnal Penyesuaian Kembali 6. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan dan Penyesuaian Kembali.
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
1. Membuat data baru perusahan dan persiapan bulan transaksi 2. Melakukan entri data jurnal umum kedalam MYOB 3. Membuat jurnal penyesuaian dan entri data MYOB 4. Memeriksa register transaction jounal 5. Melihat atau mencetak laporan keuangan dan laporan pendukungnya.
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com