IT Projektek megtérülése Dr. Fehér Péter [email protected] Budapesti Corvinus Egyetem Információrendszerek tanszék 1
IT Projektek megtérülése
Dr. Fehér Péter
Budapesti Corvinus Egyetem
Információrendszerek tanszék 1
2
Üzleti elvárások
Üzleti megtérülés bemutatása
Üzleti nyelven tálalva
“No more investment unless there’s a direct financial
benefit.” Tony Murphy, Gartner
TCO / ROI / NPV …
Szakmai megalapozottság Módszertani megalapozottság
4
Üzleti projekt
Informatikai projekt
Pl. Új pénzügyi rendszer, adatbányászati
megoldás, CRM rendszer
Pl. Service Desk rendszer, hálózati
beruházás, biztonsági beruházás
Költségek
Hasznok
Költségek
Hasznok
IT
IT
IT Ü
Ü
Szállítók / Elemzők
Jól becsülhető
• hardver
• szoftver
• külső fejlesztés
• üzemeltetés
• (outsourcing)
Rosszul becsülhető
• rendszer életciklusa
• munkaerő
• egyéb látens költségek, pl. változáskezelés
Tulajdonlás teljes költsége
Egy beruházás teljes életciklusa alatt felmerülő összes költség
hardver – szoftver - külső fejlesztés – változáskezelés - munkaerő (belső fejlesztés,
üzemeltetés, karbantartás) – kockázatok - egyéb (ingatlan, energia, biztonság…)
5
Forrás: Bőgel Gy. -Forgács A. (2003): Informatikai beruházás - üzleti megtérülés, Műszaki Könyvkiadó, Budapest
Pénzügyi
megfontolások
Top-Down
• hasonló méretű és tartalmú projektek (benchmarking)
Bottom-Up
• egyes részfeladatok költsége
Modellezés
• matematikai modell, statisztika szükséges hozzá
Nettó jelenérték
számítás (NPV)
Pénzügyi vs. számviteli értelmezés
6
Forrás: Bőgel Gy. -Forgács A. (2003): Informatikai beruházás - üzleti megtérülés, Műszaki Könyvkiadó, Budapest
1. év 2. év 3. év
Pénzügyi 9 000 000
Számviteli 3 000 000 3 000 000 3 000 000
7
8
A 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) 1 000 000 1 000 000
Folyó költség (OPEX) 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 1 000 000
Összesen 1 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 2 000 000
B 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) - -
Folyó költség (OPEX) 100 000 200 000 400 000 600 000 800 000 2 100 000
Összesen 100 000 200 000 400 000 600 000 800 000 2 100 000
A > B
9
r
C
rCPV
n
nn)1(
1
Adott időszakra vonatkozó pénzáramlás
Tőke alternatívköltsége
n
nnr
CCNPV1
0)1(
1
10
A 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) 1 000 000 1 000 000
Folyó költség (OPEX) 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 1 000 000
Összesen 1 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 2 000 000
B 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) - -
Folyó költség (OPEX) 100 000 200 000 400 000 600 000 800 000 2 100 000
Összesen 100 000 200 000 400 000 600 000 800 000 2 100 000
NPV A 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) 1 000 000 1 000 000
Folyó költség (OPEX) 200 000 181 818 165 289 150 263 136 603 833 973
Összesen 1 200 000 181 818 165 289 150 263 136 603 1 833 973
NPV B 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Beruházás (CAPEX) - -
Folyó költség (OPEX) 100 000 181 818 330 579 450 789 546 411 1 609 596
Összesen 100 000 181 818 330 579 450 789 546 411 1 609 596
A < B r=10%
Pl.
Finanszírozási lehetőségek
összehasonlítása
Beruházási opciók
összehasonlítása
11
Beruházás + üzemeltetés
vs.
Bérlés
Service Desk fejlesztés
vs.
RBM fejlesztés
Bevételnövekedés (Front office)
• Gyorsaság, hatékonyság, image, CRM
Költségcsökkenés (Back office)
• Gyorsaság, munkaerő csökkentés, hatékonyság
Működési kockázat csökkentése
• Adatvédelem, biztonság, üzleti folytonosság, tartalékok
12
Folyamatszervezés és
támogatás: gyorsabb
ügyintézés,
ügyfélkiszolgálás
gyorsasága – árban
megjeleníthető
Virtualizáció miatt
csökkenő karbantartási
költség
Hatékony
incidenskezelési
rendszer miatt csökkenő
kiesési idő
Üzleti folytonosság-menedzsment (katasztrófa, hiba) hiba költsége v. veszteség x valószínűség
Üzlet IT IT
„Over 60% of IT managers believe that teams
that are well trained in information security
were 10% more productive and accounted for
$70,000 worth of improvement annually”
IDC
Szakértői becslések Benchmarking
13
R E T U R N O N I N V E S T M E N T
Elért haszon
Befektetés
NPV Bevételek – NPV Kiadások
NPV Kiadások
15
Nettó jelenértékben 1. év 2. év 3. év Összesen
Licenszköltségek 9 000 000 - - - 9 000 000 -
Support díjak - 7 272 727 - 6 611 570 - 13 884 298 -
Adminsztráció 2 340 000 - 2 127 273 - 1 933 884 - 6 401 157 -
Projekt 1 200 000 - - - 1 200 000 -
Incidenskezelési idő csökkenése 7 400 000 6 727 273 6 115 702 20 242 975
Manuális feladatok csökkenése 9 872 000 8 974 545 8 158 678 27 005 223
Biztonsági megoldások kezelésének csökkenése 8 000 000 7 272 727 6 611 570 21 884 298
Összesen 12 732 000 13 574 545 12 340 496 38 647 041
ROI= NPV Bevételek – NPV Kiadások
= 69 132 496 - 30 485 455
= 126,7% NPV Kiadások 30 485 455
Megtérülési ráta
• Költségek vs. haszon
Megtérülési idő
• Befektetés megtérülése
• Figyelmen kívül hagyja a későbbi pénzáramlásokat
Belső megtérülési ráta (IRR)
• Milyen érték mellett 0 a befektetés nettó jelenértéke?
• Van-e jobb lehetőség?
16
R E T U RN ON I N V E S T M E N T
Vizsgálati időszak?
17
1. év 2. év 3. év 4. év Összesen
Pénzáramlás 50 000 - 55 000 45 000 50 000 100 000
Pénzáramlás NPV 50 000 - 50 000 37 190 37 566 74 756
Kumulált NPV 50 000 - - 37 190 74 756
Pénzáramlás 50 000 - 25 000 125 000 - 100 000
Pénzáramlás NPV 50 000 - 22 727 103 306 - 76 033
Kumulált NPV 50 000 - 27 273 - 76 033 76 033
Pénzáramlás 50 000 - 25 000 25 000 150 000 150 000
Pénzáramlás NPV 50 000 - 22 727 20 661 112 697 106 086
Kumulált NPV 50 000 - 27 273 - 6 612 - 106 086
A
B
C
Helyzetkép
• Károk, költségek
• Kockázati kitettség
Lehetőségek
• Költségek
• Hasznok
• Forgató-könyvek
• Mutató-számok
Visszamérés
• Tényleges költségek
• Tényleges meg-takarítások
18
Időszakra vonatkozó ismert biztonsági incidensek okozta költségek
Üzleti hatékonyságvesztés •Kiesési idő x Érintett munkakörök bérköltsége
•Túlórák díja
Beavatkozási költség •Szakszemélyzet időszakra vonatkozó költsége
•Tanácsadók, szállítók, stb.
Büntetések •Szabályozási okok miatt
Adatvesztés •Adatok visszaállítása
•Hibás adatok használata
•Hibás döntések, késedelmes döntések
Üzleti kiesés •Elmaradt bevétel
(adott időszakra, kiesett szolgáltatásokból származó
bevétel)
Reputációs veszteség •Ügyfélszám
•Ügyfélforgalom
19
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Ért
éke
lhető
ség
Kiszámíthatatlan
(kevés múltbeli adat)
Érdemes-e ezt a tevékenységet
folytatni egyáltalán?
Elhanyagolható
Könnyen mérhető
Fel lehet rá készülni
Összefügghetnek
(áthárítás lehetősége)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
2x2
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Kiszámíthatatlan
(kevés múltbeli adat)
Érdemes-e ezt a tevékenységet
folytatni egyáltalán?
Elhanyagolható
Könnyen mérhető
Fel lehet rá készülni
Összefügghetnek
(áthárítás lehetősége)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
2x2
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Szélsőséges esetek (nagyon ritka, de nagyon
nagy hatású, pl. 9/11)
Szélsőséges esetek (nagyon kis hatású, ámde
nagyon gyakori)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
3x3++
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Egy példa
23
Deutsche
Bank
Manhattan
40
emeletes
épület
5000
dolgozó
2001/09/11
megsérült,
evakuálták
IT
központ
működése
megállt
24
"Our plans worked well, our systems came back up; we were well prepared."
A bank átutalási rendszere 2 órával a World Trade Center elleni támadás után újra működőképes volt.
"There wasn't a lot of data loss."
Kiszámíthatatlan
(kevés múltbeli adat)
Érdemes-e ezt a tevékenységet
folytatni egyáltalán?
Elhanyagolható
Könnyen mérhető
Fel lehet rá készülni
Összefügghetnek
(áthárítás lehetősége)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Kiszámíthatatlan
(kevés múltbeli adat)
Érdemes-e ezt a tevékenységet
folytatni egyáltalán?
Elhanyagolható
Könnyen mérhető
Fel lehet rá készülni
Összefügghetnek
(áthárítás lehetősége)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
Benchmark
Elemzés (pl. Magyar Működési Kockázati
Adatbázis – HUNOR)
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Szélsőséges esetek (nagyon ritka, de nagyon
nagy hatású, pl. 9/11)
Szélsőséges esetek (nagyon kis hatású, ámde
nagyon gyakori)
Bekövetkezési valószínűség
Ha
tás
X
Benchmark Elemzés
Katasztrófa
forgatókönyvek
Benchmark Elemzés
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
28
Tényleges veszteség adatok
Kockázati veszteség becslések (valószínűség x hatás)
Adott intézkedések költségszintje mellett
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
30
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Időszakra vonatkozó biztonsági incidensek okozta költségek becsült
csökkenése
Üzleti hatékonyságvesztés •Kiesési idő x Érintett munkakörök bérköltsége
•Túlórák díja
Beavatkozási költség •Szakszemélyzet időszakra vonatkozó költsége
•Tanácsadók, szállítók, stb.
Büntetések •Szabályozási okok miatt
Adatvesztés •Adatok visszaállítása
•Hibás adatok használata
•Hibás döntések, késedelmes döntések
Üzleti kiesés •Elmaradt bevétel
(adott időszakra, kiesett szolgáltatásokból származó
bevétel)
Reputációs veszteség •Ügyfélszám
•Ügyfélforgalom
Ért
éke
lhető
ség
Biztonsági beruházás költségelemei
Licensz Szerver oldali
Kliens oldali
Infrastruktúra használat Szerver
Hálózat
Közművek
Épület
Bevezetési költségek Saját erőforrás – Külső erőforrás
Szolgáltatások költsége Tanácsadás
Bérlés
Adminisztrációs feladatok Munkaidő költsége
31
Kérdés: már meglévő intézkedések költsége hogyan alakul?
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
32
Kiindulási állapot
Lehetőség 1 Lehetőség 2 Lehetőség 3
Biztonsági kockázatok költsége
Biztonsági incidensek költsége
Új biztonsági intézkedések költsége
Meglévő biztonsági intézkedések költsége
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Forgatókönyvek (norm, opt, pessz)
Ténylegesen felmerülő költségek
+
Áttételes költségek
Ténylegesen felmerülő költségek
+
Áttételes költségek
Ténylegesen megvalósult hasznok
+
Áttételes hasznok
Ténylegesen megvalósult hasznok
+
Áttételes hasznok
33
Helyzetkép
Lehetőségek
Visszamérés
Pontosabb
jövőbeli
tervezés
Szakmailag legyünk
megalapozottak!
Használjuk a pénzügyi eszköztárat számításaink
elvégzésére! NPV / ROI / Megtérülési idő / IRR
Hasonlítsuk össze a megoldási és finanszírozási
lehetőségeket is!
Becslések esetén készítsünk
forgatókönyveket! Normál / optimista / pesszimista
Beruházásainkat mérjük vissza!
34