PROPUESTA DE SERVICIOS REVISORÍA FISCAL 2021 PRESENTADO A: FONDO DE EMPLEADOS YAZAKI CIEMEL JUNTA DIRECTIVA DR. WILSON URREGO RUBIANO GERENTE Tel. 3939202 Cel.3194011072 Cra 99 A 71 B 31 Of. 301 www.inconfis-sas.com [email protected][email protected]EXPERTOS EN EL SECTOR SOLIDARIO Nit 900369571-3 INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES FISCALES
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• Servicios de asesoramiento y conceptos especializados sean de requerimiento legal o
casos presentados en la entidad.
• Apoyamos a nuestros clientes en la generación de informes legales
• Comuncaciòn constante con el revisores encargados
• Apoyamos el proceso de cierre dando una directriz de los puntos criticos a tener en
cuenta y anomalias que se puedan presentar.
• En nuestro servicio se genera un(1) informe por mes de revisoría fiscal y uno(1) trimestral
de SARLAFT
• Tratamos de actualizar al sector y nuestros clientes; asi dimos en 2017 capacitación con
Sistema de Gestión y Salud y Seguridad en el Trabajo -SG-SST, Registro Nacional de Bases
de Datos RNBD, Sistema de Administración en Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo (SARLAFT 2 talleres practicos). 2018 capacitación en
Desarrollo del Balace Social y su aplicación en el nuevo formulario SICSES de la Supersolidaria, Código de Buen Gobierno Corporativo Decreto 962. 2019 capacitción
Curso Básico de Economía Solidaria(20 horas), Sistemas de Administración de
Riesgos.2020 Curso Básico de Economía Solidaria, Como atender requerimiento SIAR
nuevas alertas o evidencias detectadas, que generen
otra prioridad de programación, para consolidar el
plan de trabajo
PROCESOS BASICOS DE NUESTRA
AUDITORIA
Planificación
Inicial:
Análisis del
Riesgo:
Ejecución de
Pruebas de
Auditoria:
Elaboración
De Informes:
Seguimiento a las
recomendaciones:
Conocimiento de la entidad, detectando los posibles niveles del riesgo a fin de orientar el trabajo hacia aquellas áreas de la institución donde exista mayor probabilidad de materializarse. Solicitud de información, identificación puntos críticos, análisis de riesgos y establecimiento de prioridades de las diferentes áreas y/o procesos, junto con la validación de los controles establecidos para la mitigación del riesgo de acuerdo con sensibilidad y significado encontrado. Conocido y analizado el riesgo en cada área evaluada, se determina el alcance y el momento de las pruebas de auditoría a realizar.
Realizado el trabajo anterior, se entrega al Consejo de Administración o Junta Directiva, Junta de vigilancia o Comité de Control social y Gerencia, Informe escrito con motivo, información, actividades hallazgos junto con las recomendaciones por el trabajo efectuado; este informe se realizará para cada una de las áreas, con las conclusiones necesarias, de forma mensual.
Se generarán informes que se entregarán a los mismos órganos de la administración y control, sobre el avance de la ejecución a las recomendaciones dadas.
Análisis detallado de las cuentas del balance a nivel de terceros y razonabilidad de las cifras en los estados financieros.
Identificación y medición de riesgos crediticios
Verificación de la aplicación de las normas NIIF de contabilidad, adoptando la legislación cooperativa de acuerdo con la normatividad actual.
Realización de arqueos sorpresa a las cajas, verificación de las conciliaciones de las diferentes cuentas de la entidad.
Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de estos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza, junto con el resultado de las operaciones en dicho periodo.
Pruebas aleatorias sobre la gestión documental que permita conocer el respaldo de las transacciones contables.
Prevención y verificación del cumplimiento y la presentación de los diferentes medios magnéticos, impuestos, requerimientos, tasas, contribuciones, circulares y reportes a las Entidades de Vigilancia y Control
1. Verificación del cumplimiento y buen manejo de los procedimientos, manuales, reglamentos, estatutos y ordenanzas de la asamblea.
2. Validación, revisión y verificación a controles del cumplimiento del objeto social y/o actividades conexas.
3. Validar el puntual y adecuado cumplimiento de todos los aspectos legales, tributarios y administrativos.
4. Verificar los procedimientos establecidos en SARLAFT para la identificación y conocimiento de los clientes y la aplicación de los controles existentes para el manejo del riesgo.
5. Validar que se conozcan los controles a los procedimientos establecidos para el adecuado resguardo del patrimonio de los asociados y terceros.
6. Seguimiento de las medidas tomadas por la administración en las recomendaciones dadas por el oficial de cumplimiento, el revisor fiscal o cualquier órgano de control o directivo.
7. Verificar, argumentar y revisar el cumplimiento de las normas actuales
Determinar si la operación tiene identificados los controles tendientes a inspeccionar las diferentes actividades de las áreas de tesorería, sistemas, contabilidad, cartera y otras con que cuente la entidad.
Evaluar constantemente al software contable en cumplimiento de la normatividad vigente.
Inspección del resguardo de las copias de seguridad de los procesos contables y del software en general, controles generales, de acceso y lógicos y seguridad de la información en software.
Dar oportuna cuenta, por escrito, a la asamblea general, a la Junta Directiva o consejo, al comité de vigilancia o control social y al gerente, según los casos, sobre las falencias o irregularidades, que puedan ocurrir por la aplicación indebida o errónea de los lineamientos legales, estatutarios o reglamentarios, en el desarrollo de las operaciones.
Verificación de los procesos, tiempo de ejecución, en apoyo al objeto social, normas legales, estatutarias y reglamentarias vigentes y cualquier otra situación que genere un riesgo al patrimonio de los asociados, terceros y entidad.
Sugerir metodología y procedimientos que ayuden a identificar, medir,
controlar y monitorear los posibles riesgos que se puedan presentar
en la entidad por cada prueba realizada
Verificación de existencia y desarrollo de los diferentes sistemas de
1. Validación del manejo de las bases de datos de acuerdo con la normativa de RNBD
2. Revisión, inspección y protección de Inventario de reglamentos, libros oficiales, actas y demás documentos que sean fuente de consulta y respaldo de la entidad.
3. Verificación de Reglamentos
de Trabajo, Contratos, Afiliaciones, liquidaciones, pagos, aportes y parafiscales, todos ejecutados de acuerdo con las normas y la Ley.
4. Revisión Manuales de los diferentes sistemas que la entidad debe cumplir con obligatoriedad, Manual de SGSST, RNBD, Sistemas de Riesgo riesgos (SARLAFT, SARL, SARC, SARO) y reglamentos internos.
5. Validación del cumplimiento a las convocatorias de asamblea y legalidad de acto, ante las entidades de vigilancia y control.
6. Verificación y análisis al resguardo de pagarés y todas las garantías que se encuentran como protección del capital institucional.
7. Validación y verificación de la existencia de conciliaciones bancarias, con custodia de los títulos valores.
Verificación de encuestas, cuantificación, evaluación del servicio y actividades realizadas para los asociados.
Validar del plan estratégico contra la ejecución del presupuesto anual, proyectos y programas de la entidad, (plan General de Desarrollo y el PESEM).
Verificación del procedimiento y soportes con que cuenta la entidad para medir la satisfacción del asociado.
Verificación al cumplimiento del respeto y debido proceso en cualquier
trámite, en tiempos y medios de comunicación con los asociados
Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de estos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza, además de las respuestas dadas a los asociados del resultado de dichas operaciones en el correspondiente.
Para nosotros es grato que la Junta Central de Contadores luego de su visita en la que nos auditaron el cumplimiento de la NORMA DE INTERNACIONAL DE CONTROL DE CALIDAD (NICC1) acreditando a la firma en sus 6 elementos.
La propuesta se basa en el tamaño de la entidad, tiempo aproximado requerido para realizar a cabalidad el trabajo, estructura de la entidad solidaria y exigencia legal, se dicta un valor por honorarios y horas aproximadas. El tiempo se distribuye en una proporción de 60% en instalaciones de INCONFIS y 40% en instalaciones de la entidad, para esto se tiene en cuenta lo siguiente: