C O N C E P T O EJERCICIOS ANTERIORES DEL EJERCICIO HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR Rectificaciones Resultado de Ejercicios anteriores 371,641.29 13,710,112.11 572,268.17 - 13,509,485.23 Cambios por Políticas contables y cambios por errores contables 371,641.29 13,710,112.11 572,268.17 - 13,509,485.23 PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto 7,055,700.00 7,055,700.00 Actualizaciones dela Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 0.00 0.00 7,055,700.00 7,055,700.00 VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO Ganancias / Pérdidas por Revalúos Reservas Resultado del Ejercicio: Ahorro / Desahorro 1,353,159.10 1,353,159.10 Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto 159,725.16 - 159,725.16 - 0.00 -159,725.16 1,353,159.10 1,193,433.94 SALDO NETO EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 371,641.29 13,550,386.95 7,836,590.93 21,758,619.17 CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA DIRECTOR GENERAL LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN DIRECTOR ADMINISTRATIVO INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSE ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 HACIENDA PÚBLICA CONTRIBUIDO HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR TOTAL
28
Embed
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSE ESTADO DE ...
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
C O N C E P T O EJERCICIOS ANTERIORES
DEL EJERCICIO
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR
Rectificaciones Resultado de Ejercicios anteriores 371,641.29 13,710,112.11 572,268.17- 13,509,485.23 Cambios por Políticas contables y cambios por errores contables
371,641.29 13,710,112.11 572,268.17- 13,509,485.23 PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO
Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto 7,055,700.00 7,055,700.00 Actualizaciones dela Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
0.00 0.00 7,055,700.00 7,055,700.00
VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO
Ganancias / Pérdidas por RevalúosReservasResultado del Ejercicio: Ahorro / Desahorro 1,353,159.10 1,353,159.10 Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto 159,725.16- 159,725.16-
0.00 -159,725.16 1,353,159.10 1,193,433.94
SALDO NETO EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO371,641.29 13,550,386.95 7,836,590.93 21,758,619.17
CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍADIRECTOR GENERAL
LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN DIRECTOR ADMINISTRATIVO
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
HACIENDA PÚBLICA
CONTRIBUIDO
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO AJUSTES POR CAMBIOS DE
VALORTOTAL
ACTIVOACTIVO CIRCULANTE
29,193.34 5,062,950.65
171,328.42 1,147,787.97
32,048.72
16,995.02
2,672,988.68
951,415.00
Suma ACTIVO CIRCULANTE 10,084,707.80$
ACTIVO NO CIRCULANTE7,055,700.00
5,040,892.83
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 2,954,459.31
374,419.73
VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1,664,659.51 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 461,433.30 SOFTWARE 216,995.54 LICENCIAS 28,903.45 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES 209,452.13- DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES 4,535,368.15- OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 5,559.00
Suma ACTIVO NO CIRCULANTE 13,058,202.39
TOTAL DE ACTIVO 23,142,910.19$ PASIVOPASIVO CIRCULANTE
142,481.80 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 13,503.45
120.00
162,058.63
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,066,127.14 Suma PASIVO CIRCULANTE 1,384,291.02$
TOTAL DE PASIVO 1,384,291.02$ PATRIMONIOHACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDOAPORTACIONES $7,427,341.29
Suma HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 7,427,341.29 HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADORESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORR 1,353,159.10 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOR 572,268.17- RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 13,550,386.95
Suma HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO 14,331,277.88 TOTAL DE PATRIMONIO 21,758,619.17
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 23,142,910.19$
CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO
TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZORETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO
EDIFICIOS NO HABITACIONALES
INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZOANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INVENTARIO DE MERCANCÍAS PARA VENTAINVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y SUMINITROS
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
EFECTIVOBANCOS/TESORERÍACUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
1
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTAL DE LOS INGRESOSLEY DE INGRESOS ESTIMADA 16,638,000.00 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR 1,385,760.00 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA 4,799,974.29 LEY DE INGRESOS DEVENGADA 20,055,474.29 LEY DE INGRESOS RECAUDADA 20,052,193.41
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTAL DE LOS EGRESOSPRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO 16,896,177.00 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 3,886,554.21 PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO 6,312,415.80 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO 19,322,038.59 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO 16,840,846.53 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 16,698,364.73 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 16,698,364.73
DIRECTOR ADMINISTRATIVOLIC. JESÚS BARAJAS DURÁN CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA
DIRECTOR GENERAL
2
ORIGEN DE LOS RECURSOS
Existencia en efectivo y equivalentes al 01 de Enero de 2013 2,020,897.40
Ingresos por venta de bienes y servicios 1,589,831.49
Transferencias, Asignaciones y subsidios 18,462,382.80
Existencia en efectivo y equivalentes al 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 5,092,143.99
124,399,549.32
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
2013 2012
ACTIVIDADES DE OPERACION
ORIGEN: 20,128,719.45 18,723,696.78 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producid
1,589,831.49 1,218,825.01
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras a
18,462,382.80 17,433,641.19
Otros Ingresos y Beneficios 76,505.16 71,230.58 APLICACION: 16,356,472.05 17,988,833.94 Servicios Personales 11,368,288.19 10,631,719.47 Materiales y Suministros 820,707.95 1,432,207.18 Servicios Generales 3,519,955.91 5,370,032.39 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras A
647,520.00 554,874.90
Flujos netos de efectivo por actividades de operación
3,772,247.40 734,862.84
ACTIVIDADES DE INVERSIONORIGEN: 8,645,531.49 1,218,825.01 Contribuciones de Capital 7,055,700.00 Otros 1,589,831.49 1,218,825.01 APLICACION: 6,886,415.63 496,803.60 Bienes Inmuebles y Muebles 6,886,415.63 27,803.60
Construcción de obras en proceso 469,000.00
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión
1,759,115.86 722,021.41
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOORIGEN: 9,676,351.53 1,496,628.03 Incremento de Otros Pasivos 7,198,181.80 1,230,071.18 Disminución de Activos Financieros
2,478,169.73 266,556.85
APLICACION: 1,052,798.19 1,010,602.22
Incremento de Activos Financieros 109,451.74 896,591.43
Disminución de Otros Pasivos 943,346.45 114,010.79
Flujos Netos de efectivo por actividades de financiamiento
8,623,553.34 486,025.81
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo:
3,071,246.59 437,985.27
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final
5,092,143.99 2,639,083.86
- Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio
2,020,897.40- 2,201,098.59-
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
INSTITUTO DE LA ARTESANIA JALISCIENSEESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN
Saldo SaldoCuenta Nombre de la cuenta Inicial CARGOS ABONOS Final
1111 EFECTIVO 29,793.34 0.00 600.00 29,193.341111-01 DIRECCIÓN GENERAL 10,000.00 0.00 0.00 10,000.001111-01-02 GARCÍA VILLA KENIA 10,000.00 0.00 0.00 10,000.001111-02 DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA 5,000.00 0.00 0.00 5,000.001111-02-01 IBARRA NÚÑEZ MA. NATIVIDAD 5,000.00 0.00 0.00 5,000.001111-03 MUSEO REGIONAL DE LA CERÁMICA 3,293.21 0.00 600.00 2,693.211111-03-02 JOSÉ BAUTISTA MAESTRO 1,293.21 0.00 600.00 693.211111-03-03 GARCÍA CORTÉS BEATRIZ FLORIANA 2,000.00 0.00 0.00 2,000.001111-04 TIENDA AGUA AZUL 1,500.00 0.00 0.00 1,500.001111-04-01 ESCAREÑO GARCÍA OFELIA 1,500.00 0.00 0.00 1,500.001111-05 TIENDA VALLARTA 500.13 0.00 0.00 500.131111-05-01 CUEVAS MONROY ODETTE MONTSERRAT 500.13 0.00 0.00 500.131111-06 TIENDA TLAQUEPAQUE 1,500.00 0.00 0.00 1,500.001111-06-01 SEGURA RENTERÍA MA. LUZ 1,500.00 0.00 0.00 1,500.001111-07 CEDINART 3,000.00 0.00 0.00 3,000.001111-07-02 GARCÍA CORTÉS BEATRIZ FLORIANA 3,000.00 0.00 0.00 3,000.001111-08 DESARROLLO ARTESANAL 5,000.00 0.00 0.00 5,000.001111-08-01 CASTILLO MORA PERLA LILIANA 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
1233 7,055,700.00 0.00 0.00 7,055,700.001233-1 MUSEO REGIONAL DE LA CERÁMICA 7,055,700.00 0.00 0.00 7,055,700.00
1235 5,040,892.83 0.00 0.00 5,040,892.83
1235-2 Edificación no Habitacional en Proceso 4,420,892.83 0.00 0.00 4,420,892.831235-2-6123 Obras en proceso 620,000.00 0.00 0.00 620,000.00
1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 2,935,573.22 18,886.09 0.00 2,954,459.311241-1 Muebles de Oficina y Estantería 953,340.64 9,068.00 0.00 962,408.641241-1-5111 Muebles de oficina y estantería 953,340.64 9,068.00 0.00 962,408.641241-3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la 1,413,148.70 8,784.47 0.00 1,421,933.171241-3-5151 Equipo de cómputo y de tecnología de la 1,413,148.70 8,784.47 0.00 1,421,933.171241-9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administraci 569,083.88 1,033.62 0.00 570,117.501241-9-5191 Otros mobiliarios y equipos de administración 569,083.88 1,033.62 0.00 570,117.50
1242 372,997.74 1,421.99 0.00 374,419.73
1242-1-5211 Equipos y aparatos audiovisuales 1,790.01 0.00 0.00 1,790.011242-3 Cámaras Fotográficas y de Video 350,317.59 0.00 0.00 350,317.591242-3-5231 Cámaras fotográficas y de video 1,422.00 1,421.99 0.00 2,843.991242-9 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y R 19,468.14 0.00 0.00 19,468.14
1244 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1,664,659.51 0.00 0.00 1,664,659.511244-1 Vehículos y Equipo Terrestre 1,664,659.51 0.00 0.00 1,664,659.51
1246 461,433.30 0.00 0.00 461,433.30
1246-2 Maquinaria y Equipo Industrial 341,209.43 0.00 0.00 341,209.431246-2-5621 Maquinaria y equipo industrial -61,850.96 0.00 0.00 -61,850.961246-5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación 120,458.40 0.00 0.00 120,458.401246-5-5651 Equipo de comunicación y telecomunicación -1,639.22 0.00 0.00 -1,639.221246-7 Herramientas y Máquinas-Herramienta 63,255.65 0.00 0.00 63,255.65
2111-0-1131 Sueldos base al personal permanente 0.00 1,381,341.24 1,381,341.24 0.002111-0-1221 Sueldos base al personal eventual 0.00 43,995.84 43,995.84 0.002111-0-1322 Aguinaldo 287,756.16 217,213.40 71,939.04 142,481.802111-0-1411 Cuotas IMSS 0.00 40,518.54 40,518.54 0.002111-0-1421 Aportaciones a fondos de vivienda 0.00 36,731.24 36,731.24 0.002111-0-1431 Cuotas a pensiones 0.00 152,645.76 152,645.76 0.002111-0-1591 Otras prestaciones sociales y económicas 0.00 39,563.40 39,563.40 0.002111-0-1712 Ayuda despensa 0.00 67,984.90 67,984.90 0.002111-0-1713 Ayuda para pasaje 0.00 36,719.14 36,719.14 0.00
2112 13,503.45 705,411.85 705,411.85 13,503.45
2112-0-2111 Materiales, útiles y equipos menores de 0.00 2,784.30 2,784.30 0.002112-0-2141 Materiales, útiles y equipos menores de 0.00 2,061.46 2,061.46 0.002112-0-2161 Material de limpieza 0.00 3,450.32 3,450.32 0.002112-0-2211 Productos alimenticios para personas 0.00 1,245.00 1,245.00 0.002112-0-2231 Utensilios para el servicio de alimentación 0.00 205.00 205.00 0.002112-0-2381 Mercancías adquiridas para su comercialización 0.00 139,749.13 139,749.13 0.002112-0-2391 Otros productos adquiridos como materia 0.00 9,912.80 9,912.80 0.002112-0-2461 Material eléctrico y electrónico 0.00 710.00 710.00 0.002112-0-2491 Otros materiales y artículos de construcción 0.00 1,145.82 1,145.82 0.002112-0-2611 Combustibles, lubricantes y aditivos 0.00 7,910.45 7,910.45 0.002112-0-2721 Prendas de seguridad y protección personal 0.00 1,189.00 1,189.00 0.002112-0-2931 Refacciones y accesorios menores de mobiliario 0.00 594.78 594.78 0.002112-0-2941 Refacciones y accesorios menores de equipo 0.00 1,065.46 1,065.46 0.002112-0-3111 Energía eléctrica 0.00 9,932.00 9,932.00 0.002112-0-3141 Telefonía tradicional 0.00 14,081.00 14,081.00 0.002112-0-3181 Servicios postales y telegráficos 0.00 75.77 75.77 0.002112-0-3221 Arrendamiento de edificios 0.00 4,500.00 4,500.00 0.002112-0-3341 Capacitación Institucional 0.00 2,465.00 2,465.00 0.002112-0-3342 Capacitación especializada 0.00 75,500.00 75,500.00 0.002112-0-3411 Servicios financieros y bancarios 0.00 4,184.87 4,184.87 0.002112-0-3481 Comisiones por ventas 0.00 1,135.14 1,135.14 0.002112-0-3511 Conservación y mantenimiento menor de in 0.00 20,921.82 20,921.82 0.002112-0-3611 Difusión por radio, televisión y otros m 0.00 17,123.72 17,123.72 0.002112-0-3721 Pasajes terrestres 0.00 7,082.02 7,082.02 0.002112-0-3751 Viáticos en el país 0.00 34,176.63 34,176.63 0.002112-0-3831 Congresos y convenciones 0.00 268,661.05 268,661.05 0.002112-0-3921 Impuestos y derechos 0.00 2,671.86 2,671.86 0.002112-0-AXT940727FP8 AXTEL, S.A.B. DE C.V. 0.00 16,646.00 16,646.00 0.002112-0-CFE370814QI0 COMISION FEDERAL DE ELECTRICID 0.00 11,041.00 11,041.00 0.002112-0-LAMF841027J85 FERNANDO LARA MONTOYA 0.00 12,336.36 12,336.36 0.002112-0-MABZ8402108H1 ZAIRA ARIANA MARTINEZ BECERR 0.00 314.64 314.64 0.002112-0-SME070215LF0 SODINET DE MEXICO, S.A. DE C.V. 0.00 5,095.37 5,095.37 0.002112-0-TME840315KT6 TELEFONOS DE MEXICO, S.A.B. DE 0.00 5,136.00 5,136.00 0.002112-0001 DISEÑOS HORDIBS 3,210.80 0.00 0.00 3,210.802112-0002 MARÍN LUCANO MA. DEL CARMEN 386.40 0.00 0.00 386.402112-0003 GEOS INTERNACIONAL S.A. DE C.V. 2,846.25 0.00 0.00 2,846.252112-0004 MUNICIPIO DE GUADALAJARA 160.00 0.00 0.00 160.002112-0005 TALLER DE IMPRENTA 5 ESTRELLAS 6,900.00 0.00 0.00 6,900.00
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEREPORTE ANALÍTICO DEL PASIVO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
Movimientos del Periodo
2112-2-GFC080612KG3 GRUPO FERRETERIA CALZADA S.A. 0.00 1,033.62 1,033.62 0.002112-2-GOSO820701344 OMAR DANIEL GONZALEZ SANTOY 0.00 4,741.37 4,741.37 0.002112-2-GUTJ9010243 JUAN PABLO GUZMAN DE LA TORRE 0.00 3,210.00 3,210.00 0.002112-2-HEML641023V39 JOSE LUIS HERRERA MORA 0.00 5,858.00 5,858.00 0.002112-2-LJU821006T53 LABORATORIOS JULIO, S.A. DE C.V. 0.00 1,421.99 1,421.99 0.002112-2-MABZ8402108H1 ZAIRA ARIANA MARTINEZ BECERR 0.00 4,043.10 4,043.10 0.00
2115 240.00 199,240.00 199,120.00 120.00
2115-4432 Aportación a la promoción, cultura y art 0.00 199,000.00 199,000.00 0.002115-STE031208G32 SINDICATO DE TRABAJADORES Y EMP 240.00 240.00 120.00 120.00
DIRECTOR ADMINISTRATIVODIRECTOR GENERALCAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN
PERIODO % ACUMULADO %1 a 30 de
Noviembre de 2013
1 de enero al 30 de Noviembre 2013
1.- I N G R E S O SINGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 127,509.86 5.25% 1,589,831.49 7.90%SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 2,293,400.00 94.49% 18,462,382.80 91.72%INGRESOS FINANCIEROS 6,043.81 0.25% 67,198.41 0.33%OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 64.77 0.00% 9,306.75 0.05%
2,427,018.44 100.00% 20,128,719.45 100.00%
2.- G A S T O SREMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER P 690,670.62 36.21% 7,411,398.45 39.47%REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER T 39,930.84 2.09% 186,760.65 0.99%REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 71,939.04 3.77% 871,993.28 4.64%SEGURIDAD SOCIAL 135,207.04 7.09% 1,388,156.88 7.39%OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 39,563.40 2.07% 751,763.69 4.00%PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 52,352.02 2.74% 758,215.24 4.04%MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE 8,296.08 0.43% 331,549.96 1.77%ALIMENTOS Y UTENSILIOS 1,450.00 0.08% 17,115.10 0.09%MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCI 161,998.29 8.49% 336,548.74 1.79%MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y 1,855.82 0.10% 39,801.96 0.21%PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE L 0.00 0.00% 236.00 0.00%COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 7,910.45 0.41% 70,426.21 0.38%VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓ 1,189.00 0.06% 5,701.03 0.03%HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS M 1,974.88 0.10% 19,328.95 0.10%SERVICIOS BÁSICOS 40,265.77 2.11% 393,808.77 2.10%SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 9,595.37 0.50% 125,793.26 0.67%SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y T 77,965.00 4.09% 250,883.12 1.34%SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMER 5,320.01 0.28% 266,972.78 1.42%SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MA 20,921.82 1.10% 217,155.34 1.16%SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLI 17,126.72 0.90% 204,329.23 1.09%SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 41,258.65 2.16% 449,810.05 2.40%SERVICIOS OFICIALES 268,661.05 14.09% 1,550,302.75 8.26%OTROS SERVICIOS GENERALES 2,671.86 0.14% 60,900.61 0.32%AYUDAS SOCIALES A PERSONAS 120.00 0.01% 1,320.00 0.01%AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES 199,000.00 10.43% 646,200.00 3.44%DEPRECIACIÓN DE BIENES INMUEBLES 0.00 0.00% 18,122.73 0.10%DEPRECIACIÓN DE BIENES MUEBLES 0.00 0.00% 175,665.52 0.94%DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS DE MERCANCÍAS 0.00 0.00% 1,859,226.77 9.90%BONIFICACIONES Y DESCUENTOS OTORGADOS 10,099.06 0.53% 366,073.28 1.95%
1,907,342.79 100.00 18,775,560.35 100.00%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 519,675.65 1,353,159.10
LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN DIRECTOR ADMINISTRATIVO
CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA DIRECTOR GENERAL
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEESTADO DE RESULTADOS
FORMA POR OBJETO DEL GASTO(Cifras en pesos y centavos)
(Cifras en pesos y centavos) 2013 % 2012 %
1.- INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 20,128,719.45 100.00% 18,723,696.78 100.00%INGRESOS DE GESTIÓN 1,589,831.49 7.90% 1,218,825.01 6.51%INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,589,831.49 7.90% 1,218,825.01 6.51%INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE OR 1,589,831.49 7.90% 1,218,825.01 6.51%
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 18,462,382.80 91.72% 17,433,641.19 93.11%
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 76,505.16 0.38% 71,230.58 0.38%INGRESOS FINANCIEROS 67,198.41 0.33% 62,345.42 0.33%INGRESOS FINANCIEROS 67,198.41 0.33% 62,345.42 0.33%
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 9,306.75 0.05% 8,885.16 0.05%OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 9,306.75 0.05% 8,885.16 0.05%
2.- GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 18,775,560.35 100.00% 18,230,092.39 100.00%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 15,708,952.05 83.67% 17,433,959.04 95.63%SERVICIOS PERSONALES 11,368,288.19 60.55% 10,631,719.47 58.32%REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERM 7,411,398.45 39.47% 7,062,949.76 38.74%REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRAN 186,760.65 0.99% 170,598.84 0.94%REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 871,993.28 4.64% 1,100,579.43 6.04%SEGURIDAD SOCIAL 1,388,156.88 7.39% 1,360,314.52 7.46%OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 751,763.69 4.00% 141,378.67 0.78%PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 758,215.24 4.04% 795,898.25 4.37%
MATERIALES Y SUMINISTROS 820,707.95 4.37% 1,432,207.18 7.86%MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE DOCUM 331,549.96 1.77% 146,101.25 0.80%ALIMENTOS Y UTENSILIOS 17,115.10 0.09% 17,103.20 0.09%MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y C 336,548.74 1.79% 1,171,162.73 6.42%MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE R 39,801.96 0.21% 28,298.98 0.16%PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABOR 236.00 0.00% 0.00%COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 70,426.21 0.38% 59,346.47 0.33%VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y A 5,701.03 0.03% 2,976.55 0.02%HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENOR 19,328.95 0.10% 7,218.00 0.04%
SERVICIOS GENERALES 3,519,955.91 18.75% 5,370,032.39 29.46%SERVICIOS BÁSICOS 393,808.77 2.10% 459,171.06 2.52%SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 125,793.26 0.67% 144,396.39 0.79%SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS 250,883.12 1.34% 203,965.59 1.12%SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES 266,972.78 1.42% 478,511.98 2.62%SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MANTENIM 217,155.34 1.16% 211,666.84 1.16%SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 204,329.23 1.09% 761,974.80 4.18%SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 449,810.05 2.40% 824,037.50 4.52%SERVICIOS OFICIALES 1,550,302.75 8.26% 2,265,201.26 12.43%OTROS SERVICIOS GENERALES 60,900.61 0.32% 21,106.97 0.12%
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRA 647,520.00 3.45% 554,874.90 3.04%
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEESTADO DE ACTIVIDADES
Del 01 de Enero al 30 de Noviembre de 2013
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
AYUDAS SOCIALES 647,520.00 3.45% 554,874.90 3.04%AYUDAS SOCIALES A PERSONAS 1,320.00 0.01% 29,749.30 0.16%AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES 646,200.00 3.44% 525,125.60 2.88%
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 2,419,088.30 12.88% 241,258.45 1.32%ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBS 193,788.25 1.03%DEPRECIACIÓN DE BIENES INMUEBLES 18,122.73 0.10%DEPRECIACIÓN DE BIENES MUEBLES 175,665.52 0.94%DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS 1,859,226.77 9.90% 99,364.06 0.55%DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS DE MERCANCÍAS PARA 1,859,226.77 9.90% 99,364.06 0.55%
OTROS GASTOS 366,073.28 1.95% 141,894.39 0.78%BONIFICACIONES Y DESCUENTOS OTORGADOS 366,073.28 1.95% 141,894.39 0.78%
Ahorro Neto del Ejercicio 1,353,159.10 493,604.39
LIC. JESÚS BARAJAS DURÁN DIRECTOR ADMINISTRATIVO
CAMILO SALVADOR RAMÍREZ MURGUÍA DIRECTOR GENERAL
PRESUPUESTO DE EGRESOSObjeto del Gasto Aprobado Ampliaciones Reducciones Modificado Comprometer DevengadoSERVICIOS PERSONALES 13,640,000.00 1,395,494.00 995,494.00 14,040,000.00 13,870,297.42 169,702.58 11,389,105.36 2,481,192.06 2,650,894.64 11,246,623.56 11,246,623.56 142,481.80REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
Vestuario y uniformes 25,000.00 0.00 2,500.00 22,500.00 4,129.60 18,370.40 4,129.60 0.00 18,370.40 4,129.60 4,129.60 0.00Prendas de seguridad y protección personal
Arrendamiento de edificios 168,000.00 30,000.00 19,800.00 178,200.00 53,520.00 124,680.00 53,520.00 0.00 124,680.00 53,520.00 53,520.00 0.00Arrendamiento de mobiliario y equipo de administra
Muebles de oficina y estantería 20,000.00 5,000.00 2,500.00 22,500.00 18,319.01 4,180.99 18,319.01 0.00 4,180.99 18,319.01 18,319.01 0.00Equipo de cómputo y de tecnología de la información
0 950 950 400 200 230 120 37 414 0 0 451 97.58% La cantidad de los artesanos capacitados durante el evento "El Artesano, Corazón de Jalisco", que se llevó a cabo durante la Semana Santa y Semana de Pascua, se dará
16 10 11 333 81 84 16 163 213 21 927
3 Certámenes o concursos de artesanías, que promuevan la innovación y el diseño.
Número de Certámenes o concursos de técnicas artesanales y productos, desarrollados.
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSEPRESUPUESTO DE EGRESOS 2013
INFORME DE AVANCES PROGRAMÁTICOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013
1
INSTITUTO DE LA ARTESANÍA JALISCIENSE (OPD) Notas a los Estados Financieros
Al mes de Octubre 2013 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL El 08 de septiembre de 1964 es inaugurada la Casa de las Artesanías de Jalisco por el entonces Presidente de la República Lic. Adolfo López Mateos, destinado a evitar el intermediarismo comercial así como la explotación de artesanos jaliscienses y por otro lado a promover nacional e internacionalmente la riqueza artesanal de nuestro Estado. El gobierno encabezado por el Lic. Guillermo Cosío Vidaurri, mediante decreto número 14140 publicado el 05 de enero de 1991 en el periódico Oficial del Estado se creó el Instituto de la Artesanía Jalisciense (IAJ), Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio. Este decreto abroga al decreto número 8049 expedido por el H. Congreso del Estado con fecha 23 de Febrero de 1965. El Decreto mencionado fue derogado mediante la publicación de la Ley de Promoción y Desarrollo Artesanal del Estado de Jalisco el 19 de marzo de 2002, durante el gobierno del Lic. Francisco Javier Ramírez Acuña mediante el decreto 19468 y se instituye como “Día del Artesano” el 19 de Marzo de cada año. Esta Ley tiene por objeto:
a) Ayudar a la modernización y reestructuración de las actividades artesanales, mejorando sus condiciones de rentabilidad, gestión y competitividad en el mercado, velando, al mismo tiempo, por la calidad de su producción y eliminando sus obstáculos que puedan oponerse a su desarrollo en el Estado de Jalisco;
b) La creación de los causes de comercialización necesarios para lograr que la actividad artesanal sea económicamente rentable;
c) Recuperar las manifestaciones artesanales propias del Estado, procurando la
preservación de las ya existentes, así como su difusión;
d) Fomentar e impulsar el autoempleo en el sector artesanal;
e) Coordinar las manifestaciones artesanales con los programas turísticos del Estado de Jalisco;
f) Estimular el desarrollo de la enseñanza de las artesanías en los sistemas
educativos y los centros escolares; y
g) Establecer relaciones e intercambios con instituciones nacionales y extranjeras, públicas y privadas, relacionadas con la artesanía.
2
2. BASES DE PREPARACIÓN Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES A continuación se resumen las principales políticas contables seguidas en la preparación de los estados financieros: a) Bases de formulación de los estados financieros.
Los estados financieros correspondientes a los ejercicios 2012 y 2011, no contienen el reconocimiento de la inflación y no reconocen ningún efecto inflacionario de conformidad con la NIF B-10, por lo que están elaborados sobre bases históricas. La contabilidad se lleva a cabo en base a acumulados, ya que los registros contables de sus transacciones se realizan conforme a su fecha de realización, independientemente de la de su pago, es decir, transacciones devengadas. b) Inversiones en valores realizables
En inversiones en valores las diferencias entre el monto a la fecha de inversión y la del Balance General, se reconocen en resultados dentro de la cuenta productos financieros. El saldo de este rubro al final del ejercicio, representa el saldo de todas las cuentas de cheques del organismo así como las de inversiones. c) Inventarios.
La materia prima y las artesanías están valuados a su costo de adquisición que es inferior a su valor de mercado, este rubro representa el valor de las artesanías y la materia prima que se encuentran en el almacén así como en los diferentes puntos de venta. d) Edificio, mobiliario y equipo
El edificio, mobiliario y el equipo propiedad del Organismo se registrarán a valores históricos de adquisición, la depreciación se calcula en base a “Guía de Vida Útil Estimada y Porcentajes de Depreciación “publicado en el Diario Oficial el día 15 de agosto de 2012, como parte de la Ley General de Contabilidad Gubernamental :
Tipo de Bien Tasa de
Depreciación Años de vida
útil Mobiliario y Equipo de Administración 10% 10 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información
30% 3.33
Automóviles y Equipo Terrestre 20 5 Edificios No Habitacionales 3.3 30
e) Deterioro de activos de larga duración El Instituto revisa el valor en libros de sus edificios, mobiliario y equipo para detectar algún indicio de deterioro que indique que el valor de los mismos pudiera no ser recuperable total o parcialmente, de conformidad con el boletín C-15 “Deterioro en el valor de los
3
activos de larga duración y su disposición”. La administración del Organismo estima que el posible deterioro de activos de larga duración no afecta la situación financiera al 31 de Octubre de 2013. f) Beneficio a empleados El Instituto no reconoce el boletín D-3 “Obligaciones a los empleados” vigente a partir del 1ro de enero de 2008. La NIF establece tres tipos de beneficios a los empleados: directos a corto y largo plazo, al término de la relación laboral y al retiro. g) Ingresos Los principales ingresos del ejercicio referido corresponden principalmente a las aportaciones del Gobierno Estatal, tomando como base el presupuesto anual aprobado para gastos de operación y para programas de inversión, estos ingresos son registrados como lo marca la Ley de Contabilidad Gubernamental, también tienen ingresos por la compra-venta de las artesanías y de materia prima. h) Régimen Fiscal El Instituto como Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal está regulado por el Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (Personas Morales Con Fines No Lucrativos) y conforme a lo establecido en el artículo 102 de la Ley descrita, el Instituto tiene las siguientes obligaciones fiscales:
• Retener y enterar los impuestos que procedan.
• Exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando hagan pagos a terceros y estén obligados a ello en los términos de las disposiciones legales.
Además en lo que respecta al Valor Agregado lo traslada a la tasa de 16% por la venta de las artesanías y de materia prima.
De igual manera por ser un Organismo Publico Descentralizado del Gobierno del Estado no es sujeta del Impuesto estatal del 2% sobre Nómina, de acuerdo a los artículos 44 de la Ley de Hacienda del Estado de Jalisco y el 50 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco.
Ante el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto se encuentra como Patrón en la modalidad 38, pagando las cuotas de las ramas de seguro únicamente, las de retiro, cesantía y Vejez, se encuentra dentro del régimen de Pensiones del Estado. i) Participación a los empleados de las utilidades
El Instituto de la Artesanía Jalisciense se encuentra exento del Impuesto Sobre la Renta, por lo que no determina base gravable, en relación a este impuesto. Derivado de lo anterior, no existe base para la determinación de la participación de los empleados en las Utilidades.
4
3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO La integración del efectivo y equivalentes de efectivo es como sigue: 31 de Octubre 2013 2012 Caja $ 29,793 $ 25,443 Bancos 4´792,412 2´734,309
$4´822,205 $2´759,752
4. INVENTARIOS. Se integra como sigue: 31 de Octubre 2013 2012 Artesanía $2’672,989 4’625,966 Materia prima 951,415 794,488
TOTAL $3´624,404 $5´420,454
5. EDIFICIO, MOBILARIO Y EQUIPO-NETO
a) Los edificios, mobiliario y equipo al 30 de Septiembre se integran como sigue: 2013 2012 Edificios No habitacionales $ 7,055,700 $ 0 Edificios, construcciones en Proceso 5’040,893 5´040,893 Equipo de oficina 1´875,954 1´822,559 Equipo de cómputo 1´413,149 1´514,487 Equipo de comunicación 118,818 120,458 Biblioteca 19,468 19,468 Equipo de transporte 1,664,660 1,664,660 Licencias 28,903 28,903 Herramienta y equipo industrial 63,256 64,744 Maquinaria y equipo de capacitación 279,358 341,209 Software 216,996 216,996 17´777,155 10´834,377 Depreciación Acumulada (4´744,82) (4´170,142) Activo Fijo Neto $ 13´032,335 $ 6´664,235
5
6. CONTINGENTE El Instituto, tiene los siguientes pasivos contingentes: a) Por prima de antigüedad En el caso de empleados y trabajadores que se retiren voluntariamente después de 15 años de servicio, al haber cumplido los requisitos para compensación por retiro voluntario, así como aquellos que no importando los años de servicio se retiren, por muerte invalidez, tienen derecho a la prima de antigüedad equivalente a 12 días de salario por cada año de servicio computable sobre el salario diario en vigor al momento de la separación hasta el doble del salario mínimo, por lo que se refiere a esta prestación no existe reserva, se cargan a resultados en el ejercicio en que se paguen. b) Por indemnizaciones De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo vigente, el personal del IAJ tiene derecho a una indemnización en caso de despido por causa injustificada y por otras causas, bajos ciertas condiciones en los términos de la Ley mencionada. No se ha determinado el pasivo máximo por este concepto en virtud de que el IAJ. Sigue la política mencionada en el sentido de cargar a resultados del ejercicio en que se paguen. c) Pensiones y seguro de retiro El IAJ está incorporado al régimen de pensiones y de ahorro para el retiro de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco (SEDAR), en dicho régimen los derechohabientes tienen las siguientes prestaciones:
a. Pensiones por jubilación, invalidez y edad avanzada. b. Préstamos a corto plazo e hipotecarios y para la adquisición de bienes de
consumo duradero. c. Pensión mensual vitalicia o la devolución en una sola exhibición de los
fondos correspondientes al SEDAR. Estas aportaciones se encuentran cargadas en los costos y gastos del ejercicio.
7. PATRIMONIO PERMANENTEMENTE NO RESTRINGIDO EL Patrimonio del Instituto está constituido por: I. El derecho real de uso de los edificios del Instituto y de los inmuebles en los que se hallan asentadas en la Casa de las Artesanías de Jalisco; II. Todos aquellos bienes y derechos que por cualquier título este adquiera; III. El equipo y los bienes muebles necesarios para desarrollar las actividades administrativas, culturales y comerciales que esta Ley les confiere; IV. La colección de artesanías que servirán de base para su exhibición permanente;
6
V. El equipo museográfico para instalar las exhibiciones; VI. Las cantidades que por diferentes conceptos le asigne el Gobierno del Estado para el cumplimiento de los fines institucionales y; VII. El producto de las ventas que realice el Instituto de la Artesanía y todos los ingresos que apruebe el Consejo de Administración y que tenga derecho a percibir.
2013
2012
PATRIMONIO CONTABLE
$ 21,238,944
$ 12,432,535
8. LEY DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Se tiene implementado el Sistema de Contabilidad Gubernamental, como lo mencionan los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable CONAC; “el sistema de Contabilidad Gubernamental estará conformado por el conjunto de registros, procedimientos, criterios e informes, estructurados sobre la base de principios técnicos comunes destinados a captar, valuar, registrar, clasificar, extinguir, informar e interpretar, las transacciones, transformaciones y eventos que, derivados de la actividad económica, modifican la situación económica, financiera y patrimonial del organismo”. La administración del IAJ está en proceso de actualización y adopción de la nueva Ley de Contabilidad Gubernamental con el fin de cumplir con cada etapa y finalmente concluir con la adopción al 100 por ciento en el año de 2013. Las 8 notas son parte integrante de los estados financieros Camilo Salvador Ramírez Murguía Lic. Jesús Durán Barajas Director General Director Administrativo