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Transcript
CONTENIDO
I. Presentación......................................................................................................................3
II. El Ámbito Preventivo..................................................................................................................6
Evaluación y Normatividad............................................................................................................8
Normatividad y Otras Acciones..........................................................................................9
Revisiones de Control.......................................................................................................11
Desarrollo Administrativo............................................................................................................12
Capacitación Administrativa de los Servidores Públicos del IFE.......................................12
Apoyo al cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos...........................14
Participación en Comités............................................................................................................. 16
Participación de la Contraloría General en las sesiones del ............................................16
Comité de Información del Instituto Federal Electoral
Participación de la Contraloría General como miembro integrante ................................17
del Comité Técnico Interno para la Administración de Documentos
Comité en Materia de Tecnologías de Información y Comunicaciones............................17
Transparencia y Acceso a la Información Pública........................................................................18
Órgano Garante de la Transparencia y Acceso a la Información......................................18
del Instituto Federal Electoral
Desahogo de Solicitudes de Acceso a la Información......................................................18
Desarrollo Interno........................................................................................................................19
Capacitación de los Servidores Públicos de la Contraloría General..................................19
Sistemas...........................................................................................................................20
III. El Ámbito Correctivo.......................................................................................................23
1
Auditoría......................................................................................................................................24
Auditorías Programadas y Realizadas..............................................................................24
Dirección de Auditoría a Oficinas Centrales.....................................................................25
Auditorías Financieras a otros Programas y Proyectos....................................................28
Auditorías de Obra Pública...............................................................................................30
Dirección de Auditoría a Órganos Desconcentrados y…………………………………………………..32
Relaciones Institucionales
Dirección de Auditoría de Desempeño y Especiales.........................................................37
Auditorías de Seguimiento...............................................................................................43
Seguimiento a la Solventación y Atención de las Observaciones.....................................44
Otros Proyectos............................................................................................................... 45
Seguimiento a las Recomendaciones del Auditor Externo...............................................45
Asuntos Jurídicos.........................................................................................................................47
Vistas a la Contraloría......................................................................................................47
Quejas y Denuncias..........................................................................................................47
Asuntos Relevantes Resueltos en Materia de..................................................................51
Responsabilidades Administrativas
Asuntos Relevantes en Materia de Responsabilidades....................................................52
Administrativas en Trámite
Situación Patrimonial.......................................................................................................53
Medios de Impugnación y Asuntos Legales......................................................................54
Procedimientos Jurídicos y Consultivo.............................................................................57
IV. Consideraciones Generales.....................................................................................................60
Presentación
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El Informe Anual de Gestión de la Contraloría General del Instituto Electoral Federal
correspondiente al año 2012, se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 118,
apartado 1º, inciso s), y 391, apartado 1°, inciso r) del Código Federal de Instituciones y
Procedimientos Electorales.
El presente documento, tiene la finalidad de informar sobre la gestión de la Contraloría General en
el 2012, así como las principales actividades y los resultados que en materia de auditoría,
evaluación, información, asuntos jurídicos, capacitación, normatividad, desarrollo y supervisión, se
obtuvieron a lo largo del pasado año.
De igual manera, el Informe Anual de Gestión de la Contraloría General del IFE 2012, busca poner
en relieve diversos aspectos que de forma significativa inciden en el desempeño administrativo del
Instituto Federal Electoral, a fin de que los conozca el principal órgano de decisión institucional –
Consejo General- y determine su respectiva atención.
El presente Informe Anual de Gestión cobra particular relevancia ya que comprende el esfuerzo
emprendido por la Contraloría General en el primer semestre del 2012 en el que deja testimonio
sobre la absoluta viabilidad en la ejecución simultanea de las atribuciones fiscalizadoras de la
Contraloría y el pleno desarrollo de las actividades que las distintas áreas del IFE tienen asignadas
con motivo del Proceso Electoral Federal, lo que despeja en definitiva cualquier duda o infundado
temor al respecto.
En el mismo sentido, este documento pretende inscribirse como una contribución de la Contraloría
General a la reflexión que habitualmente se realiza sobre los ajustes legislativos del Instituto Federal
Electoral en los meses subsecuentes a los comicios federales. Reflexión que comúnmente concentra
su atención en los aspectos procedimentales de la responsabilidad electoral del IFE, y que pierde de
vista la problemática administrativa que el propio Instituto ha venido enfrentando.
Así pues, el presente informe da cuenta de las actividades y resultados obtenidos en el transcurso
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de estos meses, añadiendo una reflexión de fondo sobre los principales aspectos administrativos
que limitan el funcionamiento del Instituto Electoral Federal e impiden su modernización.
El Informe que aquí se presenta, se encuentra integrado bajo el esquema de operación de la propia
Contraloría, mencionando en un principio los proyectos y las metas alcanzadas por la Subcontraloría
de Evaluación, Normatividad y Desarrollo Administrativo dentro del ámbito preventivo, para
posteriormente, presentar las actividades y resultados alcanzados por la Subcontraloría de
Auditoría y la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos en el ámbito correctivo.
De forma particular, el documento nos permite advertir distintos aspectos que caracterizaron la
gestión de la Contraloría General a lo largo del 2012:
Por una parte, en el ámbito preventivo se focalizaron los esfuerzos para dar pasos significativos en
la construcción de un sistema de control interno institucional; en la elaboración de la metodología
para la Administración de Riesgos; y el acompañamiento para el desarrollo del Programa de Mejora
Regulatoria (PROMERA).
En lo referente a las actividades de fiscalización, destaca el énfasis puesto en la evaluación de
control y desempeño sobre el Plan Integral del Proceso Electoral Federal 2011–2012 (PIPEF); así
como el acompañamiento del programa de Destrucción del Material Electoral; la evaluación del
presupuesto ejercido en los capítulos 4000 y 5000; así como las auditorías de inversión física tanto
en el ámbito central como en órganos desconcentrados.
En lo que toca a los asuntos jurídicos, el año que se reporta, vio incrementado de forma notable su
carga de actividades, producto de la recepción de quejas y denuncias en el transcurso del Proceso
Electoral Federal, y de la puesta en marcha de un programa de notificación intenso para servidores
públicos omisos en la presentación de su declaración patrimonial de conclusión; así mismo, en el
apartado jurídico se destaca el desahogo y resolución de importantes procedimientos de
responsabilidad administrativa y su eventual coordinación con la Auditoría Superior de la
Federación.
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En síntesis, el Informe que se presenta, nos permite conocer los resultados alcanzados por la
Contraloría General tras un año de evaluar y recorrer transversalmente la administración del
Instituto Federal Electoral, pero particularmente nos desvela datos concretos que buscan orientar y
auxiliar a las autoridades del Instituto, para determinar las pautas de actuación que den pie a la
construcción de un IFE administrativamente más eficiente, más moderno y más ágil.
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I. Ámbito Preventivo
Como en años anteriores la Contraloría General se ha propuesto coadyuvar con el Instituto al
desarrollo y mejora del Control Interno, componente básico para la gobernabilidad de la institución
y sus procesos. Es por ello que su actividad en el ámbito preventivo se ha centrado en proponer a la
administración los elementos necesarios para un Sistema de Control Interno (SCI) que privilegie el
autocontrol, que verdaderamente agregue valor a sus procesos, mejore la toma de decisiones en el
ámbito administrativo y la consecuente evaluación del desempeño y la rendición de cuentas.
Durante el ejercicio motivo de este informe se entregaron a la Administración tres documentos que
pueden sentar las bases para el Sistema de Control Interno.
1. Metodología para la Administración de Riesgos
2. Recomendaciones para la elaboración de las Normas Generales de Control Interno.
3. Medidas Prudenciales referidas a la Evaluación del Desempeño *
Adicionalmente se ha trabajado con las distintas unidades administrativas en órganos centrales y
organismos desconcentrados en la prevención de irregularidades ocasionadas por la normatividad
administrativa que muchas veces sobrerregula o es inadecuada a los procesos que pretende
normar.
Es por ello que en el último semestre de este año se acompañó y asesoró al Instituto en un nuevo
impulso al Programa para la Mejora Regulatoria Administrativa (PROMERA) que habrá de simplificar
y armonizar la normatividad en los procesos administrativos básicos en los ámbitos central, local y
distrital.
En relación a la prevención de irregularidades se propusieron acciones de mejora y medidas
prudenciales a los procesos o actividades de: Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
Contratados para el Proceso Electoral Federal 2011-2012; Recursos Humanos y Sistema de Nómina
del Proceso Electoral Federal 2011-2012 (SINOPE).
* Incluidas en el Informe de Resultados de la Evaluación de la Implantación del Plan Estratégico Institucional 2012-2015
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Por último la Contraloría ha mantenido como una de sus actividades preventivas la capacitación
administrativa y la automatización de sus procesos internos sin demérito de sus actividades de
asesoría y seguimiento a la implantación de las acciones de mejora convenidas con la
administración en las Revisiones de Control realizadas de acuerdo al Programa Anual de Trabajo
aprobado por el Consejo General.
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Evaluación y Normatividad
Se puede afirmar por los antecedentes con que cuenta la Contraloría (auditorias, revisiones de
control, diagnósticos, cuestionarios y encuestas, entre otros) que el Instituto carece de un SCI
debidamente integrado y maduro en todos sus componentes que permitan a la administración:
La eficacia y eficiencia en las operaciones.
La confiabilidad en la información.
El cumplimiento de la normatividad.
La adecuada salvaguarda de los recursos.
En efecto, los procesos administrativos y financieros cuentan actualmente con algunos
componentes de Control Interno con diferentes grados de madurez pero hay carencias esenciales y
significativas de una cultura institucional de autocontrol; Administración de riesgos; Evaluación del
desempeño y compromiso real y completo con el Código de Ética Institucional y sus valores;
cimientos indispensables para un verdadero SCI. Por otra parte y sin dejar de reconocer que en los
últimos 2 años existen avances en materia de Planeación, es indispensable su concreción en el
ejercicio real de los planes anuales en los que se describan los objetivos, programas, proyectos y
metas a alcanzar, los verdaderos indicadores que midan impactos, las unidades responsables y sus
presupuestos autorizados.
Es a partir del conocimiento oportuno del plan anual, aceptado por todos los responsables y del
ejercicio real del presupuesto ligado a dicho plan como pueden tenerse los insumos básicos para la
administración de riesgos, la evaluación del desempeño y una genuina rendición de cuentas.
Por otra parte la información en materia administrativa, presupuestal y financiera tiene serias
limitaciones por el inadecuado funcionamiento del Sistema Integral para la Gestión Administrativa
(SIGA) y el incumplimiento a las disposiciones del Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC).
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En efecto, a la fecha de este informe están pendientes de cumplirse 17 de un total de 27
disposiciones del CONAC y existen además verdaderas áreas de oportunidad para mejorar la
exactitud, claridad y veracidad de la información que permitan una adecuada toma de decisiones y
el cumplimiento total a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y la Ley
General de Contabilidad Gubernamental que son obligatorias para el Instituto.
Normatividad y Otras Acciones
Programa de Mejora Regulatoria Administrativa (PROMERA)
En el segundo semestre del año, la Contraloría General participó emitiendo diversas opiniones en el
Grupo de Trabajo del PROMERA (Segunda fase) donde se establecieron una serie de compromisos
para simplificar, eliminar y actualizar las normas administrativas del Instituto, de acuerdo con las
circunstancias de operación existentes. Para alcanzar las metas, el grupo desarrolló un ambicioso
programa de trabajo que permitió finalizar el ejercicio con los siguientes avances:
La elaboración de una guía técnica normativa.
Inventario de Normatividad del Instituto Federal Electoral.
Propuesta del Manual de Administración por Procesos del Sistema de Gestión de
Tecnologías de la Información y Comunicaciones (SIGETIC).
Propuestas de los Manuales de Recursos Materiales, Recursos Financieros, Administración
Inmobiliaria y Pobalines en materia de adquisiciones.
Participación de la Contraloría General en la destrucción de material del Proceso Federal Electoral
2011-2012
La Contraloría General a invitación expresa de diversas Juntas Ejecutivas Locales y Distritales,
participó como testigo en la destrucción de material del Proceso Electoral Federal 2011-2012 en las
siguientes entidades federativas: Distrito federal, Estado de México, Tlaxcala y Puebla en algunos de
sus distritos.
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Seguimiento a los Procesos de Adquisiciones, Obra Pública y Bienes Muebles
Del total del presupuesto asignado al IFE para adquisiciones, casi el 75% se ejerció durante 2012 en
oficinas centrales. Al respecto y en cumplimiento de sus funciones, personal de la Contraloría
General en su carácter de asesor, participó en 144 sesiones colegiadas de comités y subcomités en
ésta materia, tanto en procesos licitatorios como juntas de aclaraciones y revisiones de
convocatorias.
Derivado de ésta actividad, la Contraloría General emitió diversas recomendaciones orientadas a
promover el apego a la normatividad y la transparencia en los procesos de contratación llevados a
cabo por el Instituto. Las principales recomendaciones se relacionan con la emisión de lineamientos
para normar la integración y elaboración del Programa de Adquisiciones (PAAASIFE), Impartición de
cursos de capacitación al personal que participa en los procesos, la adecuada planeación de las
compras que se realizan y la alineación de las adquisiciones, arrendamientos y servicios a las
“Políticas Generales y Programas Generales del IFE”.
Las dos primeras recomendaciones no han sido atendidas en su totalidad , por lo que hace a la
planeación, falta aún tomar diversas previsiones para que las contrataciones se realicen con
oportunidad, sobre todo aquellas que son actividades prioritarias para el Instituto, como lo es la
adquisición del servicio integral para la producción y entrega de formatos de credencial para votar,
cuyo contrato concluía el 31 de diciembre de 2012, y tomando en cuenta la complejidad para
prestar el servicio, los proveedores requieren de seis meses para iniciar la producción, por lo que el
procedimiento de licitación tuvo que haberse iniciado a más tardar en el mes de junio del referido
año, siendo que a unos días de la conclusión del contrato, se presentó ante el Comité de
Adquisiciones la excepción para llevar a cabo una adjudicación directa, por un período de nueve
meses, en tanto durante el presente año se tiene previsto realizar el procedimiento de licitación
respectivo, incluyendo los seis meses necesarios para iniciar la producción. Finalmente, y respecto a
la tercera y cuarta recomendación, falta ligarlas a las necesidades reales de las unidades
responsables así como al ejercicio del presupuesto.
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En relación a los procesos de adquisiciones a nivel central, se ha recomendado privilegiar la
licitación pública, a fin de evitar que los procedimientos de invitación a cuando menos tres personas
sean declarados desiertos, como en los 11 casos que se sucedieron en este ejercicio y que llevaron
indefectiblemente a la adjudicación directa. Sigue pendiente mejorar la calidad de los estudios de
mercado e integrar debidamente los expedientes de contratación, previo al inicio de los
procedimientos.
Por otra parte en las Juntas Locales y Distritales se ejerce aproximadamente el 25 % del
presupuesto total de adquisiciones del Instituto, es aquí en donde se presentan mayores
inconsistencias entre otras: la falta de planeación, el no privilegiar la licitación pública, adjudicar en
forma directa, falta de estudios de mercado apegados a norma, la inadecuada integración de los
expedientes y la falta de acreditación presupuestal antes de iniciar el procedimiento
Revisiones de Control
Al cierre del ejercicio se han concluido 4 revisiones de control:
Evaluación al Proceso de Recursos Humanos
Evaluación al Control Interno instrumentado en las Adquisiciones, Arrendamientos y
servicios contratados por el IFE para el Proceso Electoral Federal 2011-2012
Evaluación de la Implantación del Plan Estratégico Institucional 2012-2015
Revisión de Control Interno al SINOPE 2011-2012
En todos los casos dichos informes contienen las acciones de mejora debidamente convenidas con
las áreas, así como algunas medidas prudenciales, sin embargo, es necesario señalar que existen
dos elementos comunes resultado de dichas revisiones:
La existencia de controles no diseñados adecuadamente o con limitaciones en su implementación y
la atención parcial al seguimiento de observaciones y propuestas de mejora emitidas por los
distintos entes de fiscalización a situaciones que son recurrentes, tales como: Carencia en las
autorizaciones de nómina y sus incidencias, inadecuada segregación de funciones y falta de algunos
procedimientos que tengan por objeto administrar y controlar los requerimientos de cambios al
SINOPE.
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Seguimiento a las Revisiones de Control Interno
El seguimiento y en su caso, el abatimiento de las Acciones de Mejora y/o, medidas prudenciales
determinadas con anterioridad, logró los siguientes resultados e impactos:
De las 161 recomendaciones pendientes al 1° de enero de 2012 se atendieron y concluyeron
101 lo que representa el 62% además de avances parciales en las pendientes acumuladas.
La falta de atención a las medidas preventivas emitidas limita el mejoramiento del Control Interno y
lo mismo se puede decir de las recomendaciones formuladas por las instancias fiscalizadoras
internas de la Contraloría y las externas como la Auditoría Superior de la Federación (ASF) y el
despacho de Auditores Externos del Organismo por lo que resulta imperativo que la Unidad Técnica
de Planeación (UTP) dé total cumplimiento a la instrucción de la Secretaría Ejecutiva de atender
dichas recomendaciones y que las áreas involucradas las solventen a la brevedad, a través de un
Programa Ejecutivo de Seguimiento con fechas perentorias y responsables.
Por lo que resulta imperativo que la Unidad Técnica de Planeación (UTP) de total cumplimiento a la
instrucción de la Secretaría Ejecutiva de atender dichas recomendaciones y que las áreas
involucradas las solventen a la brevedad, a través de un Programa Ejecutivo de Seguimiento con
fechas perentorias y responsables, dicho programa, podría ser reportado en sus avances
correspondientes ante la Junta General Ejecutiva a fin de monitorearlo constantemente.
Desarrollo Administrativo
Capacitación Administrativa de los Servidores Públicos del IFE
Como parte de las actividades de estímulo a la prevención de omisiones o incumplimientos en lo
que respecta a las obligaciones administrativas de los servidores públicos, la Contraloría General
implementó el Programa de Capacitación Administrativa 2012. De esta manera, de enero a
diciembre, se realizaron diversos cursos de capacitación en las modalidades presencial y virtual,
para el personal de las Juntas Locales, Distritales y de la Administración Central del Instituto Federal
Electoral.
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El Programa de Capacitación Administrativa de la Contraloría General tuvo como propósito
fundamental, establecer los mecanismos de orientación y las actividades de capacitación que
permitan a los servidores públicos del IFE cumplir de mejor forma sus responsabilidades
administrativas, realizando para tal efecto, conferencias, cursos y talleres.
Es importante destacar que la Contraloría General, atendiendo la solicitud de las diversas áreas de
la institución de no programar actividades de capacitación administrativa en el primer semestre del
año, en virtud de las cargas de trabajo que el Proceso Electoral Federal 2011-2012 les representó, se
enfocó de enero a julio de 2012, fundamentalmente en el desarrollo de actividades de capacitación
interna.
Por lo anterior durante el segundo semestre de 2012, se llevaron a cabo 2 eventos de capacitación
administrativa a servidores públicos de Oficinas Centrales, así como de Juntas Locales y Distritales;
uno se impartió en la modalidad presencial y fue transmitido a través de la Red Intrantet del IFE y el
otro evento de capacitación se efectuó a través de la modalidad virtual.
En total se capacitaron a un total de 488 servidores públicos; 100 pertenecientes a Oficinas
Centrales y 388 a Juntas Locales y Distritales.
Oficinas Centrales Juntas Locales y Distritales
100
388
488 servidores públicos capacitados en 2012
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El primer curso fue el de Autoformación en Ética Pública, en la modalidad en línea. La realización de
manera virtual permitió que 388 funcionarios de las Juntas Locales y Distritales, así como 92 de
oficinas centrales, ingresaran al módulo de acuerdo a su disponibilidad de tiempo y sin interferir con
su trabajo diario.
El segundo evento de capacitación a funcionarios del Instituto Federal Electoral fue la Conferencia
Magistral: “Gobernanza: el nuevo concepto y proceso de gobernar” impartida por el Dr. Luis F.
Aguilar. La conferencia tuvo como objetivo principal analizar el concepto “gobernanza” como un
nuevo modo de gobernar que incluya los recursos del gobierno e incorpore las ideas, recursos y
capacidades de los mercados y de las organizaciones civiles para su correcto funcionamiento.
Asimismo el Dr. Aguilar expresó algunos de los elementos fundamentales para que la gobernanza
tenga éxito en cualquier institución de la administración pública, dentro de los que destacan una
correcta y adecuada normatividad; que se cuente con una estructura clara y precisa de los procesos,
procedimientos y reglas de operación; un esquema de control de gestión; y un sistema de medición
y evaluación para conocer la eficacia de los programas, la calidad de sus productos y su impacto al
sector al que están dirigidos los distintos proyectos.
Apoyo al Cumplimiento de Obligaciones de los Servidores Públicos
La Contraloría General al igual que años anteriores, desarrolló una serie de documentos de
orientación y material de apoyo que les permitan a los funcionarios del Instituto recordar el
cumplimiento, en tiempo y forma de las distintas obligaciones administrativas a las que se
encuentran sujetos.
En el marco de estas acciones, en el primer semestre, la Contraloría General diseño y distribuyó
1,500 carteles con información referente a la presentación de la Declaración Anual del Impuesto
Sobre la Renta para personas físicas.
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Con el objetivo de que la Contraloría General cuente con un registro confiable, que permita dar
seguimiento y evaluación de la situación patrimonial de los servidores públicos del Instituto desde el
nivel de jefe de departamento u homólogos hasta el de Consejero Presidente; y de conformidad con
lo establecido en los artículos 380 y 391, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos
Electorales; artículo 76 del Reglamento Interior del Instituto Federal Electoral; y en los artículos 8,
36, y 37 de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Público, se
elaboraron 1,500 carteles y 1,500 trípticos con la información y el procedimiento para la
presentación de la Declaración de Modificación Patrimonial ante éste órgano de fiscalización.
En coordinación con la Dirección de Personal de la DEA se efectuaron los recordatorios sobre el
cumplimiento de dichas disposiciones a través de los recibos de nómina del personal de mandos
medio y superior; y en forma paralela, se gestionó ante la UNICOM, la incorporación en el portal del
Instituto de los banners informativos y la fecha límite para la presentación de las declaraciones
correspondientes.
En el segundo semestre del año se diseñaron y distribuyeron 1,500 carteles y 1,500 trípticos sobre
la prohibición de recibir obsequios y/o donaciones que excedan el costo permitido por la Ley
Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Obsequios Recibidos y Puestos a Disposición de la Contraloría General
Se recibió 1 artículo que fue puesto a disposición de la Contraloría General por un servidor público
del Instituto, conforme a lo establecido en el inciso dd), numeral 1, del artículo 76 del Reglamento
Interior del Instituto Federal Electoral y cuyo valor en su conjunto (por obsequio) se presume
excede de 10 veces el salario mínimo diario vigente en el Distrito Federal.
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Participación en Comités
Asistencia a los Comités y Subcomités de adquisiciones, obras públicas y de bienes muebles con el
fin de fortalecer el control interno institucional y de brindar el acompañamiento y asesoría a las
áreas del Instituto en sus procesos y proyectos, durante el 2012, el personal de la Contraloría
General asistió a 159 eventos:
8 reuniones ordinarias y 7 extraordinarias del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios;
8 reuniones ordinarias del Comité Central de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas;
136 actos relacionados con procesos de contratación en materia de adquisiciones.
Participación de la Contraloría General en las sesiones del Comité de Información
del Instituto Federal Electoral
Durante el 2012, la Contraloría General participó por conducto del servidor público designado como
Enlace de Transparencia, con voz pero sin voto, en 11 sesiones del Comité de Información del
Instituto Federal Electoral, mismas sesiones en las que se discutieron y aprobaron, entre otras, 11
resoluciones relacionadas con solicitudes de información atendidas por la Contraloría General, de
las cuales, en todos los casos fueron confirmadas las clasificaciones formuladas en su oportunidad
por la Contraloría General.
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Participación de la Contraloría General como miembro integrante del Comité
Técnico Interno para la Administración de Documentos “COTECIAD”
Durante el año 2012, se celebraron 5 sesiones (4 ordinarias y 1 extraordinaria) del Comité Técnico
Interno para la Administración de Documentos “COTECIAD”, en las que la Contraloría General
participó con voz y voto por conducto del servidor público adscrito a la Subcontraloría de Asuntos
Jurídicos designado para tal efecto por el Titular de la Contraloría General, mismas sesiones en las
que se discutieron y aprobaron diversos documentos relacionados con las distintas actividades que
deben desarrollar las áreas centrales y desconcentradas del Instituto Federal Electoral, en relación
con la materia de administración, clasificación y archivo de documentos.
Comité en Materia de Tecnologías de Información y Comunicaciones
Durante Durante el segundo semestre del 2012 la Contraloría General a través de la SENDA asistió
como asesor a dos sesiones ordinarias y una extraordinaria del Comité de TICs. Entre los temas más
importantes que se revisaron se encuentran los siguientes:
Presentación del Proyecto de Comparación Biométrica para 10 huellas. El propósito es
mejorar la prevención de fraudes de identidad y optimizar las actividades de actualización
del padrón.
Presentación del informe del estado que guarda y el rumbo que debe seguir el Sistema
Integral para la Administración de los tiempos del Estado (SIATE)
Es importante señalar que el Comité ha adquirido una mayor más relevancia en la definición del
rumbo tecnológico del Instituto al recibir los proyectos estratégicos para su análisis
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Transparencia y Acceso a la Información Pública
Órgano Garante de la Transparencia y Acceso a la Información del Instituto Federal
Electoral
Durante el ejercicio que se reporta, el Titular de la Contraloría General participó en un total de 9
sesiones (4 ordinarias y 5 extraordinarias) del Órgano Garante de la Transparencia y el Acceso a la
Información del Instituto Federal Electoral, lo que implicó el análisis y dictamen legal por parte de la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos, de 114 proyectos de resolución, de los cuales 93 corresponden
a Recursos de Revisión, 7 a incidentes de incumplimientos, 3 a desechamientos de recursos de
revisión y 11 a acuerdos en los que se determinó no dar vista al Secretario Ejecutivo del Instituto
Federal Electoral por presuntos incumplimientos de diversos partidos políticos a resoluciones del
referido Órgano Colegiado; así como de 40 documentos diversos.
Desahogo de Solicitudes de Acceso a la Información
En el ejercicio que se reporta la Contraloría General tramitó un total de 14 solicitudes de acceso a la
información de su competencia, las cuales fueron turnadas por la Unidad de Enlace del Instituto, vía
el sistema INFOMEX, a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos en carácter de enlace de
transparencia de la Contraloría General, habiéndose procedido para su desahogo a requerir a las
áreas correspondientes de la propia Contraloría General la información y documentación de su
respectiva competencia. Previos los tramites respectivos, la Contraloría General atendió
puntualmente esas 14 solicitudes durante el mismo ejercicio 2012, remitiendo la respuesta
respectiva en términos del Reglamento del Instituto Federal Electoral en Materia de Transparencia y
Acceso a la Información Pública vigente y demás normativa aplicable en dicha materia, lo que
permitió su oportuno desahogo por parte de la citada Unidad de Enlace del Instituto Federal
Electoral a los ciudadanos solicitantes.
Con lo anterior, la Contraloría General como órgano responsable de la información, garantizó en
todo momento la garantía individual de los ciudadanos consagrada en el artículo 6° de la
Constitución Federal, relativo al ejercicio del Derecho de Acceso a la Información Pública.
18
Asimismo, en cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 19, fracción VIII y 20 fracción XII del
referido Reglamento del Instituto en Materia de Transparencia publicado el 9 de septiembre del
2011 en el Diario Oficial de la Federación, se atendieron las solicitudes en relación con el reporte de
los recursos humanos y materiales utilizados por la Contraloría General para el desahogo de las
solicitudes de acceso a la Información turnadas a este órgano de control en el 2012.
Adicionalmente, en cumplimiento al artículo 5, fracción XV del referido Reglamento del Instituto en
Materia de Transparencia, se envió a la Unidad de Enlace la actualización del índice de expedientes
reservados de la Contraloría General correspondientes al segundo semestre del 2011 y al primer
semestre del 2012.
Desarrollo Interno
Capacitación de los Servidores Públicos de la Contraloría General
Aunado a las actividades de capacitación administrativa dirigidas al personal de las oficinas
centrales, Juntas Locales y Distritales del Instituto; la Contraloría también llevó a cabo diversas
actividades de capacitación y profesionalización enfocadas a los servidores públicos que integran la
propia Contraloría General.
En ese sentido, la Contraloría realizó diversos cursos y talleres que permitieron perfeccionar y
mantener actualizados a todos los funcionarios de las áreas que conforman este órgano fiscalizador.
En el periodo reportado en el presente informe, se llevaron a cabo 15 eventos de capacitación: 12
de ellos presenciales y 3 en línea, alcanzando un total de 171 participantes.
Auditoría Gubernamental (2 ocasiones)
Administración de Proyectos
Auditoría de Obra Pública
Redacción Ejecutiva
Argumentación Jurídica
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Análisis de Riesgos
Presupuesto y Contabilidad Gubernamental
Auditoría de Desempeño
Derecho Procesal Administrativo
Ética Pública
Ley de Adquisiciones
Conferencia: "Gobernanza: el nuevo concepto y proceso de gobernar"
Balanced Scorecard
SAP Dashboard Design
Sistemas
La Contraloría General ha continuado con el desarrollo e implementación de sistemas informáticos
que han permitido automatizar la operación de las áreas adscritas a ella, estableciendo las bases
para la integración de un sistema centralizado de información estratégica.
De igual forma, se realizó la actualización y mantenimiento de los sistemas informáticos en
operación, acorde a los requerimientos de los usuarios y a la necesidad de optimizar su
funcionamiento.
A continuación se presentan aquellos proyectos que destacan por su importancia en cada una de las
áreas de la Contraloría General.
Sistemas Actividades relevantes
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Sistema de
Información
de Auditoría
(SIA)
Se impartió a servidores públicos de la Subcontraloría de
Auditoría, un taller de actualización en la operación del
sistema y se atendieron nuevos requerimientos para
actualizar diversos oficios e informes.
Se concluyó la reingeniería al módulo de Observaciones,
lo que permitirá a los usuarios navegar con mayor
facilidad para el registro y consulta de los resultados,
observaciones y acciones.
Se integró la interface entre los Sistemas de Información
de Auditoría (SIA) y de Quejas, Denuncias y
Responsabilidades (SIQDYR).
Sistemas Actividades relevantes
Sistema de
Información
de la
Coordinación
Técnica y de
Gestión de la
Contraloría
General
(SICOTEG)
Se realizaron los trabajos de actualización y mantenimiento al módulo de Recursos Humanos y se concluyó el módulo de recursos materiales.
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Sistema de
Información
de la Gestión
Legal (SIGEL)
Se realizaron las adecuaciones al módulo de la
Subdirección de Procedimientos Jurídicos y Consultiva,
en lo relativo a sus procedimientos.
Se concluyó el módulo de la Subdirección de lo
Contencioso y Asuntos Legales.
Como parte integral del funcionamiento del sistema, se
implementó la interface con el Sistema de Información
de Quejas Denuncias y Responsabilidades (SIQDYR).
Sistema de
Información de
la
Subcontraloría
de Evaluación,
Normatividad
y Desarrollo
Administrativo
(SISENDA)
Se concluyó el módulo de Procedimientos de
Contratación (Adquisiciones), que permitirá a la
Dirección de Evaluación y Normatividad llevar el
registro y control de información de los procedimientos
de adquisiciones.
Se concluyó la construcción del módulo
correspondiente a Capacitación que se encuentra en
evaluación por parte de los usuarios.
22
II. El Ámbito Correctivo
En aras del cabal cumplimiento de la obligación constitucional de fiscalizar los ingresos y egresos del
Instituto Federal Electoral, durante el ejercicio 2012, la Contraloría General planificó y realizó
diversas auditorías de tipo Financiero, de Inversión Física, Especiales, de Evaluación de Procesos, de
Evaluaciones de Gestión, y llevó a cabo el seguimiento de la atención de las observaciones,
señalando de manera precisa y fundada aquellos hechos que constituyen irregularidades,
incumplimientos o faltas administrativas para su respectivo desahogo jurídico.
En esta misma vertiente, como encargada de ejecutar el régimen de responsabilidades
administrativas de los servidores públicos, la Contraloría General dio puntual seguimiento a las
quejas, denuncias y responsabilidades en que presuntamente han incurrido servidores públicos del
Instituto; bien por observaciones de auditorías, o por la detección de robos, extravíos y siniestros de
bienes; así como por irregularidades en la comprobación del gasto o en la contratación del personal.
Así mismo, se dio atención y certeza jurídica en el registro y análisis de la situación patrimonial de
los servidores públicos; la participación en los actos de entrega-recepción; la atención y resolución
de los procedimientos de sanción o conciliación a proveedores y contratistas e inconformidades; la
defensa jurisdiccional de las impugnaciones promovidas en contra de las resoluciones emitidas por
la Contraloría General y la función consultiva y de asesoría jurídica.
23
AUDITORÍA
Auditorías Programadas y Realizadas
La Contraloría General del Instituto Federal Electoral, estableció en su Programa Anual de Auditoría
de 2012, practicar 42 revisiones, tanto a Oficinas Centrales como a Órganos Desconcentrados; de
éstas, 17 (40.5%) se calendarizaron para el primer semestre y 25 (59.5%) para el segundo.
Es relevante mencionar que derivado del Proceso Electoral Federal que se llevó a cabo durante el
ejercicio 2012, el programa de auditoría se ajustó, asignando, para el segundo semestre, el
desarrollo y ejecución de los principales proyectos de auditoría.
Al 31 de diciembre de 2012, se concluyeron 43 auditorías, que representan el 102.00%; en relación
con el número de las revisiones programadas, a saber:
Resumen de Revisiones Programadas y Realizadas al 31 de Diciembre de 2012
TIPO DE REVISIÓN
REVISIONES
PROGRAMADAS
2012
REVISIONES
REALIZADAS
ENERO – DICIEMBRE 2012
ENE.
JUN.
JUL. DIC.
TOTAL
(A)
ENE.
JUN.
JUL.
DIC.
TOTAL
(B)
PORCENTAJE
Financieras Oficinas Centrales 5 5 5 5
Obra Pública 3 3 3 3
Financieras Órganos Desconcentrados 9 9 18 9 8 17 (a)
Desempeño 2 2 1 1 (b)
Seguimiento 7 6 13 7 8 15 (c)
En relación con los resultados de las auditorías practicadas durante 2012, a continuación se
presentan las observaciones relevantes.
24
Dirección de Auditoría a Oficinas Centrales
Auditorías Financieras al Programa Plan Integral del Proceso Electoral Federal 2011 – 2012
DAOC/01/FI/2012.- Evaluación del Presupuesto Ejercido en los Capítulos 4000 “Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas” y 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”.
Capítulo 4000
Del análisis efectuado a la documentación presentada por las Organizaciones de la Sociedad
Civil (OSC) determinadas como ganadoras, en seis casos, no se proporcionó la
documentación que ampare el cumplimiento de los requisitos establecidos en las Bases del
Concurso. Asimismo, se efectuaron pagos correspondientes a la segunda ministración por
$634.0 miles de pesos, sin acreditar la entrega del “Diagnóstico Participativo”, requisito
indispensable para el otorgamiento del apoyo.
Se determinó que, en lo general, la vigencia de las Solicitudes de Suficiencia Presupuestal se
extinguió, emitiéndose nuevas que también incumplieron el plazo establecido en la
normatividad (90 días), por lo que la suficiencia se aplicó meses después de su autorización;
y en consecuencia, los recursos estuvieron reservados durante considerable lapso de tiempo
sin la posibilidad de ser reasignados.Se determinó que, en lo general, la vigencia de las
Solicitudes de Suficiencia Presupuestal se extinguió, emitiéndose nuevas que también
incumplieron el plazo establecido en la normatividad (90 días), por lo que la suficiencia se
aplicó meses después de su autorización; y en consecuencia, los recursos estuvieron
reservados durante considerable lapso de tiempo sin la posibilidad de ser reasignados.
25
Capítulo 5000
En relación con los Oficios de Autorización de Inversión, se determinó que en un caso la
autorización se emitió por $2,943.3 miles de pesos, importe inferior al compromiso
formalizado por $3,463.5 miles de pesos, por lo que se adquirieron equipos de
videograbación por $520.2 miles de pesos, sin contar con la autorización correspondiente;
de igual manera, la compra de 684 equipos de cómputo por $12,900.7 miles de pesos y de
un servidor por $79.6 miles de pesos, careció de autorización. Lo anterior, en virtud de que
originalmente se previó la adquisición de 8 computadoras personales; sin embargo, se
adquirieron 838 y, en el caso, de los servidores se especificó la compra de dos no de tres.
No se localizaron los resguardos de 154 equipos por $3,108.1 miles de pesos (IVA incluido); y
los resguardos existentes, se encuentran desactualizados, en virtud de que los bienes no se
localizaron físicamente en el lugar que se indica y no se proporcionaron los reportes de
traslado que hubiesen modificado el área, lugar y persona de asignación; por último, a la
fecha de la revisión (un año después de la compra), se localizaron equipos nuevos
almacenados con valor de $ 1’291.7 miles de pesos.
Se determinaron Inconsistencias en el registro Presupuestal en virtud de que no se efectuó
el registro en la cuenta 82715 “Presupuesto de Egresos Pagado” por $34,559.3 miles de
pesos.
El registro contable de las adquisiciones de bienes se efectuó indebidamente en las cuentas
12410 “Bienes Muebles en Tránsito”; 55991 “Clasificación por tipo de gasto” y, 21121
“Proveedores por Pedidos”.
De ellas, la cuenta 12410 "Bienes Muebles en Tránsito", no se encuentra en el Plan de
Cuentas ni en el Instructivo del Manejo de Cuentas del Manual de Contabilidad del Instituto
Federal Electoral y, por lo tanto, se considera que los bienes del activo fijo no se
reconocieron en la contabilidad del Instituto. El cargo en la cuenta 55991 “Clasificación por
tipo de Gasto” también fue incorrecto, en virtud de que en ella debe registrarse la pérdida
por la venta de bienes de uso y por otras pérdidas ocurridas durante el ejercicio fiscal y no el
IVA por lo que fue incorrecto.
26
DAOC-03/FI/2012.- Evaluación del Presupuesto Ejercido en los Capítulos 2000 “Materiales y
Suministros” y 3000 “Servicios Generales”.
La revisión se enfocó a verificar que las erogaciones registradas con cargo al presupuesto ejercido
en 2011, en los Capítulos 2000 “Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales” por
$330,755.63 miles de pesos, se encontraran debidamente soportadas con la documentación
justificativa y comprobatoria que acreditara su adecuada aplicación y se hubiesen ejercido en apego
a las disposiciones legales y normativas aplicables en la materia”; al respecto, se observó lo
siguiente:
Se detectaron 12 pagos por $510.7 miles de pesos, por concepto de capacitación a
servidores públicos de la UNICOM, en los cuales, los cheques se emitieron indebidamente a
nombre de dos servidores públicos de esa unidad; en consecuencia, no se formalizó el
documento justificativo correspondiente; no se ajustaron a la norma de los montos de
actuación autorizados por el CAAS ni a lo dispuesto en la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
DAOC-04/FI/2012.- “Evaluación de los ingresos y egresos registrados en la cuenta de Bancos del
Instituto Federal Electoral".
La auditoría se inició formalmente y su cierre fue por cancelación del proyecto, derivado del
incumplimiento en la entrega de las Conciliaciones Bancarias (Contables) del periodo enero a marzo
de 2012; así como, del soporte contable de los movimientos conciliados y por conciliar, por parte de
la Dirección de Recursos Financieros y Enlace designado para la atención de los trabajos, en
incumplimiento de lo dispuesto en los artículos 393 y 394, numerales 1 y 2 del Código Federal de
Instituciones y Procedimientos Electorales.
Al respecto, se dio vista a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos para la determinación, en su caso,
del inicio del procedimiento disciplinario correspondiente.
27
DAOC-05/2012.- “Evaluación del Informe del Avance de Gestión Financiera 2012”.
Esta revisión dio inicio formalmente y su cierre fue por cancelación del proyecto, derivado del
incumplimiento en la entrega de las pólizas contables y su documentación justificativa y
comprobatoria; así como, contratos y los anexos correspondientes, por parte de la Dirección de
Recursos Financieros y Enlace designado para la atención de los trabajos, en incumplimiento de lo
dispuesto en los artículos 393 y 394, numerales 1 y 2 del Código Federal de Instituciones y
Procedimientos Electorales.
Al respecto, se dio vista a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos para la determinación, en su caso,
del inicio del procedimiento disciplinario correspondiente.
Auditorías Financieras a otros Programas y Proyectos
DAOC/02/FI/2012.- Evaluación del Presupuesto ejercido en la Partida 32701 “Patentes, Regalías y
Otros” y concepto 3300 “Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios”.
El 14 de diciembre de 2009, el Instituto Federal Electoral formalizó con el prestador de servicios
Oracle de México, S.A. de C.V., el Contrato Abierto Plurianual número 095/2009, el cual estableció
una vigencia del 2009 a 2012, importes máximos y mínimos a ejercer por periodo; así como, las
áreas responsables del mismo.
En ejercicios anteriores se realizaron las auditorías DAOC-36/2010 y DAOC-02/2011, como parte de
las cuales se revisaron las erogaciones correspondientes a este contrato, registradas con cargo a las
partidas 3306 “Servicios de informática” y 3409 “Patentes, Regalías y Otros”, en las cuales, se
registraron las erogaciones por la compra de un Sistema Integral para la Gestión Administrativa
(SIGA), y otros servicios relacionados con el mismo.
Para 2012, se seleccionaron las partidas 32701 “Patentes, Regalías y Otros”, 33301 “Servicios de
Informática”, 33401 “Servicios para capacitación a Servidores Públicos” y 33901 “Subcontratación
de servicios con terceros”, en las cuales se reportaron erogaciones realizadas para el pago del SIGA
correspondiente a lo pactado para 2011. Al respecto se observó lo siguiente:
28
De los 92 entregables contratados para 2011, 46 fueron recibidos entre 3 y 49 días
posteriores a la fecha programada, por lo que se debieron aplicar penas convencionales; sin
embargo, no se acreditó su cobro.
De $39,468.1 miles de pesos pagados, sólo se registraron $4,405.2 miles de pesos, en la
cuenta 82713 “Presupuesto de Egresos Pagado”, quedando pendiente el cargo de $35,062.9
miles de pesos y la cuenta 82613 “Presupuesto de Egresos Ejercido” no quedó saldada.
Misma situación, ocurre en las cuentas 11121 “Bancos Tesorería” y 21122 “Proveedores por
Contratos”; toda vez que no se realizó el cargo y el abono, correspondiente al importe
pagado. De igual forma, en las operaciones que realizó el IFE con otros proveedores no se
efectuó el registro en la cuenta 82713 “Presupuesto de Egresos Pagado” por $1,087.3 miles
de pesos.
Durante la implementación del SIGA, el IFE no consideró la estructura del catálogo emitido
por el CONAC el 9 de diciembre de 2009.
Al cierre de la revisión (Diciembre 2012), la Institución no contaba con un sistema de
contabilidad que cumpliera con lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, en cuanto a que el registro debe efectuarse en tiempo real. Asimismo, no
se atendió el objetivo del Manual de Contabilidad del IFE que, entre otros, establece:
Integrar el Sistema de Contabilidad con el propósito de armonizar la generación y
presentación de la información financiera y presupuestal cumpliendo con los criterios de
que ésta sea clara, oportuna, útil, confiable y comparable, para satisfacer las necesidades de
sus usuarios.
29
Auditorías de Obra Pública
DAOC/06/OP/2012.- Auditoría a los trabajos de construcción y servicios de supervisión del
inmueble para la Junta Local Ejecutiva en el estado de Baja California Sur, Primera Fase.
Esta auditoría tuvo por objeto fiscalizar los recursos ejercidos en la construcción del inmueble para
la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Baja California Sur, durante 2011 y 2012; así como, los actos
realizados con antelación, en el transcurso y subsecuentemente a su adjudicación, contratación,
ejecución y pago de los trabajos y servicios relacionados con la cimentación, las estructuras de
acero y de concreto. Para ello, se analizó lo establecido en los contratos de construcción (IFE/OP-C-
0008/11) y supervisión (IFE/SROP-C-0009/11), ambos por un monto original de $57’462,423.15
s/IVA. Al respecto, se determinó lo siguiente:
En la elaboración del catálogo de actividades y subactividades, no se especificó el alcance de
los trabajos a realizar, por lo que resulta ambiguo para fines de control y pago de la obra.
En el dictamen del fallo para la contratación de los trabajos se omitió considerar diversas
causales de desechamiento.
Las pólizas contables en las que debieron registrarse los pagos efectuados no fueron
proporcionadas.
DAOC/07/OP/2012.- Auditoría a los trabajos de construcción y servicios de supervisión del
inmueble para la Junta Local Ejecutiva en el estado de Guanajuato, Primera Fase.
El objetivo de esta auditoría consistió en fiscalizar los recursos ejercidos en la construcción del
inmueble para la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Guanajuato, durante 2011 y 2012; así como,
los actos realizados con antelación, en el transcurso y subsecuentemente a la adjudicación,
contratación, ejecución y pago de los trabajos y servicios relacionados con trabajos de cimentación,
las estructuras de acero y de concreto.
Para ello se analizaron los compromisos establecidos en los contratos de construcción (IFE/OP-C-
0010/11) y de supervisión de la obra (IFE/SROP-C-0011/11), por $54’761,901.35 s/IVA.
30
Al respecto, se observó lo siguiente:
En la elaboración del catálogo de actividades y subactividades, no se especificó el alcance de
los trabajos a realizar, por lo que resulta ambiguo para fines de control y pago de la obra.
En el dictamen de fallo para la contratación de los trabajos de construcción y supervisión, se
omitieron considerar diversos causales de desechamiento.
DAOC/08/OP/2012.- Auditoría a los trabajos de construcción y servicios de supervisión del
inmueble para la Junta Local Ejecutiva en el estado de Hidalgo, Primera Fase.
Del análisis efectuado a los recursos ejercidos para la construcción del inmueble de la Junta Local
Ejecutiva en el estado de Hidalgo, durante 2011 y 2012, mediante los contratos de construcción
(IFE/OP-C-0012/11) y supervisión de obra (IFE/SROP-C-0001/12), por $54'285,171.11 s/IVA,
relacionados con la cimentación, las estructuras de acero y de concreto, se determinó lo siguiente:
En la elaboración del catálogo de actividades y subactividades, no se especificó el alcance de
los trabajos a realizar, por lo que resulta ambiguo para fines de control y pago de la obra.
Se realizaron pagos anticipados por los conceptos de "Estructura de Acero" y "Estructura de
concreto"; sin embargo, el 19 de diciembre de 2012, la Dirección de Recursos Materiales y
Servicios comunicó incumplimientos que conllevarían a la suspensión de la obra y, en su
caso, a la rescisión del contrato.
Consideraciones finales sobre las auditorías de Oficinas Centrales
Al cierre de las auditorías financieras efectuadas al presupuesto ejercido en adquisiciones de bienes
y servicios y a las aportaciones a Organizaciones de la Sociedad Civil, se considera que el IFE debe
reforzar los mecanismos de control relacionados con la recepción oportuna de los bienes y servicios
adquiridos; así como, su adecuado uso y control. Es urgente la entrada en producción y post
producción del SIGA, para tener información financiera, presupuestal y contable consolidada,
confiable y oportuna a efecto de que el Instituto cumpla con las disposiciones establecidas en la Ley
General de Contabilidad Gubernamental, así como, con una adecuada rendición de cuentas.
31
En materia de inversiones físicas, se sugiere el reforzamiento de las acciones de verificación a los
actos legales de supervisión de obra y rescisión de los contratos de construcción que se lleva a cabo
en el inmueble sede de la Junta Local Ejecutiva de Hidalgo, a efecto de evitar una probable
afectación al patrimonio del IFE por daños económicos.
Dirección de Auditoría a Órganos Desconcentrados y Relaciones Institucionales
Auditorías Financieras al Programa Plan Integral del Proceso Electoral Federal 2011 – 2012
Se efectuaron cuatro auditorías financieras al ejercicio de los recursos asignados al PIPEF en las
Juntas Locales Ejecutivas de los estados de Puebla (DAODRI 15/2012), Tlaxcala (DAODRI 16/2012),
Morelos (DAODRI 19/2012) y Oaxaca (DAODRI 20/2012); así como, en 35 Juntas Distritales
Ejecutivas.
Del universo de $264,882.2 miles de pesos erogados (ejercicio 2012), se seleccionaron para su
revisión $43,015.7 miles de pesos, que representaron el 16% del total erogado.
Resultados Relevantes
Destaca una detección recurrente de falta de registros contables de las operaciones con recursos
del PIPEF 2012, en los Órganos Desconcentrados.
Las Juntas Locales Ejecutivas auditadas no proporcionaron a esta Instancia de Fiscalización evidencia
de que la información contable y presupuestal derivada de su gestión se encontrara correcta,
completa y oportunamente registrada en un sistema de contabilidad institucional.
De lo anterior, se dará vista a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos para la determinación, en su
caso, del inicio del procedimiento disciplinario correspondiente.
32
Los principales hallazgos se detallan en el cuadro siguiente:
OBSERVACIONES TOTAL DE JUNTAS (Miles de pesos)
Pago de operaciones que no cuentan con documentación justificativa, comprobatoria yde control en las partidas:22104 Productos Alimenticios para el Personal en las Instalaciones de las Unidades Responsables. 2
32503 Arrendamiento de Vehículos Terrestres, Aéreos, Marítimos, Lacustres y Fluviales. 2
31501 Servicio de Telefonía Celular. 232903 Otros Arrendamientos. 3Subtotal:Gastos con cargo al Fondo Asignado para la Sesión Especial de Cómputo Distrital del Proceso Electoral Federal 2011-2012, por operaciones realizadas fuera del periodoautorizado.
2
Deficiencias en la Investigación de Mercado y en el procedimiento de adjudicación para la adquisición de materiales y útiles de oficina. 1
Ejercicio de recursos del Fondo Emergente sin cumplir con el requisito de ser urgente. 3
Ejercicio de recursos del Fondo Emergente fuera del periodo autorizado. 2
Recursos Ministrados a las JLE no ejercidos ni reintegrados a la Dirección Ejecutiva de Administración. 1
Ministraciones no registradas por la Junta Local y sus Distritales, como parte de losProyectos del PIPEF. 1
Diferencias entre lo ministrado por la Dirección de Recursos Financieros de la Dirección Ejecutiva de Administración ($24’809,384.48) y lo reportado por la Junta Local 1
Auditorías Financieras a otros Programas y Proyectos
Estas Estas auditorías tuvieron como objetivo general la evaluación del ejercicio presupuestal por
parte de las Juntas Locales Ejecutivas y sus Distritales Ejecutivas adscritas, valorando la integración
documental que justifica y comprueba el gasto; la consistencia de los registros físicos y contables; la
coherencia de las ministraciones recibidas por las Juntas Locales Ejecutivas respecto de los importes
reintegrados a la Dirección Ejecutiva de Administración; y que todo ello se hubiese operado en
estricto apego a la normativa aplicable.
33
Resultados Relevantes
Se reiteró la detección de la falta de registros contables, respecto de las operaciones efectuadas con
recursos del Programa “Presupuesto Base” en 2012, en razón de no haberse proporcionado a esta
instancia de fiscalización evidencia de que la información contable y presupuestal derivada de la
gestión de los recursos, por parte de los Órganos Desconcentrados, hubiera sido correcta, completa
y oportunamente registrada en un sistema de contabilidad institucional.
De lo anterior, se dio vista a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos para la determinación, en su
caso, del inicio del procedimiento disciplinario correspondiente.
Otros Resultados
De las nueve auditorías financieras practicadas durante el primer semestre de 2012 a las Juntas
Locales de Nayarit (DAODRI 04/2012), Hidalgo (DAODRI 05/2012), Oaxaca (DAODRI 06/2012),
Durango (DAODRI 07/2012), Tlaxcala (DAODRI 08/2012), Coahuila (DAODRI 09/2012), Chihuahua
(DAODRI 10/2012), Tamaulipas (DAODRI 11/2012) y Aguascalientes (DAODRI 12/2012), se
determinó lo siguiente:
Observaciones TOTAL JUNTAS
MONTO TOTAL
(Miles de pesos)a) Recursos FinancierosOmisión en el registro de las operaciones contables y financieras en el SIGA. 4 N/C
Remanente presupuestal del 2011, no reintegrado a la Dirección
de Recursos Financieros adscrita a la DEA.1 624.4
Transferencias a Juntas Distritales sin adecuaciones presupuestales. 7 248.6
Conciliaciones bancarias que reflejan partidas con antigüedad superior a un año.
2 1,288.5
Gastos sin documentación comprobatoria; falta de justificación;
y sin cumplir requisitos fiscales.9 123.6
Subtotal 2,285.1
34
b) Recursos MaterialesPago anticipado de rentas de un inmueble sin justificación. 1 748.0
Pago de gasolina sin comprobación, así como consumo de combustible injustificado.
3 1,047.7
Asignación de vehículos a funcionarios sin derecho a ello. 1 N/C
Subtotal 1,795.7
c) Recursos HumanosHorarios abiertos sin justificación y autorización de la Dirección de Personal. 1 N/C
Incidencias por inasistencias sin documentación que las justifique. 1 105.0
Subtotal 105.0
Total 4,185.8
N/C = No Cuantificable.
Adicionalmente, en el segundo semestre del 2012, se realizaron cuatro auditorías financieras más, a
los rubros de Adquisiciones y Arrendamientos con Recursos del Presupuesto Base a las Juntas
Locales de Baja California Sur (DAODRI 13/2012), Estado de México (DAODRI 14/2012), Jalisco
(DAODRI 17/2012) y Guerrero (DAODRI 18/2012), de las cuales se destaca lo siguiente:
OBSERVACIONES TOTAL JUNTAS
MONTO TOTAL
Ausencia de contratos o pedidos-contrato en las adquisiciones de bienes muebles. 2
Contratación de servicios, que excedieron los montos máximos autorizados. 1Desapego normativo en la formalización de contratos o pedidos-contrato. 2Ausencia de investigaciones de mercado y requisiciones en las adquisiciones de bienes y servicios, así como, estudios de factibilidad correspondientes alos mantenimientos de inmuebles.
4
Pagos de servicios, respaldados con comprobantes que no reúnen requisitosfiscales. 1
Desactualización u omisiones en el registro de las operaciones contables enel SIGA. 2
Ausencia de registro contable, en la cuenta de almacén, de las adquisicionesde vales de combustible. 3
Deficiencias en el registro contable de los conceptos que integran las partidas presupuestales. 2
35
Consideraciones finales derivadas de las Auditorías Financieras a Órganos Desconcentrados
Adicional a las limitaciones derivadas de la falta de registros contables completos y definitivos, las
operaciones fiscalizadas muestran, con elevada recurrencia, inconsistencias en la documentación
que justifica y comprueba el gasto, resultando en reiteradas observaciones respecto de la omisión
del cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por parte de las Vocalías Ejecutivas a
cargo de los centros de costo revisados.
En ese sentido, los hallazgos determinados en las auditorías financieras realizadas en 2012, sugieren
tres áreas de oportunidad, en cuanto al fortalecimiento del control interno en las Juntas Locales y
Distritales:
a) Incrementar la supervisión en los procesos de adquisición de bienes y servicios; así como, en
las actividades administrativas de justificación y comprobación documental del gasto, a
través de una adecuada segregación de funciones.
b) Analizar, revalorar, actualizar y depurar la normativa en materia de adquisición de bienes y
servicios, suscripción de contratos, arrendamientos y obra pública, a efecto de garantizar
que la norma se oriente a salvaguardar los intereses del Instituto, sin dejar de considerar las
circunstancias propias de la operación de las Juntas Locales y Distritales. Aunado a lo
anterior, mejorar la accesibilidad a la normativa, por parte de quienes están a cargo del
ejercicio de los recursos.
c) Robustecer las estrategias y canales de comunicación entre la Dirección Ejecutiva de
Administración y las Coordinaciones Administrativas a nivel Local y Distrital, con el fin de
estandarizar las documentales y controles relacionados con el ejercicio presupuestal.
36
Dirección de Auditoría de Desempeño y Especiales
DADE-07/DE/2012.- “Evaluar el cumplimiento de metas e indicadores de proyectos relacionados
con el Plan Integral del Proceso Electoral Federal 2011-2012.”
La auditoría contempló la revisión de 31 proyectos específicos a los cuales se les asignó un
presupuesto autorizado de $3’708,825.5 miles de pesos y fueron coordinados por la Unidad Técnica
de Planeación (UTP).
Resultados Relevantes
La revisión al cumplimiento de metas e indicadores se orientó a evaluar los resultados de los
indicadores, su solidez y congruencia; así como, su utilidad y oportunidad para la toma de
decisiones; además de corroborar el soporte documental que los respaldó.
Asimismo, se buscó verificar el cumplimiento de las actividades contenidas en el Calendario
Institucional del Proceso Electoral Federal (CIPEF), respecto del avance registrado en la Cartera
Institucional de Proyectos (Cartera); sin embargo, no fue posible conciliar la información, en virtud
de que los indicadores de la Cartera no están alineados con las actividades del Calendario.
En cuanto a la plataforma tecnológica PmWeb, utilizada para dar seguimiento a los avances del
CIPEF y de la Cartera, se observó que derivado de las diferencias estructurales entre ambos
documentos, el IFE no logró homologar un reporte único que cubriera las necesidades de
información por proyecto específico y por actividad, lo que ocasionó que los líderes de proyecto
registraran información similar en dos módulos diferentes.
Conviene destacar que la estructura de la Cartera, en la plataforma PmWeb, no contiene el detalle
de las actividades por proyecto, por lo que se intentó evaluar el avance y control de los mismos
mediante tres indicadores: de avance físico; de entregables y; presupuestal. Al respecto, se
determinó lo siguiente:
Al no considerar actividades detalladas o fases, los resultados de los indicadores de avance
37
físico de los proyectos no se encuentran respaldados con documentación soporte confiable y
verificable.
El indicador de avance presupuestal que se debió reportar mensualmente, como parte de
los proyectos de la Cartera Institucional, no fue alimentado de conformidad con lo dispuesto
en los Lineamientos en la materia; asimismo, únicamente se registró el presupuesto
aprobado por el Consejo General al inicio del ejercicio 2012, por lo que no fue factible
conocer el costo de los proyectos y, en consecuencia, se limitó la evaluación del factor de
medición de “economía”.
En materia presupuestal, también se determinó que el indicador no permite distinguir el
monto de los recursos radicados a las diferentes Juntas Locales, por lo que la evaluación del
costo del proyecto por centro de costo no es posible. Asimismo, se observó que los líderes
de proyecto no establecieron controles alternos que aseguren la aplicación de los recursos
presupuestales a los fines del proyecto específico y sus entregables.
Con respecto a la administración de la Plataforma electrónica y la Cartera, por parte de la UTP, se
detallan los siguientes hallazgos:
No se documentó la totalidad de los riesgos asociados a cada proyecto específico, de
conformidad con lo dispuesto en el Acuerdo de la Junta General Ejecutiva JGE30/2012.
No se documentó la totalidad de las modificaciones a los proyectos mediante el formato de
solicitud de cambios, lo que no permitió conocer las consideraciones y justificaciones
Institucionales que llevaron a las Unidades Responsables a: extender el plazo, modificar el
líder o cambiar el objetivo. Asimismo, no se tuvo evidencia de que la UTP hubiese emitido la
aprobación o rechazo de alguna solicitud de cambio.
El Proceso Electoral Federal 2011-2012, fue el primero en el cual las áreas del Instituto trabajaron
con un enfoque de proyectos a través de la Cartera Institucional de Proyectos y de la Plataforma
PmWeb; lo anterior, en un esfuerzo por complementar y mejorar el contenido del PIPEF y del CIPEF.
Sin embargo, las deficiencias en el diseño de los indicadores; la falta de información soporte veraz y
38
oportuna del avance presupuestal de los proyectos; la falta de alineación entre el CIPEF y la Cartera
y, el cumplimiento parcial de los Lineamientos para la Cartera Institucional de Proyectos 2012, no
permitieron que la administración por proyectos arrojara información útil, oportuna y confiable,
que perfeccionara el actuar de las Unidades Responsables y posibilitara una administración
innovadora, establecida en un ambiente de control, transparencia y rendición de cuentas por
proyecto específico.
Al finalizar la fase de ejecución de la auditoría, la Contraloría General considera que el Instituto
Federal Electoral debe fortalecer, en el corto plazo, la administración y operación de la Cartera
Institucional de Proyectos, a efecto de que ésta sea útil para el control y seguimiento de proyectos
en el año 2013, mediante las siguientes acciones:
Establecer un indicador compuesto que permita medir el grado de cumplimiento del
objetivo por proyecto específico, en función de la línea estratégica vinculada.
Registrar el indicador del avance presupuestal en la Plataforma de Administración de
Proyectos, que contenga las erogaciones efectuadas mensualmente por cada proyecto.
Considerar en la fórmula del indicador de avance físico las actividades y fases del proyecto.
Identificar los riesgos asociados a los proyectos, con el soporte documental del análisis,
monitoreo y estrategias para minimizarlos y/o administrarlos.
Registrar y relacionar claramente el soporte documental de cada entregable señalado en la
Plataforma PmWeb.
Por lo anterior, se considera que los instrumentos empleados por el Instituto para controlar y dar
seguimiento al cumplimiento de los objetivos del PIPEF, deberán adecuarse a fin de lograr su
maduración y vinculación, y permitan evaluar los factores de medición de economía, eficiencia y
eficacia; particularmente en lo que corresponde a lograr conocer el costo de los proyectos
específicos; definir e implementar indicadores que permitan medir el avance real y el cumplimiento
de objetivos; así como, garantizar que los recursos se apliquen a los fines establecidos.
39
Auditoría No. DADE-08/ES/2012. “Verificar el proceso para la autorización, otorgamiento, trámite
y comprobación de los gastos relativos a viáticos y pasajes en el extranjero, y con ello comprobar
la razonabilidad, austeridad y racionalidad del gasto; así como, los beneficios obtenidos por el IFE
derivado de las comisiones efectuadas”
Se llevó a cabo la revisión de 166 comisiones al extranjero (52 en 2010 y 114 en 2011), las cuales se
efectuaron entre el 01 de enero de 2010 y el 31 de diciembre de 2011.
Respecto a las comisiones realizadas en 2010, se concentró el 86% en tres Unidades Responsables.
Durante el año 2011, la actividad internacional del Instituto Federal Electoral se incrementó por la
promoción del voto de los connacionales residentes en el extranjero, por lo que 60 casos se llevaron
a cabo con cargo al presupuesto de la Coordinación del Voto de los Mexicanos Residentes en el
Extranjero.
La revisión contempló, el análisis detallado de las pólizas contables y de los documentos que
justificaron y comprobaron el gasto efectuado por los servidores públicos comisionados. Al
respecto, se determinó lo siguiente:
En 14 comisiones al extranjero, los organismos convocantes ofrecieron cubrir a los
representantes del Instituto los gastos de: hospedaje, alimentación y transportación local.
No obstante, en virtud de que la norma en la materia así lo prevé, el Instituto otorgó el 100%
de los viáticos a los comisionados y aceptó gastos considerados y cubiertos por las
organizaciones.
Es importante puntualizar que 11 de éstas derivan de los Convenios de Vinculación y
Cooperación celebrados con diversos organismos e instituciones internacionales y que el
Instituto Federal Electoral realiza año con año el pago de cuotas relacionadas con su
participación en organizaciones internacionales vinculadas con procesos político -
electorales.
40
En 106 viajes internacionales realizados, no se elaboró un informe detallado que dé cuenta
de la gestión, actividades y resultados; se presentaron informes breves que no reportan el
cumplimiento de objetivos y las actividades desarrolladas; así como tampoco, los resultados
y beneficios obtenidos por el IFE.
En 8 comisiones al extranjero los períodos de inicio y término de las actividades son
diferentes a los previstos en las invitaciones y en 19, no fueron proporcionados los
antecedentes que las motivaron, lo que limitó valorar la necesidad de efectuarlas y de
cumplir esos objetivos.
Del análisis a la normatividad que regula los procesos de viáticos y pasajes internacionales y del
estudio y evaluación al control interno implementado por las Unidades Responsables, se
desprenden los siguientes hallazgos:
El Manual de Normas, Lineamientos y Procedimientos para la Autorización y Tramite de
Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales establece globalmente políticas para los
gastos relacionados con viáticos internacionales; sin embargo, no considera reglas para el
pago de algunos gastos que se realizan durante las comisiones y que indebidamente son
aceptados como parte de la comprobación.
En diversos casos, se anexaron como comprobantes documentos que no acreditan
plenamente el gasto o los servicios recibidos; asimismo, existen documentos cuyo
requisitado refleja inconsistencias.
En el trámite de las solicitudes de viáticos (SOREVIS), éstas no cubren los espacios para las
autorizaciones del área financiera ni la validación del personal responsable.
De las 52 comprobaciones relacionadas con la partida 3819 (ejercicio 2010), se realizaron
reintegros que no fueron disminuidos en el presupuesto reportado como ejercido.
Respecto a los resultados de la evaluación de los procesos de adquisición y gestión de
pasajes aéreos internacionales, se determinó lo siguiente:
En cuanto a un contrato de prestación de servicios, se determinó que se efectuaron 34
pagos del 28 de marzo al 31 de diciembre de 2011, cuando el contrato estipuló efectuar 10
pagos (a mes vencido).
41
Como parte de las consideraciones finales, se determina que se debe avanzar y fortalecer los
controles internos y la normatividad asociados a viáticos y pasajes internacionales, con el fin de
transparentar el gasto y cumplir las líneas rectoras de austeridad y racionalidad del gasto. Por lo
antes expuesto son necesarias, al menos, las siguientes acciones inmediatas:
1) Establecer un programa de trabajo para revisar y actualizar el contenido de la norma de
viáticos y pasajes nacionales e internacionales, considerando incluir los elementos mínimos
que deben cubrir los documentos comprobatorios.
2) Ordenar medidas efectivas que aseguren que la documentación que ampara erogaciones
esté debidamente sustentada y verificada por las coordinaciones administrativas y por la
Dirección Ejecutiva de Administración.
3) No aceptar comprobantes de gasto no considerados como válidos y rechazar, aquéllos
documentos que no cumplan los requisitos de comprobación establecidos.
4) Mejorar la supervisión para garantizar el cumplimiento de las normas que regulan el gasto
en viáticos y pasajes.
5) Realizar la entrega de informes de comisión con especificaciones de las actividades
realizadas; así como, los resultados y beneficios alcanzados.
6) Incluir una política para el pago de los rembolsos por gastos efectuados en comisiones al
extranjero, en los casos que los organizadores sufraguen algunos de ellos.
7) Fortalecer la supervisión y los controles relacionados con la adquisición de pasajes aéreos
internacionales, a efecto de garantizar la existencia de suficiencia presupuestal previamente
a la adjudicación y, elaborar oportunamente las requisiciones.
42
Auditorías de Seguimiento
Las auditorías de seguimiento practicadas durante el ejercicio 2012, tuvieron como objetivo valorar
el grado de implementación de las acciones correctivas y preventivas comprometidas con las áreas
fiscalizadas.
Dirección de Auditoría a Oficinas Centrales
Se registraron dos revisiones a las acciones emitidas como parte de las auditorías financieras (una
por semestre) y una a las derivadas de las auditorías de obra pública (permanente).
Al inicio del ejercicio, se tenían en proceso de atención 138 observaciones y 380 acciones; de ellas,
al 31 de diciembre de 2012, se logró la atención de 106 observaciones y de 329 acciones.
En consecuencia, se registraron 32 observaciones pendientes de solventar y 52 acciones, de las
cuales, 23 son preventivas y 29 son correctivas, lo que representa, en ambos casos, el 6% respecto
del total emitido.
Dirección de Auditoría a Órganos Desconcentrados y Relaciones Institucionales
De las nueve auditorías de seguimiento practicadas durante el ejercicio, se obtuvieron elementos
para considerar solventadas y atendidas 54 observaciones y 89 acciones, de las cuales, 65 son
preventivas y 24 correctivas.
Dirección de Auditoría de Desempeño y Especiales
De las tres auditorías practicadas, se solventaron 13 observaciones y 51 acciones, de las cuales, 29
son preventivas y 22 son correctivas.
Asimismo, 15 acciones se atendieron parcialmente, entre las que destacan 13 preventivas y dos
correctivas. De éstas últimas, se está en proceso de integración el Informe de Presuntos Hechos
Irregulares para turnarlo a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.
43
Seguimiento a la Solventación y Atención de las Observaciones
Para la formulación del Programa Anual de Auditoría para el ejercicio de 2012, se consideraron dos
factores, en principio, el Instituto debía implementar durante el primer semestre del año
importantes acciones para llevar a cabo el Proceso Electoral Federal 2011-2012, por lo que los
trabajos de auditoría se ejecutaron con mayor intensidad una vez concluida la elección; en este
contexto, se buscó coadyuvar con las diferentes Unidades Responsables del Instituto en las acciones
que emprendieron a fin de desahogar las observaciones y acciones de ejercicios anteriores, en
proceso de atención.
Por lo expuesto, originalmente se programó la realización de 13 auditorías de seguimiento,
ejecutando siete en el primer semestre y seis en el segundo, no obstante lo anterior, derivado de la
magnitud y relevancia de las acciones desarrolladas por las áreas del Instituto, se llevaron a cabo en
total 15 revisiones de seguimiento.
Al 31 de diciembre de 2012, la situación de las observaciones-acciones registró las cifras siguientes:
Área Situación Número de Observaciones
Acciones
Preventivas Correctivas Turnadas aSAJ
DAOCEmitidas 573 365 438
Atendidas 541 342* 235 174En proceso 32 23 29
DAODRIEmitidas 482 483 158
Atendidas 422 458 116En proceso 60 25 42
Por lo anterior, se tienen 124 observaciones en proceso de atención y 169 acciones, de las cuales,
96 son preventivas y 73 son correctivas.
44
Otros Proyectos
Se llevaron a cabo actividades y trabajos de coordinación y colaboración con la ASF relativos
a las auditorías realizadas con fundamento en lo dispuesto en las Bases de Coordinación
Técnica Constitucional, formalizadas con ese Órgano de Fiscalización Superior.
Se colaboró en la integración de la Memoria del Proceso Electoral Federal 2011-2012.
Durante el 2012, se participó en 11 sesiones de los tres Comités Técnicos de los Fideicomisos
constituidos por el Instituto Federal Electoral, siendo éstos:
o "Fondo para el Cumplimiento del Programa de Infraestructura Inmobiliaria" (1
ordinaria y 1 extraordinaria);
o "Fondo para Atender el Pasivo Laboral" (1 ordinaria y 6 extraordinarias);
o "Fondo para la Administración de los Recursos de la Reforma Electoral" (2
ordinarias).
Se inició la elaboración de Informes de Presuntos Hechos Irregulares y Denuncias
relacionados con posibles acciones y omisiones a cargo de servidores públicos, en razón de
la falta de registros contables de las operaciones llevadas a cabo por el IFE durante el
ejercicio 2012.
Seguimiento a las Recomendaciones del Auditor Externo
De conformidad con el artículo 49 del Acuerdo 03/2011 del Contralor General por el que se emiten
los Lineamientos para fijar los criterios para la realización de auditorías, firmado el 21 de febrero de
2011, a la Subcontraloría de Auditoría le corresponde dar seguimiento a la atención de las acciones
determinadas por el Auditor Externo.
En el dictamen correspondiente al ejercicio 2011, el auditor externo determinó diversas
irregularidades, entre las que destacan: el monto del inventario no corresponde con los registros
contables; existen inmuebles donados al instituto que no han sido registrados en su patrimonio; no
se elaboraron todas las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011, además, presentan
partidas con antigüedad superior a 60 días; se registran ingresos en cuentas de pasivo y no se
muestra el pasivo originado por las obligaciones laborales que señala la valuación actuarial.
45
Con el propósito de cumplir con lo establecido en el citado ordenamiento, la Dirección de Auditoría
de Desempeño y Especiales, efectúo el seguimiento de las acciones antes citadas, por lo cual solicitó
a la Dirección de Recursos Financieros, la documentación e información que acredite la atención de
las observaciones del Auditor Externo. Al respecto, de la evaluación efectuada a la respuesta
proporcionada, se determinó que no fueron atendidas, salvo la observación referida al registro de
ingresos en cuentas de pasivo.
46
ASUNTOS JURÍDICOS
La Contraloría General durante el año 2012, llevó a cabo las actividades de su competencia
relacionadas con la atención y trámite de quejas, denuncias, procedimientos administrativos de
responsabilidades; el registro y control de las declaraciones patrimoniales; de los procedimientos
administrativos de sanción a proveedores, licitantes y contratistas, inconformidades y
conciliaciones, así como la defensa de las resoluciones en materia contenciosa, además de la
función consultiva, de conformidad con lo siguiente:
Vistas a la Contraloría
Expedientes de Investigación (Vistas a la Contraloría)
El ejercicio 2012 se inició con 17 casos de investigación, durante este año, se recibieron 154 más,
haciendo un total de 171 asuntos. De ellos 128 fueron concluidos ya sea con la determinación de
improcedencia o que la Contraloría General careció de competencia legal para conocerlos,
procediéndose a su remisión a la instancia facultada, quedando 43 expedientes en trámite, las
vistas a la Contraloría General no constituyen propiamente una queja o denuncia, sino asuntos que
se reciben en general para conocimiento.
Quejas y Denuncias
Expedientes Aperturados
Se inició el año 2012, con 32 expedientes de quejas y denuncias en trámite, recibiéndose en el
periodo 77 nuevos casos, haciendo un total de 109 expedientes. De ellos 40 expedientes derivaron
en procedimiento administrativo de responsabilidades; asimismo, 40 se resolvieron como
improcedentes por falta de elementos, quedando 29 asuntos en trámite.
47
37%
37%
26%
QUEJAS Y DENUNCIAS 2012
40 Improcedencias
40 Turnados a Responsabilidades
29 Trámite
Expedientes de Robos y Siniestros
El ejercicio 2012 se inició con la tramitación de 151 casos relativos a robos y siniestros de bienes
propiedad del Instituto Federal Electoral, recibiéndose durante el ejercicio mencionado, 138
asuntos más.
De estos 289 asuntos tramitados durante el ejercicio 2012, en 98 casos se determinó que no
existían elementos que hicieran presumir la comisión de conductas de omisión y/o acción que
pudiesen configurar responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos del Instituto,
además de que en su mayoría, los bienes del Instituto afectados, fueron indemnizados y 2 asuntos
más fueron enviados para su atención a la Dirección de Investigación y Responsabilidades
Administrativas, lo cual hace un total de 100 asuntos concluidos.
De acuerdo con lo anterior, al término del ejercicio, quedan 189 expedientes en trámite
relacionados con robos y siniestros de bienes propiedad del Instituto Federal Electoral.
48
Procedimientos de Responsabilidades
Se inició el año de 2012 con 29 expedientes en trámite, más 88 expedientes recibidos en el periodo,
de los que, 1 proviene de auditoría; 40 de Quejas y Denuncias, de los que se aperturaron 52, así
como 47 turnos por omisiones en la Declaración Patrimonial, por lo que en el periodo se informa un
total 129 expedientes.
En el transcurso del año se emitieron 86 resoluciones, por lo que se encuentran en trámite 43
asuntos en las diversas etapas del procedimiento como lo son: emplazamiento a la audiencia de ley,
desahogo de pruebas o se está proyectando la resolución administrativa correspondiente.
Del total de 86 resoluciones administrativas emitidas, en 26 casos se resolvieron sin sanción; de las
60 restantes, en 10 se impusieron sanciones consistentes en apercibimientos, amonestaciones o
suspensiones, y en 50 se impusieron sanciones de destitución, inhabilitación y/o sanciones
económicas (por existencia de daño patrimonial), mismas que fueron turnadas a la TESOFE para su
ejecución.
30%
12%
58%
PORCENTAJE DE SERVIDORES PÚBLICOS SANCIONADOS
Sin sanciónApercibimiento, Amonestación o suspensiónDestitución, inhabilitación y/o sanción económica Total servidores públicos: 94Con sanción: 65Sin sanción: 29
Del total de 60 resoluciones emitidas con sanción, 33 correspondieron a conductas sancionadas de
servidores públicos de Oficinas Centrales y 27 de servidores públicos de Órganos Desconcentrados,
implicando un total de 65 servidores públicos sancionados.
49
54%
15%
14%
1%
1%
1%
4% 1%
4%
5%
CONDUCTAS SANCIONADAS 2012
Omisos de declaración patrimonial
Violación a la normativa en materia de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Mal manejo de recursos
Alteración y uso de documentos falsos
Robo o extravío de documentación
Falta de supervision
Faltas administrativas
Pagos por trabajos no ejecutados
Incompatibilidad de empleo
Violación a la normativa en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
50
Asuntos Relevantes Resueltos en Materia de Responsabilidades Administrativas
Adecuaciones Acoxpa
Se impusieron sanciones administrativas consistentes en Inhabilitación por 5 años y económica por
$241,484.47 pesos al ex Jefe de Departamento de Proyectos y Administración de Inmuebles de la
Dirección Ejecutiva de Administración, toda vez que se acreditó que en el procedimiento de
licitación pública, autorizó indebidamente estimaciones para el pago de un contrato de obra pública
a precio unitario y tiempo determinado; también autorizó estimaciones por trabajos no ejecutados
dentro del término y/o no cumplieron con las especificaciones y alcances contractuales, en relación
con los trabajos y los servicios de supervisión de la adecuación de espacios, niveles planta baja 1, 2,
3, 4, 5, 6, 7 y 8, así como la instalación eléctrica general del inmueble y el equipamiento del Centro
de Cómputo en el edificio Acoxpa, del Instituto Federal Electoral.
Obra Tlalpan
Se impuso al ex Director de Recursos Materiales y Servicios, al ex Subdirector de Administración
Inmobiliaria, y a la ex Jefa de Departamento de Contratos y Concursos, todos ellos adscritos a la
Dirección Ejecutiva de Administración, las sanciones administrativas consistentes en Inhabilitación
por 5 años1, por irregularidades derivadas de la duplicidad entre los alcances de los servicios
contratados tanto en el “Estudio Técnico en las instalaciones y edificios del conjunto Tlalpan del
Instituto” y el pago y contratación del “Dictamen sobre el estado de la infraestructura eléctrica del
conjunto Tlalpan y el proyecto ejecutivo de su rehabilitación”.
Se detectó que el Subdirector de Administración Inmobiliaria, ex servidor público del IFE,
involucrado en la mayoría de las irregularidades detectadas por la Contraloría General, quien por el
nivel tabular contaba con facultades de decisión, acreditó su grado de escolaridad como Ingeniero
Civil con una cédula profesional que resultó ser apócrifa, por lo que se sancionó con Inhabilitación
por 5 años.
1 En el caso de la última, además, procedió la destitución del puesto.
51
Obra Tláhuac
Autorización indebida para el pago de estimaciones con cantidades duplicadas, trabajos ejecutados
en cantidades inferiores o no realizados de conformidad a lo contratado, así como trabajos fuera de
contrato y cambios del proyecto ejecutivo sin autorización.
Asuntos Relevantes en Materia de Responsabilidades Administrativas en Trámite
Adquisición del SIATE
Pago de 300 servidores sin que estos se recibieran.
Adquisición del inmueble de Acoxpa.
Se incoaron procedimientos administrativos de responsabilidades con motivo de irregularidades en
la compra del edificio de Acoxpa, denunciadas por el Secretario Ejecutivo del Instituto Federal
Electoral. Al término del ejercicio que se informa, se emplazó a los servidores públicos por nuevas
irregularidades como consecuencia de pruebas supervinientes allegadas al procedimiento por la
Auditoría Superior de la Federación.
Obra Jalisco
Autorización presuntamente indebida para el pago de estimaciones por trabajos no realizados o que
no cumplían con las especificaciones del catálogo contractual y no se concluyeron de acuerdo con lo
pactado en el contrato obra pública a Precios Unitarios y Tiempo Determinado IFE-016-OP-2008, y
Contrato de Servicios Relacionados con la Obra Pública a Precios Unitarios y Tiempo Determinado
No. IFE-013-SROP-2008.
52
Situación Patrimonial
Declaraciones de Situación Patrimonial
Conforme a sus atribuciones en materia de situación patrimonial, la Contraloría General, recibió
4,143 declaraciones patrimoniales de los servidores públicos del instituto.
Del total de declaraciones recibidas, 538 son del tipo inicial, 303 de conclusión de encargo y 3,302
declaraciones de modificación patrimonial; la recepción del 83% se hizo a través del sistema
DeclaraIFE.
Revisión de la Situación Patrimonial
Durante el año de 2012 se realizaron 240 revisiones de la situación patrimonial respecto de las
declaraciones presentadas por igual número servidores públicos del Instituto (60 por trimestre), en
donde 66 resultaron sin observaciones y en los 174 casos restantes se detectaron inconsistencias en
la información proporcionada por los declarantes, requiriéndoseles a efecto de llevar a cabo las
aclaraciones correspondientes.
Actos de Entrega-Recepción
De 449 actos de entrega-recepción realizados durante el ejercicio 2012, la Contraloría General
designó a un representante para participar en 179 de ellos (40%). En los 270 actos restantes (60%),
la Contraloría designó como representante en la mayoría de los casos al Vocal Secretario o de
Organización Electoral de la Junta Local Ejecutiva correspondiente y en algunas excepciones a
Vocales de Juntas Distritales, instruyendo la remisión de la documentación en términos de la
normatividad aplicable.
53
Medios de Impugnación y Asuntos Legales
Medios de Impugnación
El presente ejercicio inició con 22 asuntos relativos a impugnaciones derivadas de expedientes de
responsabilidades administrativas de servidores públicos del Instituto Federal Electoral, así como de
procedimientos administrativos de sanción a proveedores y de inconformidades relacionadas con
procedimientos de contratación que lleva a cabo el Instituto, mismos que se tramitan ante el
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, los Juzgados de Distrito y los Tribunales
Colegiados de Circuito en Materia Administrativa, que corresponden tanto a ejercicios anteriores,
como al que se reporta.
Durante el ejercicio que se reporta, se recibieron adicionalmente 49 asuntos, por lo que se atendió
un total de 71 asuntos en impugnación, de los cuales, 45 corresponden a juicios de nulidad, 12 a
juicios de amparo directo, 6 a juicios de amparo indirecto, 2 a recursos de revisión en amparo y 6 a
revisiones fiscales.
Resulta relevante destacar, que los asuntos que se reportan como impugnados en el presente
apartado, corresponden a las instancias jurisdiccionales ejercidas, tanto por los servidores públicos
del Instituto Federal Electoral, como por los proveedores y/o contratistas y, en algunos casos,
interpuestos directamente por esta Contraloría General.
Juicios de Nulidad
De los 45 juicios de nulidad atendidos en el primer semestre, se tramitó lo siguiente:
Se interpusieron 31 Recursos de Reclamación.
Se contestó 1 Recurso de Reclamación.
Se contestaron 2 incidentes de medidas cautelares
Se realizaron 28 contestaciones de demanda de nulidad.
Se formularon alegatos en 7 juicios de nulidad.
En 2 asuntos, se dio cumplimiento a los fallos emitidos por las Salas Regionales del
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
54
Durante este periodo se concluyeron 16 juicios de nulidad; en 10 casos, las Salas de conocimiento
determinaron el sobreseimiento de los juicios, en 1 asunto se tuvo por no presentada la demanda
de nulidad y en los 5 asuntos restantes, se pronunciaron respecto a la legalidad de las resoluciones
emitidas por esta Contraloría General, por lo que dichas sentencias, pueden son susceptibles de
impugnación, a través del juicio de amparo directo o del recurso de revisión fiscal, según
corresponda.
Quedaron el cierre del ejercicio 29 juicios de nulidad, cuyo conocimiento y resolución se encuentra
a cargo de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
Amparos Indirectos
En los 6 juicios de amparo indirecto atendidos en el periodo que se reporta, se realizaron diferentes
actividades de defensa, siendo éstas las siguientes:
Se rindió 2 informes previos
Se rindieron 6 Informes Justificados
Se promovió un Recurso de Queja
Se contestaron 2 Recursos de Queja
Se contestó la ampliación a los conceptos de violación de una demanda de amparo.
Durante este periodo, se resolvió 1 juicio de amparo indirecto con sobreseimiento, quedando en
trámite 5 de ellos.
Amparos Directos
De los 12 juicios de amparo directo atendidos en el periodo que se reporta, en 9 asuntos, esta
Contraloría General formuló alegatos como tercera perjudicada; se concluyeron 9 de ellos, en los
términos siguientes:
55
En 3 casos, los Tribunales Colegiados de Circuito, dictaron sentencias en las que se
determinó negar el amparo solicitado por los quejosos;
En 2 asunto concedieron el amparo para el efecto de que la Sala Regional del Tribunal
Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, admita la demanda de nulidad promovida y,
En 4 asuntos, sobreseyeron los juicios.
Quedaron en trámite 3 juicios de amparo directo.
Recursos de Revisión en Amparo
En los 2 recursos de revisión atendidos en el ejercicio que se reporta, esta Contraloría General ha
controvertido los agravios expresados por los quejosos y fortalecido los argumentos de los Jueces
Federales; al cierre del presente ejercicio se concluyeron 1 y queda 1 asunto en trámite.
Revisiones Fiscales
De los 6 recursos fiscales promovidos por esta Contraloría General, se concluyeron 4 recursos de
revisión, de la siguiente forma:
En 1 de ellos, los Tribunales de conocimiento determinaron procedente y fundado el
recurso interpuestos por esta autoridad.
En 2 asuntos, se declararon infundados los recursos promovidos
En 1 asunto se declaró improcedente el recurso interpuesto
De esta forma, al cierre del ejercicio que se reporta, quedaron en trámite 2 recursos de revisión
fiscal.
Recursos Administrativos de Revocación y Revisión
56
En el periodo que se reporta, se recibieron 5 recursos de revocación interpuestos en contra de
determinaciones dictadas en materia de responsabilidades administrativas de los servidores
públicos, habiéndose desechado 3 por extemporáneos, en 1 caso se revocó la resolución para el
efecto de que se repusiera la notificación de inicio del procedimiento y en 1 asunto se confirmó en
todos sus términos la resolución recurrida.
Por otro lado, en el presente ejercicio, no se interpusieron recursos administrativos de revisión..
Procedimientos Jurídicos y Consultivo
Inconformidades
Al inicio del presente ejercicio, se encontraba en trámite 1 expediente de inconformidad, que fue
iniciada en el ejercicio anterior y durante el año 2012 se promovieron ante la Contraloría General 4
instancias de inconformidad por personas físicas y morales que participaron en distintos
procedimientos de contratación convocados por el Instituto Federal Electoral, en términos de los
Reglamentos del Instituto Federal Electoral en las Materias de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios y de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
De las 5 inconformidades (1 promovida en el ejercicio anterior y 4 promovidas durante el año 2012),
se determinó declarar en 1 de ellas, infundado el agravio planteado conjuntamente por las tres
empresas inconformes y en 2 de ellas se determinó su desechamiento, encontrándose a la fecha 2
inconformidades en trámite.
Cabe señalar que en el ejercicio que se reporta también se tramitó un incidente recibido en el
ejercicio 2011, por la presunta omisión en el cumplimiento de la correspondiente resolución
emitida por esta Contraloría General en una instancia de inconformidad promovida por una persona
moral que participó en un procedimiento de contratación convocado por el Instituto Federal
Electoral en términos del Reglamento del Instituto Federal Electoral en Materia de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios, en la que se había determinado la nulidad de los actos consistentes en
la evaluación técnica y fallo emitidos en el respectivo procedimiento de contratación, siendo
57
resuelto en el primer semestre del 2012, declarándose infundado dicho incidente por el motivo de
que no se demostró incumplimiento alguno de las áreas involucradas del instituto.
Procedimientos de Sanción a Concursantes, Proveedores y/o Contratistas
Al inicio del presente ejercicio, se encontraban en trámite 3 expedientes de procedimientos de
sanción a concursantes, proveedores y/o contratistas, que fueron iniciados en ejercicios anteriores,
habiéndose aperturado 9 expedientes más durante el 2012 derivados de presuntas infracciones en
que habrían incurrido diversos concursantes, proveedores y/o contratistas a las disposiciones de los
respectivos Reglamentos del Instituto Federal Electoral en las Materias de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios y de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, sumando
un total de 12 procedimientos, los cuales actualmente se encuentran en trámite.
Procedimientos de Conciliación
El ejercicio que se reporta, se inició con 1 expediente de procedimiento conciliatorio promovido por
un contratista en el ejercicio 2011, habiéndose aperturado 1 expediente más durante el 2012, de
los cuales, en uno de los procedimientos las partes no conciliaron sus intereses y, en el otro asunto,
se determinó el desechamiento de la respectiva solicitud conciliatoria, en virtud de que el
interesado omitió desahogar la prevención ordenada por esta Contraloría General respecto del
cumplimiento de los requisitos formales previstos en el Reglamento del Instituto Federal Electoral
en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, aunado al hecho de que el área
convocante del Instituto Federal Electoral decretó la rescisión del contrato materia de la respectiva
solicitud conciliatoria, lo que actualizó el supuesto reglamentario que prevé que no se admitirán a
conciliación aquéllos casos en los que se haya determinado la recisión administrativa del contrato
materia del procedimiento conciliatorio que corresponda.
Con lo anterior, se tiene que se concluyeron los 2 procedimientos conciliatorios referidos.
Desahogo de Consultas, Opiniones y Asesorías Jurídicas
Durante el ejercicio que se reporta se recibieron un total de 51 consultas, opiniones y/o asesorías
58
jurídicas, sobre distintos temas vinculados con actividades o atribuciones competencia de la
Contraloría General, de las cuales, 42 fueron planteadas tanto por diversas áreas del Instituto
Federal Electoral como por las propias áreas que integran la Contraloría General, 4 fueron
planteadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, 4 fueron planteadas por la asociación
denominada Transparencia Mexicana A.C. y 1 por Auditoría Superior de la Federación, siendo
desahogadas en sus términos las 51 consultas en el periodo que se reporta.
Cabe precisar en este rubro, que durante el ejercicio que se reporta, al igual que en el segundo
semestre del ejercicio inmediato anterior 2011, se continuó y concluyó con la revisión integral de
distintas versiones del proyecto del Manual de Normas Administrativas del Instituto Federal
Electoral que se relaciona con el Programa de Mejora Regulatoria Institucional, habiendo la
Contraloría General emitido diversas observaciones y comentarios en relación con la emisión del
citado proyecto de manual, además, durante el segundo semestre del ejercicio 2012 se participó en
las reuniones de trabajo relacionadas con el citado Programa de Mejora.
Como consulta destacada adicional, que fue materia de análisis durante el ejercicio que se reporta,
se tiene la planteada por el Director de Ejecutivo de Prerrogativas y Partidos Políticos del Instituto
Federal Electoral que se relaciona con el procedimiento de contratación para los servicios de
mantenimiento preventivo y correctivo del Sistema Integral para la Administración de los Tiempos
del Estado (SIATE).
IV. Consideraciones Generales
La lectura del presente Informe Anual de la Gestión de la Contraloría General del IFE en el año de
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2012, coloca en realce diversos aspectos que nos permiten no solo identificar el cumplimiento de
las actividades desarrolladas por este órgano de fiscalización en el año recién concluido, sino que
también promueve un análisis sobre el impacto que sus resultados y hallazgos tienen, para la
revisión del estado administrativo en el que se encuentra la institución.
En este sentido, el documento desglosa las diversas actividades desarrolladas por la Contraloría
General a lo largo del 2012, ofreciendo los hallazgos más relevantes de sus revisiones, así como las
sanciones que dentro del ámbito administrativo se fincan, ilustrando así, el proceder administrativo
de las distintas áreas y niveles de la institución, a fin de ponderar con mejores elementos, tanto los
avances como las debilidades que en materia administrativa se identifican dentro del IFE.
En lo que a las metas alcanzadas y actividades realizadas se refiere, el Informe Anual de Gestión
2012, permite identificar de manera particular, el esfuerzo emprendido desde la creación de la
Contraloría General en el diseño, desarrollo e implementación de un ambicioso proyecto de
sistematización de las funciones sustantivas en la ejecución de las tareas de fiscalización que lleva a
cabo éste órgano, que le permitieron automatizar el proceso de auditoría; el proceso de atención a
las quejas, denuncias y responsabilidades administrativas; el proceso relativo a la declaración
patrimonial de los servidores públicos; y el proceso de elaboración y seguimiento del Programa
Anual de Trabajo.
En este sentido, es de destacarse que durante 2012 se concluyó la reingeniería al módulo de
Observaciones, lo que permitirá a los usuarios navegar con mayor facilidad para el registro y
consulta de los resultados, observaciones y acciones; se integró la interface entre los Sistemas de
Información de Auditoría (SIA) y de Quejas, Denuncias y Responsabilidades (SIQDYR); y de manera
destacada a partir de 2012, los servidores públicos del Instituto Federal Electoral pueden : darse de
alta y presentar su declaración patrimonial de inicio, modificación o conclusión, obtener su clave
electrónica certificada por la Contraloría General y presentar su declaración patrimonial a través de
Internet.
Ahora bien, la lectura del Informe Anual de la Gestión de la Contraloría General del IFE 2012, en
una perspectiva de análisis diversa, también pretende promover una reflexión sobre los resultados y
hallazgos fundamentalmente identificados en el ámbito correctivo del documento, que nos revelan
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las dificultades que mantiene el Instituto Federal Electoral en su proceder administrativo.
De algún tiempo a la fecha, se ido convirtiendo en práctica habitual en el Instituto Federal Electoral,
destinar los meses subsecuentes al proceso electoral federal para el desarrollo foros, encuentros y
libros que fomenten una reflexión profunda sobre los alcances y limitaciones de la legislación
electoral a fin de actualizar y perfeccionar el marco jurídico y procedimental con el que cuenta el
Instituto para la organización de los siguientes comicios.
En ese ánimo, consideramos válido y pertinente, que dicha reflexión no soslaye las dificultades
administrativas de la institución, a fin de que como ya se ha dicho con anterioridad, se capitalice el
periodo de ausencia de procesos electorales federales para enfocar una mayor parte de su atención
y recursos en la solución de sus conflictos administrativos, y por supuesto que también se valore
dentro del ejercicio de revisión legislativa la posibilidad de cambios y modificaciones que incidan en
la modernización administrativa del Instituto.
Así pues, es relevante tener presente algunos aspectos administrativos que afectan el proceder de
la institución, como lo son los siguientes rubros:
La falta de información financiera oportuna, cierta, definitiva y verificable.
Programa para la Mejora de la Regulación Administrativa (PROMERA). El proyecto dio
inicio a mediados del año 2011 aunque se encontraba comprometida su culminación en
el transcurso del 2012, a la fecha de integración del presente informe el proyecto aún se
encuentra en proceso.
Implementación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Se mantienen
pendientes de atención las disposiciones relativas a la determinación de los momentos
contables, el clasificador por rubro de ingreso y tipo de gasto, registro electrónico
relativo a los libros Diario Mayor e Inventario y Balances.
Deficiencias y rezago en la depuración de la mayor parte de las cuentas bancarias
pertenecientes al Instituto.
Conciliación contable del activo fijo. Subsiste la falta de definición institucional sobre
este aspecto. A pesar de que ya concluyó el ejercicio de conciliación a nivel nacional y se
cuentan con cifras finales en dicho rubro, no se ha visto impactado el patrimonio
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institucional derivado de la información que arrojó este ejercicio.
La licitación para la producción de la credencial de elector así como la licitación relativa
a los datos multibiométricos se ha seguido postergando, si bien se tenía previsto iniciar
dicho proceso desde el año 2011, a la fecha de corte del presente Informe, no se ha
llevado a cabo la publicación de las bases que permita seguir adelante con alguno de
estos procesos licitatorios, lo que tiene al Instituto en una situación legal “límite” del
contrato con el que actualmente se rigen dichos servicios.
Sistema Integral para la Gestión Administrativa (SIGA). A pesar de estar prevista en
diciembre de 2012 la conclusión del desarrollo del Sistema y el contrato multianual para
su construcción, diversos módulos no se encuentran en operación o ni siquiera se ha
iniciado su desarrollo, lo que mantiene el funcionamiento del SIGA errático y muy
limitado.
A los aspectos antes mencionados se suma la problemática administrativa relativa a las:
dimensiones de la estructura ocupacional del Instituto, el gasto inmobiliario, el
desempeño presupuestal y la calendarización de las adquisiciones que ya han sido
descritos ampliamente en los distintos informes que rinde la Contraloría General.
En síntesis, los resultados desplegados en el presente Informe llevan a afirmar que no se observó
en 2012, un proyecto de modernización que impacte sustantivamente en la optimización del
presupuesto, o que transforme la operación administrativa del Instituto.
En diversas oportunidades y documentos, la Contraloría General ha puesto de manifiesto la
necesidad de que el Instituto Federal Electoral y sus principales autoridades, revaliden la
importancia de modernizar el ámbito administrativo en las prioridades de la agenda de la
institución, respetuosa invitación que nuevamente se formula.
Independientemente del análisis con el que se busque ponderar los datos arrojados en el Informe
Anual de Gestión de la Contraloría General 2012, debe reconocerse que los retos administrativos
para el Instituto Federal Electoral no son menores y que el compromiso de transformar
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administrativamente al IFE, se mantiene hasta estos días como su principal deuda ante la
ciudadanía.
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