+F BAKER TILLY Baker Tilly WB revizija d.o.0. Bulevar despota Stefana 12 11000 Beograd, Srbija Tel: +381 11 32 10 500 Fax: +381 11 32 10 555 E-mail: [email protected]Akcionaru i Upravnom odboru Dunav druitva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd Obavili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja Dunav druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (u daljem tekstu "DruStvo") koji obuhvataju bilans stanja na dan 3 1. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu, izveStaj o tokovima gotovine i statistiCki aneks za godinu koja se zavrSava na taj dan, kao i pregled znaCajnih raCunovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvegtaje. Odgovornost rukovodstva za Jinansijske izvegtaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, uspostavljanje i odriavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie pogreSne informacije od materijalnog naCaja, nastale usled pronevere ili greSke; izbor i primenu odgovarajukih raCunovodstvenih politika, kao i koriSkenje raCunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima. Odgovornost revizora Na5a odgovornost je da izrazimo miSljenje o ovim finansijskim izveStajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaiu da se pridriavamo etiCkih principa i da reviziju planiramo i obavimo na naCin koji omogukava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski imeStaji ne sadrie pogreSne informacije od rnaterijalnog znaCaja. Revizija podrazumeva primenu postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izvegtajima. Izabrani postupci su zasnovani na prosudivanju revizora, ukljuCujuCi procenu rizika materijalno znaCajnih greSaka sadrianih u finansijskim izvegtajima, nastalih usled pronevere ili greSke. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja, u cilju kreiranja adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, ali ne za potrebe izraiavanja miSljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukkljuCuje ocenu adekvatnosti primenjenih raCunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena izvrSenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opSte prezentacije finansijskih izvegtaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuki da obezbede osnov za izraiavanje n&eg migljenja. 9 an indapsndcnf member at BAKER TILLY INTERNATIONAL Agencija za plivredne registre . Broj registracije: BD 14665 Upisani i uplateni kapital: 4.501,08 EUR PIB: 100040745 Tekuii ratun: 220-49614-48 Procredit Bank a.d. Beograd
15
Embed
+F BAKER TILLY - nbs.rs · revizora, ukljuCujuCi procenu rizika materijalno znaCajnih greSaka sadrianih u finansijskim izvegtajima, nastalih usled pronevere ili greSke. Prilikom procene
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Akcionaru i Upravnom odboru Dunav druitva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd
Obavili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja Dunav druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (u daljem tekstu "DruStvo") koji obuhvataju bilans stanja na dan 3 1. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu, izveStaj o tokovima gotovine i statistiCki aneks za godinu koja se zavrSava na taj dan, kao i pregled znaCajnih raCunovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvegtaje.
Odgovornost rukovodstva za Jinansijske izvegtaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, uspostavljanje i odriavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie pogreSne informacije od materijalnog naCaja, nastale usled pronevere ili greSke; izbor i primenu odgovarajukih raCunovodstvenih politika, kao i koriSkenje raCunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.
Odgovornost revizora
Na5a odgovornost je da izrazimo miSljenje o ovim finansijskim izveStajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaiu da se pridriavamo etiCkih principa i da reviziju planiramo i obavimo na naCin koji omogukava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski imeStaji ne sadrie pogreSne informacije od rnaterijalnog znaCaja.
Revizija podrazumeva primenu postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izvegtajima. Izabrani postupci su zasnovani na prosudivanju revizora, ukljuCujuCi procenu rizika materijalno znaCajnih greSaka sadrianih u finansijskim izvegtajima, nastalih usled pronevere ili greSke. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja, u cilju kreiranja adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, ali ne za potrebe izraiavanja miSljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukkljuCuje ocenu adekvatnosti primenjenih raCunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena izvrSenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opSte prezentacije finansijskih izvegtaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuki da obezbede osnov za izraiavanje n&eg migljenja.
9 an indapsndcnf member at
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Agencija za plivredne registre . Broj registracije: BD 14665 Upisani i uplateni kapital: 4.501,08 EUR
PIB: 100040745 Tekuii ratun: 220-49614-48 Procredit Bank a.d. Beograd
Akcionaru i Upravnom odboru Dunav drugtva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (nastavak)
MiSljenje revizora
Po ndem migljenju, finansijski izveStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znaCajnim pitanjima, prikazuju finansijski poloiaj DruStva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan, u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije.
Beograd, 29. januar 2009. godine
" ? I , , I<*,, +I; : , - , . V, , . . , i . i : . ' 1 : > . : I , [ ; ,
;i Sladana JovanoviC * OvlaSCeni revizor
,. -4
I Poeuniava drustvo za ueravlianie dobrovolinim eenziiskim fondom I
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Poouniava Narodna banka Srbiie
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sediste ( mesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll
Parametri od : 30.12.2008
BILANS STANJA
11
12
130
131
132, 138
14
15
20
26
210, 21 1, 219, 24,25
220
221j 229
222
223
224
23
Nekretnlne I oprema
lnvestlclone nekretnlne
Dugorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca - Hartye od vrednostl raspolozlve za prodaju
Dugorocnl depozltl I drug1 dugorocnl flnansyskl plasman1
Odlozena poreska sredstva
Stalna sredstva namenjena prodall I sredstva poslovanja koje se obustavlja
OBRTNA SREDSTVA
Zallhe
P3trazlvanje za vise placen porez na doblt - Druga potrazlvanja I aktlvna vrernenska razgranlcenla
Kratkorocnl deo dugorocnlh flnansljsklh plasrnana
Kratkorocnl depozitl I drug1 kratkorocni f~nansgskl plasman1
Kratkorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca
Hartye od vrednosti raspolozlve za prodaju
Hartlje od vrednostl po postenoj vrednostl kroz bllans uspeha
Glcvlna I gotov~nskl ekvlvalentl
UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 017)
002
003
004
005
006
007
008
009
010
01 1
01 2
013
014
015
01 6
01 7
01 8
8403
1
9475
75000
3074
521 8
101 986
1 1892
2
6899
30000
18338
12591
87723
- I I hiliadama dinara
I I VANBILANSNE POZlClJE 125 I I
% " - - u b ~ d 6 ~ 4 3 v dana 6 "3 ",-f-; on,, , ,,, 120 O n J . godine +," , \
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom
\I i 1
za upravljanje dobrovoljn~m penzljsklm fondovlma
88
89
Parametri od : 30.12.2008
V:~nhilansna aktiva
Vanbilansna pasiva
126
127
rovolinim oenziiskim fondom
- NRatirni hrni Sifra delatnosti PIB
Popunjava drustvo za upravljanje dobl - . -
-
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondorn : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sediste ( rnesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll
100057074 . 17411233 66020
Parametri od : 30.12.2008 131 07-64962-72000
BILANS USPEHA
672-572
572-672
55
53' 541 57 ''Irn 572
66
56
68
58
690-590
Drug1 poslovnl prlhodl
fuato doblcl od prodaje hartlje od vrednostl
Neto gublcl od prodaje hartya od vrednostl
Troskovl zarada, naknada zarada I drug1 llcnl rashodl
Troskovl arnortlzac~je, rezervlsanja, usluga I drug1 poslovn~ rashodl
Flnansyskl pr~hodl
F~nansyskl rashodl
Prlhodl od uskladjlvanja vrednostl lmovlne
R astlodl od uskladjlvanja vrednostl rmovlne
Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja (210-211+212+213-214-215-216+217-218 + 219 - 220)
Lice odgovorno za sastavljanje .. \ , ,. $ s , c : d f i " b,'$,,,>. ".'/,, ;,\ Zakonski zastupnik drustva
finansijskog izvestaja . ! ' t j / ,, - -: ,,, - , . , ,. za upravljanje fondom
, . , ' ,
\ I \ 1
. za upravljanje dobrovoljnim penzijskirn fondovima
_ . " . -
Parametri od : 30.1 2.2008
Pararnetri od : 30.12.2008 - .
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
1741 1233 66020 100057074 Mat~cnr broj S~fra delatnost~ PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
piq 1 2 3
101 19
131101mmmmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv drustva za upravljanje fondorn DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sed~ste ( rnesto, ullca I broj ) . KNEZ MlHAlLA 6Nll
STATlSTlCKl ANEKS
za 2008. godinu Podacl o pojedlnlm vrstama Imovlne, obaveza, rashoda I prlhoda i o broju zaposlenlh
- lznosl u hlljadama dlnara
461
462
463
530
54
deo 542, deo 555
545
deo 546
deo 546
55
550
55 1
552, 553, 554, 555
556
559
deo 5601 deo 561 562
deo 560' deo 561' deo 562
61
deo 610
662
se refundlraju (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za porez na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog ( ~ ~ t r a z n l prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za poreze I dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret poslodavca (potrazn~ promet bez pocetnog stanja)
Troskovr arnort~zacrje
Troskovr rnaterljala, energlje I usluga I nemater~jaln~ troskov~
Troskov~ zakupa zemljrsta
Troskov~ prernlje oslguranja
Troskov~ poreza
Troskov~ dopr~nosa
Troskov~ zarada, naknada zarada I drug1 llcn~ rashod~
Troskov~ zarada I naknada zarada (bruto)
Troskovl doprlnosa na zarade I naknade zarada na teret poslodavca
Troskovl naknada f~zrcklrn llclrna (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorsk~ ugovorl, ugovor o prlvremenlm I povremenlm poslov~ma I ostal~ ugovorl)
Troskov~ naknada clanov~ma upravnog I nadzornog odbora - Drug1 llcnl rashod~ I naknade
Rashodl karnata
Rashodl karnata po kredltlrna I racunlrna u bankama
Drug1 poslovn~ pr~hod~
Prlhodi od zakupa zernljlsta
Prlhod~ od karnata
603
604
605
606
607
608
609
61 0
61 1
612
61 3
614
615
61 6
61 7
618
619
620
621
622
7058
10244
10243
11198
35958
40 1
45
80245
63808
10243
1231
1445
351 8
87
186
13323
5264
8091
8091
13594
29738
31 0
577
61429
47756
8091
2528
1084
1970
269
350
4047
I deo 662 1 Prihodi od kamata po racunima i depozitirna u bankama 1 623 1 13323 1 4047 1 deo 669
I Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine
Naknade steta od drustava za osiguranje (potrazivanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)
Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nernaterijalna ulaganja
I Prosecan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 1 628 1
Prihodi od dividendi i ucesca u dobiti
625
626
Donacije, pokloni i druna bespovratna davanja u novcu ili naturi
624
/ *&-/2-3=,>:. . u Rc~aamd: dana $5 ,;. \:4~ii~,+-),*++ .20 *,@I . godine