ETAPAS DA AUDITORIA EM SEGURANÇA DO TRABALHO Pré-Auditoria Planejaento da Auditoria O planejamento é essencial para que sejam definidos os elementos-chave de uma auditoria ambiental: o objetivo: o escopo: os critérios: os recursos necessários: a equipe de auditores e respectivas responsabilidades; e as datas de realização da auditoria i n loco. De!ini"#o do O$jeti%o Defina-se nesta etapa se a auditoria pretende verificar a conformidade da empresa com a leislação! com sua pol"tica em seurança e sa#de do trabalho! com seu sistema de estão em seurança e sa#de do trabalho! dentre outros poss"veis objetivos$ Deve-se evitara definição de in#meros objetivos! o que pode confundir e dificultar a atuação dos auditores$ De!ini"#o do e&'o(o %scopo é o local onde será realizada a auditoria$ Deve ser clara e objetiva! estando de acordo com o objetivo$ Lo'ali)a"#o *eo*r+! i'a & defina-se aonde será realizada a auditoria! isto é! que atividades dent re as localizadas em uma determinada cidade! est ado ou pa"s$ 'ara empre sa(corpo ração que tenha diversas unidades em uma mesma cidade( est ado! recomenda-se a escolha e uma delas para a aplicação da primeira auditoria! seuida! paulatinamente pelas demais$
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8/18/2019 Etapas Da Auditoria Em Segurança Do Trabalho
Liite& or*ani)a'ionai& & defina-se os limites oranizacionais da auditoria! isto é!
se a auditoria será aplicada em toda a oranização: em aluma de suas unidades! ou em
aluma área funcional )produção! armazenaem! comercialização! etc$* da oranização; ou
de aluma unidade$
O$jeto de audita*e & defina-se o que será auditado! isto é! se a auditoria de
seurança do trabalho! será aplicada em conjunto com auditorias de sa#de! ambiental!
qualidade do processo produtivo! analise de riscos! etc$
Per,odo & defina-se o per"odo! isto é! a data a partir da qual serão levantadas as
informaç+es e as evidencias de conformidade e de não-conformidade da unidade submetida
a auditoria$ %sta é estabelecida de acordo com fatores como objetivo da auditoria!
periodicidade! tipo de atividade da unidade auditada! localização! data de instalação etempo de funcionamento da unidade$ %m caso de empresas que apliquem auditorias
peri,dicas! o auditor deve avaliar a empresa a partir da data de realização da auditoria
precedente$ aso se trate de uma primeira auditoria! admita-se que a definição de um
per"odo de dois anos para submeter . avaliação seja razoável para entender o
funcionamento de uma empresa e detectar risco de ocorr/ncia de acidente ambiental$
Tea A$iental & avalia-se quais os itens serão avaliados na auditoria - poluição
do ar! da áua! estão de res"duos s,lidos! uso de recursos naturais! riscos ambientais! etc$
%m eral a definição dos itens esta correlacionada ao tipo de auditoria e . tipoloia da
atividade em questão$
De!ini"#o de ritério&
Os critérios da auditoria correspondem .s pol"ticas! praticas! procedimentos ou
reulamentos )leais! oranizacionais! normas* que serão utilizados pelo auditor como
referencia para a coleta das evidencias da auditoria$ %les serão selecionados em função do
objetivo e escopo! devendo ser relacionados criteriosamente! de modo a ailizar o trabalho
dos auditores$
8/18/2019 Etapas Da Auditoria Em Segurança Do Trabalho
A auditoria 'or(orati%a é e2ecutada por pessoal especializado e independente
pertencente . matriz! . empresa holding ou o ,rão central da empresa! no caso desta ser
overnamental$
0 auditoria ambiental deve ser realizada por! pelo menos! dois auditores!
independente do tamanho da empresa auditada$ %m eral! há um auditor l"der para cada
equipe de auditores$ O auditor l"der é o responsável por asseurar a condução e a conclusão
eficiente e eficaz da auditoria! de acordo com o escopo e o plano aprovado$ 0ssim! ele
necessita apresentar! alem das caracter"sticas pessoais necessária a um auditor! habilidade
para asseurar um efetivo erenciamento e liderança no processo de auditoria$
O auditor deve estar ciente de que os resultados da auditoria! ou o que foi observado
durante a sua e2ecução! s, devem ser comentados e divulados .s partes interessadas! istoé! aos demais membros da equipe de auditoria! auditados! cliente e a quem este indicar$
Dentre as caracter"sticas pessoais indispensáveis a um auditor destacam-se: conduta
auditoria ambiental! quando já e2istentes! são adaptadas as necessidades da unidade em
questão$ 0 partir desta fase a equipe de auditores deve conhecer e compreender o sistema de
produção! os aspectos ambientais! os mecanismos de controle e estão! bem como as
atribuiç+es de tarefas e responsabilidades da unidade auditada$ %m aluns casos! já é
poss"vel detectar não conformidade ou par5metros falhos em termos de controle ambiental$
'ode também! ser identificada a necessidade de incorporar . equipe de auditores
especialistas numa determinada questão ambiental$ %2emplo: a partir da analise do material
enviado pelo auditados! a equipe de auditores pode identificar a necessidade de incorporar .
equipe alum especialista em tratamento de efluentes l"quidos e que seja capaz de avaliar a
tecnoloia utilizada na unidade$
0 data da realização da auditoria em campo é aendada entre auditores e auditados$
0 equipe deve enviar ao erente da unidade auditada uma carta confirmando a data deaplicação da auditoria ambiental! objetivos! escopo! critérios da auditoria e de seus
objetivos$ odos os trabalhadores da unidade devem ter conhecimento da auditoria$
O .ue &#o .ue&tion+rio de Pré-auditoria0 Proto'olo e Li&ta de 2eri!i'a"#o 3check list 4
O .ue&tion+rio de (ré-auditoria é um instrumento contendo uma relação de
peruntas visando . obtenção de respostas detalhadas que esclareçam quanto aos
procedimentos! as rotinas! os reistros e as responsabilidades da empresa e au2iliem na
elaboração dos demais instrumentos a serem utilizados em campo para a identificação de
evidencias de conformidades e não conformidades com os critérios estabelecidos para a
auditoria$
O (roto'olo é um uia para ser usado pelo auditor na condução da auditoria$
ontem completa orientação para a identificação das evidencias de cumprimento ou não-
cumprimento dos critérios estabelecidos para a auditoria$ 1a fase de preparação da
auditoria os auditores adequam o protocolo enérico .s e2i/ncias especificas! como
leislação! normas e requisitos aplicáveis . unidade auditada! as quais devem ser
identificadas e revistas$
0 li&ta de %eri!i'a"#o )check list * é uma relação de peruntas que procura
identificar a e2ist/ncia de conformidade ou não-conformidade na unidade auditada$ <m
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profissional com pouca ou média e2peri/ncia! em principio! não conduz uma auditoria
apenas com uma lista de verificação! há que se fazer uso do protocolo$ 'rofissionais
e2perientes familiarizados com a metodoloia de auditoria ambiental e com a tipoloia da
unidade a ser auditada podem usar apenas a lista de verificação! sem necessitar do
protocolo$
A(li'a"#o da Auditoria no Lo'al
0 duração desta etapa depende do objetivo! do escopo e da comple2idade da
unidade! bem como! do tamanho e da qualificação da equipe de auditores$ %m eral! o
tempo requerido para sua realização varia entre = a > dias$ O desempenho da equipe nas
etapas anteriores de planejamento e preparação da auditoria )pré-auditoria* tem influenciana duração desta etapa! isto é! se previamente tiverem sido e2austivamente levantadas e
analisadas as informaç+es disponibilizadas! ocorrerá maior ailidade na realização da
auditoria na unidade$
%sta etapa tem como objetivo obtenção! analise e avaliação de evidencias de
atendimento aos critérios estabelecidos para a auditoria! utilizando da verificação in loco
dos procedimentos! atribuiç+es de responsabilidade! estão empresarial interna! processo
produtivo da empresa! monitoramento! reistros! controles! etc$ %sta verificação se dá por
meio de observação! entrevistas! realização de testes e analise amostral da documentação e
dos procedimentos pertinentes . unidade submetida . auditoria$ 6 nesta etapa que se
confirmam as não-conformidades identificadas na pré-auditoria e se completa a obtenção
de evidencias$
Independentemente do tipo de aditoria *e se est+ realizando, compreende
apresenta'(o, compreens(o da nidade e sa gest(o, coleta de eidencias, aalia'(o das
eidencias identi&icadas e apresenta'(o dos resltados.
A(re&enta"#o
0 aplicação da auditoria ambiental no local se inicia com uma reunião de abertura
na qual os auditores se apresentam e e2p+em ao erente da unidade e aos demais membros!
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por ele indicados! os objetivos da auditoria! o modo pelo qual pretendem conduzi-la e os
critérios para a avaliação das conformidades e das não-conformidades$ Os auditados! por
sua vez! apresentam-se e informam como pretende au2iliar os auditores na condução da
auditoria$
o(reen&#o da Unidade e de &ua Ge&t#o
1a busca das evidencias cinco peruntas devem estar sempre na mente dos
auditores: %/, O %/, #OO OND e %/ANDO
6 necessário para que se identifiquem as evidencias de conformidade e não-
conformidade; os potenciais riscos; as atribuiç+es de cada individuo dentro da unidade!
entendendo não s, o que é realizado mas! também! como e com que freq?/ncia e o local daocorr/ncia$ %sta é uma etapa essencial na realização de qualquer auditoria$
O processo de compreensão da estão da unidade começa com a obtenção de uma
ampla visão das atividades desenvolvidas! que se inicia na preparação da auditoria )fase de
pré-auditoria*! com a analise das informaç+es dispon"veis na unidade propriamente dita! é
retomada com a reunião de abertura e prosseue na condução dos seuintes procedimentos:
Reuni#o de Tra$al5o6 reunião dos auditores com os membros indicados pela
erencia da unidade! quando são discutidos! dentro do escopo da auditoria! os aspectos
liados . operação e . estrutura oranizacional da unidade e onde são estabelecidas as
diretrizes erais para a operacionalização da auditoria no local! como a definição dos locais
e horários das entrevistas e as pessoas da unidade que acompanharão os auditores nos locais
e horários definidos$
2i&ita de Re'on5e'iento6 a equipe de auditores visita a unidade! acompanhado
pelos funcionários indicados! orientando-se com relação ao la3ot e as atividades que
pertencem ao escopo da auditoria$ Os funcionários destacados para acompanhar os
auditores devem ser capazes de lhes responder e e2plicar quest+es e duvidas apresentadas$
0 visita possibilita . equipe obter maior conhecimento relativo aos processos e2istentes e
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melhor avaliar como os processos e procedimentos podem afetar o meio ambiente! seja em
rotina ou ocasi+es especiais$
Re%i&#o do Plano de Auditoria6 a equipe se re#ne para verificar se considerou no
protocolo ou na lista de verificação! todos os t,picos aplicáveis . auditoria na unidade;
confirmar se os recursos estão adequadamente distribu"dos; e discutir não-conformidades já
identificadas de modo a obter! na etapa seuinte! as evidencias$
oleta de E%id7n'ia&
O maior tempo da auditoria local será destinado . obtenção das evidencias que
darão suporte .s avaliaç+es e conclus+es da auditoria$ 0s evidencias são obtidas ementrevistas com empreados; observação das praticas de trabalho; e2ame dos processos de
produção; controle dos equipamentos; e revisão da documentação! tais como! manuais de
procedimentos! manifestos de res"duos! mapas de risco$
O protocolo ou a lista de verificação au2iliam na coleta de evidencias! direcionando
a atuação dos auditores de modo que estes não se desviem do objetivo da auditoria$ 0
capacitação da equipe de auditores e as técnicas por elas usadas nas entrevistas! nos testes e
na observação! também! influenciam na qualidade dos resultados da auditoria$ 'ode ocorrer
durante a condução da auditoria que uma observação leve o auditor a identificar uma
evidencia não relacionada no protocolo! esta deve ser reistrada e o desvio de protocolo
deve ser documentado para au2iliar na e2ecução de uma nova auditoria na mesma unidade
e na apresentação dos resultados$ 6 importante que o auditor esteja ciente de que a
constatação de uma não-conformidade não deve ser reistrada a partir de apenas uma
observação! mas que há necessidade de apresentá-la aos auditados! acrescida da coleta de
evidencia da descoberta$ onclui-se que a coleta de informaç+es precisas deve ir alem da
simples observação de documentos pree2istentes! para tanto! pode-se usar! alternativamente
ou cumulativamente! tr/s técnicas:
Entre%i&ta6 pode desenrolar-se de maneira formal ou informal! em eral! fazendo
uso do material preparado durante a pré-auditoria;
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6 recomendável que ao final do dia os auditores se re#nam para apresentar e discutir
as evidencias encontradas e as razoes para caracterizá-las$ %m eral! esta atividade é
realizada ao final do dia em duas reuni+es:
Reuni#o da e.ui(e de auditore&6 cada auditor identifica se os itens do protocolo
ou da lista de verificação a ele atribu"dos estão sendo respondidos$ 0presenta o sumario das
evidencias e observaç+es obtidas naquele dia e os eventuais obstáculos e dificuldades
encontrados durante a auditoria$ 'osteriormente! os membros da equipe! em conjunto!
discutem e identificam se as evidencias e observaç+es obtidas naquele dia são objetivas e
comprováveis! se os objetivos da auditoria estão sendo alcançados e se as quest+es
levantadas na fase anterior estão sendo respondidas$ %m seuida! a equipe prepara o
sumario das evidencias e observaç+es a serem apresentadas! naquele mesmo dia! osauditados combina os procedimentos a serem seuidos pelos auditores no dia seuinte$
Reuni#o 'o o (e&&oal da unidade auditada6 esta reunião tem por objetivo
apresentar as evidencias e observaç+es identificadas no dia pelos auditores e esclarecer
pontos pol/micos ou diverentes$ 1esta reunião! o rupo de auditados poderá esclarecer
duvidas suscitadas ou descaracterizar alumas não-conformidades incorretamente
detectadas pelos auditores! devido a lacunas(incorreç+es de dados e informaç+es a eles
apresentados ou! ainda! prover as bases para as revis+es mais detalhadas a serem
e2ecutadas no dia seuinte$
0s observaç+es e evidencias não devem ser relatadas pelos auditores!
individualmente! no ato em que forem obtidas$ %las devem ser apresentadas por cada
auditor na reunião da equipe! o que evita a influencia dos auditados nos resultados; a perda
de tempo; ou BBfocoCC com debate relativo . conveni/ncia ou não de reistrar a respectiva
não-conformidade durante a e2ecução da auditoria$
0pesar do recomendável! para maior eficácia da auditoria! nem sempre é poss"vel
realizar a reunião diária da equipe de auditores com os representantes da unidade auditada$
1este caso! o auditor l"der deve procurar o funcionário da unidade destacada para
acompanhá-lo e discutir os aspectos relevantes detectados durante o dia$
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O relat,rio da auditoria ambiental reistra! formalmente! o seu resultado$ %le é o
documento onde a equipe de auditores apresenta as evidencias de conformidades e não-
conformidades da empresa com os critérios da auditoria! constituindo-se em instrumento de
trabalho para os estores das empresas e subsidio )se divulado* ao melhor conhecimento
do estaio em que se encontra a empresa em relação a quest+es ambientais para ,rãos
ambientais! trabalhadores! acionistas! fornecedores! clientes! comunidade local! usuário dos
recursos naturais e outros interessados$
Os auditores devem arantir que os resultados da auditoria ambiental sejam
claramente comunicados no relat,rio! isto é! que todas as não-conformidades detectadas efatos relevantes da empresa relacionados ao objeto de auditaem estejam adequadamente
reistrados e enviados aos clientes da auditoria$
O escopo do relat,rio deve ser coerente com o objetivo da auditoria$ 1ão e2iste uma
rera preestabelecida quanto ao conte#do e . forma de apresentação de um relat,rio de
auditoria! que serão influenciados pelo seu objetivo e destinatário final$ 7essalta-se que!
dependendo do objetivo da auditoria ambiental! o seu relat,rio será distribu"do a pessoas ou
oranismos distintos & alta administração! acionistas! erente ambiental! publico em eral &
que farão diferentes usos do mesmo$ onsequentemente! é conveniente moldar a forma de
apresentação do relat,rio de acordo com o objetivo e o destinatário! sem! entretanto! alterar
o seu conte#do básico$
onte8do do Relat9rio
O conte#do do relat,rio dependera do objetivo da auditoria ambiental! não obstante! aluns
elementos devem estar sempre presentes$ Os itens do relat,rio são acordados entre o auditor
l"der e o cliente! assim como a relação dos destinatários$ Observa-se que a auditoria resulta
de um contrato entre a equipe de auditores e seu cliente! assim! é importante que a equipe
de auditores apresente um certificado de confidencialidade! indicando que os seus
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9ormas 0lternativas de 0presentar um 7elat,rio de 0uditoria ambiental
MODELO I MODELO II 317OD<HIO 317OD<H0O Objetivo Data e local %scopo 'articipantes Data e local Objetivo 'articipantes da auditoria %scopo da auditoria 4umario do processo da auditoria %scopo do relat,rio
7%J<343O4 %G034 Kist,rico da planta ritérios )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* 4umario do processo da auditoria onformidades )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes! etc$$$* O19O783D0D%4 1ão-onformidades )0r! Lua! 7es"duos! %fluentes!
MODELO III MODELO I2 4<8L73O %Q%<3O G%70 4<8L73O %Q%<3O G%70
Objetivo da auditoria Objetivo da auditoria %scopo da auditoria %scopo da auditoria
Data e local da auditoria Data e local da auditoria 'articipantes da auditoria 4umário do processo da auditoria 4umario do processo da auditoria 7%4<0DO4
<ma auditoria ambiental pode levar ao desenvolvimento de um 'lano de 0ção por
parte dos responsáveis pela unidade auditada! apesar de não pertencer a seu escopo )pode
ser desenvolvido pela equipe de auditores! pela pr,pria empresa ou por uma empresa
contratada com tal objetivo*$
'ode ser tomado como ponto de partida a relação das não-conformidades
detectadas$ 0p,s reunião de encerramento da auditoria! a equipe de auditores )se for o caso*
prepara um quadro com as não-conformidades detectadas & o ideal é que estas sejam
classificadas seundo sua sinific5ncia & e o envia ao auditado para que este defina a
prioridade que será adotada para corrii-las! considerando os recursos envolvidos! o prazo e
o responsável pela correção ou acompanhamento$ %m seuida! este quadro retorna . equipe
de auditores que o ane2a ao relat,rio final$ %ste é o procedimento usual quando a auditoria
ambiental esta inserida em um prorama ou sistema de estão ambiental empresarial$'orem! não se deve inclu"-lo! conceitualmente! no escopo de uma auditoria ambiental!pois a
elaboração do 'lano de 0ção pode estar a caro dos responsáveis pela unidade auditada!
enquanto a auditoria ambiental! por definição! deve ser realizada por profissionais
independentes da operação da unidade auditada$ 'assos de um 'lano de 0ção:
Desenvolvimento de 'lano de 0ção:
'roposta de aç+es corretivas;
Definição dos responsáveis pela sua e2ecução;
Definição de recursos envolvidos;
Definição de prazo para sua e2ecução;
0companhamento do 'lano de 0ção$
MODELO DE PROTOOLO DE AUDITORIA EM SST
* 'ol"tica de 44
=* Desempenho do 44
S* %strutura erencial
E* Gerenciamento de pessoal e treinamento
>* omunicação
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